Fase 4 Plan de Negocios

EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE
La inversin Inicial tiene que ver con todo lo que se requiere para empezar a implementar el plan de negocios que propo
Para la implementacin de este plan de negocios se acord con los socios que la inversin inicial fuera de $ 600.000.000
millones de pesos moneda corriente). Los cuales estn denominados as: El aporte ser de cada socio ser $200.000.000
millones de pesos moneda corriente).
2- Definir aquellos Activos Fijos que se necesitan es importante tener presente que una caracterstica de los activos fijos,
para la venta, sino que son necesarios para desarrollar el objeto social de la empresa.
UNIDADES A PRODUCIR 1,000,000

PRECIO DE VENTA 2,000
INFLACIN 0.0645
INCREMENTO EN CAPITAL DE TRABAJO 40%
VENTAS CONTADO 80%
VENTAS A CREDITO 20% Como todo proyecto se debe tener un minimo de riesgo
No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Construccin de la Planta de Produccin 1 40,000,000 40,000,000
Construccin Oficinas Administrativas 1 25,000,000 25,000,000
Construccion de cuartos frios o bedegas de almacenamiento 1 15,000,000 15,000,000
Total 80,000,000
No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

DETALLE DE INVERSIN
INVERSIONES CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Silos o tanques de almacenamiento 1 $22,000,000 22,000,000
Precalentador 1 $36,000,000 36,000,000
Evaporador 1 $18,000,000 18,000,000
Homogenizador 1 $9,000,000 9,000,000
Cmaras de atomizacin(spray drying) 1 $15,000,000 15,000,000
Maquina empacadora y etiquetadora al
$85,000,000
vacio 1 85,000,000
Total 185,000,000
No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

DETALLE DE INVERSIN CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Uniformes Empleados Planta de Producci 8 60,000 480,000
Equipo de Seguridad Empleados Planta de 10 100,000 1,000,000
Total 1,480,000
No. 4 INVERSIN EN MUEBLES, ENSERES Y EQUIPOS DE ADMINISTRACIN
DETALLE DE INVERSION CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
Escritorio Tipo gerencia 1 300,000 300,000
Escritorio Tipo secretaria 1 300,000 300,000
Escritorio auxiliar 1 300,000 300,000
Impresoras 2 80,000 160,000
Archivador 1 100,000 100,000
Extintor 2 70,000 140,000
Vitrinas 2 200,000 400,000
Mesas Empleados Planta Produccin 3 120,000 360,000
Mesas Empleados Administrativos 3 120,000 360,000
Sillas Empleados Planta Produccin 8 60,000 480,000
Sillas Empleados Administrativos 5 60,000 300,000
Total 3,200,000
No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

DETALLE DE INVERSION COSTO
ESTUDIO DE PREFACTIBILIDAD 1,000,000
ESTUDIO DE FACTIBILIDAD 2,000,000
LICENCIAS 5,000,000
GASTOS DE ORGANIZACIN 3,000,000
MONTAJE Y PUESTA EN MARCHA 5,000,000
ENTRENAMIENTO DE PERSONAL 4,000,000
IMPREVISTOS 2,000,000
TOTAL GASTOS PREOPERATIVOS 22,000,000
No. 6 COSTO MANO DE OBRA
REMUNERACIN REMUNERACIN PRESTACIONES

CARGO MENSUAL ANUAL SOCIALES
Empleados Planta de Produccin 8,000,000 96,000,000 51,720,000
Empleados Recolectores de Leche 1,600,000 19,200,000 10,344,000
Total 115,200,000 62,064,000
No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

% ITEM
9 DOTACIN ESPECIAL
8.33 CESANTIAS
8.33 PRIMAS
4.17 VACACIONES
8.5 SALUD
12 PENSIONES
1.045 RIESGOS
0.5 DOTACION ORDINARIA
1 TRANSPORTE
1 INTERESES CESANTIAS
53.875 TOTAL
No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)
MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

A. MATERIALES DIRECTOS
Leche Lquida Litros 500,000 700
Leche en Polvo Kilos 2,000 2,000
Azcar Kilos 1,000 1,500
Saborizantes Kilos 500 1,500
Despasteurizacion Kilos 1,500 800
moldes Volumen 200 1,800
Bolsas Plasticas para empaque Unidades 500,000 20
Subtotal Materiales Directos
B. MATERIALES INDIRECTOS
Gasolina para Carro Tanque y Carro Reparti Galones 500 8000
Subtotal Materiales Indirectos
TOTAL
No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)
SERVICIO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

Energa Elctrica Kw_ hora 10,000 350
Alumbrado pblico Cargo fijo 12 9,500
Aseo Cargo fijo 12 33,900
Acueducto Mts3 5000 2,500
Telfono Promedio 12 120,000
Mantenimiento Equipo Bimensual 6 150,000
TOTAL
No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCC
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

1
Clarificadora 10 22,000,000 2,200,000
Descremadora 10 36,000,000 3,600,000
Pasteurizadora 10 18,000,000 1,800,000
Tina de Doble Acero 10 9,000,000 900,000
Homogenizadores 10 15,000,000 1,500,000
Maquina Empacadora 10 85,000,000 8,500,000
TOTAL ACTIVOS DE PRODUCCION 18,500,000
No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRA
ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

1
Escritorio Tipo gerencia 10 300,000 30,000
Escritorio Tipo secretaria 10 300,000 30,000
Escritorio auxiliar 10 300,000 30,000
Impresoras 5 160,000 32,000
Archivador 10 100,000 10,000
Extintor 5 140,000 28,000
Vitrinas 5 400,000 80,000
Mesas Empleados Planta Produccin 5 360,000 72,000
Mesas Empleados Administrativos 5 360,000 72,000
Sillas Empleados Planta Produccin 5 480,000 96,000
Sillas Empleados Administrativos 5 300,000 60,000
Total activos de administracin 3,200,000 540,000
No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

REMUNERACIN REMUNERACIN PRESTACIONES
CARGO MENSUAL ANUAL SOCIALES
ADMINISTRACION
GERENTE GENERAL 2,000,000 24,000,000 12,930,000
SECRETARIA RECEPCIONISTA 1,000,000 12,000,000 6,465,000
CONTADOR (HONORARIOS) 1,500,000 18,000,000 0
OFICIOS VARIOS 800,000 9,600,000 5,172,000
subtotal 5,300,000 63,600,000 24,567,000
No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

tiles y papelera ao 1 1,000,000
Servicios pblicos ao 1 2,500,000
Cafetera ao 1 2,000,000
TOTAL
No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

PLAZO (en aos)
ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIN COSTO DEL ACTIVO
1
Gastos preoperativos 5 22,000,000 4,400,000
AMORTIZAR 4,400,000
PLAZO (en aos)

ACTIVO INTANGIBLE AMORTIZACIN COSTO DEL ACTIVO
1
Amortizacin en cifras fsicas 5 80,000,000 16,000,000
TOTAL A AMORTIZAR 16,000,000
TOTAL AMORTIZACION ANUAL 102,000,000 20,400,000
No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).
SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO
Publicidad MES 12 $ 1,500,000

Transporte MES 12 $ 10,000,000
TOTAL
No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS PUNTO DE EQUILIBRIO: Punt

costos totales, la empresa no
Para su clculo hay que tener
COSTO COSTO FIJO COSTO VARIABLE
Costo de Produccin C Fijos. Se presentan en igual
Mano de Obra directa $ 177,264,000 de produccin de la empresa
como arrendamiento, sueldo
Mano de obra indirecta $ -
Materiales directos $ 367,810,000 C. Variables. Presentan variac
Materiales indirectos $ 4,000,000 Ej. Materiales directos e indir
produccin, Mano de obra d
Depreciacin $ 18,500,000
Servicios $ 18,860,800
Qo = ______________Costos
Mantenimiento $ - $ - Precio de Venta-Costo d
Subtotal $ 18,500,000 $ 567,934,800
Gastos de Administracin
Sueldos y prestaciones $ 88,167,000
Otros gastos $ 5,500,000
Pre operativos $ 20,400,000
Depreciacin $ 540,000
Subtotal $ 114,607,000
Gastos de Ventas
Publicidad, promocin, transportes $ 138,000,000
Sueldos y prestaciones $ -
Depreciacin $ -
Subtotal $ 138,000,000
TOTAL $ 271,107,000 $ 567,934,800

COSTOS TOTALES $ 839,041,800
PRECIO DE VENTA $ 2,000 CONDICIONES PARA QUE UN PUNT

unidades a producir 1,000,000
Costo fijo 271,107,000 1. las cantidades en el punto de eq
Costo variable total 567,934,800 cantidades a producir
Costo variable unitario $ 567.93 2. El precio de venta es mayor al co
Qo (pto equilibrio) $ 189,312
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL
50000 $ 271,107,000 $ 28,396,740.00 $ 299,503,740
100000 $ 271,107,000 $ 56,793,480 $ 327,900,480
200000 $ 271,107,000 $ 113,586,960 $ 384,693,960
500000 $ 271,107,000 $ 283,967,400 $ 555,074,400
$ 189,312 $ 271,107,000 $ 107,516,822 $ 378,623,822
700000 $ 271,107,000 $ 397,554,360 $ 668,661,360
800000 $ 271,107,000 $ 454,347,840 $ 725,454,840
1000000 $ 271,107,000 $ 567,934,800 $ 839,041,800
No 23 Programa de inversin fija del proyecto.
CONCEPTOS 0 1 2
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo $ 185,000,000
Mobiliario y decoracin $ -
Muebles y Equipo de Oficina $ 3,200,000
SUBTOTAL $ 188,200,000
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras fsicas $ 80,000,000
Gastos preoperativos $ 22,000,000
SUBTOTAL $ 102,000,000
TOTAL INVERSION FIJA $ 290,200,000
No 24 Costos Operacionales gastos de produc

AO
CONCEPTO materias primas
1 Mano de obra directa
Ctos indirectos de fabricacin
Gastos de produccin $ 586,434,800 Total
Gastos Administrativos $ 114,607,000
Gastos de venta $ 138,000,000
Total Costos
Operacionales $ 839,041,800
CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

Total costos operacionales $ 839,041,800
(-) depreciacin ($ 19,040,000) se resta 1 para igualar al resultado del mdulo, la difere
(-) amort diferidos ($ 20,400,000)
(=) Costo operacional anual $ 799,601,800 COPA
COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

COPD = $ 2,221,116
Capital de trabajo $ 66,633,483
PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

P= F/(1+I)^n
F $ 66,633,483
i 0.0645 la inflacin
n 1 un ao
P $ 62,596,039
Diferencia $ 4,037,445
N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

Sin incremento en produccin
DETALLE AOS
0 1 2
CAPITAL DE TRABAJO $ 66,633,483 $ 4,037,445 $ 4,037,445
TOTAL INVERSION $ 66,633,483 $ 4,037,445 $ 4,037,445
No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

Con incremento en produccin
DETALLE AOS
0 1 2
Incremento Valor en la produccin $ 1,614,978
TOTAL INVERSION $ 66,633,483 $ 4,037,445 $ 5,652,422
Calculo del capital de trabajo a terminos corrientes
inflacin $ 0.0645
Incremento ao 2 $ 4,297,860
incremento ao 3 $ 4,575,072
No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion

DETALLE AOS
0 1 2
Incremento de produccin anual $ 1,614,978

Incremento capital trabajo1 $ 6,017,004 Diferencia $ 1,719,144
Incremento capital trabajo2 $ 6,405,100 $ 1,830,029
No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin

DETALLE AOS
0 1 2
Incremento En Capital de trabajo $ 1,719,144 $ 1,830,029
TOTAL INVERSION $ 66,633,483 $ 6,017,004 $ 6,405,100
N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

(Terminos constantes) con incremento de produccin
AOS
CONCEPTO 0 1 2
Activos
Corrientes de caja y bancos 77,397,213 82,389,334 87,703,446
Cuentas por cobrar inventarios 33,333,333 35,483,333 37,772,008
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 110,730,547 117,872,667 125,475,454
Pasivos 0.0 0.0 0.0

Corrientes cuentas por pagar 0 0 0
Capital de Trabajo 110,730,547 117,872,667 125,475,454
Incremento de capital de trabajo 110,730,547 7,142,120 7,602,787
programa de inversin terminos constantes

Inversin obras fisicas 80,000,000
inversin en maquinaria y equipo 185,000,000
inversin mueble y enseres equipos 3,200,000
inversion intangibles 22,000,000
total inversin 290,200,000
Capital de trabajo $ 66,633,483

N0. 30 PROGRAMA DE INVERSIONES (trminos constantes)
AOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversin fija -290,200,000
Capital de trabajo -66,633,483 -4,037,445 -4,037,445
TOTAL DE INVERSIONES -356,833,483 -4,037,445 -4,037,445
No. 31 CUADRO VALOR RESISUAL ACTIVOS ALFINAL DEL PERIODO DE EVALUACIN (Trminos c
AOS
CONCEPTO 0 1 2
Otros activos produccin
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribucin
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
TOTAL VALOR RESIDUAL
PRESUPUESTO DE INGRESOS
AOS 1 2 3
Total ingresos Operacionales 2,000,000,000 2,129,000,000 2,129,000,000
No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 0 1 2
1. Costos Directos
Materiales Directos 367,810,000 391,533,745 391,533,745
Mano de Obra Directa 177,264,000 177,264,000 177,264,000
Depreciacin 18,500,000 18,500,000 18,500,000
Subtotal Costos Directos 563,574,000 587,297,745 587,297,745
2. Gastos Generales de produccin
Materiales Indirectos 4,000,000 4,258,000 4,258,000
Mano de obra indirecta 0 0 0
Servicios y otros $ 18,860,800 $ 20,077,322 $ 20,077,322
Subtotal Gastos generales de produccin 22,860,800 24,335,322 24,335,322

TOTAL COSTOS DE PRODUCCIN 586,434,800 611,633,067 611,633,067
No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 1 2 3
Sueldos y prestaciones 88,167,000 88,167,000 88,167,000
Pagos de servicios varios 5,500,000 5,500,000 5,500,000
Otros egresos _ _ _
Depreciacin 540,000 540,000 540,000
Amortizacin diferidos 20,400,000 20,400,000 20,400,000
TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACIN 114,607,000 114,607,000 114,607,000
No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

AOS
CONCEPTO 1 2 3
Publicidad 18,000,000 18,000,000 18,000,000
Transporte 120,000,000 120,000,000 120,000,000
TOTAL GASTOS VENTA 138,000,000 138,000,000 138,000,000
No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 1 2 3
Costos de produccion 586,434,800 611,633,067 611,633,067
Gastos administrativos 114,607,000 114,607,000 114,607,000
Gastos de venta 138,000,000 138,000,000 138,000,000
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 839,041,800 864,240,067 864,240,067
No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversin Fija -290,200,000
Valor Residual
Flujo Neto de Inversin -356,833,483 -4,037,445 -4,037,445
No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

AOS
CONCEPTO FUENTES 0 1
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo Pr -185,000,000
Mobiliario y decoracin Pr _
Muebles y equipos de oficina Pr -3,200,000
-188,200,000
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales Pr -22,000,000
Obras fsicas instalacin Pr -80,000,000
Capital de trabajo Cr y Pr -66,633,483 -4,037,445
TOTAL INVERSIONES -356,833,483 -4,037,445
No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)
VALOR
INTERESES SOBRE DISPONIBLE PARA
PERIODO PAGO ANUAL A SALDOS 0,2387 AMORTIZAR
Financiamiento solicitado 60%

Total Inversiones -$ 356,833,483
Financiamiento -$ 214,100,090
DATOS
I= 23.87% EA
P= -214,100,090 Para este proyecto, el crdito es a trav
N= 5 AOS ordinario de libre inversin a 5 aos con
A= 77,774,774
TABLA DE AMORTIZACION DE CRED
CUOTA SALDO INICIAL INTERES

1 214,100,090 51,105,691
2 187,431,008 44,739,782
3 154,396,016 36,854,329
4 113,475,572 27,086,619
5 62,787,417 14,987,356
Deflactacin de los intereses
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflacin 0.0645
n= Nmero de aos transcurridos con respecto a cero
$4.236.982/(1+0,0645) 48,009,104 Ao 1
3.709.208/(1+0,0645)^2 39,482,308 Ao 2
3.055.455/(1+0,0645)^3 30,552,835 Ao 3
2.245.650/(1+0,0645)^4 21,094,641 Ao 4
1.242.650/(1+0,0645)^5 10,964,699 Ao 5
Deflactacin de amortizacin de capital

P= 2.211.034/((1+0,0645)^1 25,053,154 Ao 1
P= 2.738.808/(1+0,0645)^2 29,152,975 Ao 2
P=3.392.561/(1+0,0645)^3 33,923,710 Ao 3
P=4.202.365/(1+0,0645)^4 39,475,153 Ao 4
P=5.205.470/(1+0,0645)^5 45,935,060 Ao 5
No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital
Aos 1 2 3
Intereses 48,009,104 39,482,308 30,552,835
Capital 25,053,154 29,152,975 33,923,710
No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 1 2 3
Total ingresos 2,000,000,000 2,129,000,000 2,129,000,000
Total costos operacionales 839,041,800 893,159,996 893,159,996
Utilidad operacional 1,160,958,200 1,235,840,004 1,235,840,004

Menos impuestos 383,116,206 407,827,201 407,827,201
Utilidad Neta 777,841,994 828,012,803 828,012,803

Ms depreciacin 19,040,000 19,040,000 19,040,000
Ms Amortizacin de Diferidos 20,400,000 20,400,000 20,400,000
FLUJO NETO DE OPERACIN SIN
FINANCIAMIENTO 817,281,994 867,452,803 867,452,803
No. 41 FLUJO FINANCIERO NETO DEL PROYECTO SIN FINANCIAMIENTO (Trminos consta
AOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de inversin -356,833,483 -4,037,445 -4,037,445
Flujo neto de opracin 817,281,994 867,452,803
Flujo financiero neto del proyecto sin
financiamiento -356,833,483 813,244,549 863,415,358
No. 42 FLUJO NETO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversin fija -290,200,000
Intereses durante la implementacin _
Valor residual
Flujo Neto de Inversin -356,833,483 -4,037,445 -4,037,445
No. 43 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 1 2 3
Total ingresos Operacionales 2,000,000,000 2,129,000,000 2,129,000,000
Menos costos operacionales 839,041,800 893,159,996 893,159,996

Menos Gastos Financieros 48,009,104 39,482,308 30,552,835
Utilidad Gravable 1,112,949,096 1,196,357,696 1,205,287,169

Menos impuestos 367,273,202 394,798,040 397,744,766
Utilidad Neta 745,675,894 801,559,656 807,542,403

Ms depreciacin 19,040,000 19,040,000 19,040,000
Flujo Neto de Operacin 785,115,894 840,999,656 846,982,403
No. 44 FLUJO NETO DE OPERACIONES FINANCIERO CON FINANCIAMIENTO (Trminos cons

AOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo neto de operacin 785,115,894 840,999,656
Flujo financiero neto del proyecto del

proyecto con financiamiento -356,833,483 781,078,450 836,962,212
N0. 45 FLUJO NETO DE INVERSIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes

AOS
CONCEPTO 0 1 2
Inversion fija -290,200,000
Interes durante la implementacin _
Valor residual
Crdito 214,100,090
Amortizacin Crdito -25,053,154 -29,152,975
Flujo Neto de inversin -142,733,393 -29,090,598 -33,190,419
N0. 46 FLUJO NETO DE OPERACIONES PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 1 2 3
Total ingresos 2,000,000,000 2,129,000,000 2,129,000,000
Menos costos operacionales 839,041,800 893,159,996 893,159,996

Menos gastos financieros 48,009,104 39,482,308 33,923,710
Utilidad Gravable 1,112,949,096 1,196,357,696 1,201,916,294

Menos impuestos 367,273,202 394,798,040 396,632,377
Utilidad Neta 745,675,894 801,559,656 805,283,917

Ms Depreciacin 19,040,000 19,040,000 19,040,000
FLUJO NETO DE OPERACIN 785,115,894 840,999,656 844,723,917
N0. 47 FLUJO FINANCIERO NETO PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

AOS
CONCEPTO 0 1 2
Flujo financiero neto del proyecto -142,733,393 756,025,296 807,809,237
N0. 48 FLUJO DE FONDOS PARA EL INVERSIONISTA (Trminos constantes)

IMPLEMENTACION OPERACIN (AOS
INVERSIONES 0 1 2
Activos fijos tangibles -188,200,000
Gastos preoperativos -22,000,000
Intereses implementacin -80,000,000
Inversin Total -356,833,483 -4,037,445 -4,037,445
Crditos para inversin en activos fijos 214,100,090
Inversin Neta -142,733,393 -4,037,445 -4,037,445

Amortizacin crditos -25,053,154 -29,152,975
Valor Residual
Capital de trabajo
Activos fijos
Flujo neto de inversores -142,733,393 -29,090,598 -33,190,419

OPERACIN
Ingresos:
Ventas 2,000,000,000 2,129,000,000
Total ingresos 2,000,000,000 2,129,000,000
Costos
Costo de Produccin 586,434,800 611,633,067
Gastos de Administracin 114,607,000 114,607,000
Gastos de Venta 138,000,000 138,000,000
Total costos operacionales 839,041,800 864,240,067
Utilidad Operacional 1,160,958,200 1,264,759,933
Gastos financieros 48,009,104 39,482,308
Utilidad Gravable 1,112,949,096 1,225,277,626
Impuestos -367,273,202 -404,341,616
Utilidad Neta 745,675,894 820,936,009
Depreciaciones 19,040,000 19,040,000
Amortizacin diferidos 20,400,000 20,400,000
FLUJO DE FONDOS PARA EL
INVERSIONISTA -142,733,393 756,025,296 827,185,590
OS DE LECHE
plan de negocios que propone el curso.
ial fuera de $ 600.000.000 (Seiscientos
da socio ser $200.000.000 (Doscientos
terstica de los activos fijos, es que no estn
e tener un minimo de riesgo generando clientela
VIDA UTIL (aos)

10 Vida til
Construcciones y edificaciones: 20 aos
10 Maquinaria y equipo: 10 aos
10 Vehculos: 5 aos
10 Equipo de computacin, herramientas: 5 aos
10
10
VIDA UTIL (aos)

5
5
ACIN
VIDA UTIL (aos)
10
10
10
5
10
5
5
5
5
5
5
PRIMER AO
147,720,000
29,544,000
177,264,000
ORTES
Estudio Tcnico: Tener en cuenta
los materiales directos e indirectos
que el proyecto requiere para
TOTAL AO realizar el proceso productivo.
350,000,000
4,000,000
1,500,000
750,000
1,200,000
360,000
10,000,000
367,810,000
4000000
4,000,000
371,810,000
TOTAL AO
3,500,000
114,000
406,800
12,500,000
1,440,000
900,000
18,860,800
N ACTIVOS DE PRODUCCIN
VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
2,200,000 2,200,000 2,200,000 2,200,000 11,000,000
3,600,000 3,600,000 3,600,000 3,600,000 18,000,000
1,800,000 1,800,000 1,800,000 1,800,000 9,000,000
900,000 900,000 900,000 900,000 4,500,000
1,500,000 1,500,000 1,500,000 1,500,000 7,500,000
8,500,000 8,500,000 8,500,000 8,500,000 42,500,000
18,500,000 18,500,000 18,500,000 18,500,000 92,500,000
N ACTIVOS DE ADMINISTRACIN
VALOR
DEPRECIACION ANUAL RESIDUAL
2 3 4 5
30,000 30,000 30,000 30,000 150,000
30,000 30,000 30,000 30,000 150,000
30,000 30,000 30,000 30,000 150,000
32,000 32,000 32,000 32,000 0
10,000 10,000 10,000 10,000 50,000
28,000 28,000 28,000 28,000 0
80,000 80,000 80,000 80,000 0
72,000 72,000 72,000 72,000 0
72,000 72,000 72,000 72,000 0
96,000 96,000 96,000 96,000 0
60,000 60,000 60,000 60,000 0
540,000 540,000 540,000 540,000 500,000
AOS
36,930,000
18,465,000
18,000,000
14,772,000
88,167,000
TOTAL AO
1,000,000
2,500,000
2,000,000
5,500,000
TOS DIFERIDOS
VALOR AMORTIZACION ANUAL
2 3 4 5
4,400,000 4,400,000 4,400,000 4,400,000
4,400,000 4,400,000 4,400,000 4,400,000
VALOR AMORTIZACION ANUAL

2 3 4 5
16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000
16,000,000 16,000,000 16,000,000 16,000,000
20,400,000 20,400,000 20,400,000 20,400,000
Rubros necesarios, para dar a conocer el producto,

ej. Pagos al personal de ventas, gastos de
). distribucin, gastos publicitarios y de promocin.
AO 1
$ 18,000,000
$ 120,000,000
$ 138,000,000
NTO DE EQUILIBRIO: Punto en el cual los ingresos totales son iguales a los
stos totales, la empresa no obtiene ni utilidad ni perdida.
ra su clculo hay que tener determinados los cotos fijos y variable.
ijos. Se presentan en igual magnitud y valor independiente de los niveles

produccin de la empresa. Ej. Depreciacin, Gastos de Administracin
mo arrendamiento, sueldos del personal administrativo.
Variables. Presentan variacin ante cambios en los niveles de produccin.

Materiales directos e indirectos, servicios asociados a la planta de
oduccin, Mano de obra directa (operarios, supervisores de produccin)
= ______________Costos Fijos___________
Precio de Venta-Costo de Variable unitario
IONES PARA QUE UN PUNTO DE EQUILIBRIO SEA CORRECTO
ntidades en el punto de equilibrio son menores a las

des a producir
cio de venta es mayor al costo variable unitario
brio.
INGRESO TOTAL
$ 100,000,000
$ 200,000,000
$ 400,000,000
$ 1,000,000,000
$ 378,623,822 PUNTO DE EQUILIBRIO
$ 1,400,000,000
$ 1,600,000,000
$ 2,000,000,000
el proyecto.
AOS
3 4 5
gastos de produccin gastos administrativos

materias primas 367,810,000 Sueldos y prestaciones 88,167,000
e obra directa 177,264,000 Servicios varios 5,500,000
irectos de fabricacin 41,360,800 Depreciacin 540,000
Total 586,434,800 Amort diferidos 20,400,000
Total 114,607,000
ultado del mdulo, la diferencia es por decimales
es
En este caso se deja la produccin en 1,000,000
S
3 4
$ 4,037,445 $ 4,037,445
$ -
$ 4,037,445 $ 4,037,445
nstantes).
S
3 4
$ 4,037,445 $ 4,037,445
$ 1,614,978 $ 1,614,978 En este caso se da un icremento de 40%
$ 5,652,422 $ 5,652,422
n produccion
S
3 4
$ 4,870,164 $ 5,184,289
n produccin
S
3 4
$ 4,870,164 $ 5,184,289
$ 1,948,065 $ 2,073,716
$ 6,818,229 $ 7,258,005
STA CONTABLE
in
AOS
3 4
ao 1
93,360,318 99,382,058 Corriente Caja y Bancos 1,600,000,000
40,208,303 42,801,738 Cuentas por cobrar 400,000,000
133,568,621 142,183,797
0.0 0.0
0 0
133,568,621 142,183,797
8,093,167 8,615,176
antes)
3 4
-4,037,445 -4,037,445
-4,037,445 -4,037,445
E EVALUACIN (Trminos constantes)
3 4 5
92,500,000
500,000
_
_
93,000,000
82,783,261
175,783,261
175,783,261
4 5
2,129,000,000 2,129,000,000
trminos constantes)
AOS
3 4 5
391,533,745 391,533,745 391,533,745

177,264,000 177,264,000 177,264,000
18,500,000 18,500,000 18,500,000
587,297,745 587,297,745 587,297,745
4,258,000 4,258,000 4,258,000

0 0 0
$ 20,077,322 $ 20,077,322 $ 20,077,322
24,335,322 24,335,322 24,335,322

611,633,067 611,633,067 611,633,067
inos constantes)
S
4 5
88,167,000 88,167,000
5,500,000 5,500,000
_ _
540,000 540,000
20,400,000 20,400,000
114,607,000 114,607,000
S
4 5
18,000,000 18,000,000
120,000,000 120,000,000
138,000,000 138,000,000
nos constantes)
S
4 5
611,633,067 611,633,067
114,607,000 114,607,000
138,000,000 138,000,000
864,240,067 864,240,067
TO (Trminos constantes)
AOS
3 4 5
-4,037,445 -4,037,445 -82,783,261

175,783,261
-4,037,445 -4,037,445 93,000,000
ON FINANCIAMIENTO
AOS
2 3 4 5
-4,037,445 -4,037,445 -4,037,445

-4,037,445 -4,037,445 -4,037,445
ntes)
SALDOS A FINAL
DEL AO
oyecto, el crdito es a travs de un banco mendiante la modalidad de crdito

libre inversin a 5 aos con una tasa anual de 23,87%
RTIZACION DE CREDITO
ABONO VALOR SALDO
CAPITAL CUOTA FINAL
26,669,082 77,774,774 187,431,008
33,034,992 77,774,774 154,396,016
40,920,444 77,774,774 113,475,572
50,688,155 77,774,774 62,787,417
62,787,417 77,774,774 0
e capital
apital
4 5
21,094,641 10,964,699
39,475,153 45,935,060
minos constantes)
S
4 5
2,129,000,000 2,129,000,000
893,159,996 893,159,996
1,235,840,004 1,235,840,004
407,827,201 407,827,201
828,012,803 828,012,803
19,040,000 19,040,000
20,400,000 20,400,000
867,452,803 867,452,803
AMIENTO (Trminos constantes) remitase al modulo para verificar calculo de valores

AOS
3 4 5
-4,037,445 -4,037,445 93,000,000
867,452,803 867,452,803 867,452,803
863,415,358 863,415,358 960,452,803
NTO (Trminos constantes)

AOS
3 4 5
_
-4,037,445 -4,037,445 -82,783,261
-4,037,445 -4,037,445 -82,783,261
TO (Trminos constantes)
S
4 5
2,129,000,000 2,129,000,000
893,159,996 893,159,996
1,235,840,004 1,235,840,004
21,094,641 10,964,699
1,214,745,363 1,224,875,305
400,865,970 404,208,851
813,879,393 820,666,454
19,040,000 19,040,000
20,400,000 20,400,000
853,319,393 860,106,454
CIAMIENTO (Trminos constantes)

AOS
3 4 5
-4,037,445 -4,037,445 82,783,261
846,982,403 853,319,393 860,106,454
842,944,959 849,281,949 942,889,716
ISTA (Trminos constantes)

AOS
3 4 5
-4,037,445 -4,037,445 82,783,261

175,783,261
-33,923,710 -39,475,153 -45,935,060

-37,961,155 -43,512,597 212,631,463
rminos constantes)
S
4 5
2,129,000,000 2,129,000,000
893,159,996 893,159,996
1,235,840,004 1,235,840,004
21,094,641 10,964,699
1,214,745,363 1,224,875,305
400,865,970 404,208,851
813,879,393 820,666,454
19,040,000 19,040,000
20,400,000 20,400,000
853,319,393 860,106,454
TA (Trminos constantes)
AOS
3 4 5
-37,961,155 -43,512,597 212,631,463
844,723,917 853,319,393 860,106,454
806,762,762 809,806,796 1,072,737,917
Trminos constantes)
OPERACIN (AOS)
3 4 5
-4,037,445 -4,037,445 _
-4,037,445 -4,037,445 _
-4,037,445 -4,037,445 0
-33,923,710 -39,475,153 -45,935,060
_
82,783,261
175,783,261
-37,961,155 -43,512,597 212,631,463
2,129,000,000 2,129,000,000 2,129,000,000

2,129,000,000 2,129,000,000 2,129,000,000
611,633,067 611,633,067 611,633,067

114,607,000 114,607,000 114,607,000
138,000,000 138,000,000 138,000,000
864,240,067 864,240,067 864,240,067
1,264,759,933 1,264,759,933 1,264,759,933
30,552,835 21,094,641 10,964,699
1,234,207,099 1,243,665,293 1,253,795,235
-407,288,343 -410,409,547 -413,752,427
826,918,756 833,255,746 840,042,807
19,040,000 19,040,000 19,040,000
20,400,000 20,400,000 20,400,000
866,358,756 872,695,746 879,482,807
828,397,601 829,183,149 1,092,114,270

unidades al ao
sobre capital del trabajo

costos y gastos neto mes
$ 671,233,440 $ 928,766,560 $ 77,397,213
33,333,333
calculo de valores

Fase 4 Plan de Negocios

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EMPRESA PRODUCTORA Y COMERCIALIZADORA DE CUBOS DE LECHE

UNIDADES A PRODUCIR 1,000,000

No. 1 INVERSION EN OBRAS FISICAS

No. 2 INVERSION EN MAQUINARIA Y EQUIPO DE PRODUCCIN

No. 3 INVERSION DE HERRAMIENTAS

No. 5 INVERSION EN ACTIVOS INTANGIBLES

No. 6 COSTO MANO DE OBRA

REMUNERACIN REMUNERACIN PRESTACIONES

No. 7 PORCENTAJES UTILIZADOS PARA PRESTACIONES SOCIALES Y APORTES

No. 8 COSTOS DE MATERIALES (primer ao de operaciones)

MATERIAL UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

Subtotal Materiales Directos

Subtotal Materiales Indirectos

No. 9 COSTO DE SERVICIO (primer ao)

SERVICIO MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

No. 10 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE PRODUCC

ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

No. 11 GASTOS POR DEPRECIACIN ACTIVOS DE ADMINISTRA

ACTIVO VIDA UTIL COSTO ACTIVO

No. 12 REMUNERACIN AL PERSONAL ADMINISTRATIVO

No. 13 OTROS GASTOS ADMINISTRATIVOS

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

No 14. AMORTIZACION A GASTOS DIFERIDOS

PLAZO (en aos)

No 15. Gastos de venta (primer ao de operaciones).

SERVICIO UNIDAD DE MEDIDA CANTIDAD COSTO UNITARIO

Publicidad MES 12 $ 1,500,000

No. 16 DISTRIBUCION DE COSTOS PUNTO DE EQUILIBRIO: Punt

TOTAL $ 271,107,000 $ 567,934,800

PRECIO DE VENTA $ 2,000 CONDICIONES PARA QUE UN PUNT

N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.

No 23 Programa de inversin fija del proyecto.

No 24 Costos Operacionales gastos de produc

CALCULO DEL CAPITAL DE TRABAJO ICT= CO (COPD)

COPD (Costo operacional diario) = COPA/360

PROYECCION CAPITAL DE TRABAJO TERMINOS CONSTANTES

N0 25 Capital de trabajo trminos constantes

TOTAL INVERSION $ 66,633,483 $ 4,037,445 $ 4,037,445

No 26 Inversin de capital de trabajo (trminos constantes).

No 27 Inversion en Capital de trabajo , sin incremento en produccion

Incremento de produccin anual $ 1,614,978

No 28 Inversin de capital de trabajo con incremento en produccin

N0 29. PRESUPUESTO DE CAPITAL DE TRABAJO PUNTO DE VISTA CONTABLE

Pasivos 0.0 0.0 0.0

Incremento de capital de trabajo 110,730,547 7,142,120 7,602,787

programa de inversin terminos constantes

Capital de trabajo $ 66,633,483

TOTAL VALOR RESIDUAL

No. 32 PRESUPUESTO DE COSTOS DE PRODUCCION (trminos constantes)

Subtotal Gastos generales de produccin 22,860,800 24,335,322 24,335,322

No. 33 PRESUPUESTO DE GASTOS DE ADMINISTRACIN (Trminos constantes)

No. 34 PRESUPUESTO DE GASTOS DE VENTAS

No. 35 PROGRAMACION DE COSTOS OPERACIONALES (Trminos constantes)

No. 36 FLUJO NETO DE INVERSIONES SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)

No. 37 PROGRAMA DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO

No 38 PROGRAMA DE AMORTIZACION DE CREDITO (Trminos Constantes)

Financiamiento solicitado 60%

TABLA DE AMORTIZACION DE CRED

CUOTA SALDO INICIAL INTERES

Deflactacin de los intereses

Deflactacin de amortizacin de capital

No. 39 Datos deflactados de intereses y amortizacin de capital

No. 40 FLUJO NETO DE OPERACIN SIN FINANCIAMIENTO (Trminos constantes)