FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES FINANCIERAS Y

ADMINISTRATIVAS

ESCUELA PROFESIONAL DE CONTABILIDAD

TEMA:
ACTIVIDAD N 08 TRABAJO COLABORATIVO I UNIDAD

DOCENTE TUTOR:
MG. CPCC. LUIS FERNANDO ESPEJO CHACN

INTEGRANTES:

GONZALES FAVIAN JACKELIN PAMELA

MENDOZA FLORES LEYDI YANIRA

SANCHEZ ALVAREZ KARLA FLOR

CHIMBOTE PER

2017
 INDUSTRIAS MAMANI S.A.C

ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016,2015

ACTIVO 2016 2015 2016 2015

PASIVO Y PATRIMONIO

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

Efectivo y equivalente de efectivo 6000 7100 Tributos contraprest. y aportes al sist. de pensiones por pagar 11826 7410
Inversiones financieras 105000 65000 Remuneraciones por pagar 1579 2698
Cuentas por Cobrar Comerciales -Terceros (neto) 12460 9870 Cuentas por Pagar comerciales - terceros 66527 101660
Servicios y otros contratados por anticipado 6181 Provisiones 8200
Existencias 202536 159780

TOTAL PASIVO CORRIENTE 88132 111768

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 332177 241750
PASIVO NO CORRIENTE
ACTIVO NO CORRIENTE Cuentas por Pagar comerciales - terceros 21453 10490
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 249230 250290 Ingresos diferidos 10239

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 249230 250290 TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 31692 10490

TOTAL PASIVO 119824 122258

PATRIMONIO
Capital 385000 300000
Excedente de revaluacin 15800 15800
Resultado acumulado 60783 53982

TOTAL PATRIMONIO NETO 461583 369782

TOTAL ACTIVO 581407 492040 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 581407 492040
ANALISIS HORIZONTAL

Valor en Millones de soles Variacin Relativa Variacin Absoluta

Cuentas
2016 2015 16/15 16/15
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 6000 7100 -1100 -15.49
Inversiones financieras 105000 65000 40000 61.54
Cuentas por Cobrar Comerciales -Terceros (neto) 12460 9870 2590 26.24
Servicios y otros contratados por anticipado 6181 6181 100.00
Existencias 202536 159780 42756 26.76

241750 90427 37.41

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 332177

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 249230 250290 -1060 -0.42

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 249230 250290 -1060 -0.42

TOTAL ACTIVO 581407 492040 89367 18.16

 Valor en Millones de soles Variacin Relativa Variacin Absoluta
Cuentas
2016 2015 16/15 16/15

PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos contraprest. y aportes al sist. de pensiones
11826 7410 4416 59.60
por pagar
Remuneraciones por pagar 1579 2698 -1119 -41.48
Cuentas por Pagar comerciales - terceros 66527 101660 -35133 -34.56
Provisiones 8200 8200 100.00

TOTAL PASIVO CORRIENTE 88132 111768 -23636 -21.15

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar comerciales - terceros 21453 10490 10963 104.51
Ingresos diferidos 10239 10239 100.00

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 31692 10490 21202 202.12

TOTAL PASIVO 119824 122258 -2434 -1.99

PATRIMONIO
Capital 385000 300000 85000 28.33
Excedente de revaluacin 15800 15800 0 0.00
Resultado acumulado 60783 53982 6801 12.60

TOTAL PATRIMONIO NETO 461583 369782 91801 24.83

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 581407 492040 89367 18.16

ANALISIS VERTICAL

Valor en Millones de soles Variacin Relativa Variacin Absoluta

Cuentas
2016 % 2015 %
ACTIVO

ACTIVO CORRIENTE
Efectivo y equivalente de efectivo 6000 1.03 7100 1.44
Inversiones financieras 105000 18.06 65000 13.21
Cuentas por Cobrar Comerciales -Terceros (neto) 12460 2.14 9870 2.01
Servicios y otros contratados por anticipado 6181 1.06
Existencias 202536 34.84 159780 32.47

57.13 241750 49.13

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 332177

ACTIVO NO CORRIENTE
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 249230 42.87 250290 50.87

42.87 250290 50.87

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 249230

TOTAL ACTIVO 581407 100.00 492040 100.00

 Valor en millones de soles
Cuentas
2016 % 2015 %
PASIVO Y PATRIMONIO
PASIVO CORRIENTE
Tributos contraprest. y aportes al sist. de pensiones 2.03
11826 7410 1.51
por pagar
Remuneraciones por pagar 1579 0.27 2698 0.55
Cuentas por Pagar comerciales - terceros 66527 11.44 101660 20.66
Provisiones 8200 1.41

TOTAL PASIVO CORRIENTE 88132 15.16 111768 22.72

PASIVO NO CORRIENTE
Cuentas por Pagar comerciales - terceros 21453 3.69 10490
Ingresos diferidos 10239 1.76 2.13

TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 31692 5.45 10490 2.13

TOTAL PASIVO 119824 20.61 122258 24.85

PATRIMONIO
Capital 385000 66.22 300000 60.97
Excedente de revaluacin 15800 2.72 15800 3.21
Resultado acumulado 60783 10.45 53982 10.97

TOTAL PATRIMONIO NETO 461583 79.39 369782 75.15

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 581407 100.00 492040 100.00

 INTERPRETACIN:
ANALISIS VERTICAL
Se observa en el estado de situacin financiera de los aos 2015- 2016 aplicando el anlisis vertical que el activo corriente con
57.13%, y el pasivo no corriente con 5.45% son las cuentas que presentan mayor alza de forma relativa respectivamente, as
mismo el patrimonio con 79.39% representa un aumento para el ao 2016. Mientras que en las dems cuentas se observa que
hay una disminucin para los aos respectivos.

ANALISIS HORIZONTAL
Aplicando el anlisis horizontal en el estado de situacin financiera de los aos 2015- 2016 se observa que teniendo en cuenta
el valor de cada partida se mostrar la evolucin de stas cuentas en los aos ya mencionados. En el ao 2016 los activos de la
empresa aumentaron en 89,367 millones de soles, lo que represento un aumento del 18.16%, mientras que el pasivo disminuyo
en 2,434 millones de soles, lo que represento una disminucin de 1.99%. Finalmente en el patrimonio se observa que hubo un
aumento de 91,801 millones de soles, lo que represento un aumento de 24.83%.