1.

NOMBRE DEL PROYECTO

ELABORACION DE MERMELADAS CASERA EN LA CIUDAD DE

MAICAO

2. ANTECEDENTES

El presente proyecto de investigacin tiene la finalidad de crear mermeladas

caseras de frutas, para una mejor nutricin de las personas de la ciudad de
Maicao, ya que estas mermeladas son fuentes de energa para el cuerpo.

Actualmente la mayora de personas no cuidan su dieta alimenticia por esta

razn suelen tener problemas de salud a futuro, de aqu nace la idea de
crear una mermelada a base de fruta natural elaborada de una manera
casera con el fin de incentivar el consumo de productos naturales y llenos de
fuentes de energa a los habitantes de la ciudad de Maicao.

3. JUSTIFICACIN

La poblacin desconoce del alto valor nutricional que posee la mermelada de

fresa, pera, pia, durazno, sandia y melocotn es por este motivo las familias
colombianas no lo incorporan en su alimentacin, no necesariamente el
consumo de esta tiene que ser diario, pero sera recomendable consumirlo
ocasionalmente.

La mermelada nos aporta una cantidad importante de energa, tambin

grasas, y adems glucosa importantes para aumentar la cantidad de
energa, necesaria cuando tengamos momentos de gran actividad.
4 OBJETIVOS
General

Realizar una investigacin para la creacin y distribucin de

mermeladas caseras a base de frutas naturales en la ciudad de Maicao.

Especficos

Realizar un diagnstico del entorno mediante la matriz FODA

Elaborar un marco terico que sirva como fuente de consulta

para el presen proyecto

Realizar un estudio de mercado

Conocer los costos y gastos incurridos en el presente proyecto

Determinar la estructura interna de la microempresa artesanal

 CAPITULO I

1. DIAGNOSTICO SITUACIONAL

Para realizar el presente diagnstico situacional se aplic el siguiente

procedimiento que se detalla a continuacin.

1.1 IDENTIFICACIN DE LA POBLACIN

Supermercados del Sector

Mediante observacin directa se logr determinar que existen grandes

supermercados detallados a continuacin:

Supermercado Mana.
Supermercado Mi Ranchito.
Rapitienda Mi Ranchito.
Mercado en general.

Bodegas del sector

Existen grandes locales en el sector pero se escogi las ms principales ya

sea por lugar estratgico o por mayor reconocimiento por la poblacin, estn
se detallan a continuacin:

Insumos Sandra.
Insumos Katty.
Panadera Katty.
Panadera Rico Pan.
Panadera Coma Pan.
Etc.
1.2 PRINCIPALES PRODUCTOS DE VENTA
Empresa Marca Sabores Presentacin

San Jorge San Jorge Mora, fresa Frasco de vidrio

250, 400 gramos.

Baha Real Fruco Pia, pera Sobres de 200 y

500 gramos.

Colombina La constancia Durazno, Frasco de virio

melocotn 850 y 600 gramos.

1.3 DIAGNSTICO EXTERNO

1.3.1 CONSTRUCCIN DE LA MATRIZ FODA

Empresa Marca Sabores Presentacin

San Jorge San Jorge Mora, fresa Frasco de vidrio

250, 400 gramos.

Baha Real Fruco Pia, pera Sobres de 200 y

500 gramos.

Colombina La constancia Durazno, Frasco de virio

melocotn 850 y 600 gramos.
 CAPITULO II
MARCO TERICO

2.1 HISTORIA DE LA MERMELADA

La historia de la mermelada est ligada al descubrimiento y desarrollo de los

diferentes tipos de edulcorantes.

El final del siglo XIX siempre estar marcado lo importante que es para el hombre la
aparicin de los nuevos mtodos de la conservacin de los alimentos.

El primer mtodo de conservacin que se hizo de manera industrial y que llego a

los rincones ms ignotos del mundo fue el de la conserva enlatada y uno de los
primeros productos conservados con calor fue precisamente la fruta, como
consecuencia de una fuerte crisis de sobre produccin en Gran Bretaa ya raz de la
cual se instalaron grandes factores para producir conservas de frutas con azcar, es
decir la mermelada.
Gracias a la mermelada mayores capas de la poblacin podan acceder a la fruta.

QUE ES UNA MERMELADA?

Es una conserva dulce pastoso obtenida de la concentracin adecuadamente de

una o ms frutas que se elabora cociendo frutas, entera o troceadas, en un poco de
agua y con una proporcin de azcar.

2.1.3 BENEFICIOS DE LA MERMELADA

La mermelada nos aporta una cantidad importante de energas

necesaria para cuando tengamos momentos de gran
actividad.
No contiene aditivos, colorantes y preservantes.
El comerla estimula el sistema digestivo.
Es un estimulante para el cerebro.
 2.1.4 COMPONENTES DE LA MERMELADA

2.1.5 CARACTERISTICAS DE UNA MEMELADA CASERA

La elaboracin de una mermelada casera es una de las formas ms
habituales de conservar frutas de temporada.

La mermelada debe presentar un color brillante y atractivo, reflejando el color

propio de la fruta.
Una mermelada casera bien elaborada debe estar bien gelificada, pero sin
demasiada rigidez, de forma tal que se pueda extenderse fcilmente.
Debe presentar un balance ptimo entre dulzor y acidez, manteniendo un
sabor caracterstico de la fruta de origen
Debe conservarse en ptimas condiciones por varios meses si se almacenan
en condiciones apropiadas (lugar obscuro y fresco).

2.1.6 PROCESO DE ELBORACION DE MERMELADA

1) Recepcin de la materia prima

Se inicia con la etapa de recepcin de la materia prima donde se controlara que su
calidad sea adecuada para obtener el dulce concentrado, recordando que las frutas
debern estar frescas y maduras para desarrollar al mximo sus caractersticas de
aroma y sabor, finalmente y para llevar un control adecuado se pesaran las frutas a
procesar.
2) Lavado de la materia prima
Una vez seleccionadas se proceder a desinfectarlas sumergindolas en agua tibia
y se mantiene en remojo durante 30 minutos, luego se lava normalmente con agua
potable.

3) Pelado
Para el pelado de las frutas se realizara manualmente o con la peladora de frutas.

4) Trozado de acuerdo a las normas

Una vez que las frutas estn limpias y peladas se deben cortar dependiendo del tipo
de fruta a tratar se utilizarn distintos mtodos de corte. Este proceso es de mucha
importancia ya que influir en la formacin de la pulpa, la que se convertir en el
sabor y contextura caracterstica del producto.

Los utensilios a utilizar deben ser de acero inoxidable y las tablas de plstico.

5) Pesado y formulacin
Pesar todos los ingredientes slidos y medir los lquidos utilizando una balanza. En
base a estos pesos se debe formular la cantidad de azcar que se agregaran para
formar la pulpa.

6) Maceracin
Las frutas troceadas se colocan junto con el azcar en un recipiente de plstico,
esta se cierra y se deja reposar para que la pulpa desprenda los jugos frutales. El
tiempo de maceracin vara dependiendo del tipo de dulce que se produzca.

7) Coccin
A continuacin se lleva al fuego. En este proceso se cocinar la pulpa.
En este proceso de coccin no se puede obviar los siguientes pasos:

Se calienta hasta que rompa el hervor y luego se baja el fuego al mnimo,

manteniendo una ebullicin suave pero constante y revolviendo
permanentemente hasta que se obtenga la consistencia adecuada.

El punto final se deber confirmar utilizando una cuchara se extrae un poco

de muestra, se deja enfriar a temperatura ambiente y se coloca en el
refractmetro, se cierra y se procede a medir. El punto final

Durante
el

procesado hay que agitar permanentemente con una paleta para evitar que
se pegue el producto en la olla y que se genere gustos ha caramelizado.

8) Envasado
Antes del envasado se debe lavar los frascos con agua y detergente, enjuagarlos y
ponerlos a hervir durante media hora.
Los frascos, previamente secados y aun calientes, se retiran del mismo y se
proceden a envasar la mermelada en caliente, dejando un espacio libre.

LA FRESA

La fresa es un fruto de color rojo brillante, suculento y fragante que se obtiene de la

planta que recibe su mismo nombre. En Occidente es considerada la reina de las
frutas". Adems de poderse comer cruda se puede consumir como compota,
mermelada,... Es empleada con fines medicinales ya que posee excelentes
propiedades que ayudan a preservar la salud.
Las fresas son muy apreciadas por su agradable aroma y efecto estimulante del
apetito. Son fcilmente digestibles y tienen un gran efecto laxante debido a su fibra,
pigmentos, cidos y enzimas. Su riqueza en minerales bsicos le confiere la
propiedad de estimular el metabolismo.

PROPIEDADES DE LA FRESA

LA PERA
 Es una
fruta
comestible
que
procede el
pyrus
communis,
un rbol
que se
conoce,

coloquialmente como Peral Comn. Existe, de todas maneras muchas clases de

peras, que son producidas por otros rboles del genero pyrus. La pera es de un
sabor muy apreciado, es un alimento popular ya que aporta pocas caloras y
presenta diversas vitaminas.

PROPIEDADES DE LA PERA
 Reduce el riesgo de cncer del colon
Mejora la salud intestinal y estimula la digestin
Reduce la presin arterial
Ideal para bajar de peso
Contribuye en la reparacin de tejidos
Refuerza el sistema inmunolgico

LA SANDIA

La sandia es un fruto grade de forma ms o menos esfrica que suele consumirse

cruda como postres. Su pulpa es de color rojizo y de sabor dulce. Refresca un
alimento muy refrescante que aporta muy pocas caloras al organismo, tambin
aporta algunas vitaminas y minerales. Contiene muchas pepitas de color negro.
Algunas variedades cultivadas en el los ltimos ao, cambian estas caractersticas
clsicas de las sandias, dando frutos sin semillas, variedades con la pulpa amarilla o
sandias de menor tamao. La sandia es una planta rastrera y trepadora de tallos
alargados, con hojas divididas en lbulos.

PROPIEDADES DE LA SANDIA
Hidrata y remineraliza
Cuenta con un amplio poder antioxidante.
Es ideal para dietas hipocalricas
Ayuda a depurar el organismo
Estimula la diuresis
ESTUDIO DE MERCADO
Identificacin del Producto La empresa se dedicar a la elaboracin y
comercializacin de mermeladas con una variedad de fruta, logrando as aprovechar
al mximo los recursos que nos brinda la naturaleza y satisfacer las necesidades de
los habitantes de la Ciudad de Maicao, la guajira.

Caractersticas del Producto

Los productos a ofertar son mermeladas caseras hechas con fruta natural, se
elaboraran 4 tipos de mermeladas detalladas a continuacin:
Mermelada de fresas
Mermelada de pera
Mermelada de pia
Mermelada de melocotn
Mermelada de durazno

Todas estas mermeladas contienen vitaminas, son bajo en grasas y tienen fuentes
de minerales necesarios para una buena alimentacin.

Identificacin de la poblacin
Para identificar la poblacin a la que va dirigido el producto se analiz que las
mermeladas son productos de consumo masivo por lo que no se recomienda
segmentar el mercado, igualmente los costos de los mismos son al alcance de toda
la poblacin ya que oscilan, por tal motivo se tom en cuenta al nmero de familias
que existen en la ciudad de Maicao.

3.3 Identificacin de la Demanda

Para analizar la demanda se realiz una encuesta a la poblacin de forma

aleatoria y se logr identificar que 4 de cada 10 familias no consumen
mermelada por el hecho de no gustarles o tener otro producto sustitutivo de
mayor gusto.
3.4 Demanda potencial a satisfacer

La demanda potencial se determina de acuerdo a la capacidad de

produccin de la empresa y a la inversin requerida, para la cual se
determin un 25% del total de los posibles consumidores.

3.6 Proyeccin de la demanda

Para determinar la proyeccin se utilizara una tasa de crecimiento del 20%

determinada por las ejecutoras del proyecto ya que se pretende realizar
estrategias de mercadeo para aumentar la produccin y ganar mercado.

Proyeccin de la demanda

Porcentaje de Consumo anual

Aos
crecimiento poblacional (frascos de 300gr)

2016 47700

2017 57240

20% 2018 68688

2019 82426

2020 98911

Proyeccin de la demanda por producto

Mermelad Mermelad
Mermelad a de
Mermelada a de
DETALLE a de papaya TOTAL
de pera sanda
uvillas con
con fresa
pltano

2016 11925 11925 11925 11925 47700

2017 14310 14310 14310 14310 57240

 2018 17172 17172 17172 17172 68688

2019 20606 20606 20606 20606 82426

2020 24728 24728 24728 24728 98911

34
 3.7 Precio

Para determinar el precio se tom como base el precio promedio de mermelada

de frasco de 300gr, hay que tomar en cuenta que el producto de la microempresa
se diferencia al resto por ser 100% de fruta natural adems la utilizacin de
persevantes y conservantes es mnima ya que se la produce de manera
artesanal, esto da un valor agregado al producto, de igual manera se consider la
opinin de la poblacin para determinar el precio de venta el cual fue de un
promedio de $ 2,50 por unidad. Cabe mencionar que cada mermelada ocupa
ingredientes diferentes por tal razn los costos varan dependiendo de cada
mermelada detallados a continuacin.

Determinacin del precio

Indicador Frecuencia %

2,00 1 16,66%

2,50 4 66,67%

3,00 1 16,66%

TOTAL 6 100%

Proyeccin de precios para el consumidor por producto No se tendr un

local propio para la distribucin directa por tal razn la comercializacin se la
realizara por intermediarios (bodegas de la ciudad) por lo cual el precio para los
distribuidores ser con un descuento del 15%.

Proyeccin de precios supermercados por producto

 Precio
Detalle
2016 2017 2018 2019 2020

Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
pia

Mermelada de pera 2,2 2,27 2,35 2,4 2,51

Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
sanda

Mermelada de
2,2 2,27 2,35 2,43 2,51
fresa

3.8 Canal de distribucin

Se estableci un canal de comercializacin del producto, ser efectuado a

travs de la contratacin de un distribuidor especializado (vendedor) quien
ser el representante de la empresa, que llegar a los supermercados que
son los mayoristas y stos a su vez al consumidor final, para empezar se
distribuir en bodegas del sector ya que los supermercados normalmente
pone barreras a pequeos productores, pero se formara una alianza
estratgica con el supermercado de alimentos orgnicos de la ciudad.
 ESTUDIO TCNICO Y ECONMICO

4.1 INVERSIN
Inversin del rea Administrativa
MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL

1 Archivador areo $ 100,00 $ 100,00
1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00
1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00
2 Sillas $ 25,00 $ 50,00
1 Basurero $ 2,50 $ 2,50
TOTAL $ 257,50

EQUIPOS DE OFICINA
CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL
1 telfono fijo $ 35,00 $35,00
1 Lnea e instalacin $ 100,00 $100,00
telefnica/internet
1 suministros $20,00 $20,00
1 Calculadora $10,00 $10,00
TOTAL 165,00

EQUIPO DE COMPUTACIN

CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL

1 Computadoras $ 450,00 $ 450,00
1 Sistema de contabilidad Moni $ 500,00 $ 500,00
1 Impresora Multifuncin $ 95,00 $ 95,00
TOTAL $ 1.045,00

Inversin del rea de ventas

MUEBLES Y ENSERES

CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL

 1 Archivador areo $ 100,00 $ 100,00
1 Escritorio $ 55,00 $ 55,00
1 Silla giratoria $ 50,00 $ 50,00
2 sillas $ 25,00 $ 50,00
1 basurero $ 2,50 $ 2,50
TOTAL $ 257,50

EQUIPOS DE OFICINA

CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL

1 Telfonos fijos $ 20,00 $ 20,00
1 Calculadoras $ 10,00 $ 10,00
TOTAL $ 30,00

EQUIPO DE COMPUTACIN

CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL

1 Computadoras $ 450,00 $ 450,00

1 Impresora Multifuncin $ 95,00 $ 95,00

TOTAL $ 545,00

Inversin rea de Produccin

Maquinaria y equipo de produccin

MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL

1 Cocina industrial $ 1.000,00 $1.000,00

1 Refrigerador industrial $ 570,00 $570,00

2 ollas 40 $100,00 $ 200,00

licuadora industrial de acero

$ 750,00 $ 750,00
1 inoxidable

3 Paletas batidoras $ 15,00 $ 45,00

3 cuchara de madera $ 20,00 $ 60,00

 3 Juego de cuchillos $ 30,00 $ 90,00

20 Gavetas plstica $ 12,00 $ 240,00

1 Balanza digital $ 35,00 $ 35,00

2 Gas Industrial $ 180,00 $ 360,00

Mesa de trabajo acero

$ 210,00 $ 210,00
1 inoxidable

10 Baldes de acero inoxidable $ 80,00 $ 800,00

2 peladora frutas $ 25,00 $ 50,00

TOTAL $ 4.410,00

Equipo de seguridad

EQUIPO DE SEGURIDAD

CANTIDAD DESCRIPCIN C.U TOTAL

1 Extintores $ 40,00 $ 40,00

1 Juego de sealtica $ 25,00 $ 25,00

1 Manguera contra incendios $ 30,00 $ 30,00

$
TOTAL 95,00

40
 Resumen de las inversiones fijas

El total de las inversiones en Propiedad, planta y equipo que se requieren

para poner en marcha el proyecto es de 6.805,00 de acuerdo al siguiente
detalle:

Resumen de las inversiones fijas

INVERSIN FIJA

REA DESCRIPCIN VALOR

ADMINISTRATIV
A MUEBLES Y ENSERES $ 257,50

EQUIPOS DE OFICINA $ 165,00

EQUIPO DE COMPUTACIN $ 1.045,00

VENTAS MUEBLES Y ENSERES $ 257,50

EQUIPOS DE OFICINA $ 30,00

EQUIPO DE COMPUTACIN $ 545,00

MAQUINARIA Y EQUIPO DE
PRODUCCIN $ 4.410,00
PRODUCCIN

EQUIPO DE SEGURIDAD $ 95,00

TOTAL $ 6.805,00
41
4.2 Determinacin de ingresos proyectados

Las ventas proyectadas estn en concordancia con el estudio de mercado

realizado, al igual que el precio.

Ingresos Proyectados

Detalle 2016 2017 2018 2019 2020

Mermelada de
uvillas 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

Precio 2,20 2,27 2,35 2,43 2,51

Total 26.235,00 32.552,39 40.391,00 50.117,16 62.185,37

Mermelada de
pera 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

Precio 2,20 2,27 2,35 2,43 2,51

Total 26.235,00 32.552,39 40.391,00 50.117,16 62.185,37

Mermelada de
sanda con
11.925 14.310 17.172 20.606 24.728
fresa

Precio 2,20 2,27 2,35 2,43 2,51

Total 26.235,00 32.552,39 40.391,00 50.117,16 62.185,37

Mermelada de
papaya con
11.925 14.310 17.172 20.606 24.728
pltano
 Precio 2,20 2,27 2,35 2,43 2,51

Total 26.235,00 32.552,39 40.391,00 50.117,16 62.185,37

TOTAL 78.705,00 97.657,16 121.173,01 150.351,47 186.556,10

42
4.3 Determinacin de egresos proyectados

4.3.1 Costos de produccin

a) Materia prima directa

Mermelada de uvilla

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE UVILLA

CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE CU CT

1 GRAMOS CANELA $ 0,02 $ 0,02

0,25 LIBRA AZCAR $ 0,50 $ 0,13

1 KG UVILLA $ 1,30 $ 1,30

TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 1,45

TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 478,66

TOTAL ANUAL $ 5.743,88

Mermelada de pera

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE PERA

COSTO
CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE UNITARIO COSTO TOTAL

2 KG PERAS $ 1,50 $ 3,00

800 GRAMOS AZCAR $ 0,0011 $ 0,88

1 UNIDAD LIMN $ 0,10 $ 0,05

1 GRAMOS CANELA $ 0,02 $ 0,02

TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 3,95

TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 1.309,43

 TOTAL ANUAL $15.713,18

43
Mermelada de sanda con fresa

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE SANDIA CON FRESA

COSTO
CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE UNITARIO COSTO TOTAL

1 LIBRA SANDIA $ 2,00 $ 2,00

1 LIBRA FRESAS $ 1,00 $ 1,00

0,5 LIBRA AZCAR $ 0,50 $ 0,25

1 UNIDAD LIMN $ 0,10 $ 0,10

1 GRAMOS CANELA $ 0,02 $ 0,02

TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 3,37

TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 1.116,31

TOTAL ANUAL $ 13.395,75

Mermelada de papaya con pltano

MATERIA PRIMA DIRECTA

MERMELADA DE PAPAYA CON PLTANO

COSTO COSTO
 CANT UNIDADES MEDIDA DETALLE
UNITARIO TOTAL

1 KILO PAPAYA $ 2,50 $ 2,50

6 UNIDAD PLTANOS $ 0,05 $ 0,30

1 UNIDAD LIMN $ 0,10 $ 0,05

0,50 UNIDAD AZCAR $ 0,50 $ 0,25

TOTAL POR 3 MERMELADA DE 300 gr $ 3,10

TOTAL POR MERMELADAS DE 300 gr MENSUALES $ 1.026,88

TOTAL ANUAL $ 12.322,50

44
Resumen de materiales directos proyectados

Detalle
2016 2017 2018 2019 2020

Mermelada de
uvillas 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

MPD 0,48 0,50 0,51 0,53 0,55

Total 5.743,88 7.127,00 8.843,18 10.972,62 13.614,83

Mermelada de pera
11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

MPD 1,32 1,36 1,41 1,46 1,51

Total 15.713,18 19.496,92 24.191,78 30.017,16 37.245,29

Mermelada de
sanda con fresa 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

MPD 1,12 1,16 1,20 1,24 1,28

Total 13.395,75 16.621,45 20.623,89 25.590,12 31.752,23

Mermelada de
papaya con pltano 11.925 14.310 17.172 20.606 24.728

MPD 1,03 1,07 1,10 1,14 1,18

 Total 12.322,50 15.289,76 18.971,53 23.539,88 29.208,28

TOTAL 47.175,31 58.535,12 72.630,38 90.119,78 111.820,62

45
b) Mano de obra directa

Anlisis de la tasa de proyeccin salarial

AO SBU VARIACIN (%)

2011 $ 264,00

2012 $ 292,00 10,61%

2013 $ 318,00 8,90%

2014 $ 340,00 6,92%

2015 $ 354,00 4,12%

2016 $ 366,00 3,39%

PROMEDIO 6,79%

Remuneracin mano de obra directa

REA DE PRODUCCIN

DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020

Tcnico en
elaboracin de 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15
mermeladas

TOTAL MENSUAL 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15

TOTAL ANUAL 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82

COMPONENTES SALARIALES
 DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020

Salario 4560,00 4869,50 5200,00 5552,93 5929,82

Vacaciones 190,00 202,90 216,67 231,37 247,08

Aporte Patronal 508,44 542,95 579,80 619,15 661,17

Fondos de reserva 0,00 405,63 433,16 462,56 493,95

Dcimo Tercero 380,00 405,79 433,33 462,74 494,15

Dcimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL 6004,44 6817,60 7280,32 7774,45 8302,12

46
 Costos indirectos de produccin Servicios bsicos

SERVICIOS BSICOS

COSTO POR
CANT DETALLE COSTO TOTAL %
DEPT

1 AGUA POTABLE $ 20,00 80% $ 16,00

1 ENERGA ELCTRICA $ 50,00 80% $ 40,00

TOTAL MENSUAL $ 56,00

TOTAL ANUAL $ 672,00

Arriendo local

ARRIENDO LOCAL

COSTO COSTO POR

CANT DETALLE %
TOTAL DEPT

ARRIENDO
1 $ 200,00 60% $ 120,00
LOCAL

TOTAL MENSUAL $ 120,00

TOTAL ANUAL $ 1.440,00

Resumen de costos indirectos de produccin

RESUMEN DE COSTOS INDIRECTOS DE PRODUCCIN

 2016 2017 2018 2019 2020

COSTOS INDIRECTOS
INCURRIDOS 15544,30 16072,81 16619,28 17184,34 17768,60

SERVICIOS BSICOS 672,00 694,85 718,47 742,90 768,16

ARRIENDO LOCAL 1440,00 1488,96 1539,58 1591,93 1646,06

TOTAL 17656,30 18256,61 18877,34 19519,17 20182,82

47
 c) GASTOS ADMINISTRATIVOS
Remuneracin mensual unificada

REA ADMINISTRATIVA

DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020

Gerente 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16

TOTAL
400,00 427,15 456,14 487,10 520,16
MENSUAL

TOTAL ANUAL 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91

COMPONENTES SALARIALES

DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020

Salario 4800,00 5125,78 5473,68 5845,19 6241,91

Vacaciones 200,00 213,57 228,07 243,55 260,08

Aporte Patronal 535,20 426,98 455,96 486,90 519,95

Fondos de reserva 0,00 426,98 455,96 486,90 519,95

Dcimo Tercero 400,00 427,15 456,14 487,10 520,16

Dcimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL 6301,20 7011,30 7487,17 7995,34 8538,00

Servicios bsicos

SERVICIOS BSICOS

COSTO COSTO POR

CANT DETALLE %
TOTAL DEPT

1 AGUA POTABLE $ 20,00 10% $ 2,00

1 ENERGA ELCTRICA $ 50,00 10% $ 5,00

 TOTAL MENSUAL $ 7,00

TOTAL ANUAL $ 84,00

48
 Arriendo local

ARRIENDO LOCAL

COSTO COSTO POR

CANT DETALLE %
TOTAL DEPT

1 ARRIENDO LOCAL $200,00 20% $ 40,00

TOTAL MENSUAL $ 40,00

TOTAL ANUAL $ 480,00

Materiales de oficina

MATERIALES DE OFICINA

UNIDADES COSTO COSTO

CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL

5 RESMA PAPEL BOON 3,50 17,50

12 UNIDADES ESFEROS 0,25 3,00

1 UNIDAD GRAPAS 0,35 0,35

1 UNIDAD ARCHIVADOR 3,50 3,50

TINTA PARA
1 UNIDAD 28,00 28,00
IMPRESORA
 2 UNIDAD FACTURERO 16,00 32,00

1 UNIDAD SELLO 10,00 10,00

2 UNIDAD LPICES 0,35 0,70

1 UNIDAD SACAPUNTAS 0,50 0,50

1 UNIDAD BORRADOR 0,25 0,25

TOTAL 95,80

IMPREVISTOS 10% 9,58

TOTAL ANUAL 105,38

49
 tiles de oficina

TILES DE ASEO

UNIDADES COSTO COSTO

CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL

1 UNIDAD ESCOBA 1,50 1,50

1 UNIDAD TRAPEADOR 2,00 2,00

1 UNIDAD RECOGEDOR 1,00 1,00

1 UNIDAD LAVA 2,00 2,00

3 UNIDAD ESPONJA DE LAVAR 0,30 0,90

1 UNIDAD JABN 6,00 6,00

1 GALN DESINFECTANTE 5,50 5,50

3 UNIDAD PAPEL HIGINICO 3,00 9,00

TOTAL 27,90

IMPREVISTOS 10% 2,79

TOTAL ANUAL 30,69

Gastos constitucin

GASTOS DE CONSTITUCIN

DETALLE CT

PATENTE $ 65,00
 BOMBEROS $ 30,00

RUC $ 10,00

TOTAL $ 105,00

50
 Resumen de gastos administrativos

RESUMEN DE GASTOS ADMINISTRATIVOS

DETALLE
2016 2017 2018 2019 2020

SERVICIOS BSICOS 84,00 86,86 89,81 92,86 96,02

ARRIENDO LOCAL 480,00 496,32 513,19 530,64 548,69

MATERIALES DE OFICINA 105,38 108,96 112,67 116,50 120,46

UTILES DE ASEO 30,69 31,73 32,81 33,93 35,08

GASTO CONSTITUCIN 105,00 108,57 112,26 116,08 120,02

TOTAL 805,07 832,44 860,75 890,01 920,27

d) Gastos de ventas

Remuneracin mensual del talento humano

REA DE VENTAS

DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020

Vendedor 1 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL
366,00 390,84 417,37 445,70 475,95
MENSUAL

TOTAL ANUAL 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35

 COMPONENTES SALARIALES

DESCRIPCIN 2016 2017 2018 2019 2020

Salario 4392,00 4690,09 5008,42 5348,35 5711,35

Vacaciones 183,00 195,42 208,68 222,85 237,97

Aporte Patronal 365,85 390,68 417,20 445,52 475,76

Fondos de
0,00 390,68 417,20 445,52 475,76
reserva

Dcimo Tercero 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

Dcimo Cuarto 366,00 390,84 417,37 445,70 475,95

TOTAL 5672,85 6448,56 6886,24 7353,62 7852,73

51
 Servicios bsicos

SERVICIOS BSICOS

CANT DETALLE COSTO TOTAL % COSTO POR DEPT

1 AGUA POTABLE $ 20,00 10% $ 2,00

1 ENERGA ELCTRICA $ 50,00 10% $ 5,00

TOTAL MENSUAL $ 7,00

TOTAL ANUAL $ 84,00

Arriendo local

ARRIENDO LOCAL

COSTO COSTO POR

CANT DETALLE %
TOTAL DEPT

ARRIENDO
1 $200,00 20% $ 40,00
LOCAL

TOTAL MENSUAL $ 40,00

TOTAL ANUAL $ 480,00

Publicidad

PUBLICIDAD

UNIDADES COSTO COSTO

CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL

200 UNIDAD HOJAS VOLANTES 0,01 2,00

 10 UNIDAD CUAS RADIALES 10,00 100,00

PUBLICIDAD
1 UNIDAD 30,00 30,00
FACEBOOK

TOTAL MENSUAL 132,00

TOTAL ANUAL 1584,00

52
Fletes en ventas

FLETE EN VENTAS

UNIDADES COSTO COSTO

CANT DETALLE
MEDIDA UNITARIO TOTAL

2 UNIDAD FLETE EN VENTAS 10,00 20,00

TOTAL MENSUAL 20,00

TOTAL ANUAL 240,00

RESUMEN GASTOS EN VENTAS

RESUMEN GASTOS EN VENTAS

DETALLE
2016 2017 2018 2019 2020

SERVICIOS BSICOS 84,00 86,86 89,81 92,86 96,02

ARRIENDO LOCAL 480,00 496,32 513,19 530,64 548,69

PUBLICIDAD 1584,00 1637,86 1693,54 1751,12 1810,66

FLETE EN VENTAS 240,00 248,16 256,60 265,32 274,34

TOTAL 2388,00 2469,19 2553,14 2639,95 2729,71

53
CAPITAL DE TRABAJO

La empresa necesita un capital de trabajo para dos meses tiempo en el cual

la empresa empezara a generar ingresos propios.

CAPITAL DE TRABAJO

DETALLE MENSUAL BIMENSUAL ANUAL

MPD MERMELADA DE $
UVILLA 478,66 957,31 5.743,88

MPD MERMELADA DE
PERA 1.309,43 2.618,86 15.713,18

MPD MERMELADA DE
SANDA CON FRESAS 1.116,31 2.232,63 13.395,75
PRODUCIN

MPD MERMELADA DE

PAPAYA CON 1.026,88 2.053,75 12.322,50

PLATANO

MANO DE OBRA
DIRECTA 500,37 1.000,74 6.004,44
COSTOS DE

COSTOS
PRODUCCION
INDIRECTOS DE 1.295,36 2.590,72 15.544,30

SERVICIOS BASICOS
56,00 112,00 672,00

ARRIENDO LOCAL
120,00 240,00 1.440,00

TOTAL
 5.903,00 11.806,01 70.836,05

ADMINISTA
MANO DE OBRA
GASTOS

RTIVOS
7,00 14,00 84,00
INDIRECTA 525,10 1.050,20 6.301,20

SERVICIOS BASICOS

54
 ARRIENDO LOCAL
40,00 80,00 480,00

MATERIALES DE
OFICINA 8,78 17,56 105,38

UTILES DE ASEO
2,56 5,12 30,69

GASTOS DE
CONSTITUCIN 8,75 17,50 105,00

TOTAL
592,19 1.184,38 7.106,27

MANO DE OBRA
INDIRECTA 472,74 945,48 5.672,85

SERVICIOS BASICOS
7,00 14,00 84,00
VENTAS

ARRIENDO LOCAL

40,00 80,00 480,00

DE

PUBLICIDAD
132,00 264,00 1.584,00
GASTOS

FLETE EN VENTAS

199,00 398,00 2.388,00

TOTAL
850,74 1.701,48 10.208,85

GASTOS CUOTA DEL

FINANCIEROS PRSTAMO 323,60 647,20 3.883,20

TOTAL
323,60 647,20 3.883,20
TOTAL CAPITAL DE TRABAJO
7.669,53 15.339,06 92.034,37
 INVERSIN TOTAL

$
INVERSIN TOTAL 22.144,06

INVERSIN PROPIA $
(40%) 8.857,62

INVERSIN FINANCIADA $
(60%) 13.286,44

Calculo del Prstamo

Mp 13.286,44

i 14,00% 1,17%

n 60 MENSUAL

Simbologa y datos:
 Valor cuota: VC = 309.15

Monto del prstamo: Mp = 13.286,44 USD

Tasa inters anual: i = 0,14

Tasa inters mensual: i = 0,14/12 = 0,117

Perodos: n = 60 meses

[ ]

Vc = 309,15

56
 Resumen de egresos proyectados

Detalle 2016 2017 2018 2019 2020

Gastos

Materia prima directa 47.175,31 58.535,12 72.630,38 90.119,78 111.820,62

Mano de obra directa 6.004,44 6.817,60 7.280,32 7.774,45 8.302,12

Costos indirectos de produccin 17.656,30 18.256,61 18.877,34 19.519,17 20.182,82

Total Parcial 70.836,05 83.609,34 98.788,04 117.413,40 140.305,56

Otros Gastos

Gasto sueldo administrativo 6.301,20 7.011,30 7.487,17 7.995,34 8.538,00

Gasto sueldo ventas 5.672,85 6.448,56 6.886,24 7.353,62 7.852,73

Gastos Administrativos 805,07 832,44 860,75 890,01 920,27

Gastos de ventas 2.388,00 2.469,19 2.553,14 2.639,95 2.729,71

Gastos Financieros 3.709,83 3.709,83 3.709,83 3.709,83 3.709,83

Total Parcial 18.876,95 20.471,33 21.497,13 22.588,75 23.750,53

Total 89.713,00 104.080,67 120.285,17 140.002,15 164.056,09

 FLUJO DE EFECTIVO

FLUJO DE CAJA

0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA

VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10

(-) COSTO DE PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56

(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44

(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27

(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66

(=) UTILIDAD $ (9.034,84) $ (4.155,67) $ 3.494,35 $ 13.345,09 $ 25.943,18

(-) DISTRIB. UTILIDAD $ - $ - $ 524,15 $ 2.001,76 $ 3.891,48

UTILIDAD ANTES DE
(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 2.970,19 $ 11.343,33 $ 22.051,71

(-) IMPUESTOS $ - $ - $ 653,44 $ 2.495,53 $ 4.851,38

(=) UTILIDAD NETA $ - $ - $ 2.316,75 $ 8.847,80 $ 17.200,33

$
(-) INVERSION 6.805,00
(+) PRESTAMO 13.286,44

(+) CAPITAL PROPIO 8.857,62

(-) AMORTIZACION $ 1.973,15 $ 2.267,83 $ 2.606,51 $ 2.995,77 $ 3.443,17

$
(=) FLUJO DE CAJA 15.339,06 (11.008,00) $ (6.423,50) $ (289,76) $ 5.852,02 $ 13.757,16

Elaborado por: Las Autora

FLUJO DE CAJA

0 1 2 3 4 5

FLUJO DE CAJA 15.339,06 2.206,54 (2.267,83) (1.793,33) 4.663,05

VENTAS $ 78.705,00 $ 97.657,16 $ 121.173,01 $ 150.351,47 $ 186.556,10

COSTO DE
(-) PRODUCCION $ 70.836,05 $ 83.609,34 $ 98.788,04 $ 117.413,40 $ 140.305,56

(-) GASTO DE VENTAS $ 8.060,85 $ 8.917,76 $ 9.439,39 $ 9.993,57 $ 10.582,44

(-) GASTO ADMINISTRATIVO $ 7.106,27 $ 7.843,75 $ 8.347,92 $ 8.885,35 $ 9.458,27

(-) GSTO FINANCIERO $ 1.736,67 $ 1.442,00 $ 1.103,31 $ 714,05 $ 266,66

(=) UTILIDAD $ 6.304,22 $ (1.949,13) $ 1.226,52 $ 11.551,76 $ 30.606,23

(-) DISTRIB. UTILIDAD $ 945,63 $ - $ 183,98 $ 1.732,76 $ 4.590,93

UTILIDAD ANTES DE
(-) IMPUESTOS $ 5.358,59 $ - $ 1.042,54 $ 9.819,00 $ 26.015,29

(-) IMPUESTOS $ 1.178,89 $ - $ 229,36 $ 2.160,18 $ 5.723,36

(=) UTILIDAD NETA $ 4.179,70 $ - $ 813,18 $ 7.658,82 $ 20.291,93

(-) INVERSION $ 6.805,00

(+) PRESTAMO 13.286,44

(+) CAPITAL PROPIO 8.857,62

(-) AMORTIZACION $ 1.973,15 $ 2.267,83 $ 2.606,51 $ 2.995,77 $ 3.443,17

(=) FLUJO DE CAJA 15.339,06 $ 2.206,54 $ (2.267,83) $ (1.793,33) $ 4.663,05 $ 16.848,76

Elaborado por: Las Autora

59
CAPITULO V

ESTRUCTURA ORGANIZATIVA DE LA MICROEMPRESA

ORGANIZACIN EMPRESARIAL

NOMBRE COMERCIAL O RAZN SOCIAL

Mermelada Artesal La Cayambeita

MISIN

Producir mermelada de frutas para satisfacer la variedad de gustos de los

futuros consumidores, cumpliendo con las normas tcnicas, de salud e higiene
segn lo establecido en la ley.

VISIN

Ser una microempresa productora y comercializadora lder en los prximos 5

aos de la ciudad de Cayambe, mediante la innovacin continua de los
productos de la microempresa.

PRINCIPIOS
 Calidad

Cumplir con los estndares de calidad de todo el proceso productivo de la

mermelada.

Limpieza

Limpieza e higiene en todas las instalaciones de la microempresa y materiales

necesarios para la elaboracin, entre otros.

60
 Servicio

Actitud servicial hacia los clientes, cumpliendo siempre los requerimientos de

los consumidores y superando expectativas.

VALORES

Responsabilidad

La responsabilidad hacia el medio ambiente, manteniendo procesos limpios,

libres de contaminacin que dae la naturaleza.

Compromiso con el cliente

La satisfaccin del cliente como prioridad de la microempresa y garantizando

siempre los productos comercializados.

Puntualidad

Atender los pedidos de los consumidores de la mermelada con eficiencia y

eficacia.

ORGANIGRAMA FUNCIONAL Y POSICIONAL DE LA MICROEMPRESA

Gerente

1 Administrador
 rea de Produccin
rea de Ventas
1 Tcnico en produccin
1 vendedores
1 Ayudante

61
IDENTIFICACIN DE PUESTOS Y FUNCIONES

PUESTO NIVEL FUNCIONES PERFIL REQUISITOS

Gerente Ejecutivo Realizar la Honesto Nivel de

supervisin de los Trabajador Instruccin:
departamentos de Dinmico Estar
la microempresa. cursando
Llevar los registros sexto ao de
de las una institucin
transacciones de superior
la empresa. Edad: 22 a 29
Mantener un aos
archivo de todos Experiencia:
los documentos 1 ao en
relevantes de la cargos
microempresa. similares.
Llevar el registro
contable de la
microempresa.
Tcnico de Operativo Realiza las Trabajador Nivel de
produccin adquisiciones de la Competente Instruccin:
materia prima Responsable Bachiller
necesaria parala Agroindustrial.
produccin. Edad: 18 a 25
Proceso y aos
empaque del Experiencia:
producto final. 1 ao en
Control eficiente cargos
del proceso similares.
productivo.
Vendedor Operativo Realizar un Emprendedor Nivel de
seguimiento de Tenaz Instruccin:
satisfaccin del Responsable Bachiller en
cliente. cualquier
Cumplir con todos especialidad
los pedidos Edad: 18 a 25
encargados por los aos
consumidores. Experiencia:
Distribuir los 2 aos en
productos a los cargos
sectores similares.
seleccionados.
Promocin y
publicidad
contina de los
productos de la
microempresa.
CONCLUSIONES

Despus de haber hecho el anlisis pertinente se ha llegado a concluir

que nuestro producto tendra una buena aceptacin en la ciudad de
Cayambe.

Mediante el estudio de mercado y la realizacin del flujo de caja se llega

a concluir que la distribucin de las mermeladas es rentable y se obtiene
ganancias al tercer ao.

El Ecuador es rica en su naturaleza y biodiversidad, gracias a su

ubicacin en la parte central del planeta lo que implica que tenga un
clima tropical, esto contribuye a un excelente cultivo de frutas.

RECOMENDACIONES

Realizar ms publicidad sobre el novedoso producto

Tener en presente que es sensible a los precios, debido hacer un

producto nuevo en el mercado.

Tener bien definido al mercado objetivo que se desea llegar

Implementar eficazmente las estrategias de ventas para de esta

manera captar atencin de ms consumidores.
73
74