Registro cronolgico de

Histrica hechos que aparecen en la

vida de la empresa.

Reflejo de los hechos

Estadstica econmicos en cantidades
dan una visin real.

Estuidia el proceso para la

Econmica
obtencin del producto.

Funciones
Analiza obtencin de
recursos monetarios para
Financiera
hacer frente a los
compromisos.
Como afectan a la empresa
las disposiciones fiscales por
Fiscal
las que se fijan la
contribucin.

Leyes que puedan afectar a

CONTABILIDAD
Es el arte de recoger, resumir
y analizar datos financieros
para obtener informacin
relacionada con las
opreraciones de la empresa.
Legal
Permite obtener informacin
Contabilidad Especializada til de las operaciones de las
empresas
la empresa, para que la
contabilidad sea legal.
Determina la especializacin
con la rama o accin de cada
una de ellas.

Informacin expresada en
Contabilidad Financiera terminos cuanitativos y
monetarios.
Sistema que mide las
actividades del
negocio,convirtindola en
informes para tomar Informacin al servicio de
Contabilidad Administrativa
decisiones. las necesidades internas.

Informacin para dar

Contabilidad Fiscal cumplimiento a las
obligaciones tribuarias.
 Produccin
Entidad compuesta por
capital y trabajo se Comercializacin y
Concepto dedicate a actividades
como: Prestacion de bienes y
servicios.

Se dedican a la
Industriales transformacin de
Empresa

materias primas.
Se dedican a la
Por su naturaleza Compra-venta de
Comerciales
productos sindo
intermediarios.
Venta de servicios a
De servicio
la colectividad.

Capital del sector

Pblicas
pblico.
Clasificaccin Por el sector al que Capital del sector
Privadas
pertenece privado

Capital del sector

Mixtas
pblico y privado.

Capital de una
Unipersonales
persona natural
Por la integracin del
capital
Capital de dos o mas
Pluripersonal
personas naturales
 Comprobantes y
documentos
mercantiles

Fuente u origen de los

registros contables,
respaldan todas las
transacciones de la empresa.

Clasificaccin

Negociable No Negociables

Requieren para la
Completan la actividad
buena marcha de la
comercialson utilizados
empresa,son de uso
para cancelar una deuda.
diario.

Comprobanes de Comprobante de Comprobante de

Cheque Letra de cambio Pagar Recibo Vale de caja
venta Ingreso egreso

Orden de pago que Promea escrita de Acreditan las Constancia escrita que
Mandato puro y Constancia escrita por Se utiliza para Constancia escrita en
da el acreedor a su pagar cierta transferencia de certifica el
simplede pagar una medio de la cual la registrar las donde se registran
deudor determinado cantidad de dinero a bienes o la de compromiso que la
suma de dinero. persona fima y declara transacciones los desembolsos de
tiempo y lugar . una persona en una prestacin de persona adquiere
haber recibido de otra comerciales que dinero por compra ,
fecha determinada. servicios. consigo mismo por
persona dinero originan ingresos. pago de
recibir un prstamo.
Interviene el Importante en los ,documentos y bienes. impuestos,deudas y
girador, el negocios , actividad sueldos.
beneficiario y el economica Importante para Partes: Registra el dinero
girado. garantizar el Factura entregado a los
comercializar Emcabezamiento
mercadera. cumplimieno de Importante para el Partes: empledos por
pago por parte del registro contable en la Cuerpo anticipo de sueldos.
deudor. que deben constar las encabezado
Revocacin Firma de
Documento que el indicaciones que posee responsabilidad. Cuerpo
Prdida Interviene el el recibo.
girador, el girado, el vendedor entrega al Firma de
Protesto tenedor y el garante. Interviene el comprador con el responsabilidad
beneficiaio, el detalle de las
Multa mercaderas vendidas o Tiene un doble
deudor y el garante.
Endoso servicios prestados. cacter legal y
Trminos utilizados: contable.
Principal
Importante para
Valor de vencimiento controlar el
Tipo de Inters movimiento de la
Fecha vencimiento mercaderia ,el valor
unitario y total.
Fecha al Letra.

Endoso, Aceptacin y
Prescripcin.
Ejercicio
EMPRESA COMERCIAL DEDAVID

1. Se inicia la Empresa Comercial DEDAVID con los siguientes valores:

Efectivo $ 15.000, Mercadera $ 35.000, Muebles y Enseres $8.000; debe al
seor David Daz $ 7.000 a 30 das plazo

A = P + Pt
58,000 = 7.000 + 51.000
P = A - Pt
7.000 = 58.000 - 51.000
Pt = A - P
51.000 = 58.000 - 7.000

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 15,000 Cuentas por pagar 7.000

Mercaderas 35.000 Total de Pasivo 7.000

Muebles y Enseres 8.000 Patrimonio 51.000

TOTAL ACTIVO 58.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 58.000

2. La empresa Comercial DEDAVIDabre una cuenta corriente en el Pichincha y

deposita $10.000
ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 5,000 Cuentas por pagar 7.000

Banco 10.000

Mercaderas 35.000 Total de Pasivo 7.000

Muebles y Enseres 8.000 Patrimonio 51.000

TOTAL ACTIVO 58.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 58.000

Variacin en Activo: La cuentas Caja y Bancos pertenecen al Activo.

 3. La Empresa Comercial DEDAVID paga al seor David Diaz con cheque No.
01 del Pichincha.

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 5,000 Cuentas por pagar 3.000
Banco 6.000 Total de Pasivo 3.000
Mercaderas 35.000 Patrimonio 51.000
Muebles y Enseres 8.000

TOTAL ACTIVO 54.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 54.000

Variacin en activo y pasivo: la cuenta Bancos pertenecen al Activo y la cuenta por

pagar pertenece al pasivo.

4. La Empresa Comercial DEDAVID incrementa el Patrimonio con un terreno

en $ 20.000

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 5,000 Cuentas por pagar 3.000
Banco 6.000 Total de Pasivo 3.000
Mercaderas 35.000 Patrimonio 71.000
Muebles y Enseres 8.000
Terreno 20.000
TOTAL ACTIVO 74.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 74.000

Variacin en Activo y Patrimonio: la cuenta Terrenos pertenece al Activo y vara

tambin el Patrimonio de la empresa.
5. La Empresa Comercial DEDAVID acepta como socio al seor David Diaz por
el 60% de la cuenta pendiente de pago.

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 5,000 Cuentas por pagar 1.200
Banco 6.000 Total de Pasivo 1.200
Mercaderas 35.000 Patrimonio 72.200
Muebles yenEnseres
Variacin 8.000
Pasivo y patrimonio: la cuenta Cuentas por pagar pertenece al Pasivo y
vara tambin el Patrimonio
Terreno 20.000de la empresa.
TOTAL ACTIVO 74.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 74.000
EMPRESA COMERCIAL ALTAMIRANO
1. Se inicia la Empresa Comercial ALTAMIRANO con los siguientes valores:
Efectivo $ 35.000, Mercadera $ 46.000, Muebles y Enseres $17.000 Equipo de
Oficina $ 9.000 debe al seor Ricardo Garca $ 18.000 a 30 das plazo

A = P + Pt
107.000 = 18.000 + 89.000
P = A - Pt
18.000 = 107.000 - 89.000
Pt = A - P
89.000 = 107.000 - 18.000

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 35,000 Cuentas por pagar 18.000

Mercaderas 46.000 Total de Pasivo 18.000

Muebles y Enseres 17.000 Patrimonio 89.000

Equipo de Oficina 9.000

TOTAL ACTIVO 107.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 107.000

2. La Empresa Comercial ALTAMIRANO abre una cuenta corriente en el Banco

del Pacifico y deposita $33.000.

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 2,000 Cuentas por pagar 18.000

Bancos 33.000 Total de Pasivo 18.000

Mercadera 46.000 Patrimonio 89.000

Muebles y Enseres 17.000

Equipo de Oficina 9.000

TOTAL ACTIVO 107.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 107.000

Variacin en Activo: La cuentas Caja y Bancos pertenecen al Activo.

 3. La Empresa Comercial ALTAMIRANO adquieren un equipo de computacin
por $ 4.000; 50% con cheque No. 01 Banco del Pacifico y 50% a crdito
documentado

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 2,000 Cuentas por pagar 18.000

Bancos 31.000 Documentos por pagar 2.000

Mercadera 46.000 Total pasivo 20.000

Muebles y Enseres 17.000 Patrimonio 91.000

Equipo de Oficina 9.000

Equipo de Computacin 4.000

TOTAL ACTIVO 111.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 111.000

Variacin en Activo y Pasivo: Las cuentas Bancos y Equipo de computacin pertenecen

al Activo y la cuenta Documentos por pagar pertenece al Pasivo.
El saldo de la cuenta Bancos de $ 33.000 disminuye en $ 2.000 (31.000) por la compra
de un equipo de computacin que se pag el 50% mediante cheque No. 01. Aparece una
nueva cuenta de Activo Equipo de computacin por $ 4.000 y una nueva cuenta de
Pasivo Cuentas por Pagar por $2.000 que corresponde al 50% del crdito documentado.
4. La Empresa Comercial ALTAMIRANO aceptan un nuevo socio que aporta
con un vehculo avaluado en $28.000.

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 2,000 Cuentas por pagar 18.000

Bancos 31.000 Documentos por pagar 2.000

Mercadera 46.000 Total pasivo 20.000

z y Enseres
Muebles 17.000 Patrimonio 91.000

Equipo de Oficina 9.000

Equipo de Computacin 4.000

Vehculo 28.000

TOTAL ACTIVO 139.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 139.000

 Variacin en Activo y Patrimonio: La cuenta Vehculos pertenece al Activo y vara
tambin el Patrimonio de la empresa.
5. La Empresa Comercial ALTAMIRANO aceptan como socio al seor Ricardo
Garca por el 75% de la cuenta pendiente de pago $28.000.

ACTIVO = PASIVO + PATRIMONIO

Caja 2,000 Cuentas por pagar 4.500

Bancos 31.000 Documentos por pagar 2.000

Mercadera 46.000 Total pasivo 6.500

Muebles y Enseres 17.000 Patrimonio 104.500

Equipo de Oficina 9.000

Equipo de Computacin 4.000

Vehculo 28.000

TOTAL ACTIVO 139.000 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 139.000

Variacin en Pasivo y Patrimonio: La cuenta, Cuentas por pagar pertenece al Pasivo y vara
tambin el Patrimonio de la empresa.

Plan de cuentas

Ejercicio de la pgina 59-74

Empresa de servicios

La empresa FULLSERVICIOS CIA. LTDA. Inicia sus actividades el 1 de julio de 2016

con los siguientes valores:

Efectivo $18.000,00
tiles de oficina $ 500,00
Suministros de limpieza $ 340,00
Muebles y enseres $ 4.500,00
Maquinaria $ 10.000,00
Gastos de constitucin $ 3.000,00
Documentos por pagar (Ferrisariato) $ 620,00
Prstamo Bancario por pagar $ 3.000,00
Capital pagado $32.720,00
TRANSACCIONES:

Julio 3: Se abre la cuenta corriente No. 65772931-6 en el Pichincha y se deposita 16.000

CD No.100.

Julio 4: Se paga al seor Andrs Martnez 450,00 + IVA por arriendo de local de 2 meses
(225,00 mensuales a partir de julio 1) cheque No. 0.1, C/E No.01

Julio 5: Se presta servicios de lavandera a la empresa Viaflores por 900,00 + IVA al

contado Factura No. 01, C/I No. 01

Julio 8: Se deposita en el banco Pichincha 900,00 C/D No. 101.

Julio 10: Se adquiere un computador segn factura No. 83 por 970 + IVA 50% se paga
con cheque No.02 y la diferencia a crdito personal C/E No. 02.

Julio 15: Se paga por publicidad 150+ IVA (correspondientes a dos meses 75 c/u) cheque
No. 03, C/E No. 03.

Julio 18: Se resta servicio a la empresa Ambato por 800,00 + IVA al contado C/I No.
02 factura No.02.

Julio 19: Se presta servicio a la empresa San Vicente por 850,00 + IVA 70% al contado
y el 30% a crdito documentado L/C No. 28 a 15 das plazo C/I No. 03.

Julio 20: Se deposita en cuenta corriente del Pichincha la recaudacin de los das
anteriores C/D No.120.

Julio 25: Se cancela a Ferrisariato el documento pendiente por 620,00 ms el inters de

25 das 18% anual Cheque No.04 C/E No.04.

Julio 28: Se paga por consumo de agua y luz 52,38; C/E No.05.

Julio 29: La empresa San Vicente cancela el documento ms el inters de 10 das al

16% anual C/I No.04.

Julio 30: Se paga sueldos y salarios del mes de julio por 400 con cheque No.04 C/E No.
06 (Registrar los aportes al IEES).
 EMPRES FULLSERVICIOS CIA. LTDA.
ESTADO DE SITUACIN INICIAL
Al 1 de julio del 2016

ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
CAJA $ 18.000,00
TILES DE OFICINA $ 500,00
SUMINISTROS DE LIMPIEZA $ 340,00
TOTAL ACTIVO CORRIENTE $ 18.840,00

ACTIVO NO CORRIENTE
PROPIEDAD , PLANTA Y EQUIPO
MUEBLES Y ENSERES $ 4.500,00
MAQUINARIA $ 10.000,00
TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE $ 14.500,00

OTROS ACTIVOS
GASTOS DE CONSTITUCIN $ 3.000,00
TOTAL OTROS ACTIVOS $ 3.000,00
TOTAL ACTIVOS $ 36.340,00

PASIVO
PASIVO CORRIENTE
DOCUMENTOS POR PAGAR $ 620,00
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR $ 3.000,00
TOTAL PASIVO $ 3.620,00

PATRIMONIO
CAPITAL PAGADO $ 32.720,00
TOTAL PATRIMONIO $ 32.720,00
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 36.340,00
 EMPRES FULLSERVICIOS CIA. LTDA.
LIBRO DIARIO
Fecha DETALLE Ref. DEBE HABER
La empresa FULLSERVICIOS CIA. LTDA. Inicia sus
actividades, con los siguientes valores
2016 1
Julio 1 CAJA 1 18000,00
TILES DE OFICINA 2 500,00
SUMINISTRO DE LIMPIEZA 3 340,00
MUEBLES Y ENSERES 4 4500,00
MAQUINARIA 5 10000,00
GASTOS DE CONSTITUCIN 6 3000,00
DOCUMENTOS POR PAGAR 7 620,00
PRESTAMOS BANCARIOS POR PAGAR 8 3000,00
CAPITAL PAGADO 9 32720,00
V/. Segn Estado de Situacin Inicial
Julio 3 2 10 16000,00
BANCOS 1 16000,00
CAJA
V/. Deposito segn comprobante No. 01. C/E No.1
Julio 4 3
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 11 450,00
IVA COMPRAS 12 63,00
BANCOS 10 513,00
V/. Pago de arriendo del local por 2 meses cheque No.
01. C/E No. 1
Julio 5 4
CAJA 1 1026,00
INGRESOS POR SERVICIOS POR
ANTICIPADO 13 900,00
IVA VENTAS 14 126,00
V/. Servicios prestados segn factura No. 01. C/ No. 01
5
BANCOS 10 900,00
CAJA 1 900,00
V/. Depsito segn comprobante No. 101
Julio 10 6
EQUIPO DE COMPUTACIN 15 970,00
IVA COMPRAS 12 135,80
BANCOS 10 620,80
CUENTAS POR PAGAR 16 485,00
V/. Compra segn factura No 83, cheque No. 02 C/E
No. 02
PASAN 55884,80 55884,80
Fecha DETALLE Ref. DEBE HABER
VIENEN 55884,80 55884,80
Julio 15 7
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 17 150,00
IVA COMPRAS 12 21,00
BANCOS 10 171,00
V/. Pago de publicidad, 2 meses. Cheque No. 03 C/E No. 03
Julio 18 8
CAJA 1 912,00
INGRESO POR SERVICIOS PRESTADOS 13 800,00
IVA VENTAS 14 112,00
V/. Servicio prestado segn factura No.02.
Julio 19 9
CAJA 1 714,00
DOCUMENTOS POR COBRAR 18 255,00
INGRESOS POR SERVICIO PRESTADO 13 850,00
IVA VENTAS 14 119,00
V/. Servicio prestado segn factura No.03 L/C No. 28, C/I 03.
Julio 20 10
BANCOS 10 1626,00
CAJA 1 1626,00
V/. Depsito segn comprobante No.120.
Julio 25 11
DOCUMENTOS POR PAGAR 7 620,00
GASTO INTERS 19 7,75
BANCOS 10 627,75
V/. Pago L/C a favor de Viaflores , cheque No. 04 C/E No. 04
Julio 28 12
GASTOS GENERALES 20 52,38
CAJA 1 52,38
V/. Pago de luz, agua, C/E No.04 C/E No. 04
Julio 29 13
CAJA 1 256,1
DOCUMENTOS POR COBRAR 18 255,00
RENTA INTERS 21 1,10
V/. Cobro del documento a la empresa "San Vicente" C/I No.
04
14
GASTO SUELDOS 22 400,00
GASTO APORTES PATRONALES 23 48,61
BANCOS 10 362,20
IESS POR PAGAR 24 86,41
V/. Pago de sueldos mes de Julio C/E No.06 cheque No. 06
PASAN 60947,64 60947,64
 Fecha DETALLE Ref. DEBE HABER
VIENE $ 60.947,64 $ 60.947,64
Julio 31 15a
IVA VENTAS 14 $ 357,00
IVA COMPRAS 12 $ 219,80
IVA POR COBRAR 25 $ 137,20
V/. Liquidacin del IVA o7 2016
Julio 31 16b
CONSUMO DE TILES DE OFICINA 26 $ 121,60
TILES DE OFICINA 2 $ 121,60
V/. TILES DE OFICINA CONSUMIDOS EN JULIO
Julio 31 17c
CONSUMO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA 27 $ 93,81
SUMINISTROS DE LIMPIEZA 3 $ 93,81
V/. Suministros consumidos mes de Julio
Julio 31 18d
DEPRECIACIN DE MUEBLES Y ENSERES 28 $ 37,50
DEPRECIACIN ACUMULADA DE MUEBLES Y ENSERES 29 $ 37,50
V/. 10% anual depreciacin
Julio 31 19e
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA 30 $ 83,33
DEPRECIACIN ACUMULADA DE MAQUINARIA 31 $ 83,33
V/. 10% anual depreciacin
Julio 31 20f
DEPRECIACIN EQUIPOS DE COMPUTACIN 32 $ 26,68
DEPRECIACIN ACUMULADA EQUIPOS DE COMPUTACIN 33 $ 26,68
V/. 33% anual depreciacin
Julio 31 21g
AMORTIZACIN GASTOS DE CONSTITUCIN 34 $ 50,00
AMORTIZACIN ACUMULADA GASTOS DE CONSTITUCIN 35 $ 50,00
V/. 20% Anual amortizacin
Julio 31 22h
GASTO INTERS 19 $ 45,00
INTERS ACUMULADO POR PAGAR 36 $ 45,00
V/. Inters vencido en prstamo bancario julio
Julio 31 23i
GASTO ARRIENDO 37 $ 225,00
ARRIENDOS PAGADOS POR ANTICIPADO 11 $ 225,00
V/. Arriendo vencido mes de julio
Julio 31 24j
GASTO PUBLICIDAD 38 $ 75,00
PUBLICIDAD PAGADA POR ANTICIPADO 17 $ 75,00
V/. Publicidad vencida mes de Julio
PASAN $ 62.062,56 $ 62.062,56
Fecha DETALLE Ref. DEBE HABER
VIENE $ 62.062,56 $ 62.062,56
25k
RESUMEN DE RENTA Y GASTOS 39 $ 1.258,91
GASTOS INTERS 19 $ 45,00
GASTOS GENERALES 20 $ 52,38
GASTOS SUELDOS 22 $ 400,00
GASTOS APORTES PATRONALES 23 $ 48,61
CONSUMO DE UTILIDADES DE OFICINA 26 $ 121,60
CONSUMO DE SUMINISTROS DE LIMPIEZA 27 $ 93,81
DEPRECIACIN DE MUEBLES Y ENSERES 28 $ 37,50
DEPRECIACIN DE MAQUINARIA 30 $ 83,33
DEPRECIACIN DE EQUIPO DE COMPUTACIN 32 $ 26,68
AMORTIZACIN DE GASTOS DE CONSTITUCIN 34 $ 50,00
GASTO ARRIENDO 37 $ 225,00
GASTO PUBLICIDAD 38 $ 75,00
V/. Para cerrar las cuentas de gasto
26
INGRESOS POR SERVICIOS PRESTADOS 13 $ 2.550,00
RENTA INTERS 21 $ 1,10
RESUMEN DE RENTA Y GASTOS 39 $ 2.551,10
V/. Para cerrar las cuentas de ingresos o rentas
TOTAL $ 65.872,57 $ 65.872,57
 EMPRESA FULLSERVICIOS CIA. LTDA.
MAYORIZACIN EN T
CAJA 1 UTILES DE OFICINA 2 SUMINISTO DE LIMPIEZA 3 MUEBLES Y ENSERES 4
(1) 18,000,00 (2) 16,000,00 (1) 500,00 (16) 121,60 (1) 340,00 (16) 93,81 (1) 4,500,00
(4) 1,026,00 (5) 900,00 378,4 246,19
(8) 912,00 (10) 1626,00
(9) 714,00 (12) 52,28
(13) 256.10
20908,10 18578,28
2329.82
PRESTAMOS BANCARIOS POR
MAQUINARIA 5 GASTO DE CONSTITUCION 6 DOCUMENTOS POR AGAR 7
PAGAR 8
(1) 10,000,00 (1) 3,000 (11) 620,00 (1) 620,00 (1) 3,000

CAPITAL PAGADO 9 BANCOS 10 ARRIENDOS PAGADOS 11 IVA EN COMPRAS 12

(1) 32,720,00 (2) 16,000,00 (3) 513,00 (3) 450,00 (23i) 225,00 (3) 63,00 (15) 219,80
(5) 900,00 (6) 620,80 255 (6) 135,80
(10) 1626,00 (7) 171,00 (7) 21
(11) 627,75 219,8 219,8
(14) 362,20
18526 2294,75

INGRESOS POR SERVICIOS POR

IVA VENTAS 14 EQUIPO DE COMPUTACION 15 CUENTAS POR PAGAR 16
ANTICIPADO 13
(26) 2550,00 (4) 900,00 (15) 357,00 (4) 126,00 (6) 970,00 (6) 485,00
(8) 800,00 (8) 112,00
(9) 850,00 (9) 119,00
2550,00 2550,00 357,00 357,00

PUBLICIDAD PAGADA POR DOCUMENTOS POR

ANTICIPADO 17 COBRAR 18 GASTOS INTERES 19 GASTOS GENERALES 20
(7) 150,00 (24j) 75,00 (9) 255,00 (13) 255,00 (11) 7,75 (25k) 7,75 (12) 52,28 (25k) 52,28
75
 RENTA INTERS 21 GASTOS SUELDOS 22 GASTOS PATRONAL 23 IESS POR PAGAR 24
(26) 1,10 (13) 1,10 (14) 400,00 (25k) 400,00 (14) 48,61 (25k) 48,61 (14) 86,41N

CONSUMO DE UTILES DE OFICINA CONSUMO DE SUMINISTROS DE DEPRECIACION DE

IVA POR PAGAR 25 26 LIMPIEZA 27 MUEBLES 28
(25) 137,20 (16) 121,60 (25k) 121,60 (16) 93,81 (25k) 93,81 (18d) 37,50 (25k) 37,50

DEPRECIACION ACUMULADA DE
DEPRECIACION DE MAQUINARIA DEPRECIACION ACUMULADA DE DEPRECIACION DE EQUIPOS DE
MUEBLES Y ENSERES 29
30 MAQUINARIA 31 COMPUTACION 32
(18d) 37,50 (19e) 83,33 (25k) 83,33 (19e) 83,33 (20f) 26,68 (25k) 26,68

DEPRECIACION ACUMULADA AMORTIZACION DE GASTOS DE AMORTIZACION ACUMULADA DE INTERES ACUMULADO POR

EQUIPOS DE COMPUTACION 33 CONSTITUCION 34 GASTOS DE CONSTITUCION 35 PAGAR 36
(20f) 26,68 (21g) 50,00 (25k) 50,00 (21g) 50,00 (22h) 45,00

RESUMEN DE RENTAS Y GASTOS 39

GASTO ARRIENDO 37 GASTO PUBLICIDAD 38
(23i) 225,00 (25k) 225,00 (24j) 75,00 (25k) 75,00 (25k) 1.258,91 (26) 2550,10
1291,09
 EMPRESA FULLSERVICIOS CIA. LTDA.
BALANCE COMPROBACIN DE SUMAS Y SALDOS
AL 31 DE JULIO DE 2016

SUMAS SALDOS
No.
CUENTAS DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR
1 CAJA 20908,10 18578,28 2329,82
2 TILES DE OFICINA 500,00 500
3 SUMINISTROS DE LIMPIEZA 340,00 340,00
4 MUEBLES Y ENSERES 4500,00 4500,00
5 MAQUINARIA 10000,00 10000,00
6 GASTOS DE CONSTITUCIN 3000,00 3000,00
7 DOCUMENTOS POR PAGAR 620,00 620,00
PRESTAMOS BANCARIOS POR
8 PAGAR 3000,00 3000,00
9 CAPITAL PAGADO 32720,00 32720,00
10 BANCOS 18526,00 2294,75 16231,25
ARRIENDO PAGADOS POR
11 ANTICIPADO 450,00 450,00
12 IVA COMPRAS 219,80 219,80
INGRESOS POR SERVICIOS
13 PRESTADOS 2550,00 2550,00
14 IVA VENTAS 357,00 357,00
15 EQUIPO DE COMPUTACIN 970,00 970,00
16 CUENTAS POR PAGAR 485,00 485,00
PUBLICIDAD PAGADA POR
17 ANTICIPADO 150,00 150,00
18 DOCUMENTOS POR COBRAR 255,00 255,00
19 GASTOS INTERS 7,75 7,75
20 GASTOS GENERALES 52,28 52,28
21 RENTA INTERS 1,10 1,10
22 GASTOS SUELDOS 400,00 400,00
23 GASTOS APORTES PATRONALES 48,61 48,61
24 IESS POR PAGAR 86,41 86,41
60947,54 60947,54 39199,51 39199,51