Proyecto de Auditoria

Fecha: 27/06/2009
Auditoria Administrativa
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:
Auditoría
Administrativa a
I.A.R.T. S.A.
2009
Integrantes:
Lissette González
Nancy Iñiguez
Elizabeth Rodríguez
Yadira Vera
Alicia Mena
Elaboro: Reviso: Autorizo:
Alicia mena Nancy Iñiguez Lissette Gonzál
Yadira vera Elizabeth Rodríguez
Dirigido por: Alice Naranjo

Fecha: 27/06/2009
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INTRODUCCION
En la actualidad y con los cambios que se han venido presentando en nuestro

país, es necesario que las medianas empresas sean bien encaminadas por
parte de sus propietarios por lo que no solo se debe tener en consideración los
recursos financieros sino también los recursos humanos es por eso y con el que
nuestra firma auditora se ha interesado en revisar el manejo que se está dando
en la empresa I.A.R.T. S.A..
Es de vital importancia que las estructuras administrativas siempre estén en

alerta permanente para así poder percibir los cambios que se dan en los
negocios, la economía, las políticas y disposiciones gubernamentales, y en la
sociedad en general, con el fin de adecuar la administración a cualquier
empresa: grande, mediana o pequeña.
La Auditoría Administrativa, es un punto clave en este sentido, debido a que,

es la que examina una organización y determina las mejoras necesarias para
así determinar si la planeación, la organización, la dirección, la coordinación y
el control están siendo atendidos, cumpliendo así nuestro trabajo de
comprobar si la empresa está bien administrada.
Por tanto nuestro trabajo tendrá un alcance de toda la empresa ya que se

considera que para un mejor resultado es preferible abarcar a toda la
organización y no solo a un área en particular. Y lo fundamentaremos en un
riguroso proceso de evaluación, sistematizado, ordenado, de tal manera que
nos facilite el proceso y la toma de decisiones útiles para el mejoramiento de
I.A.R.T. S.A. que será nuestro aporte a la empresa, ellos decidirán si aceptan
nuestras sugerencias.

Alicia mena Nancy Iñiguez Lissette González
Fecha: 27/06/2009
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JUSTIFICACION
Se autorizó la realización de la auditoría administrativa para poder determinar

las oportunidades de mejora para la organización para que así la constructora
pueda ofrecer un excelente servicio a sus clientes y para ver la posibilidad de
incrementar la productividad según los lineamientos que se deben cumplir en
los diferentes departamentos. Además ver si la empresa puede aceptar y
afrontar los cambios y nuevas tendencias de mercado.
Además buscamos integrar a los empleados ciertos criterios de una

administración eficaz que les permita corregir alguna deficiencia o falta de
integración con la empresa y para que así se puede aprovechar al máximo los
recursos humanos y así encaminar la empresa por un buen rumbo de mejora y
progreso.

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ANTECEDENTES
La empresa auditada tiene como nombre legal IART S.A., fue constituida el 30
de marzo del 2007 e inscrita en el Registro Mercantil el 2 de abril del mismo
año, con dos socios accionistas: Alberto Randich T. y Javier Roditti F. su aporte
de capital fue del 50% respectivamente. En la Junta General de Accionistas fue
nombrado a Fernando Solís como Gerente General, cuenta con una Jefa
Administrativa Financiera llamada Ma. Antonieta Intriago T. Su actividad es:
diseñar, construir y remodelar locales comerciales, dentro del mercado de la
construcción esto se conoce como RETAIL además también diseña interiores
de familia.
En el mercado cuenta con una intervención del 80%, esta gran aprobación se
debe a que en el país no existen muchas empresas de esta naturaleza, además
que tiene muy buenas ventajas competitivas frente a otras compañías como
por ejemplo su modalidad de trabajo, disponibilidad de entrega, conocimiento
del mercado. Estas son sus grandes fortalezas.
Debemos indicar que esta nueva empresa fue creada con el fin de ayudar a
una anterior de los mismos dueños a salir de una crisis financiera, esta
absorbió deudas y sus mismos clientes.
Se vio obligada a esta estrategia para poder seguir operando y cumplir con las
obligaciones que tenía con sus clientes. Poco a poco está tratando de resolver
problemas administrativos-financieros reestructurando el personal y sus
funciones, junto con actividades de control y políticas contables. Por eso dentro
del mercado es conocida como “Roditti & Randich, Obras y Diseños” (empresa
anterior) que ahora es parte de la marca de IART S.A.

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MISION
Exceder constantemente, con nuestros servicios, todas las expectativas de
nuestros clientes. Esta labor la hacemos en un ambiente de calidad total donde
los servicios ofrecidos son el reflejo de nuestra calidad empresarial,
fundamentada sobre las bases de un desarrollo social sostenible y un
desarrollo económico justo.

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VISION
La tendencia es hacia una imagen de marca corporativa en el desarrollo de los

puntos de venta de empresas comerciales.
“I.A.R.T. S. A. es una institución respetada y admirada por sus valores

humanos, donde el beneficio del cliente y del entorno es la meta de todos los
que en la empresa trabajamos, en el que el cliente se siente que recibe
servicios de gran valor y donde se respira un aire de armonía y alegría de
trabajo, se compromete a mantener y acrecentar el liderazgo de participación
en los diferentes mercados o sectores donde participamos, ofreciendo un
servicio donde la inversión de nuestros clientes y distribuidores sea la más
rentable en el mercado”.

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VALORES
• Responsabilidad
• Confianza
• Eficacia
• Rapidez
• Respeto
• Servicio
• Honestidad

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FILOSOFIA
Procurar la satisfacción de la sociedad mediante la prestación de servicios de
diseño de gran calidad a precios accesibles, dando como valor agregado la
rapidez y amabilidad en el servicio.

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ORGANIGRAMA

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Auditoria
Administrativa Página
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“IART S.A.” :
ACCIONES
Plan de TERMINACI
Auditoria Administrativa Trabajo INICIO 06/01/09 ON
Junio
N Responsabl 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2
o Actividad e Especifico 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0 1 2 3 4 5 6 7 8
Recopilacion de la Grupo
1 Informacion Auditor
Entrevista con los Grupo
2 principales funcionarios Auditor
Analisis de la informacion Grupo
3 recopilada Auditor
Formulacion de Borrador Grupo
4 de Trabajo Auditor
Grupo
5 Revision de Borrador Auditor
Presentacion de Informe Grupo
6 Final Auditor
Implementacion de los
7 resultados del trabajo IART S.A.
Partiendo de la necesidad de realizar una auditoría administrativa integral a

una organización, se eligió a la empresa I.A.R.T. S.A..
Se le informó a la gerencia con un poco más de detalle en qué consistía el

proyecto, comentándole al Sr. Javier Roditti, gerente general del negocio, que
con esta auditoría se pretendía llevar a cabo un examen integral en la
organización para detectar oportunidades de mejora.
Necesariamente se le informó la metodología a aplicar desglosándole de

manera general los puntos a desarrollar los cuales fueron los siguientes:
• Planeación
• Instrumentación

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• Examen
• Informe
• Seguimiento
Estando de acuerdo con la metodología se agregaron los factores a auditar,

organizados por etapas y funciones apegados al proceso administrativo,
señalando que los parámetros o indicadores se dividían en dos tipos:
cualitativos y cuantitativos.
Quedando definidos de la siguiente manera:

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Proceso administrativo
• ETAPA: PLANEACIÓN.
Propósito estratégico: Definición del marco de actuación de la organización.
• Visión
• Objetivos
• Estrategias / Tácticas
• ETAPA: ORGANIZACIÓN.
Propósito estratégico: Diseñar e instrumenta la infraestructura para el

funcionamiento de la organización.
• Estructura organizacional
• División y distribución de funciones
• ETAPA: DIRECCIÓN.
Propósito estratégico: Tomar las decisiones pertinentes para normar la gestión

de la organización.
• Liderazgo
• Comunicación
• Motivación

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• Toma de decisiones
• ETAPA: CONTROL.
Propósito estratégico: Medición del progreso de las acciones en función del

desempeño.
• Naturaleza
• Niveles
• Procesos

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“IART S.A.” 15 De: 79
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PLANEACION
Inmediatamente se revisaron las fuentes de información internas y externas,
para Empezar a realizar la investigación preliminar, la cual permitió definir el
proyecto de auditoría, la cual tuvo como base la propuesta técnica y el
programa de trabajo.
La propuesta técnica quedo estructurada de la siguiente forma:
• Naturaleza :
Auditoria Administrativa.
• Alcance :
La empresa en su totalidad.
• Antecedentes:
Debemos indicar que esta empresa fue creada con el fin de ayudar a una
anterior (Roditti & Randich, Obras y Diseños) de los mismos dueños a salir de
una crisis financiera, esta absorbió deudas y sus mismos clientes.
• Objetivos:
1. Brindar a la empresa los elementos necesarios para mejorar su

funcionamiento.
2. Servir de base o plataforma para elaborar los planes empresariales (tácticos
y estratégicos) que pueden ser operativos y corporativos.
3. Determinar los problemas y las potencialidades de la empresa a fin de tomar
medidas correctivas o tomar acciones que permitan elevar el nivel de
desempeño alcanzado.

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4. Favorecer la definición de la estructura, competencia, funciones y procesos

por medio del manejo efectivo de la delegación de autoridad y el trabajo en
equipo.
• Estrategia:
Promover un acercamiento con todas las áreas de la empresa, para lograr

estimular el trabajo, mejorar el clima organizacional y el empleo racional de los
recursos.
• Justificación:
Identificar las deficiencias que se pudieran dar en el manejo administrativo de

la empresa aprovechando al máximo los recursos humanos encaminando así a
la empresa por un buen rumbo de mejora y progreso.
• Acciones :
5. Formalizar la aplicación de la auditoría.
6. Establecer los mecanismos de coordinación para su ejecución.
7. Consolidar los avances en cada etapa de aplicación metodológica.
8. Derivar observaciones y recomendaciones para cada función del proceso.
9. Proponer recomendaciones generales, vigilar su implementación y efectuar

su seguimiento.
• Recursos :
Integración del equipo de auditoría y definición de los requerimientos

materiales y tecnológicos necesarios.

Fecha: 27/06/2009
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• Costo :
Sin costo.
• Resultados Esperados :
10. Fortalecer administrativamente a la empresa.
11. Mejorar el clima organizacional de la empresa.
12. Tener un crecimiento sostenido en el corto y mediano plazo.
13. Elevar la competitividad de la empresa.
• Información Complementaria :
Recopilación y revisión de todo el material normativo, administrativo y

funcional de la empresa.
La propuesta y el programa de trabajo se presentaron al dueño de la empresa,

quien a petición del equipo auditor, comunicó (de forma verbal) la decisión de
realizar una auditoría administrativa.
La información analizada durante la planeación, permitió la formulación de un

diagnóstico preliminar, donde quedan confirmados los objetivos generales y
particulares, la estrategia global, el universo a examinar y las acciones a
seguir.

Fecha: 27/06/2009
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a:
INSTRUMENTACION
En esta etapa de la auditoria, se seleccionan y aplican técnicas que permiten

seleccionar la información que nos va a ser útil y nos va a servir de evidencia
durante la ejecución de la auditoria.
Para recabar la información, se emplearon las siguientes técnicas:
• Observación directa
• Cuestionarios
• Cédulas
La documentación que se solicitó fue:
• Normativa:
• Acta Constitutiva
• Reglamentación específica
• Administrativa:
• Organigramas

Fecha: 27/06/2009
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a:
CUESTIONARIO
PLANEACIÓN
1. ¿Se ha logrado convertir la misión en objetivos específicos?
a) si
b) no
2. ¿Quiénes participan en la determinación de objetivos?
a) Gerente General
b) SubGerente
c) Contadora
d) No sabe
3. ¿Se parte de la experiencia profesional y laboral para definirlos?
a) si
b) no
4. ¿Cómo se precisan las necesidades de clientes, proveedores,

grupos de fijación, etc., para redactar los objetivos?
a) Entrevistas
b) Encuestas
c) Sugerencias
d) Quejas
d) Otros

Fecha: 27/06/2009
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a:
5. ¿están subdivididos los objetivos por:
a) Área
b) Proceso
c) Función
d) Programa
e) Subprograma
f) Proyecto
g) Actividad
h) Otros
6. ¿estos objetivos son del dominio de toda la organización?
a) si
b) no
METAS
1.- ¿Son las metas un sustento de la misión?
a) si
b) no
2.- ¿Son coincidentes con los objetivos?
a) si
b) no
3.- ¿Cómo se fijan las metas?

Fecha: 27/06/2009
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a:
a) proceso tradicional
b) administración por objetivos
4.- ¿Que elementos se considera en el establecimientos de metas?
a) revisar la misión de la organización
b) evaluar los recursos disponibles
c) documentarlas y comunicarlas
d) revisar resultados para evaluar su consecución
ESTRATEGIAS Y TÁCTICAS
1.- ¿Se han mantenido las estrategias o ha sido necesario ajustarlas?
Se han mantenido no ha sido necesario ajustarlas
2.- ¿Cuáles son las estrategias fundamentales de la organización?
a) corporativas
b) funcionales
c) de negocio
d) globales
7.- ¿Cuenta la organización con un modelo multinegocio?
a) si
b) no
8.- ¿Qué modalidad de entrada se utiliza para ingresar a nuevos

mercados?
a) exportación
b) licencia
Fecha: 27/06/2009
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a:
c) franquicia
d) alianza estratégica
e) subsidiaria propia
f) adquisición
g) fusión
h) ninguno
9.- Han permitido estas modalidades que la organización logra

ventajas tales como:
a) costos bajos
b) Disminución de riesgos
c) Protección de la tecnología
d) Economías de ubicación
e) Aprovechamiento de la curva de la experiencia
f) Otro
10.- ¿Las estrategias a nivel de negocio identifican claramente

aspectos relativos a:
a) Necesidades de los clientes
b) Grupos de clientes
c) Habilidades distintivas
11.- La atención de las necesidades de los clientes considera:
a) precio del servicio
b) forma en que se diferencia de otros servicios de su tipo

Fecha: 27/06/2009
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a:
12.- ¿La selección de estrategias de enfoque se sustenta en:
a) liderazgo en costos
b) Diferenciación
13.- ¿La mejor capacidad de respuesta se ha fundamentado en:
a) el enfoque en el cliente
b) La satisfacción de las necesidades del cliente
c) El tiempo de respuesta
POLITICAS
1.- ¿Se cuenta con políticas definidas?
a) si
b) no
2.- ¿Son un mecanismo para interactuar con:
a) proveedores
b) clientes
c) competencia
d) grupos de interés
e) grupos de afiliación
f) otros
3.- ¿Quién esta encargado de actualizar las políticas?
La Directiva

Fecha: 27/06/2009
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“IART S.A.” 24 De: 79
a:
5.- ¿Qué mecanismos se utilizan para difundir nuevas políticas o

cambios a las establecidas?
a) oficios
b) circulares
c) oficios-circulares
d) memorandos
e) tableros
f) foros
g) reuniones
h) otros
6.- ¿Existe corresponsabilidad de toda la organización en el

cumplimiento de las políticas?
a) si
b) no
8.- ¿Se han convertido en una forma de aprendizaje?
a) si
b) no
PROCEDIMIENTOS
1.- ¿Están definidos procedimientos para llevar a cabo el trabajo?
a) si
b) no

Fecha: 27/06/2009
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a:
2.- ¿Están documentados estos procedimientos?
a) si
b) no
3.- ¿Quién es el responsable de elaborar los procedimientos?
La Directiva
4.- ¿Existe alguna relación entre el nivel técnico del personal y el

diseño de los procedimientos?
No pero el personal si se adapta a los procedimientos sin ningún problema
5.- ¿Los procedimientos incorporan:
a) objetivo de procedimiento
b) áreas de aplicación
c) responsables
d) Políticas o normas de operación
e) conceptos
f) controles
g) descripción de las operaciones
h) diagrama de flujo
i) formularios o impresos
j) instructivos
k) glosario de términos
l) otros
6.- ¿Existe correspondencia entre procedimientos y:

Fecha: 27/06/2009
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a:
a) objetivos
b) Políticas
c) programas
d) sistemas
e) estrategias
f) otros
7.- ¿En el diseño de formas se toma en cuenta la:
a) finalidad
b) uso
c) otros
8.- ¿Los procedimientos se revisan atendiendo a:
a) propuesta de un área especifica
b) parte de un programa de mejoramiento
c) solicitud de los receptores de los servicios
d) Instrucciones de la alta dirección
e) el resultado de los cambios en el entorno
PROGRAMAS
1.- ¿Existe un programa de acción en la organización?
a) si
b) no
3.- ¿Sobre que base esta definido?

Fecha: 27/06/2009
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a:
a) lineamientos del sector o subsector en que participa
b) criterios acordados por el corporativo
c) mecanismos de coordinación con proveedores y clientes
d) contratos y/o convenios de actuación
e) acciones convenidas a favor del grupo de interés
4.- ¿Es consecuente la programación con la estructura organizacional?
a) si
b) no
5.- ¿La programación se lleva a cabo por:
a) área
b) servicio
c) cliente
d) proveedor
e) temporada
f) Acuerdos de coordinación
6.- Guardan los programas una relación lógica con:
a) la misión
b) los objetivos y metas
c) las estrategias y tácticas
d) las políticas
7.- ¿A que plazos se programa?

Fecha: 27/06/2009
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a:
a) corto
b) mediano
c) largo
ENFOQUES
1.- ¿Qué criterios prevalecen en la selección del tipo de plan?
a) consistencia
b) eficacia
c) aplicación práctica
d) cobertura de necesidades
e) correspondencia con la estrategia de desarrollo
2.- ¿Qué fundamenta la orientación del enfoque de la organización?
a) los procesos
b) las funciones
c) equipos de trabajo
d) redes de tecnología
NIVELES
1.- ¿La estructura de los planes integra un análisis?
a) financiero
b) operacional
d) de procesos
e) de servicios

Fecha: 27/06/2009
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a:
f) de ingeniería
g) de compras
h) de mercado
i) de la competencia
j) político
k) normativo
l) social
m) macroeconómico
n) otros
2.- ¿Qué tipos de técnicas se utilizan para apoyar la planeación?
a) Administración por objetivos
b) matriz de F.O.D.A
c) Matriz de efectos cruzados
d) Matriz atractivo sector-fortaleza del negocio
e) modelos de simulación
f) mapas visuales
g) árboles de decisión
h) otros
3.- ¿Se lleva a cabo un análisis interno de las fortalezas y debilidades?

Fecha: 27/06/2009
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“IART S.A.” 30 De: 79
a:
a) si
b) no
4.- El análisis interno incluye:
a) un análisis financiero
b) el examen de los recursos humanos
c) auditorías de mercado
d) análisis de operaciones
e) revisión de los sistemas de información
f) evaluación de los recursos tecnológicos
g) otros
5.- ¿Se lleva a cabo un análisis externo de las oportunidades y

amenazas?
a) si
b) no
6.- ¿El análisis externo considera el estudio de?
a) la industria del mercado
b) la competencia
c) la innovación tecnológica
d) las condiciones macroeconómicas
e) contexto político
f) el marco regulatorio
g) la situación social
Fecha: 27/06/2009
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“IART S.A.” 31 De: 79
a:
h) el mercado de trabajo
i) otros
7.- ¿Estos análisis se traducen en estrategias?
a) de liderazgo en costos
b) de diferenciación
c) de concentración
d) de diversificación
e) de integración
f) otros
8.- ¿la posición competitiva de la organización contempla:
a) el mercado en que se participa
b) un enfoque estratégico
c) el nivel tecnológico que maneja
d) la calidad de los servicios
e) la red de servicios
f) los proveedores
g) la competencia en precios
h) los costos de operación
i) los clientes reales y potenciales
j) otros
ORGANIZACIÓN

Fecha: 27/06/2009
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“IART S.A.” 32 De: 79
a:
1.- ¿Cómo funciona el área:
a) por programas
b) por procesos
c) por función
2.- ¿Se brinda capacitación permanente al personal del área?
a) si
b) no
ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL
1.- ¿De que ordenamiento jurídico se deriva la estructura?
a) tratado
b) convenio
c) ley
d) reglamento
e) decreto
f) acuerdo
g) acta constitutiva
h) otros
2.- ¿Con que tipo de estructura organizacional se cuenta?
Organización vertical / horizontal
a) función/procesos
b) proceso

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 33 De: 79
a:
c) estratégica
3.- ¿Qué factores se consideraron en su diseño?
a) económicos
b) normativos
c) estratégicos
d) necesidades del servicio
e) técnicos
f) tecnológicos
g) ambientales
h) otros
4.- ¿Se han realizado modificaciones en la estructura?
a) si
b) no
DIVISION Y DISTRIBUCION DE FUNCIONES
1.- ¿Se establece la relación de funciones con:
a) la misión
b) los objetivos y metas
c) políticas
d) procedimientos
e) programas
f) sistema

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 34 De: 79
a:
g) otros
2.- ¿Qué criterios se toman en cuenta en la estructura?
a) de delegación de autoridad
b) funcionales
c) de normatividad
d) diversificación del trabajo
e) de soporte de la toma de decisiones
f) de cargas de trabajo
g) otros
3.- ¿En quien recae la responsabilidad de brindar la capacitación sobre

funciones?
a) en el jefe superior inmediato
b) al área de recursos humanos
c) en el responsable de la organización
d) en un consultor
e) en un órgano de accesoria interna
f) otros
CULTURA ORGANIZACIONAL

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 35 De: 79
a:
1.- ¿Es la misión y visión en la organización una fuente de sentido

para la cultura organizacional?
a) si
b) no
2.- ¿Existe una cultura organizacional congruente con la estructura,

funciones procesos definidos?
a) si
b) no
3.- ¿Qué tipo de cultura prevalece en la organización?
a) adaptable
b) de logro
c) de clan
d) burocrática
4.- ¿La cultura de logro se basa en valores tales como?
a) competitividad
b) perfeccionamiento
c) iniciativa
d) agresividad
e) diligencia
5.- El personal aprende de la cultura a través de:
a) anécdotas
b) rituales

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 36 De: 79
a:
c) símbolos
d) lenguajes
e) selección
f) socialización
g) actos diarios
h) otros
6.- Se han planteado retos tales como la creación de:
a) una cultura ética
b) una cultura de innovación
c) una cultura sensible a los demás
d) una cultura sensible al cliente
7.- ¿Se conoce que los detonadores pueden generar efectos

colaterales de:?
a) intolerancia
b) estrés, conflicto y crisis
c) trabajo en equipo deficiente
d) tiempos de entrega prolongados
8.- ¿Existe una administración de la cultura?
a) si
b) no
9.- ¿es la cultura una cultura una forma de aprendizaje global?

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 37 De: 79
a:
a) si
b) no
RECURSOS HUMANOS
1.- ¿Se cuenta con un eficaz sistema de administración de personal?
a) si
b) no
c) regular
2.- ¿Cómo se efectúa la planeación de los RRHH?
a) mediante la planeación de los recursos actuales
b) mediante la planeación del las necesidades futuras
c) mediante el desarrollo de un programa para satisfacer las necesidades

futuras
d) mediante la proyección de la demanda de servicios
e) otros
5.- Considera que la organización funciona en términos inteligentes
a) si
b) no
ANALISIS Y VALUACION DE PUESTOS
1.- ¿Se efectúa el análisis de puestos?
a) si
b) no
2.- ¿Quién es el responsable de llevar a cabo el análisis de puestos?

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 38 De: 79
a:
El jefe de recursos humanos
3.- ¿El análisis de puestos se realiza para lograr:
a) una correcta selección y contratación de personal
b) un programa de ascensos
c) la detección de necesidades de personal por área específica
d) preparar e implementar programas de adiestramiento, entrenamiento,

capacitación, desarrollo y actualización para el personal
e) calificar méritos
f) fundamentar sueldos y salarios
g) integrar una base de información de recursos humanos
h) elaborar manuales de organización, inducción, políticas, bienvenida, entre

otros
i) contar con elementos para efectos contractuales
j) disponer de información para el cálculo del presupuesto
k) establecer sistemas de incentivo
4.- ¿Qué técnicas utilizan para el análisis del puesto?
a) observación directa
b) cuestionarios
c) entrevistas
d) benchmarking
e) métodos combinados
7.- ¿Se actualiza periódicamente la información producto del análisis?

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 39 De: 79
a:
a) si
b) no
8.- ¿Se realiza una valuación de puestos?
a) si
b) no
9.- ¿Están contempladas en el presupuesto partidas o recursos para

pagos de incentivos y gratificaciones?
a) si
b) no
10.- ¿Existe algún documento que consigne los requerimientos para el

reclutamiento y selección del personal?
a) si
b) no
11.- ¿Qué tipo de reclutamiento utiliza la organización?
a) interno
b) externo
c) electrónico
12.- ¿Qué fuentes de reclutamiento emplea la organización?
a) contacto personal
b) agencias de empleo
c) registros internos
d) instituciones de educación superior

Fecha: 27/06/2009
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“IART S.A.” 40 De: 79
a:
e) periódicos y revistas
f) Internet
13.- ¿Se entrevista a los aspirantes?
a) si
b) no
14.- ¿Se llevan a cabo exámenes de los aspirantes sobre?
a) conocimientos generales
b) conocimientos requeridos para el puesto
c) habilidades y destrezas
d) idiomas
15.- ¿Se recaba información socio-económica?
a) si
b) no
16.- ¿Se practican exámenes médicos?
a) si
b) no
17.- ¿Quién autoriza la contratación del personal?
El jefe del departamento
18.- ¿Se cuenta con contratos debidamente revisados y aprobados?

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 41 De: 79
a:
a) si
b) no
19.- ¿Qué información se proporciona al empleado de nuevo ingreso?
a) visión y misión de la organización
b) objetivos
c) políticas
d) procesos
e) funciones
f) procedimientos
g) tipo de servicio
h) campo de trabajo
i) principales clientes
j) prestaciones
k) otros
20.- ¿Establece la organización un compromiso de trabajo basado en

los valores institucionales?
a) si
b) no
21.- ¿Se entrega al personal de nuevo ingreso manuales de?
a) bienvenida
b) historia de la organización
c) descripción de puesto
Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 42 De: 79
a:
d) políticas
e) organización
f) ninguno
22.- ¿Qué valores, normas y patrones de comportamiento se

transmiten al personal por medio de la socialización?
a) visión, misión, objetivos y metas básicas
b) estrategias tácticas y medios para alcanzar los objetivos y metas
c) competencias esenciales
d) responsabilidades
e) patrones comportamiento
f) reglas o principios
g) otros
23.- ¿Qué prácticas emplea la organización para asegurarse de la

aceptación de los valores y cultura?
a) selección puntual de nuevos integrantes
b) integración adecuada al puesto
c) capacitación
d) evaluación del desempeño y recompensas
e) adhesión a los valores de la organización
f) refuerzo con historias, anécdotas, rituales y símbolos
NORMATIVIDAD
1.- ¿Cuenta la organización con?

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 43 De: 79
a:
a) un sindicato
b) comisión de capacitación y adestramiento
c) comisión de seguridad he higiene
2.- ¿Se cuenta con el apoyo del área jurídica para la revisión de la
normatividad vigente?
a) si
b) no
3.- ¿Existe contrato colectivo de trabajo?
a) si
b) no
4.- ¿Se tiene pleno conocimiento del reglamento en toda la

organización?
a) si
b) no
5.- ¿Existe un consenso de respeto hacia el reglamento?
a) si
b) no
6.- ¿Se cuenta con un código de ética o conducta?
a) si
b) no
REMUNERACIÓN DE PERSONAL
1.- ¿Existe un sistema de compensaciones eficaz?

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 44 De: 79
a:
a) si
b) no
2.- ¿Se dispone de una base de información para efectuar El pago de

sueldos, salarios y honorarios?
a) si
b) no
5.- ¿Se elabora la nómina internamente o con el apoyo de alguna

institución?
Internamente
6.- ¿El pago se efectúa en?
a) efectivo
b) cheque
c) depósito bancario
7.- ¿Existe un proceso documentado para el pago de personal?
a) si
b) no
8.- ¿El pago se realiza en las fechas establecidas?
a) si
b) no
9.- ¿Quién establece las condiciones de pago en la organización?
Los Directivos

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 45 De: 79
a:
CAPACITACION Y DESARROLLO
1.- ¿Cómo se detectan las capacidades de capacitación?
a) Con bases al programa general de trabajo
b) a solicitud de las áreas de la organización
c) por las necesidades del servicio
d) otros
2.- ¿Existe un análisis de los requerimientos en cuanto a apoyos?
a) técnicos
b) pedagógicos
c) audiovisuales
d) otros
3.- ¿la estrategia incorpora planes tales como:
a) empowerment
b) outsourcing
c) coaching
d) administración por competencias
e) ingeniería humana
f) outclassment
g) teoría multicultural
h) programación neurolingüística
i) otros

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 46 De: 79
a:
4.- ¿Se ha desarrollado una relación de confianza basada en la:
a) honestidad de los miembros
b) apertura
c) congruencia
d) respeto
e) otros
5.- ¿Se ha motivado y capacitado al personal para asumir un mayor

control de su trabajo?
a) si
b) no
6.- ¿Ha generado un clima de alto compromiso?
a) si
b) no
7.- ¿Existe un compromiso de respeto a los acuerdos de grupo por

parte de los niveles de decisión de la organización?
a) si
b) no
8.- ¿Se efectúa un seguimiento del desempeño del personal

capacitado?
a) si
b) no
9.- ¿Se evalúa la permanencia del personal de la organizaron una vez

que se ha invertido en capacitarlo y desarrollarlo,

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 47 De: 79
a:
a) si
b) no
SEGURIDAD
1.- ¿Cuenta la organización con normas de seguridad internas?
Si
2.-Para prevenir la violencia en el trabajo ¿se toman medidas como:
a) crear una cultura organizacional de respeto mutuo
b) desarrollar programas para brindar apoyo emocional
c) implementar un mecanismo para detectar y atender conflictos
d) capacitar a supervisores en la formación de equipos y solución d e conflictos
e) diseñar un procedimiento canalizar, reubicar o desplazar a personas

violentas
f) llevar un control de incidencias para ubicar áreas y personas críticas
ORGANIZACIÓN Y CONTROL DE PERSONAL
1.- ¿Se dispone de información de apoyo para la administración de

personal como:
a) organización
b) manual de personal
c) manual de bienvenida
d) manual de inducción
e) manual de políticas
EVALUACION DE DESEMPEÑO

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 48 De: 79
a:
1.- ¿En la evaluación de desempeño se considera elementos tales

como:
a) desempeño individual
b) evaluación conforme a estándares individuales /grupales
c) retroalimentación del empleado
2.- ¿Se han determinado las ventajas que reportan la evaluación del
desempeño con:
a) formas de compensación
b) mejora del desempeño
c) decisiones de ubicación del empleado
d) determinación de necesidades de capacitación y desarrollo
e) planeación de carrera
f) ajustes a la formación de recursos humanos
g) otros
3.- ¿Se tiene cuidado de preveer errores en la evaluación del

desempeño tales como:
a) formación de estereotipos
b) efecto de halo
c) miopía administrativa
4.- ¿Es la evaluación del desempeño una herramienta eficaz para

mejorar el rendimiento de la organización?
a) si
b) no

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 49 De: 79
a:
c) regular
CAMBIO ORGANIZACIONAL
1.- ¿la organización ha sufrido algún cambio?
a) si
b) no
2.- ¿Como se puede crear una cultura del cambio
a) con flexibilidad y criterio
b) con mayor apertura
c) alentar la formación de un capital emocional
d) desarrollar un pensamiento más creativo, menos lineal
e) con más tolerancia
f) aceptando el error como mecanismo de aprendizaje
g) eliminar la arrogancia
INSTRUMENTOS TECNICOS DE APOYO
1.- ¿Qué medios se utiliza para dar a conocer los resultados

obtenidos?
a) reuniones de trabajo
b) red de cómputo
c) oficio, circulares
d) eventos como foros, seminarios

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 50 De: 79
a:
2.- ¿En que tipo de instrumento técnico de apoyo se concentra las

acciones:
a) manuales administrativos
b) estadísticas
c) estudios de mercado
d) análisis de la competencia
e) estudio de productividad
f) índices para evaluar competencias y desempeño
DIRECCION
1.- ¿la labor de la dirección se traduce a atributos como:
a) solidez financiera
b) calidad de los servicios
c) innovación
d) calidad e la administración
e) capacidad para traer retener y desarrollar personal talentoso
2.- las directrices de la organización le permiten competir en:
a) conocimiento del servicio
b) calidad
c) exclusividad
d) bajos precios
e) confiabilidad
f) garantía
Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 51 De: 79
a:
LIDERAZGO
1.- ¿Qué estilo de liderazgo ejerce la dirección?
Es informal con una mezcla de carismático inspira y motiva al personal El

liderazgo espiritual El liderazgo de apoyo El liderazgo de servicio liderazgo
interactivo
2.- se considera características de liderazgo tales como:
a) empuje
b) motivación
c) congruencia
d) confianza
e) conocimiento
f) inteligencia
3.- ¿Qué rasgos de los líderes eficaces predominan en la organización
a) dominio
b) energía
c) integridad
d) flexibilidad
e) confianza en si mismo
f) estabilidad
g) inteligencia
h) sensibilidad

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 52 De: 79
a:
4.- ¿Cuáles son las fuentes del poder de liderazgo?
a) por posesión
b) personal
c) otros
5.- el estilo de liderazgo basado en el uso de la autoridad es:
a) autocrático
b) democrático
c) liberal
6.- ¿Existe un liderazgo informal?
a) si
b) no
7.- ¿Se considera la conducta del líder en cuanto a?
a) apoyo
b) participación
c) instrumental
d) orientación de logros
8.- Se emplea un modelo de liderazgo basado en el cambio
a) carismático
b) estratégico
c) cultural
d) interactivo

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 53 De: 79
a:
e) de servicio
f) de apoyo
g) basada en valores
9.- ¿el liderazgo carismático inspira y motiva al personal?
a) si
b) no
10.- ¿el liderazgo ofrece la dirección es inspiración necesaria para
a) crear una visión
b) concebir e implementar una misión
c) delinear estrategias de acción
d) alcanzar los objetivos propuestos
11.- El estilo del liderazgo interactivo se caracteriza por valores tal

como la
a) inducción
b) colaboración
c) formación de relaciones
d) responsabilidad
12.- El liderazgo de servicio ha servido al líder de la organización para
a) apelar a la fuerza del espíritu y potencial
b) ganar y mantener la confianza de los demás
c) servir por encima de interés personal
d) saber escuchar
Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 54 De: 79
a:
e) afirmar el sentido de logro
13.- El liderazgo de apoyo alcanza valores tales como:
a) marcada orientación al trabajo en equipo
b) toma de decisiones y poder descentralizado
c) igualdad entre el líder y sus seguidores
d) recompensa al esfuerzo
14.- El liderazgo espiritual se practica con base en normas tales como:
a) conocimiento de uno mismo
b) autenticidad y congruencia
c) respeto a las creencias y opiniones de los demás
d) la confianza
e) la práctica espiritual
COMUNICACIÓN
1.- ¿Para la organización que representa la comunicación?
Un medio de comunicación muy importante
2.- ¿La comunicación es interpersonal y organizacional?
a) si
b) no
3.- ¿Se conocen las barreras que obstaculizan la comunicación?
a) si
b) no

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 55 De: 79
a:
4.- Para superar las barreras ¿Se realizan acciones como?
a) usar la retroalimentación
b) escuchar con atención
c) hablar con lenguaje claro
d) controlar las emociones
e) observar las señales no verbales
5.- ¿Se utilizan los grupos de enfoque para mejorar la comunicación

con?:
a) empleados
b) clientes
c) proveedores
d) otros
6.- ¿Beneficia a la organización la tecnología de la información en

cuanto a?:
a) incrementar la capacidad para supervisar el desempeño individual y de

equipo
b) mejorar la toma de decisiones
c) logra una mayor colaboración y forma de compartir información
d) facilitar el acceso a la información
7.- ¿Dispone la organizaciones de redes de información

computarizadas que manejen recursos tales como?
a) correo electrónicos
b) mensajes instantáneos

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 56 De: 79
a:
c) fax
d) intercambio electrónico de información
e) otros
8.- ¿Qué clase de comunicación predomina?
a) diálogo
b) discusión
c) otros
9.- ¿Qué clase de comunicación propicia mayor dificultad?
a) verbal
b) escrita
c) a través de equipos
d) otros
10.- ¿Se proporciona capacitación de alguna naturaleza para mejorar

las comunicaciones?
a) si
b) no
12.- ¿Qué clase de equipos utiliza para comunicarse?
a) teléfono
b) fax
c) computadora
d) otros

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 57 De: 79
a:
MOTIVACIÓN
1.- ¿Es la motivación una prioridad para la organización?
a) si
b) no
2.- ¿Está la motivación sustentada por elementos como?
a) esfuerzo
b) dirección
c) necesidad
3.- ¿El diseño de empleos considera?
a) los cambios en el entorno y la estructura organizacional
b) la tecnología imperante en la organización
c) las habilidades, capacidades y preferencias del personal
4.- ¿Las iniciativas para elevar la motivación del personal incluye?:
a) ampliación del trabajo
b) enriquecimiento del trabajo
c) recompensas no monetarias
d) recompensas monetarias
5.- ¿El enriquecimiento del trabajo considera?
a) nuevo aprendizaje
b) retroalimentación directa
c) programación personal

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 58 De: 79
a:
d) control de los recursos
e) responsabilidad personal
f) singularidad
6.- ¿Entre los factores motivadores se encuentran?
a) semana del trabajo comprimida
b) horarios de trabajo flexible
c) trabajo a distancia
d) trabajo compartido
7.- ¿Dispone la organización de programas de motivación para?
a) profesionales calificados
b) empleados eventuales
c) personal con poca capacitación y salarios bajos
d) otros
8.- La forma de recompensar al personal para motivarlo considera

aspectos tales como?
a) buscar siempre nuevas actividades
b) ofrecer oportunidades para ampliar el panorama de las personas
c) invertir tiempo en las personas y en el tiempo de las personas
d) compartir información
e) transformar al personal en socio
f) brindar retroalimentación
g) conceder facultades de decisión al personal

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 59 De: 79
a:
h) celebrar los logros
i) proporcionar un horario flexible
j) capacitar continuamente al personal
TOMA DE DECISIONES
2.- Se utiliza algún modelo de toma de decisiones?
a) si
b) no
3.- ¿El proceso de toma de decisiones considera supuestos como?
a) objetividad y lógica
b) definir con claridad los problemas
c) considerar todas las alternativas viables
d) tener metas específicas
e) seleccionar las alternativas que maximizan los intereses de la organización
f) Otros
4.- ¿La toma de decisiones considera condiciones como?
a) certeza
b) riesgo
c) incertidumbre
d) conflicto
6.- ¿Qué modelos de decisión se sigue?

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 60 De: 79
a:
a) incremental
b) de coalición
c) del bote de basura
d) otros
6.- ¿El proceso de toma de decisiones es congruente con los

requerimientos de la organización en cuanto a?
a) eficacia
b) congruencia
c) velocidad de respuesta
d) compromiso
e) calidad
f) otros
8.- ¿Cuenta la organización con un registro de errores y prejuicios en

la toma de decisiones como?
a) exceso de confianza
b) considerar la información inicial e ignorar la subsecuente
c) percepción personal
d) buscar información con base en elecciones previas
e) perdida de objetividad
f) establecer analogías inexistentes
g) adjudicarse el crédito por el éxito y responsabilizar por las fallas a otros
h) otros

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 61 De: 79
a:
10.- ¿Qué tendencia muestra el proceso de toma de decisiones?
a) maximización
b) satisfacción
c) optimización
CREATIVIDAD E INNOVACIÓN
2.- ¿El proceso de cambio contempla etapas como?
a) el reconocimiento de la necesidad de cambiar
b) el establecimiento de metas para orientar el cambio
c) diagnóstico de aspectos relevantes
d) selección de la técnica de cambio apropiada
e) planeación
f) implementación
g) evaluación y seguimiento
3.- ¿Se ha desarrollado en la organización una cultura que permita y

fomente?
a) el trabajo divertido
b) la libertad
c) el desafío
d) la participación profunda
4.- ¿La innovación y la creatividad permiten agregar valor?
a) si
b) no
Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 62 De: 79
a:
CONTROL
1.- ¿El control parte de un marco de actuación establecido en función

de:
a) pautas dictadas por el órgano de gobierno
b) enfoque estratégico
c) experiencia obtenida con el tiempo
d) proveedores
e) clientes
f) condiciones del mercado
g) tipo de servicio
h) otros
2.- ¿Cómo se ejerce el control?
No esta establecido en medios formales
3.- ¿El control descentralizado se basa en metas y valores

compartidos?
a) si
b) no
5.- ¿La productividad visualiza desde una óptica total o parcial?
Desde una óptica total

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 63 De: 79
a:
NATURALEZA
1.- ¿Están definidos controles en atención a un enfoque:
a) preventivo
b) concurrente
c) de retroalimentación
2.- ¿Se han diseñado controles preventivos en actividades tales como:
a) selección y contratación de personal
b) administración de riesgos
c) planes contingentes
d) otros
3.- ¿Los controles de mercado se aplican a nivel:
a) corporativo
b) unidad de negocios
c) individual
5.- ¿Existe la certeza de que los controles cumplen con:
a) señalar excepciones en puntos críticos
b) ser objetivos
c) ser flexibles
d) ajustarse a la cultura organizacional
e) justificar su costo
f) otros

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 64 De: 79
a:
SISTEMAS
1.- ¿Los controles diseñados permite:
a) vincular las estrategias con su ejecución
b) contar con estándares accesibles
c) la aceptación de toda la organización
d) un balance entre datos objetivos y apreciaciones subjetivas
e) precisión en la orientación de las acciones
f) flexibilidad para ajustarse
g) oportunidad en la toma de decisiones
h) contar con el soporte adecuado
2.- ¿Existe un sistema de cómputo para el control de:
a) metas
b) ajustes a estructura
c) funciones
d) procesos
e) operaciones
f) personal
g) recursos económicos
h) calidad de los servicios
3.- ¿Los sistemas de control evalúan:
a) la posición competitiva

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 65 De: 79
a:
b) desempeño respecto de organizaciones de la industria
c) problemas culturales
d) comportamiento en el centro de trabajo
e) gobierno corporativo
f) interacción con proveedores y clientes
NIVELES
1.- ¿Se han desarrollado controles estratégicos a nivel:
a) corporativo
b) funcional
c) de negocio
d) global
2.- ¿Los controles a nivel corporativo se enfocan en:
a) la integración horizontal
b) integración vertical
c) outsourcing estratégico
d) la diversificación
e) adquisiciones
f) nuevas empresas internas
3.- ¿Los controles a nivel de negocio identifican claramente aspectos

relativos a:
a) necesidades de los clientes
b) grupos de clientes
Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 66 De: 79
a:
c) capacidades distintivas
4.- ¿Los controles a nivel funcional se centran en lograr una:
a) eficiencia superior
b) mayor calidad
c) mejor capacidad de respuesta
PROCESO
1.- ¿El control está fundamentado en normas:
a) físicas
b) de costos
c) de capital
d) de ingresos
e) de programas
f) de giro del negocio
2.- ¿El proceso de control contempla elementos básicos tales como:
a) medición del rendimiento actual
b) comparación del desempeño actual con el estándar
c) toma de acciones para corregir desviaciones o estándares inadecuados
3.- ¿Qué tipo de medidas incluye el proceso de control:
a) mantener sin cambio las acciones
b) corregir el desempeño
c) cambios en estrategias, estructuras, formas de operar

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 67 De: 79
a:
d) revisión de estándares
e) recalibrar metas
HERRAMIENTAS
1.- ¿Se cuenta con controles financieros, presupuestales y de

medición del desempeño?
a) si
b) no
2.- ¿Se lleva a cabo un análisis financiero de:
a) liquidez
b) actividades
c) rendimiento
d) financiamiento
e) costos
f) inversión
3.- ¿Se utilizan información financiera tal como:
a) B/G
b) E/R
c) estado de posición financiera
5.- ¿Se emplean sistemas de control financiero tales como:
a) valor económico agregado
b) valor de mercado agregado
c) control basado en actividades

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 68 De: 79
a:
7.- ¿Se cuenta con un presupuesto de:
a) ingresos y egresos
b) tiempo espacio materiales y productos
c) capital
d) efectivo
8.- ¿Qué otro tipo de criterios se consideran en su preparación?
a) variables
b) alternativos
c) complementarios
d) otros
9.- ¿A que plazo se presupuesta:
a) corto plazo
b) mediano plazo
c) largo plazo
10.- ¿la medición del desempeño se efectúan considerando centros de:
a) costos
b) gastos
c) de ingresos
d) utilidades
e) inversión
11.- ¿Qué tipo de auditorias se aplican:

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 69 De: 79
a:
a) administrativa
b) de estados financieros
c) calidad
d) sistemas informáticos
e) otras
12.- ¿Es el control estratégico una ventaja competitiva?
a) si
b) no
CALIDAD
1.- ¿Cuenta la organización con un sistema de gestión de calidad?
a) si
b) no
2.- ¿A que normas internacionales se apega tal sistema?
A las ISO
3.- ¿La organización fundamenta sus iniciativas en los principio de

gestión de calidad con:
a) enfoque al cliente
b) liderazgo
c) participación del personal
d) enfoque basado en procesos
e) enfoque del sistema para la gestión
f) mejora continua
Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 70 De: 79
a:
g) enfoque basado en hechos para la toma de decisiones
h) relaciones mutuamente beneficiosas con el proveedor
4.- ¿es la mejora continua una prioridad para el desempeño global?
a) si
b) no
5.- ¿se ha fortalecido el proceso de toma de decisiones?
a) si
b) no
6.- ¿existe una mejor y mayor interrelación con:
a) proveedores
b) clientes
c) grupos de interés
7.- ¿el sistema ha hecho posible que la organización obtenga:
a) mejores resultados operativos
b) mayores utilidades
c) mayores rendimientos
d) más participación en el mercado
e) mejor imagen
8.- ¿se ha desarrollado una dinámica para:
a) la orientación inicial del equipo

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 71 De: 79
a:
b) el aprendizaje en equipo
c) enfoque del riesgo
d) toma de decisiones
e) asignación de tares
f) planeación y control de trabajo
g) mejora continua
h) persistencia
9.- ¿se tienen definidos los siguientes elementos del sistema de

gestión de la calidad:
a) responsabilidad de la dirección
b) revisión de contratos
c) capacitación
d) control de documentos y diseño
e) control de insumos
h) inspección y pruebas
i) acciones correctivas y preventivas
j) manejo de servicio
k) seguimiento y control de registro
l) auditoria de gestión de calidad
10.- ¿se han detectado problemas para:
a) seleccionar la norma
b) interpretar la norma
Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 72 De: 79
a:
c) integrar los registros
d) complementar los registros
e) analizar e implementar los registros
f) estructura el manual de calidad
11.- ¿Qué procedimientos se sigue para integrar su sistema de gestión

de calidad:
a) estudio de las normas
b) análisis organizacional
c) preparación de registros
d) elaboración de procedimientos
e) establecimiento del sistema
f) instrumentación
g) evaluación
12.- ¿Ha permitido el sistema de gestión de la calidad:
a) mejorar el desempeño
b) logra la satisfacción del cliente
c) elevar la eficiencia
d) aumentar las ventas
e) reducir costos
f) ampliar la competitividad
g) promover el desarrollo del personal

Fecha: 27/06/2009
Págin
“IART S.A.” 73 De: 79
a:
13.- ¿se efectúa un análisis comparativo entre la calidad del servicio

de la organización y la competencia?
a) si
b) no
14.- ¿se difunden los avances obtenidos?
a) si
b) no

Fecha: 27/06/2009
“IART S.A.” Página: 74 De: 79
ETAPA O FUNCIÓN Planeación
EMPRESA EVALUADA IART S.A.
CÉDULA PARA EL REGISTRO DE ASPECTOS RELEVANTES
Aspectos Revisados Aspectos relevantes Comentarios

Misión La misión es entregada al entrar a Todos los empleados conocen la misión de la
trabajar a la empresa empresa y este conocimiento es entregado al entrar
a trabajar a la empresa.
Visión La visión está presente en el Las acciones de la empresa son basadas hacia el
establecimiento de todos los objetivos deseo de llegar a cumplir la visión en su totalidad.
Objetivos Los objetivos son establecidos por cada Para ello los objetivos de la empresa son
proyecto a realizarse. establecidos siempre para llegar a ser más
eficientes y eficaces en cada proyecto a iniciarse.
Metas Se establecen por cada obra a Las metas son establecidas de acuerdo a los
realizarse proyectos que tiene a cargo la empresa, cada
proyecto es una meta
Estrategias/Tácticas Repercuten en el buen desempeño Las estrategias y tácticas son diseñadas para llegar
laboral a cumplir los objetivos y metas propuestas en cada
proyecto.
Políticas No están redactadas de manera oficial, Las políticas establecidas por la actual
solo existen verbalmente administración han sido desarrolladas para tener
una mayor vigilancia en las acciones por parte del
personal administrativo, y para tener un mayor
registro de todas estas acciones
ETAPA O FUNCIÓN Dirección

Fecha: 27/06/2009
EMPRESA EVALUADA IART SA

Estructura Hay que definirla de una mejor manera La estructura organizacional esta definida
Organizacional de manera que cada empleado sabe cual
es su jefe inmediato superior y quien debe
de dar informes; así también cada
empleado tiene claro sus
responsabilidades dentro de la empresa.
Cultura Hay que mejorar la cultura organizacional Dar charlas para una buena interacción
Organizacional entre líderes y colaboradores y actores
externos
División y No hay manual escrito No hay un manual por escrito que se les
Distribución de entrega a los empleados respecto a sus
funciones responsabilidades al entrar a la empresa.
Recursos Humanos Ha sido encaminada recientemente La contratación del personal lo realiza el jefe
administrativo. La administración del personal
es empírica pero hasta ahora ha sido bien
encaminada

Fecha: 27/06/2009
ETAPA O FUNCIÓN Organización

Liderazgo Liderazgo Informal Existe un liderazgo informal con una mezcla de
carismático que inspira y motiva al personal
Existe liderazgo espiritual, de apoyo, servicio e
interactivo
Comunicación Hay una comunicación clara Se utiliza un mensaje claro para la transmisión de la
información y evitar malos entendidos en las
órdenes verbales.
Se utilizan los recursos tecnológicos establecidos en
la empresa.
Motivación Las recompensas e incentivos no son La empresa tiene establecidas maneras para motivar
monetarias e incentivar a los empleados de cada departamento.
Todos los empleados de los distintos departamentos
tienen igualdad en derechos y trato
Toma de decisiones Son tomadas por el gerente Las decisiones son tomadas pensando en el
conjuntamente con los jefes de bienestar y en el llevar a cabo las metas
departamento establecidas anteriormente.

Fecha: 27/06/2009
ETAPA O FUNCIÓN Control

Naturaleza Hay un mayor control en el area Las actividades de control han sido modificadas
administrativa financiera. por problemas presentados antes, por lo que
ahora hay un mayor control en todas las
actividades administrativas para llevar una
administración adecuada y ordenada
Niveles No existen controles sujetados a las Los controles de la empresa han aumentado,
especificaciones internacionales esto es bueno ya que hay una mejor
administración en la empresa que ha dado
resultados.
Herramientas No hay herramientas formales La gerencia tiene establecido formas de
asegurar el cumplimiento de los objetivos de
cada proyecto, aunque no de una manera
formal.

Fecha: 27/06/2009

CARTA CONVENIO
Fecha
Nombre del cliente
Cargo
Institución
Domicilio
Estimado Sr. Alberto Randich
La presente confirma nuestro acuerdo concerniente a los términos del convenio

y la naturaleza de los servicios que se llevarán a cabo para IART S.A.
Las condiciones son las siguientes:
Periodo. Este convenio tendrá una vigencia de 20 dias, iniciándose el 1 junio

del 2009, Ninguna de las partes puede dar por concluido el contrato antes de
treinta (30) días de la entrega del aviso por escrito correspondiente a la
contraparte.
En caso de terminación, el auditor será compensado por los servicios prestados

hasta la fecha de finalización.
Obligaciones. Nuestras obligaciones incluyen:
a) Aplicación de una auditoría administrativa.

b) Presentación de reportes semanales del progreso del proyecto.
c) Preparación del reporte final y exposición ante la directiva de la institución
de un documento que incluya observaciones y recomendaciones para la
implementación de los cambios propuestos.
Compensación. La compensación por nuestros servicios será de 0 dólares

diarios, pagaderos y facturados cada mes. Otros costos, como de
transportación, serán facturados por separado.
Anexamos a ésta una copia del convenio para sus registros. Favor de firmar el
original y devolverlo a esta oficina en el sobre adjunto.
Atentamente
Yadira Vera J.
Auditora
D&Y asociados S.A.
Aceptado y aprobado
Fecha 28/05/09
Alberto Randich
Jefe Administrativo
IART S.A.

Proyecto de Auditoria

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Fecha: 27/06/2009

Dirigido por: Alice Naranjo

En la actualidad y con los cambios que se han venido presentando en nuestro

Es de vital importancia que las estructuras administrativas siempre estén en

La Auditoría Administrativa, es un punto clave en este sentido, debido a que,

Por tanto nuestro trabajo tendrá un alcance de toda la empresa ya que se

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Se le informó a la gerencia con un poco más de detalle en qué consistía el

Necesariamente se le informó la metodología a aplicar desglosándole de

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Estando de acuerdo con la metodología se agregaron los factores a auditar,

Quedando definidos de la siguiente manera:

Elaboro: Reviso: Autorizo:

Propósito estratégico: Definición del marco de actuación de la organización.

Propósito estratégico: Diseñar e instrumenta la infraestructura para el

• División y distribución de funciones

Propósito estratégico: Tomar las decisiones pertinentes para normar la gestión

Elaboro: Reviso: Autorizo:

Propósito estratégico: Medición del progreso de las acciones en función del

Elaboro: Reviso: Autorizo:

La propuesta técnica quedo estructurada de la siguiente forma:

1. Brindar a la empresa los elementos necesarios para mejorar su

Elaboro: Reviso: Autorizo:

4. Favorecer la definición de la estructura, competencia, funciones y procesos

Promover un acercamiento con todas las áreas de la empresa, para lograr

Identificar las deficiencias que se pudieran dar en el manejo administrativo de

5. Formalizar la aplicación de la auditoría.

6. Establecer los mecanismos de coordinación para su ejecución.

7. Consolidar los avances en cada etapa de aplicación metodológica.

8. Derivar observaciones y recomendaciones para cada función del proceso.

9. Proponer recomendaciones generales, vigilar su implementación y efectuar

Integración del equipo de auditoría y definición de los requerimientos

Elaboro: Reviso: Autorizo:

10. Fortalecer administrativamente a la empresa.

11. Mejorar el clima organizacional de la empresa.

12. Tener un crecimiento sostenido en el corto y mediano plazo.

13. Elevar la competitividad de la empresa.

Recopilación y revisión de todo el material normativo, administrativo y

La propuesta y el programa de trabajo se presentaron al dueño de la empresa,

La información analizada durante la planeación, permitió la formulación de un

Elaboro: Reviso: Autorizo:

En esta etapa de la auditoria, se seleccionan y aplican técnicas que permiten

Para recabar la información, se emplearon las siguientes técnicas:

La documentación que se solicitó fue:

Elaboro: Reviso: Autorizo:

1. ¿Se ha logrado convertir la misión en objetivos específicos?

2. ¿Quiénes participan en la determinación de objetivos?

3. ¿Se parte de la experiencia profesional y laboral para definirlos?

4. ¿Cómo se precisan las necesidades de clientes, proveedores,

Elaboro: Reviso: Autorizo: