CENTRO DE CAPACITACION LABORAL Y FORMACION PROFESIONAL

Inscripto en el REGICE N 192073 - Secretara de Empleo y Capacitacin del

Ministerio de Trabajo de la Nacin - Capital Federal - Buenos Aires - Argentina
CARTILLA DE ADMINISTRATIVO CONTABLE -BANCARIO

Practico integrador N2
Para realizar este tipo de prcticos se solicita trabajar con una hoja que sirva de libro
diario y otra hoja individual que haga a su vez de libro mayor.
En el libro mayor debemos hacer una divisin de la hoja en 3 partes, representando el
activo, pasivo y patrimonio neto.

El da 01-01- 2016 en una reunin entre el seor A. Mora y el seor B. Nuez acuerdan
constituir una sociedad de capital social $ 200.000 la cual ser integrada de la siguiente
manera:
Socio A. Mora. 85% de participacin integrando en este acto el 50% en efectivo.
Socio B. Nuez integro en efectivo el 60% de su participacin en capital.

El da 02-01-2016 los socios acordaron trabajar con el banco nacin, constituyendo apertura
cuenta corriente, con aprobacin bancaria, y realizando un depsito de $ 20.000.

03-01-2016 la sociedad respetando su actividad declarada, comienza con la adquisicin de

zapatos para mujer en 4 tipos y por 20 unidades cada tipo, por un costo segn el siguiente
cuadro:
Tipo Precio
A1 1200,00
B1 1000,00
A2 1000,00
B2 800,00
La compra es abonada un 75% en efectivo y el resto en un pagare a 6 meses por los cuales el
proveedor recarga el precio con un 15% de inters.

04-01-2016. se firma el contrato de alquiler del local de ventas por un costo de $3.000
mensual con entrega inmediata y por el cual se pag en ese acto y en efectivo el costo de 2
meses para disponer de l.

05-01-2016. invierten en publicidad. Un costo de $500 en efectivo, en volantes y panfletos con

distribucin incluida.

06-01-2016, se realiza la inauguracin y apertura del local de ventas con todas las mercaderas
a la vista y en oferta. Al finalizar el da, se han vendido segn la siguiente tabla.
Ventas
Tipo p$ Venta unidades
A1 2000,00 2
B1 1800,00 1
A2 1800,00 2
B2 1500,00 6
Todas las ventas fueron realizadas en efectivo.

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El da 08-01-2016 la empresa adquiere el servicio para venta con tarjeta de crdito, este
servicio tiene un costo de $500 mensuales, y el proveedor del servicio nos enva el equipo
electrnico y la cartilla de intereses segn cuota y tarjeta. Este costo ser debitado
automticamente todos los ltimos das del mes de la cuenta corriente de la empresa.

El da 09-01-2016 la empresa decide reponer su stock de zapatos y ante las consultas por un
tipo ms econmico adquieren los A3 y B3 en 10 unidades segn la siguiente tabla de precios
Tipo Precio
A1 1300,00
B1 1100,00
A2 1050,00
B2 850,00
A3 500,00
B3 450,00

El da 10-01-2016 venden 3 pares de zapatos del tipo A3 los cuales se los abona en efectivo
por un valor de $1050 cada uno.

El da 15-01-2016 realiza un depsito bancario por $ 5.000.

El da 16-01-2016 los socios integran sus respectivas deudas con la sociedad.

El socio A. Mora integra con un automvil utilitario para la empresa del mismo valor para
completar su deuda.
El Socio B. Nuez integra su deuda en efectivo.

El 20-01-2016 se realiza las ventas segn el siguiente cuadro.

Ventas
Tipo p$ Venta unidades For. de P$
A1 2300,00 1 Efectivo
B1 2000,00 2 Tarjeta
A2 2000,00
B2 1700,00 1 Tarjeta
A3 1050,00
B3 900,00 5 Tarjeta
Las ventas en tarjeta son acreditadas en cuenta corriente con un descuento del 4% del monto.

El da 22-01-2016 llega la boleta del servicio de telfono el vencimiento es el da 25-01-2016

por un valor de $500, la empresa la paga en el acto.

El da 27-01-2016 se realiza las ventas segn el siguiente cuadro.

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Ventas
Tipo p$ Venta unidades For. de P$
A1 2300,00 0
B1 2000,00 0
A2 2000,00 2 Tarjeta
B2 1700,00 3 Efectivo
A3 1050,00 4 Tarjeta
B3 900,00 0
Las ventas en tarjeta son acreditadas en cuenta corriente con un descuento del 4% del monto.

El da 31-01-2016 se cobra la empresa de tarjeta de crdito sus costos de servicio y se amortiza

el vehculo el cual se estima tiene al final de su vida til un valor residual de $1000.
El mismo da el agente inmobiliario pasa a cobrar el costo de alquiler mensual.

El da 01-02-2016 segn extracto bancario luego de hacer conciliacin cargamos costos a

Cuenta Corriente $300 de gastos y comisiones bancarios.

El da 03-02-2016 se recibe factura de luz y gas con saldo a pagar de $700 y $100
respectivamente. La empresa los paga el mismo da en efectivo.

El da 05-02-2016 la sociedad adquiere a su proveedor el siguiente pedido

Tipo Precio cantidad
A1 1300,00 5
B1 1100,00 5
A2 1050,00 5
B2 850,00 5
A3 500,00 4
B3 450,00 4
El cual es abonado con un cheque a 30 das, el proveedor no recarga el precio.

El da 06-02-2016, los socios reciben un requerimiento de las entidades fiscales por lo cual
solicitan que preparemos un balance por el periodo de vida de la sociedad.

Se pide: a) realice los asientos pertinentes y su libro mayor b) realice los estados pertinentes
que solicita el cliente. c) exponga el valor de sus bienes de uso y expliquelo.

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