INSTRUCTIVO:

TARIFARIO: COSTOS FINANCIEROS

Y OPERATIVOS

Con el fin de dar cumplimiento a lo establecido en las letras e) y d), del artculo 180, y en el
tercer inciso del artculo 81, de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiero, y de
conformidad con lo dispuesto en el artculo 15, de la seccin III Disposiciones Generales,
Captulo I De las Remuneraciones por Servicios, del Ttulo XIV De Transparencia de
Informacin, del Libro I Normas Generales para la Aplicacin de la Ley General de
Instituciones del Sistema Financiero, de la Nueva Codificacin de Resoluciones de la

Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria , la Superintendencia de Bancos

y Seguros pone a disposicin de las instituciones financieras el instructivo y el trptico / folleto
sobre COSTOS FINANCIEROS Y OPERATIVOS, el cual deber ser implementado desde el
5 de octubre del 2007.

El folleto ha sido diseado de tal manera que permita visualizar la informacin por producto con
el detalle de tasas y tarifas.

Este folleto est divido en cuatro partes, que abarcan los siguientes aspectos:

1. Tasas de Inters activas, cargos asociados y otros servicios, por tipo de Crdito;
2. Tasas de Inters y tarifas por servicios aplicados a las tarjetas de Crdito;
3. Tasas de Inters pasivas y tarifas por servicios; y,
4. Informacin adicional relevante

A continuacin se describen cada uno de los conceptos a ser difundidos.

1. TASAS DE INTERS, CARGOS ASOCIADOS Y OTROS, POR TIPO DE CRDITO

1.1 Tasas de Inters aplicadas por la entidad.-

1.1.1 Tasas: Considerando que las instituciones financieras tienen productos y
subproductos por categora de crdito, se deber publicar la tasa efectiva del
subproducto ms utilizado; adems, se especificar la tasa fija y la tasa variable.
1.1.2 Plan de Pagos: Se deber especificar el tipo de amortizacin que se utilizar, por
ejemplo, tabla de amortizacin gradual con cuotas fijas, o una tabla en la que se
aplique una tasa variable reajustable.
 1.2 Sobregiros
1.2.1 Ocasionales y Contratados: Se deber especificar el porcentaje de tasa de inters
que cobra la entidad por ese servicio; y, si la entidad aplica un criterio en funcin de
los montos, esa informacin se deber incluir en el trptico.

1.3 Tasa de mora:

1.3.1 Fecha de aplicacin y porcentaje: Se deber sealar el da a partir del cual un
crdito cae en mora y el porcentaje de tasa de inters adicional que se cobrar por
este concepto.
1.3.2 Gastos de cobranza: Se deber indicar el porcentaje o el monto fijo por los gastos
operativos de cobranza.

1.4 Costos del crdito:

1.4.1 Tipo de crdito: Se especificar los valores y porcentajes que la entidad aplica en
la concesin de un crdito. Los datos a publicarse son: plazo, monto financiado,
tasa efectiva, valor total de los intereses, valor del dividendo mensual y monto total
a pagar.

1.5 Cargos Asociados al Crdito:

1.5.1 Seguros: Especificar los seguros (ejemplo: desgravamen, robo, incendio, salud,
etc.) ms importantes que ofrece la entidad indicando cul es el costo para
adquirirlo y la frecuencia de renovacin del mismo.
1.5.2 Impuesto a las operaciones de crdito: Toda operacin crediticia nueva, causar el
impuesto correspondiente, que deber ser informado al cliente.

1.5 Otros servicios

1.5.1 Se entender por otros servicios aquellos que no estn relacionados directamente
con el otorgamiento del crdito o con el giro del negocio en s, pero que pueden ser
ofrecidos por un determinado valor. Se especificar los ms relevantes con sus
respectivos costos.

La informacin que se ha detallado en esta primera parte deber ser especificada para cada
tipo de crdito (comercial, consumo, vivienda y microempresa), con los rangos que se hubiese
establecido para cada uno de ellos.
2 TASAS DE INTERS Y TARIFAS POR SERVICIOS APLICADOS A LAS TARJETAS DE
CRDITO

La informacin que se dispondr en esta segunda parte del folleto, ser por tipo (tabla 45), por
clase (tabla 46) y por categora (gold, platino, advantage, classic, unicef, etc.).

2.4 Tasas Aplicadas en cada Variable:

2.4.1 Crdito Diferido: Especificar los plazos, tasas efectivas y los factores de
ponderacin de las mismas.
2.4.2 Crdito Rotativo: Indicar la tasa efectiva.

2.5 Consumos a travs de Internet: Indicar los costos mximos y mnimos que se aplica a
las compras realizadas a travs de pginas web nacionales e internacionales.

2.6 Pagos de Crditos: Especificar los plazos dentro de los cuales no se aplican cargos por
intereses; y, as mismo, cundo se los aplica, en cuyo caso se deber publicar el
porcentaje; adems, se indicar claramente en las notas explicativas que ese porcentaje
depende de los convenios que suscriba la entidad con los establecimientos comerciales.

2.7 Tarifas por Servicios:

2.7.1 Tarjeta: Publicar los costos que se cobran por: emisiones, renovaciones,
reactivaciones, mantenimiento de tarjeta, certificados de manejo de cuenta y
adicionales, as como tambin por los consumos de gasolina.

2.8 Estado de cuenta: Indicar los costos (valor) por la entrega del estado de cuenta y por
copias solicitadas del estado de cuenta y de vouchers de compras realizadas en el
pas o en el exterior.

2.9 Manejo de Tarjeta:

2.9.1 Avances de Efectivo: Indicar los costos (en porcentajes o en valores) por los
avances de efectivo realizados en cajeros automticos propios, locales y del
exterior.
2.9.2 Por Ventanilla: Publicar los costos que recibe la entidad por dar este servicio.
3 TASAS DE INTERS Y TARIFAS POR SERVICIOS PARA CAPTACIONES

Proporcionar informacin sobre tasas de inters pasivas de cuentas de ahorro, corrientes y

depsitos a plazo; y, remuneraciones por servicios.

3.4 Tasa de Inters Mxima.- Con la finalidad de facilitar la comparacin, utilizacin y

manejo de esta informacin por parte del cliente, la entidad podr determinar el rango de
los montos que considere convenientes o, utilizar adicionalmente la estratificacin
indicada en la tabla 76, siempre y cuando la entidad considere relevante esta opcin:
por ejemplo, podra subdividir y acoplarse a los parmetros o, ajustarse a los rangos ya
establecidos. Con respecto a los depsitos a plazo se deber aplicar conforme el Rango
de Vencimiento (tabla 68) y, a continuacin se publicarn las tasas mximas de cada
subcategora.

3.5 Tarifas por Servicios.-

3.5.1 Servicios Bancarios: Se indicar el costo por apertura de cuentas, reposiciones y
entrega de estados de cuenta, manejo de cuenta 1, cortes de cuenta, cheques
devueltos, entre otros; as como tambin se especificar cul es el porcentaje o el
valor que se cobra en el servicio de crditos y de dbitos autorizados y, los montos
dentro de los cuales se pagan intereses por el mantenimiento de cuentas corrientes
por saldos.
3.5.2 Transferencias: Se deber sealar el valor o porcentaje que se cobra por recibir
transferencias de dinero de la misma entidad, de entidades locales, giros del
exterior y cheques de gerencia.
3.5.3 Cajeros automticos: Se indicar cul es el costo por realizar consultas de saldos,
cortes de cuenta y retiros que sean de la misma entidad y otras entidades; adems,
se informar el valor a pagar por emisin, renovacin y reposicin de tarjetas.
3.5.4 Banca Electrnica y Telefnica: Se deber indicar el valor que la entidad cobra por
utilizar los servicios que ofrece a sus clientes; esta categora deber ser ajustada a
los productos que ofrece cada institucin financiera.
3.5.5 Casilleros: Se indicar el valor por el uso de casilleros grandes, medianos y
pequeos.
3.5.6 Operaciones Contingentes: Deber especificar el porcentaje o valor.

1
Por manejo de cuentas corrientes: Publicar las comisiones que se cobran por este concepto, estableciendo el rango de montos de
acuerdo a la poltica institucional de cada entidad, o, utilizar la Tabla 76 Rango de Montos, publicada por la Superintendencia de
Bancos y Seguros, y a su vez realizar agrupaciones o subdivisiones, adicionalmente incluir la modalidad de cobro.
 4 INFORMACION ADICIONAL RELEVANTE

Se deber hacer referencia expresa a la normativa que protege los derechos de los clientes al
hacer uso de la gama de productos y servicios que ofrecen las entidades financieras, y
respecto de los cuales podrn realizar notas aclaratorias adicionales que vayan en beneficio de
sus clientes y que se consideren de relevancia.

Dentro de este propsito, se debern tener en cuenta las siguientes instrucciones:

Las notas tcnicas y/o notas explicativas que se encuentran incluidas en cada una de
las hojas del folleto podrn ser modificadas de acuerdo a las necesidades de cada
entidad.

La entidad podr difundir slo los campos de las operaciones y los servicios que se
detallan en el folleto y, abrir las filas o columnas de acuerdo a sus necesidades para
incorporar rangos, plazos y montos, en caso de haberlos establecido.

Se deber incluir en la informacin de pizarra los datos referentes a las tasas de inters
activas efectivas por segmento de crdito y pasivas publicadas por el Banco Central del
Ecuador, las cuales tienen como finalidad proporcionar informacin actualizada
adicional que permitir la comparacin de las mismas por parte del cliente.

De conformidad con lo dispuesto en el segundo y tercer prrafo del artculo 3, de la

seccin III Disposiciones Generales, Captulo I De las remuneraciones por servicios,
Ttulo XIV Transparencia de Informacin, del Libro I: Normas Generales para la
Aplicacin de la Ley General de Instituciones del Sistema Financiera de la Codificacin
de Resoluciones de la Superintendencia de Bancos y Seguros y de la Junta Bancaria,
las instituciones del sistema financiero pueden confeccionar folletos parciales que
recojan de forma ntegra y textual todos los conceptos del folleto general que sean de
aplicacin a una o varias operaciones de uso comn de sus clientes. Esos folletos
mencionarn expresamente su condicin de parciales.

Cada vez que se produzcan modificaciones o actualizaciones de los folletos, la entidad

remitir a la Superintendencia de Bancos y Seguros la pgina o pginas modificadas,
sealando las modificaciones efectuadas.
 Diario El Comercio

Por qu los bancos

cobran lo que cobran
por prestarte dinero?
La diferencia entre los intereses que pagan por los
depsitos y los que cargan por los prstamosincluye una
serie de costos

Cmo funcionan los periodos de gracia en los crditos

Redaccin EC01.04.2014 / 08:03 am
Segn la Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) la tasa de
inters promedio que los bancos cobran por otorgar un prstamo (tasa activa) es
actualmente de 15,5%. Esto quiere decir que una entidad te cobrara S/.15,5
por prestarte S/.100 por un ao.

En el otro extremo, la tasa anual que los bancos pagan por los depsitos (tasa
pasiva) es de 2,26%, con lo que el banco solo te pagara S/.2,26 por usar
ese dinero durante ao, precisamente, para prestrselo a alguien con esa
tasa ms alta.

As, no es raro preguntarse por qu los bancos cobran un nivel que podra verse
como muy alto frente a los costos que tienen. A qu se debe este 'spread', como
se le conoce en el sistema financiero? La razn principal es la oferta y la
demanda, es decir, que los precios se fijan por el libre mercado.
Adems, resulta que los S/.2,26 no son los nicos costos que tiene el banco.
Adems del pago de intereses, el banco gasta dinero en evaluar el crdito, es
decir, en los sueldos de los evaluadores, como tambin los de otros ejecutivos.

Adems, por los S/.100 que recibe, una parte debe estar depositada en el Banco
Central de Reserva (BCR) como encaje bancario. Actualmente, S/.12 de cada
S/.100 que el banco ha recibido como depsito tienen que estar guardados en
el BCR.

El banco tambin tiene que asumir el riesgo de que el cliente no le vaya a

pagar, lo que se suma a los costos.

Otros casos que aumentan los costos por hacer prstamos son los gastos
notariales, de estudios de abogados, de constitucin de garantas o de trmites
en registros pblicos.

NO SE LA HAGAS FCIL

As, no sera cierto que el banco gane S/.13,24 (la diferencia entre S/.15,5
y S/.2,26) por cada S/.100 que una persona deposite. Los diferentes costos que
tiene la entidad financiera hace que la ganancia sea menor, pero an sigue
siendo negocio, pues el precio de equilibrio permite solventarlos.

Cmo hacer que bajen los costos por los crditos? Simplemente, haciendo
que funcione la competencia: no se la dejes fcil a un banco y fjate cunto
cobran otras entidades AQU.

Y cmo hacer que los bancos le paguen ms por sus depsitos?

Nuevamente, no se la dejes fcil y escoge una entidad financiera supervisada
por la SBS que te pague una mayor tasa AQU.
 Un Banco, una Caja, una Financiera

Compara Ahorros

07ABR 14
Por: Marcello Mundaca

Justo ahora, te encuentras dentro del grupo de personas en busqueda

de la obtencin de un prstamo personal para poder cubrir algn
pago y por casualidad o curiosidad notaste con asombro la gran
diferencia que existe entre la tasa de inters a pagar por un prstamo
y la que nos paga el banco por nuestros ahorros; o peor aun, la gran
diferencia que hay entre la tasa ofrecida por un banco frente a las
otorgadas por una financiera o caja municipal.

Diferencias entre las tasas otorgadas y cobradas

Ser entonces que el banco se aprovecha de m con esos altos
intereses cobrados en un prstamo?
Es fcil mirar con ojo crtico a otros cuando no nos ponemos en su
lugar, aunque tambin hay casos en que realmente son casi onerosos
los que cobran.

Antes que todo pensemos en esto, nadie pone una panadera para
vender el pan a precio de costo, siempre se busca una diferencia que
represente una ganancia, y en el sistema financiero esa diferencia
recibe el nombre de "spread".
Una entidad necesita obtener dinero con ahorros, CTS o depsitos a
plazo para poder generar prstamos personales, hipotecarios
o vehiculares y la forma de tener ganancia es contar con el mayor
spread posible; esa ganancia sirve para pagar los gastos de cada
operacin como lo son los anlisis de riesgos, los ejecutivos
comerciales, los legales, entre otros; adicionalmente estn los gastos
de la propia empresa con son la red de agencias, el personal y todos
lo que nos podamos imaginar que pueden tener para manejar una
entidad de esa envergadura.
Un punto importante y poco conocido es la tasa de encaje que tienen
las entidades, es un monto de cada depsito que se hace en dichas
entidades que tienen que guardarlas a nombre del Banco Central de
Reserva (BCR); ste representa el 14% de todo lo depositado y que
por lo general no genera una ganancia significativa para el banco
porque no lo pueden utilizar. Estos son los motivos para que exista
esa diferencia de tantos puntos de inters entre un ahorro y un
prstamo.

Tasas de Bancos y Cajas/Financieras

Por qu entonces el banco me paga un poco ms de 1% en mis
ahorros mientras que las cajas y financiera pueden llegar hasta el
10%?
Recordando el ejemplo del panadero que busca ganancia con la venta
de sus productos, las financieras y cajas pueden pagar tasas altas
para los depsitos a plazo y CTS por dos motivos principales:
1. Tienen menores gastos de infraestructura y cuentan con
operaciones ms pequeas que no les representa una gran carga
econmica como si lo tienen los bancos al tener una red de agencias
repartidas por todo el pas

2. Realizan prstamos a una tasa alta por lo que generan un spread

muy parecido a los bancos pero con un piso diferente.

Pero tambin tomemos en cuenta que si las financieras tuvieran las

mismas tasas que los bancos, quin en su sano juicio ira a ellas para
depositar sus ahorros?; tomemos en cuenta que las cajas y
financieras no son tan slidas ni grandes como un banco, por ese
motivo que tienen que pagar una mejor tasa para poder atraer
clientes

Cmo podemos aprovechar esto a nuestro favor?

Esto se da pues existe gente que est dispuesta a pagar una tasa de
inters alta porque no tienen otra opcin, nadie les prestara a una
tasa menor porque su riesgo es muy alto; pongmonos a pensar si
ese dinero fuera de nosotros, lo prestaramos tan fcil como hacen
los bancos?, por lo menos le cobrara un inters alto, pedira una letra
y adicionalmente le pedira de garanta su carro o casa.
En este tema podemos discrepar y discutir por horas, pero al final es
mejor ir a un banco que nos de la tasa de inters ms alta, que ir a
los prestamistas informales que pueden llegar a cobrar tasas
increblemente altas.

Por ello que la mejor forma de aprovechar estas diferencias es tratar

de tener la mayor informacin disponible para poder elegir la
alternativa que ms nos convenga. Si vamos en bsqueda de donde
poner nuestra CTS o abrir un depsito a plazos lo mejor es buscar una
caja o financiera que nos dar una tasa de inters de hasta 8 veces
ms que algunos bancos. Por otro lado, si estamos buscando un
prstamo personal, lo mejor es tentar con los bancos pero si no
tenemos xito, ir a una caja o financiera. Recordemos que los bancos
trabajan con personas que tienen un nivel de riesgos definido, si an
no alcanzamos ese nivel positivo, lo mejor es forjar nuestra historia
de crdito y mejorarla para cada vez se presenten mejores
oportunidades de financiamiento.

Para concluir, pongmonos siempre en el otro lado de la mesa y

pensemos que si fuera nuestro dinero, qu es lo que nos gustara que
el cliente haga o deje de hacer con el.
 NAHUEL GARCIA OCAMPO
FEBRERO 21, 2017

Cuotas sin inters: lo que nos interesa saber

Realmente existen las cuotas con 0% de inters? A la hora de comprar algn
producto y elegir cuotas hay miles de promociones que incluye el beneficio de
cuotas sin inters.

Ms all de la micro financiacin (micro-finanzas) para el consumo o la

adquisicin de bienes de consumo durables como electrodomsticos,
heladeras, o por un prstamo hipotecario o crdito bancario directo, toda
financiacin est atada a costos de financiacin. Cualquiera que ella fuere.

Entonces, tenemos cuotas sin inters? La realidad es que no se regala nada, y

la clave est en una cuestin de informacin, correcta publicidad y
comunicacin. Vemos electrodomsticos a pagar hasta en 50 cuotas sin
inters, cmo es posible semejante generosidad en tiempos de alta inflacin?
Repito, la realidad es que los bancos por lo general no pierden.

Por eso, cuando veas las tres palabras mgicas cuotas sin inters en un aviso
publicitario, busque la letra chiquita que aparece abajo (que ahora por
obligacin debe figurar en gran tamao de tipografa). Lo que se debe buscar es
el CFT (Costo Financiero Total), entre otros valores de las tasas que publica
el banco que financia.
Qu es el CFT y por qu hay que tenerlo en
cuenta

El CFT es el Costo Financiero Total, es decir, el costo real de un crdito, que

incluye, adems de la tasa de inters con la que gana el banco, todos los otros
cargos y gastos asociados. Efectivamente, lo que el consumidor terminar
pagando por su prstamo o su compra en cuotas es lo que se indique en el CFT.

Pero para Ac aparecen demasiadas siglas, CFT, TNA, TEA Qu es cada

una, para qu nos sirve el monto de cada una, y cul finalmente debera ser la
que tengamos en cuenta?

CFT (Costo Financiero Total), es la tasa anual real que se paga por un prstamo
personal o crdito hipotecario, a mediano o corto plazo, lo que fuera. Pero
todos los bancos hablan de la TNA (Tasa Nominal Anual) en sus ofrecimientos
de financiamiento.

La TNA (Tasa Nominal Anual) es la tasa que se cobra sobre el capital prestado
por un ao, sta varia proporcionalmente con el plazo de devolucin. Un crdito
a pagar durante 5 aos tendr una mayor TNA que otro por el mismo monto
con un plazo de 2 aos, esto significa que a mayor plazo y mismo monto, mayor
tasa anual se paga.

Veamos un ejemplo de diferentes tasas y cul

deberamos tener en cuenta

Tenemos una financiacin de 10.000 pesos para pagar en 12 cuotas

mensuales. Si fueran las viejas cuotas sin inters, en el precio original del bien
el CFT ya estara incluido, entonces quedara cada cuota por 833,33 pesos
(10.000/12), bajo la falsa concepcin de que no tienen inters. Cosa imposible.

Ahora, podemos ver que en otro caso, en otro local, el plan de cuotas no
contempla los gastos de financiacin y hay diferencias entre el pago al contado
y el pago con tarjetas de crdito. Entonces, continuando con el ejemplo de los
10.000 pesos, la cuota de la financiacin en 12 pagos resulta de 989,49 pesos,
lo que al ao sera un promedio de 11.873,88 pesos (989,49 x 12).

Esto representa aproximadamente un 19% ms de los 10.000 pesos del precio

original del bien. Este clculo es un clculo erroneo. Aqu est la cuestin y lo
importante a saber de la letra chica y de los costos de financiacin. El clculo
que hicimos recin, es el clculo que la publicidad de cualquier banco espera
que hagamos (o mal hagamos).

Supongamos que la letra chica de ese banco indica que la Tasa Nominal Anual
(TNA) es de 26.50%. Eso sera 7% ms que el clculo de la cuota promedio que
hicimos recin. Aqu yace el marketing de los bancos: por eso en la tabla de
costos financieros dice cuota promedio.

Pero bien, a no confundirse: tenemos el TNA, el CFT, el TEA cmo

ordenamos todo esto y cul es el porcentaje que nos importa a nosotros?

Efectivamente, lo que el usuario paga por ao es el CTF. En lo que hay que

fijarse es en el CFT (Costo Financiero Total). Esa cifra es el resultado de que al
TNA (Tasa Nominal Anual) se le suman los gastos operativos y administrativos
que tienen los bancos, y que obviamente te los cobran a vos (no sea cosa que
los bancos pierdan ganancia).

Entonces hay que fijarse en la tabla de costos: cunto es el CFT. En este caso el
banco tiene un CFT 43.06% anual, que refleja la tasa final del crdito recibido.

Resumiendo, ya sabemos qu es el CFT

CFT = Gastos Operativos del Banco (IVA, Otros impuestos, Seguros, Gastos
Administrativos, etctera) + TNA (Ganancia del Banco)

CFT = % que representa los costos operativos para el banco + % Ganancia anual
del banco

CFT = El total del inters que el usuario pagar por la financiacin que le da el
banco.

Los gastos que considera el banco para cobrarle al usuario son:

Gastos de evaluacin del cliente que solicita el prstamo.

Gastos de evaluacin de los solicitantes de las financiaciones.

Gastos de contratacin de seguros (de vida, de incendio, etc.).

 Gastos de apertura y mantenimiento de cuentas

Erogaciones por envo de avisos de dbito y otras notificaciones.

Costos de tasacin de bienes (si se trata de crditos hipotecarios o de

gran valor)

IVA sobre los intereses (para consumidores finales)