SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO

MANUAL DE PROCESOS Y PROCEDIMIENTOS DEL AREA CONTABLE

1. Introduccin: El presente manual de procedimientos contables para el SISTEMA DE SALUD

VERBO ENCARNADO (SSVE), tiene como propsito fundamental servir de gua para el adecuado
desarrollo y registro contable de los hechos econmicos, por ello contendr las descripciones de
las actividades a seguir para el adecuado registro de compras, ventas, proceso operativo y la
declaracin de impuestos.

El presente manual servir de gua y control de las actividades contables realizadas, este
representara una gran ayuda al rea contable de la empresa as como a los futuros empleados
relacionados con sta rea.

2. Objetivos:

Servir de gua para la correcta ejecucin de actividades y tareas para los colaboradores
de la institucin.
Ayuda a brindar servicios ms eficientes.
Permite mejorar el aprovechamiento de los recursos humanos, fsicos y financieros.
Genera uniformidad en el trabajo por parte de los diferentes colaboradores.
Evita la improvisacin en las labores.
Ayuda a orientar al personal nuevo.
Facilita la supervisin evaluacin de labores.
Proporcionar informacin a la institucin acerca de la marcha de los procesos
Evitar discusiones sobre normas, procedimientos y actividades.
Facilitar la orientacin y atencin al cliente externo.
Establecer elementos de consulta, orientacin y entrenamiento personal.

3. Campo de aplicacin: Estos procesos aplican para todo el personal del SISTEMA DE SALUD
VERBO ENCARNADO cuyos procedimientos son atribuibles al rea Contable.

4. Caractersticas del Manual:

Satisfacer las necesidades reales de la institucin.

Contar con los instrumentos apropiados de uso, manejo y conservacin de procesos.
Facilitar los trmites contables mediante una adecuada descripcin de los procesos.
Redaccin breve, simplificada y comprensible.
Ser lo suficiente flexible para cubrir diversas situaciones.
Tener una revisin y actualizacin continua.
5. Manejo y archivo de procedimientos:
Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.
Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
 SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO

PROCEDIMIENTO DE COMPRAS

1. Introduccin: Este procedimiento detalla las principales actividades que intervienen en el proceso
de compras tanto en los Insumos como en la Mercadera necesarios para la operatividad del SSVE,
estableciendo los requisitos que se deben de cumplir en el rea correspondiente.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es efectuar las compras de forma oportuna teniendo en cuenta la cantidad y
calidad requerida, as como la accesibilidad del precio y correcto registro contable.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Descripcin metodologa:

a. Compra de Insumos.
i. El personal de abastecimiento recibir los requerimientos de cada rea, tres das
antes de culminar cada mes, y proceder a revisar el stock que se tiene en el
rea de almacn.
ii. Si hubiera insumos requeridos que no se tengan en stock, el personal de
abastecimiento enviara las respectivas cotizaciones (03), al rea contable.
iii. En el rea contable, el personal encargado analizara que los requerimientos se
apeguen estrictamente a la necesidad del SSVE, adems revisara que dichos
comprobantes cumplas con los requisitos establecidos por Sunat.
iv. Una vez revisados los proveedores, el rea de contabilidad da visto bueno y enva
las cotizaciones a Administracin para su visto bueno.
v. La persona encargada de Administracin, da el visto bueno y le entrega la
cotizacin aceptada al personal de abastecimiento para su pedido.
vi. El personal de abastecimiento realiza el pedido y coordina con el personal
encargado de caja para su respectivo pago.

b. Compra de Mercaderas.
i. El personal de abastecimiento en conjunto con el personal encargado de
Farmacia revisaran el stock de Medicina.
ii. Luego de la revisin se proceder a realizar el requerimiento de la Mercadera los
tres primero das hbiles de cada mes.
iii. El personal de abastecimiento enviara las respectivas cotizaciones (03), al rea
contable.
iv. En el rea contable, el personal encargado analizara que los requerimientos se
apeguen estrictamente a la necesidad del SSVE, adems revisara que dichos
comprobantes cumplas con los requisitos establecidos por Sunat.
 v. Una vez revisados los proveedores, el rea de contabilidad da visto bueno y enva
las cotizaciones a Administracin para su visto bueno.
vi. La persona encargada de Administracin, da el visto bueno y le entrega la
cotizacin aceptada al personal de abastecimiento para su pedido.
vii. El personal de abastecimiento realiza el pedido y coordina con el personal
encargado de caja para su respectivo pago.

6. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
 SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO

PROCEDIMIENTO DE REVISIN Y CONTABILIZACIN DE FACTURAS

1. Introduccin: Este procedimiento detalla las principales actividades que intervienen en el proceso
de revisin y registro de los comprobantes emitidos y recibidos del SSVE, estableciendo los
requisitos que se deben de cumplir en el rea correspondiente.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es efectuar de forma oportuna la verificacin de los datos de los proveedores y
los datos de las facturas de las operaciones realizadas por la Entidad.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Descripcin metodologa:
a. El personal encargado de Secretaria o Abastecimiento; segn sea el caso; recibe en
comprobante de pago (factura, boleta, recibos, ticket de mquina registradora, boleto de
viaje, notas de crdito, etc.) y lo envan al departamento de Contabilidad.
b. En el departamento de contabilidad, la persona encargada verifica que todos los datos
estn correctos en ella (nombre de la institucin, nmero de ruc, direccin, fecha, clculos
del importe del comprobante, situacin del proveedor).
c. Se registra dicha factura en el Sistema Contable o Excel (registro de compras), segn sea
el caso siguiendo los lineamientos establecidos por Sunat.

6. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
 SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO

PROCEDIMIENTO DE PAGO DE SERVICIOS BASICOS

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo al proceso de registro y pago de servicios bsicos

(agua, luz, telecomunicaciones, aseo) del SSVE.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es elaborar un informe que refleje los gastos de los servicios en los que incurre
el SSVE.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Descripcin metodologa:

a. Las entidades que prestan los servicios bsicos al SSVE emiten sus respectivos recibos.
b. El personal encargado de secretaria recepciona los recibos y los enva al personal
encargado de caja.
c. En caja se recibe, verifica y registra dicho documento y se enva al rea de contabilidad.
d. En el departamento de contabilidad, el contador revisa y verifica que el comprobante de
pago cumpla con los requisitos establecidos por Sunat.
e. El departamento de contabilidad, luego de revisar dichos recibos da el visto bueno y
reenva los recibos al encargado de caja para su posterior pago.
f. El encargado de caja realiza el pago de los recibos por servicios bsicos.

6. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
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PROCEDIMIENTO DE PAGO DE COMPRAS VARIAS

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo al proceso de registro y pago de servicios bsicos

(agua, luz, telecomunicaciones, aseo) del SSVE.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es elaborar un informe que refleje los gastos de las compras en los que incurre
el SSVE.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Descripcin metodologa:

a. Las entidades que prestan los servicios bsicos al SSVE emiten sus respectivos recibos.
b. El personal encargado de secretaria recepciona los recibos y los enva al personal
encargado de caja.
c. En caja se recibe, verifica y registra dicho documento y se enva al rea de contabilidad.
d. En el departamento de contabilidad, el contador revisa y verifica que el documento cumpla
con los requisitos.
e. El departamento de contabilidad, luego de revisar dichos recibos da el visto bueno y
reenva los recibos al encargado de caja para su posterior pago.
f. El encargado de caja realiza el pago de los recibos por servicios bsicos.

6. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
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PROCEDIMIENTO DE PAGO COMPRAS DE MERCADERAS

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo al proceso de pago de las compras de mercaderas

medicinas realizadas del SSVE.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es realizar el pago de las facturas vencidas originas por las compras de
mercaderas a crdito para farmacia realizadas por el SSVE.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Descripcin metodologa:

a. Las entidades que abastecen de medicinas al SSVE emiten sus respectivos comprobantes
de pago.
b. El personal encargado de abastecimiento recepciona los comprobantes y los enva al
personal encargado de contabilidad.
c. En el departamento de contabilidad, el contador verifica y contabiliza dicho documento,
envindolo al archivador de cuentas por Pagar.
d. Dos das antes de la fecha de vencimiento del comprobante de pago, el encargado de
contabilidad enva un informe con la relacin de las facturas pop pagar a la persona
encargada de Administracin para su visto bueno.
e. La persona encargada de Administracin en acuerdo con Direccin General dan el visto
bueno para el pago.
f. El departamento de contabilidad, luego de recibir el visto bueno procede a pedir las llaves
token de la cuenta corriente del SSVE para realizar el depsito a los Proveedores.

6. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
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PROCEDIMIENTO DE FACTURACIN Y VENTA DE BIENES Y SERVICIOS BRINDADOS

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo al procedimiento para el cobro de los servicios

brindados.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal efectuar de forma oportuna y siguiendo las normas establecidas la emisin de
facturas, tickets; y de realizar el cobro (tickets. Recibos de ingresos, facturas) que emite el SSVE
cuando ejerce como proveedor efectuando la venta de bienes y servicios.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Normas Especficas:

Todas las ventas de bienes (farmacia) y servicios a excepcin de los que informe
Administracin deben ser facturados (tickets).
El departamento de contabilidad (persona encargada) tendr a su cargo la emisin de facturas
para los clientes que lo requieran.
Es responsabilidad de la persona que est realizando la venta el despacho de los productos, y
para el caso de vencimientos de mercadera, hacer las gestiones correspondientes para su
venta, para evitar prdidas para el SSVE.
Antes de entregar cualquier producto o brindar cualquier servicio ste debe ser cancelado.

6. Procedimientos:
FACTURACION Y VENTAS AL CONTADO DE SERVICIOS
a. La persona encargada de Admisin recepciona el ticket brindado por el personal de
asistencial a los clientes, ingresa su historia y lo deriva a Caja.
b. El personal de Caja ingresa al sistema integrado de Asistencial, verifica que el servicio
este ingresado y procede al cobro respectivo del servicio (con la lista de precios
establecidas por el SVE)
c. Luego de cobrar por el servicio a prestar se proceder a emitir el ticket o recibo de ingreso
segn sea el caso.

FACTURACION Y VENTAS A CREDITO DE SERVICIOS

a. La persona encargada de secretaria es la encargada de recibir los documentos del
departamento de Operaciones referentes al servicio prestado.
b. Luego se encargara de chequear que la informacin recibida del despacho sea correcta,
es decir concuerden los datos especificados en los comunicados o informes.
c. Luego se enviara estos documentos al departamento de contabilidad y la persona
encargada transcribir la informacin en el formato de factura asignndole el nombre del
cliente, nmero de ruc, fecha de emisin, y la descripcin del servicio brindado.
 d. Entregar factura original (Usuario) y copia verde (Sunat) al cliente.
Archivar copia amarilla en cuentas por cobrar.
e. Entregar copia rosada al rea contable para la contabilizacin y archivo en documentos
por cobrar.
f. Archivar documentos recibidos por el soporte para la elaboracin de la factura en
archivador SOLICITUDES DE PROCESO DE FACTURACION.
g. La persona responsable del departamento de contabilidad se encargara de dar el
seguimiento para el cobro de dichas facturas sean en efectivo o depsito en cuentas.

FACTURACION Y VENTAS AL CONTADO DE BIENES (MERCADERIAS)

a. La persona encargada de Farmacia recepciona el pedido del cliente.
b. Se recibe el pedido y se verifica en el sistema la existencia del producto solicitado, y se
toman todos los detalles necesarios para poder surtirlo, tales como especificaciones del
producto, cantidad requerida, etc.
c. La entrega del producto deber hacerse luego de cancelar el valor del pedido, por lo cual
se solicita el pago anticipado.
d. Verificadas las existencias el personal encargado de la venta proceder a emitir el ticket
por dicha venta.

7. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
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PROCEDIMIENTO DECLARACIN MENSUAL DE IGV

1. Introduccin: Este procedimiento detalla las principales actividades que intervienen en el proceso
para la declaracin mensual de IGV dentro del rgimen general, generado por el SSVE.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es establecer normas y procedimientos para la correcta y oportuna declaracin
de impuestos.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Normas y Lineamientos:
El personal encargado de dichas declaraciones debe estar constantemente en
capacitacin sobre aspectos tributarios.
Se harn las declaraciones del IGV mensualmente, de acuerdo al onceavo digito del
RUC del SSVE.
Los comprobantes de venta emitidos y recibidos por la Institucin deber estar
registrados y archivados en orden cronolgico y secuencial.
Las declaraciones se harn va internet.
Revisar mensualmente si existen actualizaciones del Programa de Declaracin
Telemtica 621 y aplicarlas para realizar las declaraciones respectivas.

6. Descripcin metodologa:

a. Verificar la fecha de declaracin de acuerdo al onceavo digito del RUC, en este caso
0.
b. Disponer de las facturas de compras y ventas del periodo a declarar.
c. El responsable de contabilidad deber llenar el PDT 621, segn los lineamientos de
Sunat.
d. Se deber llenar los datos generales de persona a declarar.
e. En el casillero 100 se ingresa los valores de venta gravadas segn registro de ventas.
f. En el casillero 107 se ingresa el valor de las compras gravadas segn registro de
compras.
g. En el casillero 110 se ingresa el valor de las compras gravadas y no gravadas segn
registro de compras.
h. En el casillero 113 se ingresa el valor de las operacin no gravadas segn registro de
compras.
i. En el casillero 301 se colocara 0, por estar exonerados del Impuesto a la Renta.
j. Se escoger la forma de pago y en el casillero 189 se ingresara el valor a pagar del
IGV.
k. Una vez llenado en formato se proceder a validar y grabar para ser enviado.
 l. Luego se ingresara a la pgina de Sunat con la calve sol del SSVE para su posterior
declaracin y pago con Cta. Cte. afiliada para el pago de impuestos.

7. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
 SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO

PROCEDIMIENTO PARA EL REGISTRO Y VERIFICACION DE CAJA

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo al proceso de registro y verificacin de las cuentas de

ingreso y gasto en efectivo del SSVE.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es llevar el control efectivo del manejo de los ingresos y egresos en los que
incurre el SSVE, por medio del registro de las cuentas de caja en efectivo.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado
CAJA: Cuenta utilizada para registrar las diferentes entradas y salidas de dinero en
efectivo.

5. Descripcin metodologa:

a. Las entidades que prestan los servicios bsicos al SSVE emiten sus respectivos recibos.
b. El personal encargado de secretaria recepciona los recibos y los enva al personal
encargado de caja.
c. En caja se recibe, verifica y registra dicho documento y se enva al rea de contabilidad.
d. En el departamento de contabilidad, el contador revisa y verifica que el documento cumpla
con los requisitos.
e. El departamento de contabilidad, luego de revisar dichos recibos da el visto bueno y
reenva los recibos al encargado de caja para su posterior pago.
f. El encargado de caja realiza el pago de los recibos por servicios bsicos.

6. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
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PROCEDIMIENTO MANEJO DE CAJA CHICA

1. Introduccin: Este procedimiento detalla los lineamientos y controles necesarios para el correcto
manejo de los fondos de caja chica del SSVE.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es establecer normas que faciliten y agilicen las operaciones de compras
imprevistas y de menor cuanta monetaria que no amerite la emisin de un cheque y ser asignado
por un monto dijo como complemento del sistema de pagos por compra de bienes y servicios.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Descripcin metodologa:

a. La caja chica funciona bajo el sistema de fondo fijo, sujeto a reembolsos contra
presentacin de justificantes o comprobantes de pago. El monto mximo ser de 2,000.00
soles.
b. Se prohbe destinar estos fondos para efectuar prstamos, cambiar cheques o pagar
herramientas, equipos, o cualquier operacin diferente a su propia finalidad.
c. Todos los pagos que se hagan debern ser aprobados por el jefe inmediato del
responsable de caja chica.
d. El encargado de caja chica deber solicitar al departamento de contabilidad el reembolso
de los gastos, cuando los mismos hayan alcanzado un monto que no sea inferior al 25%
de su fondo fijo, para trabajar con el saldo mientras se tramita la reposicin.
e. Se deber anotar en cada recibo de egreso el nmero de factura y fecha en que se hizo la
transaccin, adems de la firma del responsable a quien se le asigna el fondo. Todos los
datos deben ser claros y no se admitirn borrones.
f. Es obligacin del encargado de caja chica, solicitar la rendicin de gastos, hasta 24 horas
despus de haber sido entregados los fondos.
g. El encargado de caja chica efectuara semanalmente y lo har constar con el formato
creado, un arqueo que debidamente firmado lo guardara como parte del archivo de caja
del mes.
h. El encargado de caja chica realizara el depsito de efectivo en la cuenta corriente del
SSVE Centro Medico Santa Clara cuando este fondo llegue a los 6,000.00 soles,
debiendo presentar una Liquidacin de Ingresos y Egresos segn formato creado.
i. Cuando el encargado de caja chica cese en sus funciones o se ausente del su trabajo por
cualquier motivo, deber asumir estas funciones el jefe inmediato de este hasta que
nuevamente regrese a sus funciones el titular responsable de caja chica.
 6. Preparacin de Formatos de Liquidacin.

i. Se presentara este formato, segn se efecte los depsitos:

LIQUIDACION INGRESOS Y EGRESOS DEL 08 AL 12 SETIEMBRE 2017

ITEM SALDO ANTERIOR 1,962.96

INGRESO SERVICIO DEL 08 AL 12 SETIEMBRE DEL 2017 5,225.00
INGRESO FARMACIA DEL 08 AL 12 SETIEMBRE DEL 2017 1,457.80
INGRESO DONACIONES DEL 08 AL 12 SETIEMBRE DEL 2017 1,883.50
INGRESO SERVICIO COMUNIDAD -
INGRESO ALQUILER DE CAMA 265.00
TOTAL INGRESOS 10,794.26
1 PAGO LOCADORES DEL 08 AL 12 SETIEMBRE DEL 2017 427.30
2 PAGO SERVICIO y TERCEROS DEL 08 AL 12 SETIEMBRE DEL 2017 910.10
Servicio Movilidad Personal Administrativo Local 84.90
Compra Insumos Farmacia - Hielos Norte 40.00
Compra Insumos varios 642.20
Servicio transporte - Encomiendas 32.00
Servicio Laboratorio Rivera Lab / Semedic 111.00
Servicio SAID (registro Pblicos) -
Servicio x Terceros ( Tcnico ,Medico y Personal de Apoyo ) -
3 HABERES DEL PERSONAL -
TOTAL EGRESOS 1,337.40

SALDO CAJA 9,456.86

DEPOSITO BCP. Cta.Cte. 310-2195789-0-97 6,000.00

SALDO EFECTIVO AL 12 SETIEMBRE DEL 2017 3,456.86

7. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
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PROCEDIMIENTO EMISIN Y REGISTRO DE CHEQUES

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo al proceso de todos los desembolsos que se hagan a
travs de cheques ya sea en soles o en dlares del SSVE.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es establecer un procedimiento adecuado para la emisin y registro de todos
los desembolsos que se hagan a travs de cheques y mantener un control cronolgico de dichos
desembolsos del SSVE.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad y personal autorizado a firmar cheques.

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Normas Especficas:

nicamente podrn firmar cheques de las cuentas bancarias a nombre de la Institucin,

aquellas personas autorizadas formalmente por la Direccin General.
todos los cheques debern estar en custodia de la persona encargada del Departamento
de contabilidad.
La emisin de cheques deber hacerse solo cuando se solicite por Direccin General
mediante comunicado o correo electrnico.
Las personas autorizadas para firmar cheques no podrn solicitar su emisin a su favor,
excepto que se trate del reintegro de algn gasto previamente autorizado.
Cuando se presente un cheque para la firma deber acompaarse de la documentacin
soporte como facturas, adems de un informe debidamente autorizado por Administracin
o de quien sea el caso.
Los cheques que se anulen, as como sus copias debern inutilizarse de manera muy
visible, con un sello diga ANULADO y el espacio destinado para las firmas deber
perforarse.
En el caso de extravo de cheques girado por el SSVE, solo se aceptara por escrito, hecho
que se notificara al Banco de Crdito; solo proceder a la reposicin del cheque extraviado,
cuando el Banco acuse recibo de la orden de no pago y confirme que el cheque no ha sido
pagado.
la entrega de cheques a los beneficiarios debe hacerse personalmente o mediante
autorizacin firmada por el beneficiario, en este caso quien reciba el cheque debe firmar
la copia del mismo la cual ira a su archivo para su control.
Se deber tener al menos 4 o 5 cheques con una sola firma, en caso alguna de las
personas autorizadas para la firma se ausente.
 6. Descripcin metodologa:

Con excepcin de los pagos en efectivo realizados a travs de efectivo en caja chica, todo desembolso
debe efectuarse por medio de cheque, los cuales se emiten principalmente por los siguientes conceptos:
Cancelacin de compras realizadas a los Laboratorios.
por la cancelacin de pagos de servicios bsicos como son luz, telfono y otros
servicios profesionales.
Pago de liquidaciones al personal de planilla.

El encargado del departamento de contabilidad en custodia de los cheques confeccionara los cheques
de acuerdo a lo solicitado (liquidacin de personal, pago a locadores, pago a proveedores) que cuenten
con el visto de bueno de la persona encargada de Administracin y con la debida autorizacin de
Direccin General.
a. Para emitir cheques se deber verificar que exista fondos suficientes para
soportar el desembolso solicitado.
b. Se emitirn los cheques de las respectivas cuentas bancarias y se les adjuntara
el informe correspondiente detallando el soporte del desembolso.
c. Las personas autorizadas para firmar cheques deben verificar que este tenga las
especificaciones correctas en cuanto nombre del beneficiario, monto, fecha.
Firmar el cheque respectivo y lo remitir a la persona encargada para la entrega
a los respectivos beneficiarios.
d. Al entregarse el cheque al beneficiario, este debe firmar una copia, evidenciando
as que efectivamente lo recibi.

7. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
 SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO

PROCEDIMIENTO CONCILIACIN DE CUENTAS BANCARIAS

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo al proceso de preparacin de las conciliaciones

bancarias.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es verificar con exactitud los saldos de las cuentas que aparecen en los registros
de contabilidad coincidan con los estados de cuenta que mensualmente enva el Banco.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad.

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Descripcin - Metodolgica:

a. Se imprimen los estados de cuenta corrientes remitidos por el banco.

b. Se cruza la informacin del registro de bancos elaborado por el departamento de contabilidad
con los estados de cuenta.
c. Se verifica que exista igualdad de saldos entre libro bancos y el estado de cuenta.

6. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
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PROCEDIMIENTO ELABORACIN PLANILLAS HABERES

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo a la elaboracin de la planilla de haberes mensual de

los colaboradores del SSVE.

2. Objetivos del procedimiento:

El objetivo principal es la establecer normas y procedimientos para la correcta elaboracin de la
planilla de remuneraciones.

3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad.

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado

5. Descripcin - Metodolgica:

a. El encargado del departamento de contabilidad deber tener elaborada la planilla de

haberes a ms tardar el da 27 de cada mes, conforme a los sueldos establecidos para
cada personal segn su contrato.
b. Se tomara en cuenta que la planilla debe contener todos los montos de aportaciones
y deduccin de ley no ley (tardanzas).
c. Se deber tener identificados los tipos de deducciones de ley de cada trabajador (AFP,
ONP).
d. Se solicitara al rea de Administracin el rol de vacaciones o de liquidaciones del
personal del mes para efectuar los clculos para la incorporacin a la planilla.
e. Se solicitara a la persona encargada de Secretaria el rol de asistencias para el clculo
de descuentos por tardanzas.
f. Concluida la elaboracin de la planilla se imprimir y enviara mediante correo
electrnico a Direccin General para su aprobacin.
g. Se elaborara un archivo en formato Excel (plantilla banco) que contiene el nmero de
cuenta de cada trabajador, DNI, Nombre y apellidos, el monto a abonar, tipo de Cuenta
corriente de cargo, la fecha de proceso, el monto total de la planilla, el mes de
referencia.
h. Se generara un archivo TXT para cargarlo mediante la pgina de telecrdito del banco
(www.telecreditobcp.com).
i. Una vez se haya ingresado a esta pgina, se colocara el nmero de tarjeta y clave de
la cuenta corriente a cargo de la cancelacin.
j. Luego se entrara a Operaciones Monetarias / Pagos Masivos / Creacin/Edicin de
planilla.
k. Se seleccionar HABERES / Importar archivo y se seleccionara el archivo generado
en el proceso h
l. Se proceder a firmar con la clave de la tarjeta y se solicitara la llave token a Direccin
General para que se haga efectivo el depsito de cada colaborador.
 6. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad
 SISTEMA DE SALUD VERBO ENCARNADO

PROCEDIMIENTO ELABORACIN Y EMISIN DE ESTADOS FINANCIEROS Y REPORTES

1. Introduccin: Este procedimiento es relativo al proceso de generacin de los Estados Financieros

y sus anexos (Balance General, Estado de Resultados, Flujo de Efectivo).

2. Objetivos del procedimiento:

Elaborar y emitir en apego a la normatividad vigente, los estados financieros, los auxiliares
contables y los reportes que muestren la situacin financiera del SSVE, con la finalidad de informar
a quien corresponda el estado que guardan las finanzas del SSVE y apoyar en la toma de
decisiones.
3. Campo de aplicacin: Departamento de Contabilidad.

4. Definiciones:
SSVE: Siglas del Sistema de Salud Verbo Encarnado
EE.FF: Estados Financieros

5. Normas y Lineamientos:
El departamento de contabilidad ser responsable de elaborar y emitir mensualmente
los Estados Financieros, los auxiliares contables y los reportes que se requieran para
conocer, analizar y evaluar el estado que guardan las finanzas del SSVE.
El departamento de contabilidad deber presentar los EE.FF mensuales a ms tardar
el quinto da hbil del mes siguiente del periodo a presentar.
El departamento de contabilidad solicitara al cierre mensual de la contabilidad los
siguientes documentos:
Al encargado de Caja, el corte de ingresos y egresos de caja chica.
Al encargado de Almacn, el inventario final de existencias del SSVE.
A quien corresponda los Estados Financieros de las cuentas corrientes del
SSVE (Fondos Mutuos).
Para la presentacin de los EE.FF el departamento de contabilidad anexara los
formatos preestablecidos para la revisin y anlisis de variaciones.

6. Descripcin - Metodolgica:

a. El encargado de contabilidad solicitara la informacin a las reas involucradas para el

cierre contable mensual.
b. El encargado de alancen recibir un mensaje para la entrega de informacin de
inventarios para su revisin.
c. El encargado de caja, recibir un mensaje para la entrega de informacin de ingresos
y egresos de caja chica para su revisin.
d. El departamento de contabilidad recibe la informacin de Abastecimiento y de Caja y
verifica que se hayan contabilizado todos los movimientos reportados en los informes
recibidos.
e. Se verifica que todos los anexos contables coincidan con lo que reportan los
departamentos y de ser el caso, solicita las aclaraciones o correcciones que procedan.
 f. El rea contable genera los estados financieros previos para su revisin y aclaraciones
pertinentes.
g. El departamento de contabilidad presentara va correo electrnico a Direccin General
los EE.FF del SSVE.

7. Manejo y archivo de procedimientos:

Cada destinatario del rea es responsable del correcto manejo y archivo de los procedimientos.
Entindase por archivo, la accin de mantener los procedimientos en lugares seguros, apropiados
y de fcil acceso para su consulta, revisin o puesta al da.

Fecha de elaboracin: 16/08/2017. Documentado por: C.P.C. Ecca Ruiz Jorge. Departamento de Contabilidad