FIS - DACON - Demonstrativo de Apura - o de Contribui - Es Sociais (Relat - Rio e Arquivo Magn - Tico)

DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies
Sociais (Relatrio e Arquivo Magntico)
Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 10

Data da criao : 05/01/09 Data da reviso : 22/08/11
Pas(es) : Brasil Banco(s) de Dados : Todos
105583, 120533, 121897, 143863, 147595, 12988/13499, 22034/21786, 29033/28747,
28614/28328, 7170/7157, 8664/8649, 15080/15033, 18060/18002, 26812/26707,
FNC :
27648/27535, 28579/284582010, 28613/299412010, 18056/300142010, 7832/78192010,
20707/224862011
Disponibilizou-se a emisso de relatrio auxiliar para o preenchimento do DACON - Demonstrativo de Apurao

de Contribuies Sociais na rotina Dacon (MATR971) das verses: Mensal 1.0, Mensal 1.1, Semestral 1.0,
Semestral 1.1, Mensal-Semestral 1.31 e Mensal-Semestral 2.4.
O relatrio apresenta valores referentes s movimentaes exigidas pelo programa DACON.
Observao
Mesmo havendo diversos aplicativos para gerao do DACON, as fichas apresentadas e contempladas no
Sistema so idnticas em todas as verses. Com relao ao DACON Semestral, apenas sua entrega
realizada semestralmente, porm seus dados devem ser entregues ms a ms conforme aplicativo. Para
identificar em qual regime de entrega o contribuinte se enquadra (se mensal ou semestral) e obter mais
esclarecimentos, acesse o site da Receita Federal.
Procedimentos para Configurao
1. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambientes/ Cadastros/ Menus, disponibilize no menu do

SIGAFIS, em Relatrios/ Listagem de Conferncia, a execuo do Dacon MATR971, conforme segue:
Menu Relatrios
Submenu Listagem de Conferncia
Nome da rotina DACON
Programa MATR971
Mdulo SIGAFIS
Tabelas SA1, SA2, SD1, SD2,SB1, SF2, SF3, SF4,SN1, SN4
SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais - 1

2. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambiente/ Cadastros/ Parmetros, verifique os parmetros
abaixo, ou crie-os, caso no existam, conforme instrues a seguir:
Nome MV_APUR97?
Tipo Caractere
Parmetro utilizado para definir em quais linhas das fichas de apurao, os
Descrio
CFOPs podem ser utilizados.
Informe da seguinte forma: Linha-TES-CFOP/Linha-TES-CFOP/...
Em que:
Linha: nmero da linha em que o CFOP deve ser includo;
TES: cdigo do Tipo de Entrada/Sada a ser processado;
Contedo
CFOP: CFOP correspondente ao item da nota fiscal a ser processado.
Para separar linha, TES e CFOP, utilize o hfen ( - ).
Para separar grupos de configurao, utilize barras ( / ).
Utilize barras ( / ) tambm no final do contedo do parmetro.
Exemplo 01-001-1101/02-002-1102/
Observao
O parmetro MV_APUR97? deve conter as configuraes de Linha/TES/CFOP conforme tabela anterior . O
final do nome do parmetro mencionado anteriormente pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9,
permitindo a criao de diversos parmetros para suprir a necessidade de vrias configuraes.
Exemplo: MV_APUR971, MV_APUR972, MV_APUR973, ... MV_APUR979

Caso o espao disponvel em cada parmetro no seja suficiente, crie outro na seqncia e atribua o
contedo restante. Assim, possvel criar a quantidade de parmetros necessria configurao.
Nome MV_CALC97?
Tipo Caractere
Parmetro utilizado para definir em quais linhas das fichas de clculo, os CFOPs
Descrio
podem ser utilizados.
Em que:
Contedo
Exemplo 01-501-6107/02-502-6107/03-503-6108/
Observao
2 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais
O parmetro MV_CALC97? deve conter as configuraes de Linha/TES/CFOP descritas na tabela anterior.
O final do nome do parmetro mencionado anteriormente pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9,
Exemplo: MV_CALC971, MV_CALC972, MV_CALC973, ... MV_CALC979

contedo restante. Assim, possvel criar a quantidade de parmetros necessria configurao.
Nome MV_CALCAD?
Tipo Caractere
Parmetro utilizado para definir em quais linhas das fichas de clculo, os CFOPs
Descrio podem ser utilizados (somente para a Ficha 09A Clculo da Contribuio para o
PIS/PASEP Alquotas Diferenciadas e Ficha 19A Clculo da COFINS).
Em que:
Contedo
Exemplo 01-501-6107/02-502-6107/03-503-6108/
Observao
O parmetro MV_CALCAD? deve conter as configuraes de Linha/TES/CFOP conforme a tabela anterior.
O final do nome do parmetro mencionado anteriormente pode ser substitudo por nmeros de 1 a 9,
Exemplo: MV_CALCAD1, MV_CALCAD2, MV_CALCAD3, ... MV_CALCAD9

contedo restante. Assim, pode ser criada a quantidade de parmetros necessria configurao.
Nome MV_OUTREC
Tipo Caractere
Define quais naturezas so processadas na linha 02 Demais Receitas Ficha
07A/17A Regime No Cumulativo, Demais Receitas Ficha 08A/18A
Descrio
Regime Cumulativo e Demais Receitas Ficha 07B/17B Regime No
Cumulativo e Cumulativo.
Informe os cdigos das naturezas que devem ser processados, separados por
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 3

Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_OUTREC complementam a gerao da Linha 02 (Demais
Receitas) na Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na Ficha
07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).
Nome MV_RECALZ1
Tipo Caractere
Define quais naturezas so processadas nas linhas: 04 Receita Auferidas
Alquota Zero Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 05 Receita
Descrio Auferidas Alquota Zero Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 08 Receita
Auferidas Alquota Zero Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e
Cumulativo.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ1 complementam a gerao das Linhas (Receita
Auferidas Alquota Zero) na linha 04 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 05 - Ficha 08A/18A
(Regime Cumulativo) e na linha 08 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).
Nome MV_RECALZ2
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas nas linhas 05 Receita Auferidas
Alquota Zero - Revenda de Produto Ficha 07A/17A Regime No
Descrio Cumulativo, 06 Receita Auferidas Alquota Zero - Revenda de Produto Ficha
08A/18A Regime Cumulativo e 09 Receita Auferidas Alquota Zero- Revenda
de Produto Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
Observao:
Auferidas Alquota Zero - Revenda de Produto) na linha 05 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na
linha 06 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 09 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e
Cumulativo).
Nome MV_RECALZ3
Tipo Caracter

Define quais naturezas so processadas nas linhas 06 Receita Vendas de Bens
do Ativo Permanente Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 07 Receita
Descrio Vendas de Bens do Ativo Permanente Ficha 08A/18A Regime Cumulativo
e 10 Receita Vendas de Bens do Ativo Permanente Ficha 07B/17B Regime
No Cumulativo e Cumulativo.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
Observao:
Vendas de Bens do Ativo Permanente) na linha 06 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 07 -
Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 10 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).
Nome MV_RECALZ4
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas nas linhas 07 Receita Sem Incidncia
da Contribuio - Exportao Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 08
Descrio Receita Sem Incidncia da Contribuio - Exportao Ficha 08A/18A
Regime Cumulativo e 11 Receita Sem Incidncia da Contribuio -
Exportao Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ4 complementam a gerao das Linhas (Receita sem
Incidncia da Contribuio - Exportao) na linha 07 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 08
- Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 11 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e
Cumulativo).
Nome MV_RECALZ5
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas nas linhas 08 Receita Isenta e Demais
Receitas Sem Incidncia da Contribuio Ficha 07A/17A Regime No
Cumulativo, 09 Receita Isenta e Demais Receitas Sem Incidncia da
Descrio
Contribuio Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 12 Receita Isenta e
Demais Receitas Sem Incidncia da Contribuio Ficha 07B/17B Regime
No Cumulativo e Cumulativo.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS

Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ5 complementam a gerao das Linhas (Receita Isenta
e Demais Receitas Sem Incidncia da Contribuio) na linha 08 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo),
na linha 09 - Ficha 08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 12 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e
Cumulativo).
Nome MV_RECALZ6
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas nas linhas 09 Receita com Suspenso
da Contribuio Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 10 Receita com
Descrio Suspenso da Contribuio Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 13
Receita com Suspenso da Contribuio Ficha 07B/17B Regime No
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ6 complementam a gerao das Linhas (Receita com
Suspenso da Contribuio) na linha 09 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na linha 10 - Ficha
08A/18A (Regime Cumulativo) e na linha 13 - Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).
Nome MV_RECALZ7
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas nas linhas 10 Receita de Revenda
Decorrente de operaes Sujeitas a ST Ficha 07A/17A Regime No
Cumulativo, 11 Receita de Revenda Decorrente de operaes Sujeitas a ST
Descrio
Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e 14 Receita de Revenda Decorrente
de operaes Sujeitas a ST Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e
Cumulativo.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_RECALZ7 complementam a gerao das Linhas (Receita de
Revenda Decorrente de operaes Sujeitas a ST) na linha 10 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na
Cumulativo).
Nome MV_RECALZ8

Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas nas linhas 11 Receita Tributada pelo
RET - Patrimnio de Afetao Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, 12
Descrio Receita Tributada pelo RET - Patrimnio de Afetao Ficha 08A/18A
Regime Cumulativo e 15 Receita Tributada pelo RET - Patrimnio de
Afetao Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
Observao:
Tributada pelo RET - Patrimnio de Afetao) na linha 11 - Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na
Cumulativo).
Nome MV_RGCAIXA
Tipo Lgico
Descrio Indica se a gerao do relatrio DACON tem como base o Regime de Caixa.
T = Relatrio gerado com base no Regime de Caixa (Movimentao Bancria).
Contedo
F = Relatrio gerado com base no Regime de Competncia (Livro Fiscal).
Exemplo T
Nome MV_DBSTCOF
Tipo Caracter
Indica o tratamento para retirada do valor do ICMS solidrio na base da COFINS
Descrio
apurada.
1 - Nunca retira;
2 - Retira, se houver crdito do ICMS ST;
3 Retira, se no houver crdito do ICMS ST;
Contedo
4 - Retira, se houver crdito do ICMS normal;
5 Retira, se no houver crdito do ICMS normal;
6 - Sempre retira.
Exemplo 2
Observao:
O TES deve possuir o campo Credita PIS/COFINS (F4_PISCRED) diferente de No Calcula e o campo
PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual COFINS ou Ambos. Esta configurao associada ao parmetro para
efetuar o clculo.

Nome MV_DBSTPIS
Tipo Caracter
Indica o tratamento para retirada do valor do ICMS solidrio na base do PIS
Descrio
apurado.
1 - Nunca retira;
2 - Retira, se houver crdito do ICMS ST;
3 - Retira, se no houver crdito do ICMS ST;
Contedo
4 - Retira, se houver crdito do ICMS normal;
5 - Retira; se no houver crdito do ICMS normal;
6 - Sempre retira.
Exemplo 2
Observao:
O TES deve possuir o campo Credita PIS/COFINS (F4_PISCRED) diferente de No Calcula e o campo
PIS/COFINS (F4_PISCOF) igual PIS ou Ambos. Esta configurao associada ao parmetro para efetuar
o clculo.
Nome MV_DACTIT
Tipo Lgico
Indica se no DACON, quando regime de caixa, as notas fiscais sero pesquisadas
Descrio
pelo E1_NUM (.T.) ou E1_NUMNOTA (.F.)
T, para que o Sistema trabalhe de acordo com o padro (nmero do ttulo =
nmero da NF que o gerou)
Contedo
F, para que o Sistema trabalhe observando o nmero da nota fiscal por meio do
campo E1_NUMNOTA
Exemplo T
Nome MV_RECVEN
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas na linha 01 Receita de Vendas e Bens e
Servios Ficha 07A/17A Regime No Cumulativo, Receita de Vendas e
Descrio
Bens e Servios Ficha 08A/18A Regime Cumulativo e Receita de Vendas e
Bens e Servios Ficha 07B/17B Regime No Cumulativo e Cumulativo.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo PIS/COFINS
Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_RECVEN complementam a gerao da Linha 01 (Receita de
Vendas e Bens e Servios) na Ficha 07A/17A (Regime No Cumulativo), na Ficha 08A/18A (Regime
Cumulativo) e na Ficha 07B/17B (Regime No Cumulativo e Cumulativo).
Nome MV_ENERGIA
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas na linha 04- Despesas de Energia
Descrio
Eltrica.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo 78/COFINS
Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_ENERGIA definem quais naturezas so processadas para levar
o valor do ttulo na linha 04- Despesas de Energia Eltrica na Ficha 06A/16A (Regime No Cumulativo).
Nome MV_ALUPRED
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas na linha 05- Despesas de Aluguis de
Descrio
Prdio Locados de Pessoas Jurdicas.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo 78/COFINS
Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_ALUPRED definem quais naturezas so processadas para
levar o valor do ttulo na linha 05- Despesas de Alugueis de Prdios Locados por Pessoas Jurdicas nas
Fichas 06A/16A. (Regime No Cumulativo).
Nome MV_ALUMAQU
Tipo Caracter
Define quais naturezas so processadas na linha 06- Despesas de Aluguis de
Descrio
Mquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurdicas.
Contedo
barras ( / ).
Exemplo 78/COFINS
Observao:

A criao e configurao do parmetro MV_ALUMAQU definem quais naturezas so processadas para
levar o valor do titulo na linha 05- Despesas de Aluguis de Prdio Locados de Pessoas Jurdicas nas
Fichas 06A/16A. (Regime No Cumulativo).
Nome MV_M996TPR
Tipo Caracter
Define a origem do tratamento para considerar uma operao no regime
Descrio
CUMULATIVO, NO CUMULATIVO ou AMBOS. 1=SF4, 2=SB1, 3=SA1
1 Cumulativo
Contedo 2 No Cumulativo
3 Ambos
Exemplo 1
Observao:
A criao e configurao do parmetro MV_M996TPR definem qual o tipo de regime considerado na
gerao da DACON e apurao de PIS/COFINS.
No Regime Cumulativo (1) considerado o campo F4_TPREG, no Regime No Cumulativo (2)
considerado o campo B1_TPREG e para Ambos (3) considerado o campo A1_TPREG.
3. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Base de Dados/ Dicionrio/ Base de Dados, inclua/verifique
o campos relacionados abaixo:
Tabela SF4
Campo F4_TPREG
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabealho Tipo de Regime
Descrio Tipo de Regime
Opes 1=No Cumulativo; 2=Cumulativo; 3=Ambos.
Indica o tipo de regime de apurao de PIS/COFINS referente ao Tipo de
Help
Entrada/ Sada.
Observao:
A criao e configurao do campo F4_TPREG permitem a correta impresso dos valores movimentados
sob o Regime Cumulativo, sob o Regime No-Cumulativo e sob ambos os regimes.
Tabela SB1
Campo B1_TPREG

Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabealho Tipo de Regime
Descrio Tipo de Regime
Opes 1=No Cumulativo; 2=Cumulativo.
Indica o tipo de regime de apurao no Relatrio Demonstrativo de Apurao
Help das Contribuies Sociais DACON. Utilizado somente para as Fichas 07B e
17B.
Observao:
O campo B1_TPREG deve ser criado somente se a empresa se enquadrar nos Regimes No- Cumulativo e
Cumulativo simultaneamente, ou seja, apenas utilizado para gerao das Fichas 07B e 17B. Como no
layout do relatrio so apresentados ambos os regimes, identificamos por meio do produto em que o regime
da movimentao se enquadra. Para gerao das fichas 07B e 17B, o campo F4_TPREG deve ser igual a
Ambos.
Tabela SF4
Campo F4_RECDAC
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabealho Rec.Dacon
Descrio Receita Dacon
Opes 1=Trib. Mercado Interno; 2=Exportao; 3=No Trib.Mercado Interno
Indica em que coluna ser impresso os valores vinculados as Receitas que
Help
so consideradas no Relatrio de conferncia Dacon.
Observao:
imprescindvel o preenchimento do campo F4_RECDAC para a correta distribuio dos valores impressos
nas colunas referentes s Receitas Tributadas no Mercado Interno, no Tributadas no Mercado Interno e
Exportaes.
O compatibilizador UPDFIS pode ser utilizado para criar automaticamente o campo B1_TPREG com suas
validaes, assim como atualizar o campo F4_TPREG com as novas opes disponveis para seleo. Para
mais informaes, consulte o boletim tcnico UPDFIS Atualizao da Base Fiscal.
Tabela SED

Campo <Nome do campo a critrio do cliente >
Tipo Caracter
Tamanho 1
Formato @!
Cabealho Tipo de Receitas
Descrio Tipo de Receitas
Opes 1=Mercado Interno Tributada; 2=Mercado Interno No Tributada; 3=Exportao
Help Indica o tipo de receita
Exemplo ED_RECDAC
Observao:
A criao e configurao do campo ED_RECDAC permitem a correta impresso do valor do titulo vinculado s
receitas tributadas no mercado interno, no tributado no mercado interno e de exportao para as despesas
das fichas 06A e 16A (Regime no Cumulativo).
04. Despesas de Energia Eltrica.
05. Despesas de Aluguis de Prdios Locados de Pessoas Jurdicas.
06. Despesas de Aluguis de Mquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurdicas.
Campo A1_ENTID
Informe o tipo de entidade. Este campo utilizado na gravao do cdigo
de reteno, gerao do registro R30 do Dacon.
00-PJ de Direito Privado
01-rgos, Autarq. e Fundaes dos Estados, DF e Municpios.
02-Aquisio de Autopeas
03-Empresa Pblica/Sociedade de Economia Mista/PJ
Alteraes
04-Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Transporte de Passageiros
efetuadas
05-Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Servios Prestados por Financeiras
06-Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Demais Servios
07-Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Demais Entidades
08-Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Associao Profissional
09-Emp.Pbl./Soc.Econ.Mista/PJ-Combustveis
10-Pagamentos no Especificados
Validao Pertence (00/01/02/03/04/05/06/07/08/09/10)
E de acordo com o tipo de entidade, so gravados os cdigos de reteno no DACON, dependendo do valor do
campo A1_ENTID, os cdigos de reteno a serem gerados so:
00 -> 5952 (COFINS, CSLL e PIS)

5960 (COFINS)
5979 (PIS)
4407 (COFINS)
4409 (PIS)

02 -> 3746 (COFINS)
3770 (PIS)
03 -> 6147 (COFINS E/OU PIS)
07 -> 6243 (COFINS)
6230 (PIS)
9998 (COFINS)
9999 (PIS)
Observao:
A criao e configurao do campo A1_ENTID permitem a correta gerao dos cdigos de reteno
gravada no registro R30.
O compatibilizador UPDFIS pode ser utilizado para criar automaticamente o campo A1_ENTID com suas
validaes. Para mais informaes, consulte o boletim tcnico UPDFIS Atualizao da Base Fiscal.
Procedimentos para Utilizao
1. No mdulo Livros Fiscais, opo Relatrios/ Listagem de Conferncia/ DACON Mensal (MATR971),
preencha os campos solicitados:
Data Inicial?
Informe a data inicial do perodo da apurao a ser processado. Somente so aceitas as datas que
compreendam a periodicidade mensal.
Data Final?
Informe a data final do perodo da apurao a ser processado. Somente so aceitas as datas que
compreendam a periodicidade mensal.
Livro Selecionado
Informe o nmero do livro a ser processado.
Filial de
Informe a filial inicial das informaes apuradas.
Filial at
Informe a filial final das informaes apuradas.
Aplicativo
Informe se o aplicativo a ser utilizado para lanamento manual das informaes so Mensal, Semestral ou
Mensal-Semestral. Essa informao utilizada apenas para a impresso do cabealho, no tendo influncia
na gerao das informaes.
Imprime Ficha 09A/19A
Informe somente se necessitar gerar a Ficha 09A (Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP Alquotas
Diferenciadas) e Ficha 19A (Clculo da COFINS Alquotas Diferenciadas).

Imprime Ficha 06B/16BA
Informe somente se necessitar gerar a Ficha 06B (Apurao dos Crditos de PIS/PASEP Importao
Regime No-Cumulativo) e Ficha 16B (Apurao dos Crditos da COFINS Importao Regime No-
Cumulativo).
Verso
Informe a verso do aplicativo a ser utilizado para lanamento manual das informaes. Essa informao
utilizada apenas para a impresso do cabealho, no tendo influncia na gerao das informaes.
Gera Arquivo
Informe se deseja gerar o arquivo magntico com as informaes do relatrio ao trmino da impresso do
mesmo. Esse arquivo pode ser importado diretamente no validador no havendo mais a necessidade de
digitar manualmente as informaes no mesmo.
Imprime Ficha 10A
Informe somente se necessitar gerar a Ficha 10A (Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP Alquotas
por Unidade de Medida de Produto).
2. Aps a confirmao dos parmetros genricos do DACON Mensal, informe as configuraes de CFOPs a
serem considerados em cada linha, conforme cada regime. Os campos em que constam as informaes de
<No Disponvel> e <Processamento Automtico> no so exemplificados, devido ao fato de seu
processamento ser interno ou de no serem processados. O Regime Cumulativo e o No-Cumulativo
exigem configuraes distintas. Portanto, de acordo com o regime selecionado, so apresentados conjuntos
de configuraes distintas.
Regime No-Cumulativo
Base de clculo dos crditos

01. Bens para Revenda
Aquisies efetuadas no mercado interno de bens ou mercadorias para revenda.
02. Bens Utilizados como Insumos
Aquisies efetuadas no mercado interno de bens utilizados como insumos na prestao de servios e na
produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda.
03. Servios Utilizados como Insumos
Aquisies efetuadas no mercado interno de servios utilizados como insumos na prestao de servios e
na produo ou fabricao de bens ou produtos destinados venda.
04. Despesas de Energia Eltrica
Custos e despesas incorridos no ms com energia eltrica consumida nos estabelecimentos da pessoa
jurdica.
05. Despesas de Aluguis de Prdios Locados de Pessoas Jurdicas
Valores de despesas com aluguis de imveis utilizados nas atividades da empresa.
06. Despesas de Aluguis de Mquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurdicas
Valores de despesas com aluguis de mquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa.
07. Despesas de Armazenagem de Mercadoria e Frete na Operao de Venda
Valores de armazenagem de mercadoria e de frete.
13. Outras Operaes com Direito a Crdito
Informe outros custos, despesas e encargos, em que a legislao permite o clculo de crditos, que no
tenham sido contemplados nas linhas anteriores.

Apurao de Outros Crditos
16. Crditos Calculados a Alquotas Diferenciadas
Crdito determinado com base em alquotas diferenciadas.
Apurao PIS/PASEP e COFINS

01. Receita de Vendas de Bens e Servios Alquota de 1,65% (PIS/PASEP) e 7,6% (COFINS).
Receita bruta decorrente da venda de bens e servios nas operaes em contra prpria ou alheia.
02. Demais Receitas Alquota de 1,65% (PIS/PASEP) e 7,6% (COFINS).
Valor das demais receitas auferidas pela pessoa jurdica.
Outras Receitas Auferidas

04. Receita Trib. Aliq. Zero
Receita decorrente da venda de bens e servios que estejam sujeitos a alquota zero. Se na janela de
configurao aparecer mensagem No disponvel, apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.
05. Receita Trib. Aliq. Zero-Rev. Prod
Receita decorrente da venda de produtos sujeitos a tributao monofsica. Se na janela de configurao
aparecer mensagem No disponvel, apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.
06. Receita Vendas Bens Ativ. Perman.
Receita decorrente da venda de bens do ativo permanente. Se na janela de configurao aparecer
mensagem No disponvel, apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.
08. Receita Isenta sem Incid. Contrib.
Receita decorrente da realizao de atividades do ensino superior das instituies que aderiram ao
programa Prouni. Se na janela de configurao aparecer mensagem No disponvel, apague o contedo
e informe os CFOPs normalmente.
09. Receita com Susp. Contrib.
Receita decorrente da venda de bens e servios onde houve a suspenso da contribuio. Se na janela de
10. Receita Revenda Op.Subst.Trib.
Receita decorrente da revenda de produtos com operaes sujeitas a Substituio Tributria. Se na janela
de configurao aparecer mensagem No disponvel, apague o contedo e informe os CFOPs
normalmente.
11. Receita Tributada pelo RET
Receita decorrente da venda de unidades imobilirias, desde que optante pelo Regime Especial Tributrio.
Se na janela de configurao aparecer mensagem No disponvel, apague o contedo e informe os
CFOPs normalmente.
Excluses Base de Clculo

13. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Receita de Vendas)
Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no sero apresentadas, uma vez que no
compem a base de clculo).
14. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Receita de Vendas)
Notas fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributria.
15. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais (Demais Receitas)

16. IPI e ICMS/Substituto Tributrio (Demais Receitas)
Notas fiscais com IPI, quando destacado, e ICMS Subst.Tributria.
Para compor o faturamento:

Faturamento Mercado Interno
Toda e qualquer movimentao que deva ser considerada no montante de faturamento das receitas
tributadas no mercado interno (CFOPs do grupo 5 ou 6).
Faturamento Mercado Externo
Toda e qualquer movimentao que deva ser considerada no montante de faturamento de exportaes
(CFOPs do grupo 7).
Observao:
O DACON Mensal formulado com base no faturamento mensal, por meio da rotina Dacon (MATR971),
portanto, para que seja possvel o clculo da proporo dos CFOPs configurados, com base no faturamento
das receitas tributadas no mercado interno e nas exportaes, imprescindvel a configurao dos itens
Faturamento Mercado Interno e Faturamento Mercado Externo, com os CFOPs que so considerados
como faturamento. Caso os itens citados acima no sejam configurados, a rotina assume toda a
movimentao como destinada s receitas tributadas no mercado interno.
Regime Cumulativo
Apurao PIS/PASEP e COFINS

01. Receita de Vendas de Bens e Servios Alquota de 0,65% (PIS/PASEP) e Alquota Cumulativa
(COFINS)
02. Demais Receitas Alquota de 0,65% (PIS/PASEP) e Alquota Cumulativa (COFINS)

05. Receita Trib. Aliq.Zero
06. Receita Trib. Aliq.Zero-Rev.Prod
07. Receita Sem Incid.Contrib
Receita decorrente das exportaes. Se na janela de configurao aparecer mensagem No disponvel,
apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.
08. Receita Isenta sem Incid.Contrib.

programa Prouni. Se na janela de configurao aparecer mensagem No disponvel apague o contedo e
informe os CFOPs normalmente.
09. Receita com Susp.Contrib.
normalmente.
Receita decorrente da venda de unidades imobilirias desde que optante pelo Regime Especial Tributrio.
CFOPs normalmente.
Excluses para compor a base de clculo

Notas fiscais que tiveram descontos (as notas fiscais canceladas no so apresentadas, uma vez que no
Observao
No caso do Clculo da Contribuio, o relatrio apresenta as colunas Receita e Base de Clculo. A coluna
Base de Clculo composta pelo valor constante na coluna Receitas (receita bruta), diminudo das
excluses, que so determinadas nas linhas 14, 15, 16 e 17 conforme acima. Exemplo: o total da Receita de
Vendas de Bens e Servios (linha 01) de R$ 50.000,00, porm tenho R$ 5.000,00 referentes a descontos,
sendo assim a Base de Clculo ser de R$ 45.000,00. Para identificao dos valores que devem ser
diminudos na Receita, devem ser informados os CFOPs nas telas de assistente correspondentes a essas
excluses: linha 14 e 15 (para excluses correspondentes receita de vendas e servios) e linha 16 e 17
(para excluses correspondentes s demais receitas).
Observao
Caso a empresa utilize o Regime de Caixa, a rotina assume toda a movimentao no Regime Cumulativo.
Observao
Ao gerar uma nota de devoluo de venda, efetuado o abatimento na base de clculo do Regime
Cumulativo. O relatrio apresenta, nas colunas Receita e Base de Clculo, o valor referente devoluo.

Regime No Cumulativo + Cumulativo (Ambos)
Base de clculo dos crditos Apurao dos crditos para o PIS/PASEP (alquota 1.65%) e COFINS (alquota
7.6%) No cumulativo
jurdica.
05. Despesas de Aluguis de Prdios Locados de Pessoas Jurdicas
06. Despesas de Aluguis de Mquinas e Equipamentos Locados de Pessoas Jurdicas
Valores de despesas com aluguis de mquinas e equipamentos utilizados nas atividades da empresa.
07. Despesas de Armazenagem de Mercadoria e Frete na Operao de Venda
Valores de armazenagem de mercadoria e de frete.
13. Outras Operaes com Direito a Crdito
Informe outros custos, despesas e encargos, no qual a legislao autoriza o clculo de crditos, que no
tenham sido contemplados nas linhas anteriores.
Apurao de Outros Crditos

Regime No cumulativo
01. Receita de Vendas de Bens e Servios Alquota de 1,65% (PIS/PASEP) e 7,6% (COFINS).
02. Demais Receitas Alquota de 1,65% (PIS/PASEP) e 7,6% (COFINS).
Regime Cumulativo
04. Receita de Vendas de Bens e Servios Alquota de 0,65% (PIS/PASEP) e 3% (COFINS).
05. Demais Receitas Alquota de 0,65% (PIS/PASEP) e 3%(COFINS)

08. Receita Trib. Aliq.Zero

09. Receita Trib. Aliq.Zero-Rev.Prod
11. Receita Sem Incid.Contrib
Receita decorrente das exportaes. Se na janela de configurao aparecer mensagem No disponvel,
apague o contedo e informe os CFOPs normalmente.
12. Receita Isenta sem Incid.Contrib.
programa Prouni. Se na janela de configurao aparecer mensagem No disponvel, apague o contedo
e informe os CFOPs normalmente.
13. Receita com Susp.Contrib.
normalmente.
Receita decorrente da venda de unidades imobilirias desde que optante pelo Regime Especial Tributrio.
CFOPs normalmente.
Excluses para compor a base de clculo Regime no cumulativo

Excluses para compor a base de clculo Regime Cumulativo


Observao
No caso do Clculo da Contribuio, o relatrio apresenta as colunas Receita e Base de Clculo. A coluna
Base de Clculo composta pelo valor constante na coluna Receitas (receita bruta), diminudo das
excluses, que so determinadas nas linhas 13, 14, 15 e 16, conforme acima.
Exemplo: o total da receita de vendas de bens e servios (linha 01) de R$ 50.000,00, porm h R$
5.000,00 referentes a descontos. Sendo assim, a base de clculo ser de R$ 45.000,00. Para identificao
dos valores que devem ser diminudos na Receita, informe os CFOPs nas telas de assistente
correspondentes a essas excluses: linha 13 e 14 (para excluses correspondentes receita de vendas e
servios) e linha 15 e 16 (para excluses correspondentes s demais receitas).
Para compor o faturamento:

Faturamento Mercado Interno
Toda e qualquer movimentao deve ser considerada no montante de faturamento das receitas tributadas
no mercado interno (CFOPs do grupo 5 ou 6).
Faturamento Mercado Externo
Toda e qualquer movimentao deve considerada no montante de faturamento de exportaes (CFOPs do
grupo 7).
Observao
O DACON (MATR971) formulado com base no faturamento mensal. Portanto, para que seja possvel o
clculo da proporo dos CFOPs configurados, com base no faturamento das receitas tributadas no
mercado interno e nas exportaes, imprescindvel a configurao dos itens Faturamento Mercado
Interno e Faturamento Mercado Externo, com os CFOPs que so considerados como faturamento. Caso
os itens citados acima no sejam configurados, a rotina assume toda a movimentao como destinada s
receitas tributadas no mercado interno.
Regime No Cumulativo/Regime Cumulativo (quando no for Regime de Caixa e a

pergunta Imprime Ficha 09A e 19A estiver preenchida como Sim)
Ficha 09A Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP Alquotas Diferenciadas e Ficha 19A Clculo da
COFINS Alquotas Diferenciadas.
01. Receitas de Vendas
Informe os CFOPs relativos s receitas referentes comercializao do produto sujeito alquota
diferenciada.
Excluses para compor a base de clculo

02. Vendas Canceladas e Descontos Incondicionais
03. IPI e ICMS/Substituto Tributrio
Notas Fiscais com IPI quando destacado e ICMS Subst.Tributria.
Observao
As informaes da Ficha 19A Clculo da COFINS Alquotas Diferenciadas - sero preenchidas
automaticamente pelos dados da Ficha 09A Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP Alquotas
Diferenciadas. O relatrio apresenta as colunas Receita de Vendas e Base de Clculo. A coluna Base de
Clculo composta pelo valor constante na coluna Receita de Vendas (receita bruta), diminudo das
excluses, que so determinadas nas linhas 02 e 03 conforme acima.
Exemplo: um produto que tenha alquota diferenciada, e teve uma receita de vendas de R$ 10.000,00,
porm teve R$ 1.000,00 referente IPI. Sendo assim, a base de clculo ser de R$ 9.000,00. Para
identificao dos valores que devem ser diminudos na receita, preciso informar os CFOPs nas telas de
assistente, correspondentes a essas excluses, na linha 02.
Regime No-Cumulativo Importaes (quando a pergunta Imprime Ficha 06B e

16B estiver como Sim)
Ficha 06B Apurao dos Crditos de PIS/PASEP Importao - Regime No Cumulativo;
Ficha 16B Apurao dos Crditos da COFINS Importao - Regime No Cumulativo.
jurdica.
05. Despesas de Aluguis de Prdios
Observao
As informaes da Ficha 16B Clculo da COFINS - so preenchidas automaticamente pelos dados da
Ficha 06B Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP.
Informe no assistente de parametrizao os CFOPs das operaes de importao, que caracterizam cada
uma das situaes dos campos solicitados. Caso seja informado um CFOP que no seja de importao
(primeiro caractere diferente de 3) este, desconsiderado no processamento.
Confira os dados e clique em Finalizar.

Regime No Cumulativo/Regime Cumulativo (quando a pergunta Imprime Ficha
10A estiver como Sim)
Ficha 10A Clculo da Contribuio para o PIS/PASEP - Alquotas por Unidade de Medida
01. Receitas de Vendas

Informe os CFOPs referentes s receitas referentes comercializao do produto sujeito alquota por
Unidade de Medida de Produto.
Fichas 15A e 15B RESUMO da Contribuio de PIS/PASEP
Ficha 15A Possui o resumo da Contribuio para o PIS/PASEP apenas no Regime Cumulativo. Os valores
so baseados nas informaes dos registros anteriores.
Informar os valores de Dedues na Wizard disponibilizada pela Rotina.
Ficha 15B Possui o resumo da Contribuio para o PIS/PASEP nos Regimes No Cumulativo e
Cumulativo/No Cumulativo. Os valores so baseados nas informaes dos registros anteriores.
Na Wizard devem ser informados: Crditos Descontados Referentes a Aquisies no Mercado Interno; Crditos
Descontados Referentes a Importaes; Dedues.
Gerao Arquivo Magntico
1. Preencha o parmetro inicial do relatrio Deseja Gerar Arquivo como Sim.

2. Aps a impresso do relatrio aparece uma wizard solicitando as informaes para correta gerao do
Arquivo Magntico da DACON.
Registro Tipo Header

Preencha de forma vlida as informaes solicitadas, para correta gerao do registro Tipo Header.
Registro Tipo R01 Dados Iniciais

Preencha de forma vlida as informaes solicitadas, para correta gerao da Ficha 01 Dados Iniciais.
Nesta tela so apresentados dados como periodicidade, ano/ms de competncia, regime de apurao que
ser processado.
Registro Tipo R02 Dados Cadastrais

Este registro gerado com base nos dados do SIGAMAT, portanto, para que o registro seja gerado
corretamente, necessrio que todos os campos do SIGAMAT estejam devidamente preenchidos.
Observe os campos importantes a serem preenchidos:
M0_NATJUR (XXXX);
M0_ENDENT (RUA TESTE, XXXX);
SM0->M0_TEL (51-XX-XXXXXXXX);
SM0->M0_FAX (51-XX-XXXXXXXX).

Registro Tipo R03 Dados do Representante e do Responsvel
Preencha de forma vlida as informaes solicitadas, para correta gerao da Ficha 03 Dados do
Representante e do Responsvel.
Nesta tela so apresentados os dados do representante e do responsvel, como o Nome, CPF e Telefone.
Observao
1 - Os demais registros (Fichas) so gerados de acordo com o relatrio Dacon (MATR971), ou seja, as
fichas que so geradas no relatrio tambm so geradas no arquivo magntico com exceo da Ficha 030
que gerada apenas no arquivo magntico de acordo com os parmetros da wizard.
2 - Este registro gerado conforme os ttulos gerados no financeiro, onde a responsabilidade do
recolhimento do PIS e da COFINS tenha sido repassada ao cliente (reteno).
Visto que os ttulos de reteno gerados, neste caso, no possuem cdigo de reteno, a identificao dos
cdigos de reteno segue a seguinte regra:
Se o cliente calcula PIS e COFINS e a Natureza a ele pertencente tambm calcula ambos os impostos, o
cdigo de reteno usado para PIS e COFINS o cdigo 5952.
Caso contrrio, se a Natureza apenas calcular PIS ou COFINS, o cdigo de reteno usado para PIS
cdigo 5979 e COFINS 5960.
3 - As fichas 13A (Crditos Descontados no Ms - PIS/PASEP - Regime No Cumulativo) e 23A (Crditos
Descontados no Ms - COFINS - Regime No Cumulativo), no so geradas, pois no programa DACON-
Mensal-Semestral da Receita Federal do Brasil, h ferramentas que permitem fazer manuteno daquelas
fichas.
recomendvel fazer a atualizao por l conforme mostra o texto abaixo, retirado da Ajuda, Instrues de
Preenchimento/Abertura e Preenchimento do Demonstrativo/Pasta PIS/PASEP/Ficha 13A:
Antes de preencher esta ficha, recomenda-se que sejam preenchidas, conforme o caso, a Ficha 06A, a
Ficha 06B, a Ficha 11 e a Ficha 12.
Em virtude das alteraes posteriores nas citadas fichas no serem automaticamente transportadas para a
ficha 13A, necessrio selecionar o crdito, e clicar no boto Alterar para a sua atualizao.
Consideraes para impresso do relatrio

Algumas consideraes devem ser verificadas na impresso do relatrio DACON, tanto para o Regime
Cumulativo, Regime No Cumulativo e tambm para o Regime No Cumulativo + Cumulativo:
O relatrio impresso de acordo com o arquivo de Livros Fiscais (no caso de Regime de Competncia) e
impresso de acordo com valor recebido das Notas Fiscais emitidas (no caso de Regime de Caixa), que so
filtrados com base:
Nos CFOPs informados na parametrizao da rotina;
Nos parmetros de configurao dos Tipos de Entrada e Sada a serem processados;
Na Configurao do TES (Tipos de Entrada e Sada);
Nas regras especficas para cada registro.

Os valores informados para PIS/PASEP so os mesmos utilizados para COFINS com exceo dos clculos, em
que so aplicadas as respectivas alquotas.
Os valores informados para PIS/PASEP e COFINS referentes ao tipo de Regime No-Cumulativo ou

Cumulativo sero os mesmos desde que a empresa no se enquadre no Regime de Caixa (observar criao do
parmetro MV_RGCAIXA), alterando apenas o layout a ser impresso, de acordo com o tipo de regime
selecionado na configurao das perguntas do relatrio.
Para o Regime No Cumulativo e Regime No Cumulativo + Cumulativo:

No caso da Apurao dos Crditos, o Relatrio Auxiliar distribuir os valores apresentados de acordo com o
faturamento do perodo, possibilitando, assim, a diviso para as receitas tributadas no mercado interno e
mercado externo.
Cada uma das linhas apresentadas no relatrio calculada mediante a proporo encontrada do faturamento
para as receitas tributadas no mercado interno versus exportaes. Referente s receitas de vendas que no
so tributadas no mercado interno, o Sistema no apresenta valor.
Exemplo:
Supondo que a empresa tenha faturado R$ 100.000,00 no ms, sendo que, deste valor R$ 30.000,00 so
referentes a exportaes e R$ 70.000,00 referentes aos demais faturamentos (estaduais e interestaduais),
significa que, do total faturado no ms, 30% so referentes a exportaes e 70% so referentes a faturamentos
no mercado interno.
Se, no perodo informado, a empresa tiver adquirido R$ 50.000,00 de bens para revenda (linha 01), sendo
aquisies dentro do estado, fora do estado e importaes e R$ 3.000,00 de bens utilizados como insumos
(linha 02), sendo aquisies dentro do estado, fora do estado e importaes, o relatrio apresentado da
seguinte forma:
Linha 01: R$ 35.000,00 na coluna de receitas tributadas no mercado interno e R$ 15.000,00 na coluna de
exportao;
Linha 02: R$ 2.100,00 na coluna de receitas tributadas no mercado interno e R$ 900,00 na coluna de
exportao.
Ou seja, cada uma das linhas sempre apresenta o montante encontrado proporcional ao que foi faturado no
mercado interno (CFOPs do grupo 5 e 6) e em exportaes (CFOPs do grupo 7).
No caso do clculo da contribuio, o relatrio apresenta as colunas:
Receita - valor total do faturamento auferido no perodo correspondente receita bruta;
Base de clculo - valor constante na coluna Receita, diminudo das excluses como: descontos
incondicionais, vendas canceladas, IPI (quando destacado na nota fiscal) e ICMS (quando recolhido na
condio de Substituto Tributrio);
Contribuio - preenchida automaticamente, de acordo com a aplicao da alquota vigente da contribuio

para o PIS/PASEP e COFINS sobre o valor da coluna da Base de Clculo.
Exemplo:
O total da receita de vendas de bens e servios (linha 01) de R$ 50.000,00, porm, h R$ 5.000,00 referentes
a descontos. Sendo assim, a base de clculo de R$ 45.000,00 e a alquota de PIS/PASEP e COFINS
aplicada sobre o valor de R$ 45.000,00.
Para identificao dos valores que devem ser diminudos na Receita, informe os CFOPs nas telas de assistente
correspondentes a essas excluses: linha 13 e 14 (para excluses correspondentes receita de vendas e
servios) e linha 15 e 16 (para excluses correspondentes s demais receitas).

Observao
O relatrio DACON contempla as Fichas 07B e 17B. Essas fichas se referem ao Regime No Cumulativo +
Regime Cumulativo, pois algumas empresas podem se enquadrar nos dois regimes simultaneamente. Para
a identificao do enquadramento dos dois regimes juntos, deve-se observar o preenchimento dos campos
F4_TPREG e B1_TPREG conforme na criao dos campos descritos nos Procedimentos para
Implementao.
Para o Regime Cumulativo:

Caso a empresa no se enquadre no Regime de Caixa, o Relatrio Auxiliar apresenta os valores de Receita e
Base de Clculo de acordo com o faturamento do perodo. Para as empresas enquadradas no Regime de
Caixa, o relatrio apresenta os valores com base no recebimento das notas fiscais emitidas (assim como
realizado na apurao de PIS e COFINS pelo Lucro Presumido).
O relatrio apresenta as colunas:
Receita - valor total das notas fiscais recebidas no perodo;
Base de clculo - valor constante na coluna Receita, diminudo das excluses como: descontos
incondicionais, vendas canceladas, IPI (quando destacado na nota fiscal) e ICMS (quando recolhido na
condio de Substituto Tributrio);
Contribuio - preenchida automaticamente, de acordo com a aplicao da alquota vigente da Contribuio

para o PIS/PASEP e COFINS sobre o valor da coluna da Base de Clculo.
Para um melhor entendimento utilizando o Regime de Caixa:

No ms de janeiro, foi realizada uma venda no valor de R$ 10.000,00 com R$ 100,00 de IPI. No ms de
fevereiro, foi recebido metade do valor da nota fiscal emitida (R$ 5.050,00).
Ao gerar o relatrio com base no Regime de Caixa, no ms de janeiro, no haver demonstrativo da base de
clculo de PIS e COFINS, pois no houve o recebimento de nenhuma parcela referente venda efetuada. O
Demonstrativo da base de clculo para PIS e COFINS, gerado somente no ms de fevereiro, em que houve o
recebimento da primeira parcela da venda.
Supondo que este valor seja referente receita de vendas de bens e servios (linha 01), o relatrio
apresentado da seguinte forma:
Coluna receita - linha 01 (receita de vendas de bens e servios): R$ 5.050,00 (includo o valor de IPI e
ICMS/Substituto Tributrio, quando houver);
Coluna base de clculo - linha 01 (receita de vendas de bens e servios): R$ 5.000,00 (diminudo o valor de
IPI).
Para identificao dos valores que devem ser diminudos na Receita, informe os CFOPs nas telas de
assistente correspondentes a essas excluses: linha 14 e 15 (para excluses correspondentes receita de
vendas e servios) e linha 16 e 17 (para excluses correspondentes s demais receitas).
Regras para gerao das linhas

Algumas linhas possuem regras especficas para sua gerao, que vo alm da configurao dos CFOPs e dos
parmetros. Para melhor entendimento, as fichas e linhas do Regime Cumulativo e No-Cumulativo so
apresentadas de forma separada:

Regime No-Cumulativo e No Cumulativo + Cumulativo
Ficha 06A - Apurao dos Crditos para o PIS/PASEP Aquisies no mercado interno e Ficha 16A -
Apurao dos crditos da COFINS Aquisies no mercado interno
Item 09 Sobre bens do ativo imobilizado (com base nos encargos de depreciao).
O valor obtido por meio das depreciaes do ativo imobilizado, aplicando-se a proporo das receitas
tributadas no mercado interno e exportaes, como os demais itens.
Item 10 Sobre bens do ativo imobilizado (com base no valor de aquisio).

O valor obtido por meio de 1/48 (um quarenta e oito avos) do valor de aquisio de mquinas e
equipamentos destinados ao ativo imobilizado, aplicando-se a proporo das receitas tributadas no
mercado interno e exportaes, como os demais itens.
Observao:
As informaes referentes ao Item 09 (Sobre bens do ativo imobilizado com base no valor de depreciao)
so baseadas nas Tabelas SN1 (Cadastro de Ativo Imobilizado) e SN4 (Movimentaes do Ativo Fixo).
Somente so apresentados os bens do ativo imobilizado que possurem em seu cadastro o campo Calcula
PIS (N1_CALCPIS) preenchido com o valor 1 e 3 (Sim - calcula PIS/COFINS nas depreciaes e Frao
apurao mensal proporo de 1/48), alm da data de depreciao dentro do perodo selecionado.
As informaes referentes ao Item 10 (Sobre bens do ativo imobilizado com base no valor de aquisio) so
baseadas na Tabela SN1 (Cadastro de Ativo Imobilizado). Somente so apresentados os bens do ativo
imobilizado que possuem em seu cadastro o campo N1_CALCPIS preenchido com o valor 3 (Frao
apurao mensal proporo de 1/48), alm da data de aquisio dentro do perodo selecionado. Caso o
valor de aquisio seja obtido por meio de 1/24 (um vinte e quatro avos) ou 1/12 (um doze avos), o campo
N1_MESCPIS deve ser preenchido, respectivamente, com a quantidade de meses da data de aquisio do
bem.
Importante:
Para que seja possvel identificar as movimentaes a serem impressas em cada uma das linhas do
DACON, o Sistema utiliza a configurao dos CFOPs apresentada no momento da execuo da rotina,
sendo que, em cada linha, somente sero apresentados os movimentos efetuados com os CFOPs
configurados.
Existem casos em que um mesmo CFOP utilizado para efetuar diferentes movimentaes, ou seja, um
mesmo CFOP deve ser apresentado, dependendo de sua finalidade, em linhas distintas.
Para efetuar essa distino, o Sistema analisar, na execuo da rotina, apenas o parmetro MV_APUR97?
(para as fichas de apurao) e MV_CALC97? (para as fichas de clculo), ou seja, caso o mesmo CFOP seja
utilizado para itens diferentes, no necessria a digitao dos CFOPs nas respectivas linhas no momento
da execuo da rotina, e sim apenas nos parmetros mencionados acima.
A finalidade desses parmetros configurar quais Tipos de Entrada e Sada devem ser processados. Assim,
a distino dos CFOPs pode ser feita por meio do TES cadastrado. Vale lembrar que o Cadastro de Tipo
de Entrada/Sada pode se relacionar a diferentes tipos de CFOPs nos itens da nota fiscal, logo, o parmetro
a ser preenchido deve conter tambm a informao dos CFOPs a serem processados.
Exemplo:
Supondo que o CFOP 5949 tenha sido utilizado em duas movimentaes distintas:
1. R$ 1.500,00, que deve ser lanado na linha 01 bens para revenda, com documento fiscal emitido com
o TES de cdigo 501.

2. R$ 100,00, que deve ser lanado na linha 02 bens utilizados como insumos, com documento fiscal
emitido com o TES de cdigo 502.
O CFOP 5949 deve ser configurado somente no parmetro (como descrito em Procedimentos para
Implementao), em que se deve informar a linha, o TES e o CFOP a ser processado. Assim, CFOPs
idnticos podem ser processados em linhas distintas, cada qual com o seu valor.
Vale lembrar que apenas devem ser informados CFOPs idnticos em linhas distintas nos parmetros, nos
casos em que forem utilizados TES distintos para o processamento. Se apenas o CFOP for configurado, e
no o parmetro, o valor total do mesmo (R$ 1.600,00), apresentado em ambas s linhas.
Observao:
Foi criado o Ponto de Entrada MTR971F que permite a gerao do valor da Contribuio para PIS/PASEP
Folhas de Salrios (coluna Base de Clculo), sendo que o valor da coluna Contribuio ser calculado
automaticamente:
Regime Cumulativo Ficha 8A, linha 13

Regime No Cumulativo Ficha 7A, linha 12
Regime No Cumulativo e Cumulativo Ficha 7B, linha 16
Para maiores detalhes sobre este ponto de entrada, consulte o TDN.
Informaes Adicionais
Esto obrigadas as pessoas jurdicas de direito privado e as que lhes so
equiparadas pela legislao do Imposto de Renda, submetidas
apurao da Contribuio para o PIS/PASEP e da Contribuio para o
Financiamento da Seguridade Social (COFINS), nos regimes cumulativo
A quem se destina e no-cumulativo, inclusive aquelas que apuram a Contribuio para o
PIS/PASEP com base na folha de salrios.
Todas as informaes relativas aos fatos geradores ocorridos a partir de
1 de janeiro de 2006 esto definidas na Instruo Normativa n 669, de
11 de Agosto de 2006.
Gerar um relatrio auxiliar para preenchimento manual dos valores

Objetivo referentes ao PIS e a COFINS exigidos pelo DACON nos regimes No-
Os DACON Mensais, referentes aos meses de outubro de 2008 a junho

de 2009, devero ser entregues, excepcionalmente, at o 5 (quinto) dia
til de agosto de 2009 e o DACON Semestral referente ao 2 (segundo)
semestre de 2008, dever ser entregue, excepcionalmente, at o 5
(quinto) dia til de outubro de 2009, conforme Disposies Transitrias da
Prazo de entrega IN RFB n 940/2009.
Observao:
Como h regras e excees quanto ao prazo de entrega, consulte o site
da Receita Federal para mais informaes.
A Microsiga disponibilizou uma ferramenta auxiliar ao preenchimento do
DACON, que deve ser lanado manualmente no aplicativo da Receita.

Competncia Federal
Aplicativo
disponibilizado pelo DACON
fisco
Mensal 1.0 (Fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2006);
Mensal 1.1 (Fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2007);
Verso do aplicativo Semestral 1.0 (Fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2006);
contemplado pela Semestral 1.1 (Fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2007);
Microsiga Mensal - Semestral 1.3 (Fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2008);
Mensal - Semestral 2.0 (Fatos geradores a partir de outubro de 2008).
Mensal - Semestral 2.4 (Fatos geradores a partir de 1 janeiro de 2008).
Onde encontrar o
aplicativo
http://www.receita.fazenda.gov.br
disponibilizado pelo
fisco
Instruo Normativa SRF n 669, de 11 de Agosto de 2006 que dispe
Legislao
sobre o Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais (DACON),
contemplada
relativo a fatos geradores ocorridos a partir de 1 de janeiro de 2006.
Informaes Tcnicas
SA1 Cadastro de Clientes;
SA2 Cadastro de Fornecedores;
SB1 Descrio Genrica do Produto;
SD1 Itens das Notas Fiscais de Entrada;
SD2 Itens das Notas Fiscais de Sada;
SF2 Cabealho das Notas Fiscais de Sada;
Tabelas Utilizadas
SF3 Livros Fiscais;
SF4 Tipos de Entrada e Sada;
SN1 Cadastro do Ativo Imobilizado;
SE2 Contas a Pagar;
SE1 Contas a Receber;
SE5 Movimentao Bancria
Rotinas Envolvidas DACON - MATR971
Sistemas
Windows/Linux
Operacionais

FIS - DACON - Demonstrativo de Apura - o de Contribui - Es Sociais (Relat - Rio e Arquivo Magn - Tico)

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FIS - DACON - Demonstrativo de Apura - o de Contribui - Es Sociais (Relat - Rio e Arquivo Magn - Tico)

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DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies

Sociais (Relatrio e Arquivo Magntico)

Produto : Microsiga Protheus Livros Fiscais verso 10

Disponibilizou-se a emisso de relatrio auxiliar para o preenchimento do DACON - Demonstrativo de Apurao

Procedimentos para Configurao

1. No mdulo Configurador (SIGACFG), opo Ambientes/ Cadastros/ Menus, disponibilize no menu do

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais - 1

Exemplo: MV_APUR971, MV_APUR972, MV_APUR973, ... MV_APUR979

Exemplo: MV_CALC971, MV_CALC972, MV_CALC973, ... MV_CALC979

Exemplo: MV_CALCAD1, MV_CALCAD2, MV_CALCAD3, ... MV_CALCAD9

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 3

4 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 5

6 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 7

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 9

10 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 11

00 -> 5952 (COFINS, CSLL e PIS)

12 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

Procedimentos para Utilizao

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 13

Base de clculo dos crditos

14 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

Apurao PIS/PASEP e COFINS

Outras Receitas Auferidas

Excluses Base de Clculo

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 15

Para compor o faturamento:

Apurao PIS/PASEP e COFINS

Outras Receitas Auferidas

16 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

Excluses para compor a base de clculo

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 17

Apurao de Outros Crditos

Outras Receitas Auferidas

18 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

Excluses para compor a base de clculo Regime no cumulativo

Excluses para compor a base de clculo Regime Cumulativo

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 19

Para compor o faturamento:

Regime No Cumulativo/Regime Cumulativo (quando no for Regime de Caixa e a

Excluses para compor a base de clculo

Regime No-Cumulativo Importaes (quando a pergunta Imprime Ficha 06B e

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 21

01. Receitas de Vendas

Fichas 15A e 15B RESUMO da Contribuio de PIS/PASEP

Gerao Arquivo Magntico

1. Preencha o parmetro inicial do relatrio Deseja Gerar Arquivo como Sim.

Registro Tipo Header

Registro Tipo R01 Dados Iniciais

Registro Tipo R02 Dados Cadastrais

22 - SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais

Consideraes para impresso do relatrio

Nos CFOPs informados na parametrizao da rotina;

Nos parmetros de configurao dos Tipos de Entrada e Sada a serem processados;

Na Configurao do TES (Tipos de Entrada e Sada);

Nas regras especficas para cada registro.

SIGAFIS - DACON - Demonstrativo de Apurao de Contribuies Sociais 23

Os valores informados para PIS/PASEP e COFINS referentes ao tipo de Regime No-Cumulativo ou

Para o Regime No Cumulativo e Regime No Cumulativo + Cumulativo:

Receita - valor total do faturamento auferido no perodo correspondente receita bruta;

Contribuio - preenchida automaticamente, de acordo com a aplicao da alquota vigente da contribuio