Contenido

INTRODUCCION.......................................................................................................................3
OBJETIVO..................................................................................................................................4
OBJETIVO GENERAL..........................................................................................................4
OBJETIVO ESPECIFICO.....................................................................................................4
FUNDAMENTOS.......................................................................................................................5
1.1. DEFINICION...............................................................................................................5
1.2. FUNCION E IMPORTANCIA....................................................................................5
1.3. CARACTERISTICAS.................................................................................................6
1.4. ELEMENTOS DEL CHEQUE...................................................................................7
1.5. TIPOS DE CHEQUES...............................................................................................7
1.5.1. CHEQUES CIRCULARES................................................................................7
1.5.2 CHEQUES ESPECIALES.................................................................................9
1.6. MANERAS DE EMITIR EL CHEQUE...................................................................13
1.7. EL ENDOSO DEL CHEQUE......................................................................................13
1.8. CAUSAS QUE IMPIDAN EL PAGO DEL CHEQUE................................................15
1.9. CARACTERSTICAS JURDICOS DEL CHEQUE..................................................16
1.10. LA NATURALEZA JURDICA DEL CHEQUE.........................................................17
ANALISIS Y PROCESAMIENTO DE INFORMACION.......................................................22
RESULTADOS.........................................................................................................................25
CONCLUSIONES....................................................................................................................26
REFERENCIA BIBLIOGRAFICA...........................................................................................27
 INTRODUCCION

Un cheque es un documento bancario, el cual funciona como una "orden

de dinero". Ms exactamente, es un documento el cual nos permite autorizar
tanto a instituciones como personas naturales a realizar un retiro de una
cantidad de dinero determinada desde nuestras cuentas bancarias.
La razn es sencilla, el cheque sin perder su calidad de ttulo de crdito es un
documento apropiado ms para el pago que para el crdito, por lo que su vida
es muy corta y eso no le permite una gran circulacin.
Tambin a quienes reciban cheques diferidos con cierta regularidad podran
venderlos sin problemas en el mercado para hacerse de efectivo sin esperar a
la fecha de vencimiento del cheque diferido. Esta operatoria conocida como
"descuento de cheques" ya existe y son realizadas en bancos, financieras y las
denominadas mesas de dinero informales o "cuevas".
Asimismo en la bolsa de comercio insisten en que si la venta se hace en un
mercado transparente y de amplia competencia, se podra mejorar el precio de
venta de los 3cheques, o bien, el dueo de ese cheque sufrir una tasa de
descuento menor a la que se negocia en la actualidad.

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 OBJETIVO

OBJETIVO GENERAL

Hacer un estudio del cheque y sus componentes esenciales.

OBJETIVO ESPECIFICO

Realizar un anlisis prctico del ttulo valor denominado cheque.

Determinar sus componentes.

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FUNDAMENTOS

1.1. DEFINICION

El cheque es un ttulo valor que incorpora una orden de pago emitida por
el titular de una cuenta corriente bancaria a favor de una persona
beneficiaria, quien cobrara su importe dirigindose a un bando o
empresa del sistema financiero nacional especialmente autorizado para
ello. De esta manera, el banco girado pagara el titulo valor a su tenedor,
descontando de la cuenta corriente del emisor.

Un requisito indispensable para la emisin del cheque es que el emitente

debe contar con fondos disponibles suficiente para atender el pago del
ttulo valor por el banco girado; tales dispositivos debes mantenerse en
una cuenta corriente que el emitente mantenga en el banco girado. Para
ello, los bancos deben proporcionar a sus clientes la chequera o
talonario, que contiene los formularios para emitir el cheque.

1.2. FUNCION E IMPORTANCIA

La importancia y trascendencia de las funciones econmicas del cheque,

derivan de su consideracin de medio o instrumento de pago. El empleo
del cheque en los pagos implica importantes ventajas en los aspectos
particular y general.

Fundamentalmente es un instrumento o medio de pago que substituye

econmicamente al pago en dinero. El destino del cheque consiste en
ser usado como instrumento de circulacin de dinero, como medio de
pago, en lugar de la moneda legal.

El pago mediante cheque no produce los mismos efectos jurdicos que el

pago realizado en moneda del curso legal. En efecto, el que paga una
deuda con un cheque en vez de hacerlo con moneda circulante no se
libera frente a su acreedor. El pago con cheque no es pro soluto sino pro

4
solvendo. Esto es, la entrega del cheque no libera jurdicamente al
deudor ni, consecuentemente extingue su dbito. El empleo del cheque
como medio de pago, produce la concentracin de grandes sumas de
dinero en los bancos, los cuales a travs del ejercicio de las funciones
intermediarias propias de su objeto, mediante el ejercicio del crdito,
convierten en productos considerables recursos econmicos, que de otra
forma permaneceran aislados e improductivos. Los fondos depositados
en las instituciones de crdito, con la potencialidad econmica que les
presta su concentracin, se canalizan hacia el comercio y la industria,
favoreciendo la creacin de nuevas fuentes de riqueza en beneficio de la
economa general y de la prosperidad del pas. Para lograr una mayor
difusin del empleo del cheque en los pagos, por las importantes
ventajas que del mismo se derivan en los mbitos particular y general,
las leyes de casi todos los pases han dotado al cheque de un rgimen
legal privilegiado, eximindolo del pago de impuesto so gravndolo con
cuota menor a la que afecta a otros ttulos u otorgndole beneficios
fiscales de otra ndole, y concediendo una enrgica proteccin al
derecho del tenedor, y consecuentemente a la circulacin de este
documento a travs inclusive de sanciones de carcter penal.

1.3. CARACTERISTICAS

o Literalidad

Significa que vale nica y exclusivamente por lo que se plasme en

el cheque de manera especfica.

o Valor per se

Otra caracterstica es que tienen valor per se, es decir que tiene
valor por s mismo en el documento como el ttulo valor que es.
Esto significa por ejemplo que al cobrarse en un banco, el
poseedor, siempre y cuando el cheque cuente con endoso, no tiene
que dar explicacin al banco de porqu lo est cobrando.

o A la vista

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 Los cheques son siempre a la vista, es decir que no tienen fecha
de cundo deben ser pagados. La fecha que se plasma en el
cheque slo cumple la funcin de dejar constancia de cundo el
emisor tena la intencin de que ese cheque se cobrase.

o Otras caractersticas

Otra caracterstica del cheque como ttulo valor es que la ley le da

una calidad tal, que un juicio para hacer efectivo un cheque se
desarrolla en plazos ms cortos, esto jurdicamente se conoce
como que los ttulos valores tienen fuerza ejecutiva, o que
conllevan aparejada ejecucin.

o Seguridad

Los cheques pueden tener inscripciones o tintas de seguridad para

verificacin y as aumentar la prevencin de fraudes.

1.4. ELEMENTOS DEL CHEQUE

El cheque debe contener:
El nmero o cdigo de identificacin que el corresponde.
La indicacin del lugar y de la fecha de su emisin.
La orden pura y simple de pagar una cantidad determinada de
dinero, expresada ya sea en nmeros, o en letras, o de ambas
formas.
El nombre del beneficiario o de la persona a cuya orden se emite,
o la indicacin que se hace al portador.
El nombre y domicilio del banco a cuyo cargo se emite el Cheque.
La indicacin del lugar de pago.
El nombre y firma del emitente, quien tiene la calidad de obligado
principal.

1.5. TIPOS DE CHEQUES

1.5.1. CHEQUES CIRCULARES

Los llamados cheques circulares son cheques a la orden,

emitidos por un banco o establecimiento autorizado a cargo de
sus propias dependencias, sucursales, agencias o bancos

6
corresponsales sobre una provisin ya disponible en el momento
de emitirse el cheque.

La funcin y finalidad de los cheques circulares surge de su

mismo origen, ya que se trata de modernas y utilsimas
herramientas ideadas con base en prcticas bancarias de servicio
al cliente y al pblico en general, encaminadas a evitar los riesgos
resultantes del transporte de dinero del girador a la institucin
girada.

1.5.1.1. CHEQUE DE GERENCIA.- Es aquel emitido por

un Banco contra s mismo, es decir, el Banco es

librado y librador al mismo tiempo.

1.5.1.2. CHEQUE PROPIO O PERSONALIZADO.- Es el

diseado e impreso por personas o empresas a
cargo y riesgo de ellas mismas, siendo sus
caractersticas especiales el poseer el nombre
del interesado, la direccin, el capital social, el
logotipo de la empresa, etc. Estos estn bajo la
custodia y responsabilidad del cliente.

1.5.1.3. CHEQUE DE VIAJERO.- Es un medio de pago

utilizado por quienes efectan viajes a escala
tanto nacional como internacional. El adquiriente
compra los cheques de viajero en su banco

7
 habitual y dispone de ellos presentndolos en

una oficina bancaria que tenga relacin de

corresponsala con el banco vendedor.

1.5.2 CHEQUES ESPECIALES

1.5.2.1. EL CHEQUE CRUZADO.- Tiene su origen en las

prcticas bancarias inglesas y surgi da la
necesidad de evitar el peligro de que un cheque
extraviado o sustrado fuera presentado por un
tenedor ilegitimo para su cobro en el banco girado.
Los giradores fueron adoptando la prctica de
escribir en el anverso, entre dos lneas paralelas, el
nombre del banquero del cual era cliente el
tomador a fin de que este fuera quien lo cobrara
depositndolo en su cuenta corriente en el banco
indicado, el cual se encargaba de percibir el
importe.

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1.5.2.2. EL CHEQUE PARA BONO EN CUENTA.- Esta
variedad de cheque surgi en la prctica alemana
para eliminar toda `posibilidad de que el cheque, aun
siendo cruzado y por ende de negociabilidad irregular,
pueda ser indebidamente cobrado en efectivo
mediante la intervencin de un banco.

1.5.2.3. EL CHEQUE INTRANSFERIBLE.- El cheque

intransferible, no negociable o sujeto a otra frmula
equivalente tiene limitado su poder de circulacin, por lo
que puede ser satisfecho:
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 Pagndolo el banco a la persona en cuyo favor se
emiti;

Acreditndolo el banco, a pedido del tenedor, en la

cuenta corriente de ste;

Endosndolo el tenedor a un banco para el efecto del

cobro se descarta la posibilidad de ser pagado a otra
persona. La clusula tiene el carcter tiene en carcter
de irrevocable.

1.5.2.4. EL CHEQUE CERTIFICADO.- El cheque certificado es

un cheque en el que el banco girado inserta en el dorso
una constancia de que existe en su poder fondos
suficientes a disposicin del liberador, los que quedad
afectados al pago del cheque durante el termino de
vigencia de la certificacin.

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1.5.2.5. CHEQUE GIRO.- Es una ttulo valor nominativo, emitida
a la orden de determinada persona y no negociable,
Solo lo puede cobrar la persona indicada en el ttulo,
Son cheques que se utilizan para hacer pagos en otras
plazas o para hacer giros; se giran a cargo de propia
oficina del banco para cobrarse en una plaza distinta a la
emisin del ttulo. Se trata de ttulos que se utilizan con
frecuencia para trasladar fondos de una plaza a otra
solicitud de los interesados: deben llevar la clusula
cheque giro o giro bancario en lugar destacado del
ttulo.

1.5.2.6. CHEQUE GARANTIZADO.- El cheque garantizado ha

tenido uso en el trfico comercial nacional, sin embargo
por primera vez la ley lo regula se trata de un cheque a
partir de lo cual se pretende infundir confianza en su
circulacin. En este cheque el banco asume la posicin

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 cambiaria de parte directa, dndose los efectos de la
aceptacin a la certificacin de fondos, En efecto, a la
cuenta correntista con cargo a un crdito concedido,
pero las realidades que desde el momento en que el
talonario de queques entregado al usuario, el banco est
garantizado el pago de dicho documento. Los cheques
son pre impresos por cantidades determinadas y el
banco al entregar el talonario contabiliza la cantidad de
dinero entregada.

1.5.2.7. CHEQUE DE PAGO DIFERIDO.- El cheque de pago

diferido, constituye la excepcin a la naturaleza jurdica
del cheque entendido como un orden de pago a la vista.
La prctica, el uso y la costumbre ha hecho que se
imponga este ttulo en pases como Uruguay Chile. En
nuestra realidad es muy frecuente que se busque pos
datar un cheque, dndole equivocadamente la
caracterstica de un ttulo de crdito, con la esperanza

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 de contar con los fondos suficientes en la fecha datada
en el cheque.

1.6. MANERAS DE EMITIR EL CHEQUE

a. Cheque a la orden o nominales.- El girado a nombre de una persona

fsica o jurdica, haciendo constar su nombre y apellido, o la razn social
(nombre) de la entidad, en el mismo cheque. El tenedor puede, si no se
especifica lo contrario, endosar libremente el documento, sin otro
requisito que el de firmar al dorso del documento.
b. Cheque al portador.- Constituye por su facilidad de cobro y transmisin
una especie de billete de banco emitido por un particular, ya que, contra
la simple presentacin por cualquiera, el banco abona o paga la cantidad
indicada en el mismo documento. Por su naturaleza, no requiere frmula
escrita de endoso; se transmite con la simple entrega material.
c. Cheque no endosable.- Es aquel que slo y nicamente puede ser
pagado a su titular u original beneficiario, y que slo puede ser
transmitido en la forma y con los efectos de una cesin o venta ordinaria.

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1.7. EL ENDOSO DEL CHEQUE

a. CONCEPTO
Medio de transmitir los ttulos nominativos o a la orden (artculo 26 de la
Ley General de Ttulo y Operaciones de Crdito).
b. CLASES DE ENDOSO
Endoso en propiedad (artculo 33 y 34 de la Ley General de Ttulo y
Operaciones de Crdito): se trasmite la propiedad del ttulo de crdito,
con todos los derechos que representa. Se debe entregar materialmente
el documento.
Endoso en procuracin o al cobro (artculo 33 y 35 de la Ley General de
Ttulo y Operaciones de Crdito): no se transmite la propiedad, se le
entrega el documento al endosatario para que gestione o tramite el
cobro.

por la va judicial o extra judicial, se utiliza, cuando se contratan los

servicios de un abogado para hacer el cobro.
Endoso en garanta o en prenda (artculos 33 y 36 de la Ley General de
Ttulo y Operaciones de Crdito): se presenta cuando el endosante
presenta el documento al endosatario, para garantizar el cumplimiento
de una obligacin, como si se tratara de entregar una prenda en
garanta.

c. ELEMENTOS PERSONALES DEL ENDOSO

Endosante: es la persona que transmite el documento.

Endosatario: es la persona que recibe el documento. Es el
beneficiario.

d. DATOS O REQUISITOS DEL ENDOSO

Nombre del Endosatario (beneficiario)
Clase del endoso
Lugar y fecha del endoso

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 Firma del endosante o de quien endose en su nombre

e. ASPECTOS IMPORTANTES

De acuerdo con el artculo 30 de la Ley General de Ttulo y Operaciones

de Crdito, si se omite la firma del endosante el endoso es nulo. Si no se
establece la clase del endoso, se presume que es en propiedad. Si se
omite el lugar, se presume que el documento fue endosado en el
domicilio del endosante. Si se omite la fecha, se presume que el
documento se endoso el da que el endosante adquiri el documento.
El artculo 32 de la Ley General de Ttulo y Operaciones de Crdito
establece que el endoso puede hacerse en blando y cualquier tenedor
puede llenarlo con su nombre. El endoso al portador produce los efectos
del endoso en blanco.

1.8. CAUSAS QUE IMPIDAN EL PAGO DEL CHEQUE

El librado no debe pagar el cheque cuando el librador no haya

constituido en su favor la suficiente provisin de fondos (artculo 175
prrafo 2), (pago de cheque en descubierto artculo 186 de la Ley
General de Ttulos y Operaciones de Crdito).
Cuando no se ha autorizado expreso o tcitamente al librador para
expedir cheques a su cargo (artculo 175 prrafo 2 y 3 y artculo 184 de
la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito).
Cuando el cheque no rena alguno o algunos de los requisitos y
menciones sealados por el artculo 176 de la Ley General de Ttulos y
Operaciones de Crdito, que no pueden ser suplidos mediante
presunciones que la ley establece.
Cuando la firma del librador sea manifiestamente falsa o no coincida con
la que obre registrada el poder del librado (artculo 194 prrafo 2 de la
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito).

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 Cuando el cheque o alguno de los datos que consten en el mismo se
encuentren notoriamente alterados (artculo 194 prrafo 2 Ley General
de Ttulos y Operaciones de Crdito).
Cuando el librador haya notificado al banco la prdida o sustraccin del
esqueleto o talonario del cheque (artculo 194 prrafo 2 de la Ley
General de Ttulos y Operaciones de Crdito).
Cuando el tenedor del cheque no se encuentre legitimado para cobrarlo
de acuerdo con la ley (artculos 38 y 39 relacionados con el 69 y70 de la
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito).
Cuando tratndose de cheques nominativos no se identifique al tenedor
(artculo 39 de la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito).
Cuando exista orden judicial en el sentido de suspender el cumplimiento
de la prestacin o que el cheque de derecho (artculo 45, fraccin II de la
Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito).
Cuando el cheque se encuentre prescrito (artculo 192 de la Ley General
de Ttulos y Operaciones de Crdito).
Cuando el librador revoque el cheque en los trminos del artculo 185 de
la Ley General de Ttulos y Operaciones de Crdito.
La muerte o la incapacidad superviniente del librador no autoriza al
librado para dejar de pagar el cheque (artculo 187 de la Ley General de
Ttulos y Operaciones de Crdito).

1.9. CARACTERSTICAS JURDICOS DEL CHEQUE

Los caracteres jurdicos del cheque, que se desprenden del concepto que
hemos elaborado, son los siguientes:

El cheque es un ttulo de crdito, esto es, el documento necesario para

ejecutar el derecho literal consignado en el mismo. A su vez, de la
calidad de ttulo de crdito que el cheque posee derivan estas
consecuencias: a) el cheque es un documento (constitutivo-dispositivo y
formal); b)el cheque participa de los caracteres de incorporacin,
legitimacin, literalidad y autonoma, propios de los ttulos de crdito; c)

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 el cheque es cosa mercantil; d) el cheque est provisto de fuerza
ejecutiva; e) en el cheque los signatarios son obligados solidarios.

El cheque, como ttulo de crdito, es un documento. Pero un documento

de naturaleza especial. Es un documento constitutivo y dispositivo, no
simplemente probatorio. Constitutivo porque sin el documento no existe
el derecho. Pero como es necesario adems para la transmisin y para
el ejercicio del derecho, se le califica tambin como documento
dispositivo. El cheque es adems un documento de naturaleza
esencialmente formal, en cuanto a que la ley exige para su validez, que
contenga determinados requisitos y menciones, en ausencia de los
cuales no producir efectos de ttulo de crdito.

El cheque participa de los caracteres de incorporacin, legitimacin,

literalidad y autonoma, propios de los ttulos de crdito. Como el tema
corresponde a la teora general de los ttulos de crdito, porque se
encuentra tan ntimamente ligado a l que sin la existencia del ttulo no
existe el derecho, ni por tanto la posibilidad de su transmisin o de su
ejercicio. El documento es lo principal y el derecho lo accesorio: el
derecho ni existe ni puede ejercitarse, sino es en funcin del documento.

El cheque tiene carcter mercantil. De esto derivan fundamentales

consecuencias, como la calificacin mercantil de tales ttulos de crdito,
de las operaciones en ellos consignadas y de los actos o contratos que
sobre ellos se celebren.

El cheque es un ttulo ejecutivo. La accin cambiaria contra cualquiera

de los signatarios de un cheque es ejecutiva por el importe de este, y por
el de sus intereses y gastos accesorios, sin necesidad de que el
demandado reconozca previamente su firma.

Los signatarios de un cheque se obligan en forma solidaria. Esto es, el

tenedor puede exigir de cualquiera de ellos ntegramente la prestacin
consignada en el ttulo. El ltimo tenedor puede ejercitar la accin
cambiaria contra todos los obligados a la vez, o contra algunos de ellos,

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 sin perder en este caso la accin sobre los otros, y sin obligacin de
seguir el orden que guarden sus firmas.

1.10. LA NATURALEZA JURDICA DEL CHEQUE

Desde el momento en que aparecieron las primeras regulaciones sobre el

cheque, preocup a la doctrina y a la jurisprudencia la determinacin de la
naturaleza de este instrumento jurdico, y aun hoy se hacen esfuerzos para
solucionar tan debatido problema.

A. TEORA DEL MANDATO

La teora del mandato pretende explicar mediante esta institucin del derecho
comn la naturaleza jurdica del cheque. El cheque contiene un mandato de
pago. El librador da el mandato al librado de pagar una suma determinada de
dinero al beneficiario del cheque.

Existe en el cheque un contrato de mandato por virtud del cual el librado se

obliga a pagar en su nombre y por cuenta del librador la suma de dinero
determinada en el cheque a su tenedor legtimo. Esto es, el librado realiza un
acto jurdico por cuenta del librador, en virtud del mandato contenido en el
cheque.

Rocco niega que el cheque sea un mandato, porque no es en s mismo un

contrato sino un acto jurdico unilateral, perfecto y eficaz jurdicamente aun sin
la concurrencia de la voluntad del librado.

El cheque mientras no transcurran los plazos de presentacin, es irrevocable.

El mandato termina por muerte o interdiccin del mandante. Teora del doble
mandato. Ha sido sostenida tambin la teora del doble mandato, que proclama
la existencia de un mandato de cobro diferido por el librador al tomador al lado
del mandato de pago ya examinado. Segn esta tesis, el tomador al hacer
efectivo el cheque, ejecuta el mandato de cobro que le encarga el librador.

18
Se aduce en su contra:

a. el tomador al cobrar el cheque obra en inters propio no en inters del

librador lo cual no est de acuerdo con los caracteres de la relacin de
mandato.

b. El tomador del cheque al revs de lo que sucede con el mandatario,

no tiene la obligacin de cumplir el encargo consistente en el cobro del
cheque. El tomador cobrara o no segn le plazca, pues es el dominius
negotii lo cual no se aviene con tal mandato del librador al tomador del
cheque

c. El tomador no tiene ninguna accin contra el librado, ni por si ni a

nombre del librador, que sera su mandante

B. LA TEORA DE LA CESIN

Predomin en la doctrina francesa. En una primera etapa afirma que la emisin

de un cheque implica cesin de la provisin, esto es, la transferencia de la
propiedad de los fondos disponibles en poder del librado, con la consiguiente
constitucin de un derecho real a favor de tomador sobre dicha provisin al
emitir el cheque cede materialmente al tomador los fondos disponibles y la
transmisin del cheque produce los mismos efectos que la transmisin real de
dichos fondos.

Si por la emisin del cheque se produjera realmente la cesin al tomador del

crdito que el librador tiene en contra del librado, aquel tendra accin para
exigir de este ltimo el importe del cheque: el librado sera deudor del tomador,
estara obligado frente a l.

El acreedor cedente, salvo pacto en contrario, no est obligado a garantizar la

solvencia de deudor. Por su parte, el artculo 391 dispone que salvo pacto en
contrario, el cedente de un crdito mercantil responda tan solo de la legitimidad
del crdito y de la personalidad con que hizo la cesin.

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El cedente al transmitir sus derechos contra el deudor cesionario, queda liberado
por pago frente a ste ltimo es decir el crdito es cedido por el cedente al
cesionario con el propsito de liberarse de una deuda propia. Con la teora de
la cesin de crdito queda sin explicacin el hecho de que el librador, aun
despus de la emisin del cheque, pueda disponer de la provisin, antes y
despus de los plazos de presentacin establecidos por el artculo 181 de la
LTOC, independientemente de las responsabilidades en que el librador pueda
incurrir por ese hecho.

Si se tratase de una cesin de crdito, el tomador tendra un derecho propio

que no podra ser alterado por la situacin jurdica posterior al cedente. En el
cheque no sucede porque de acuerdo con el artculo 188 de la LTOC, la
declaracin de que el librador se encuentra en estado de suspensin de pagos,
de quiebra o de consumo suspende su pago.

C. TEORA DE LA ESTIPULACIN A FAVOR DE TERCERO.

En los contratos, establece el artculo 1868 del cod. Civ., se pueden hacer
estipulaciones a favor de tercero. Al celebrarse un contrato, un contratante
puede estipular de otro que este ejecutar determinada prestacin a favor de
un tercero, al cual n representa el estipulante sino que ste obra en nombre
propio.

D. TEORA DE LA ESTIPULACIN A CARGO DE TERCERO

Se ha sostenido tambin que entre el librador y el tomador existe un

contrato con una estipulacin a cargo de tercero. Trata de evitarse con
esta teora la crtica fundamental formulada a la que sostiene la
existencia de una estipulacin a favor de tercero, en el sentido de que el
librado no asume responsabilidad ni obligacin alguna frente al tomador.

E. TEORA DE LA DELEGACIN

20
 Esta teora sostiene que el cheque contiene una delegacin. Surge como
una crtica a las teoras del mandato y la cesin. La delegacin es el acto
por virtud del cual una persona pide a otra que acepte como deudor a
una tercera que consiente en obligarse frente a ella.

F. TEORA DE LA ASIGNACIN

Una parte de la doctrina considera que no debe distinguirse la

asignacin de la delegacin ya que en realidad la primera es una
especie de la segunda. La asignacin es el acto por el cual una persona
de orden a otra de hacer un pago a un tercero.

G. TEORA DE LA AUTORIZACIN

Se concibe como una doble autorizacin con base en la voluntad

declarada por el autorizante, el autorizado puede hacer un pago al
tomador y este puede recibirlo, producindose los efectos jurdicos de
ese acto en la esfera jurdica del autorizante.

DIFERENCIAS ENTRE EL CHEQUE Y LA LETRA DE CAMBIO

CHEQUE LETRA DE CAMBIO

Se libra contra un banco Se libra contra cualquier persona
Siempre es pagadero a la vista Puede ser pagadero a plazos o la
vista
Puede ser al portador Puede ser a la orden
No es aceptable por ser pagadero a Es aceptable cuando es la vista
la vista
La poca de presentacin para el La poca de presentacin para el
pago general es ms reducido pago puede ser ms amplia
La presentacin es ms corta 6 La presentacin es ms amplia tres
meses aos
Es un instrumento de pago Es un instrumento de crdito
Con el cheque se localiza un pago, Se difiere el pago, es decir, se

21
el pagare no se transmite transmite la obligacin
Elementos personales librador y Girador, girado y beneficiario
librado

ANALISIS Y PROCESAMIENTO DE INFORMACION

Un cheque es un documento contable de valor en el que la persona que es

autorizada para extraer dinero de una cuenta, extiende a otra persona una
autorizacin para retirar una determinada cantidad de dinero de su cuenta la
cual se expresa en el documento, prescindiendo de la presencia del titular de la
cuenta bancaria. El cheque es un ttulo valor a la orden o al portador y
abstracto en virtud del cual una persona, llamada librador, ordena
incondicionalmente a una institucin de crdito el pago a la vista de una suma
de dinero determinada a favor de una tercera persona llamada beneficiario.

PERSONAS QUE INTERVIENEN EN EL CHEQUE:

LIBRADOR:

Es el titular de la cuenta corriente o su representante, es aquel que emite el

cheque.

EL BENEFICIARIO O LIBRADO:

Es la persona a cuyo nombre se gira el cheque. El beneficiario puede, en

algunos casos, ser el mismo librador, es decir, que el dueo de la cuenta
corriente est girando cheques a su favor, para retirar dinero del banco.

22
MANDATARIO:

Es la persona a quien se le ha encomendado la misin de realizar algn trmite

a nombre de otra. En este caso el mandatario es aquel beneficiario que cobra
el cheque para otra persona.

Plazo para cobrar un cheque

La fecha en que sea cobrado un cheque, respecto a la fecha de giro y el lugar

en que sea cobrado y el indicado en el documento, determinan la vigencia de
ste. El portador de un cheque en moneda chilena que desee cobrarlo en un
banco establecido en el pas, debe hacerlo dentro de los siguientes plazos
contados desde su fecha:

a). 60 das, cuando el banco en el cual se cobra, est en la misma plaza de

emisin

b). 90 das, si el cheque es girado en una plaza distinta a la de la oficina del

banco librado

c). 3 meses, si es cheque en moneda chilena, pero girado en el extranjero.

d). 12 meses, para un cheque girado en moneda extranjera, cualquiera sea su

lugar de emisin y de su pago.

Si un cheque tiene una fecha inexistente o no tiene fecha no pueden ser

pagados.

Todo cheque debe indicar la fecha de expedicin, segn lo estipula la Ley. En

consecuencia, si se presenta un cheque sin fecha, el banco no debe pagarlo.

Eso s, el cheque siempre va a tener que cumplir diferentes requisitos que se le

exigen:

1. Llevar la denominacin de cheque inscrita en el propio documento.

2. Suma de dinero que se va a pagar (en la moneda que se haya
negociado oficialmente). Deber estar expresado tanto en nmero como
en letra, de haber contradiccin entre ambos, prevalece el indicado en
letra. En caso de haber varias cantidades escritas, prevalece la de
menor cuanta.
3. El nombre de la persona que pagar. Deber ser un banco o entidad de
crdito en la que el librador tenga fondos.
4. El lugar en el que se va a proceder al pago.

23
 5. La fecha y lugar en el que se produce la emisin del cheque.
6. Importante tambin la firma de quien expide el cheque (librador).

Veamos cmo viene representado con la siguiente imagen:

Por lo tanto, el cheque es un documento que equivale a dinero efectivo para

realizar un pago. Si la fecha de cobro es la misma que la de expedicin,
podemos cobrarlo en ese momento acudiendo a una entidad bancaria.

Podemos considerar el cheque como uno de los documentos considerados

como descuento de efectos ya que tambin existe la posibilidad de descontarlo.
Esto significa que pueden existir cheques que posean una fecha futura
impidiendo su cobro en el mismo momento en que se obtiene el documento.

Ahora podemos entender por qu muchas veces se habla de descuento de

cheque. Bsicamente se utiliza como herramienta de financiacin. Sirve para
conseguir liquidez, normalmente para empresas pequeas y medianas. Estas
la utilizan para optimizar su sistema de gestin de cobro y as obtener una
mayor flexibilidad a la hora de gestionar el crdito que le dejan sus clientes.

Con este servicio, la empresa puede conseguir liquidez sin tener que esperar a
la fecha que su cliente quiera pagarle. Al acudir a otra entidad, esta gestiona el
cobro del pago y adelanta la cantidad establecida.

DIFERENCIA ENTRE CHEQUE, PAGAR Y LETRA DE CAMBIO.

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Presta atencin al siguiente cuadro comparativo, de un simple vistazo podrs
descubrir las diferencias entre un cheque, un pagar y una letra de cambio:

CONCLUSIONES

El cheque es un ttulo-valor de gran importancia en el mbito econmico

de una sociedad, ya que sin el sera difcil concretar muchas

transacciones mercantiles de gran importancia, por esto se le debe dar

un uso correcto para as evitarnos molestias y no terminar perjudicados

por un instrumento que ha sido creado para beneficiar a la comunidad.

Los cheques pueden ser emitidos por cualquier titular de una cuenta

corriente o apoderado autorizado, mientras no hayan sido notificados del

cierre o suspensin del servicio de pago de cheques.

Cheque es un mandato de pago incorporado a un ttulo de crdito formal

y completo que permite al librador disponer a favor de una determinada

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 persona o del simple portador del ttulo de los fondos que tiene

disponibles en un banco.

El origen del Cheque est en la prctica anglo-sajona, y su funcin

econmica es que es un medio de pago. Al tratarse de un medio de

pago tiene la misma validez que en dinero en efectivo, es comparable a

un billete de banco. En la actualidad est siendo desplazado por las

tarjetas de crdito y dbito.

REFERENCIA BIBLIOGRAFICA

http://www.finanzasparatodos.es/es/productosyservicios/productosbancariosop

erativos/mediosdepagocheques.html

http://www.edufinet.com/edufinext/index.php/medios-de-pago/191-que-es-un-

cheque

http://contabilidadbasica.weebly.com/cheque.html

http://www.elcomercio.com/actualidad/cheques-ley-cheques-junta-bancaria.html

http://miauladeeconomia.blogspot.pe/2009/05/definicion-y-caracteristicas-del-

cheque.html

http://www.definicionabc.com/economia
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