Parque de diversiones Pato Mc Cuac SA de CV

Balance General o de Posicion Financiera

al 31 de Marzo de 2013
(`000 pesos)

Activos y/o Recursos Pasivos y/o Obligaciones

Circulantes / Corto Plazo Corto Plazo
Caja $45 Proveedores Inventarios $9,110
Bancos $4,652 Creditos Bancarios $3,500
Inversiones en Valores $2,300 Acreedores Diversos $1,980
Clientes $8,765 Impuestos $632
Inventarios $7,780 Total Corto Plazo $15,222
Deudores Diversos $350
Total Corto Plazo $23,892

Fijo Largo Plazo

Edificios $3,500 Creditos Bancarios $6,500
Mobiliario $500 Total Largo Plazo $6,500
Equipo de Computo $1,200
Equipo de Transporte $1,600 Total Pasivo $21,722
Total Fijo $6,800

Diferido Capital Contable y/o Patrimonio

Depositos en Garantia $80 Capital Social $5,000
Seguros Pagados x Adelantado $690 Utilidades ejercicios anterio $1,760
Total Diferidos $770 Utilidad del ejercicio $2,980
Total Capital Contable $9,740

Total Activo $31,462 Total Pasivo + Capital $31,462

Durante el mes de Abril de 2013 se ejecutan 18 transacciones econmicas, como sigue;
1.Se compran inventarios, 30% de contado y 70% a crdito $ 270 $ 630 $ 900
2. Se paga de contado mobiliario para el comedor de la empresa $ 46
3.Se entrega el cheque por la renta de la oficina y las bodegas de la empresa. Haga el prorrateo de la renta para los 3 departamentos $ 65
4.Se compra a crdito un par de lap top para uso del departamento de ventas por $ 66
5.Se pagan los sueldos de los empleados correspondientes a las quincenas del mes por. Haga el prorrateo en base al nmero de empleados. $ 978
6. Las ventas del mes se componen como sigue; 85% de contado y el resto a crdito. $ 4,819.5 $ 850.50 $ 5,670
7.El recibo de telefonos debe prorratearse por departamento en base al nmero de empleados. $ 115
8.El recibo de luz debe prorratearse por departamento en base al nmero de empleados. $ 85
9.Los socios deciden aportar en efectivo. $ 1,000
10.El contador hace el registro del costo de ventas y asume que es el 55% de las ventas. $ 3,118.5
11.Se preparan transferencias electrnicas para pagar facturas vencidas del proveedor Columpios SA $ 250
12.Se paga la mensualidad del crdito con el banco de corto plazo por $ 1,300
13.Se liquida con cheque a un acreedor diverso $ 350
14.Un empleado registrado en Deudores Diversos paga su prstamo con la empresa por $ 17
15.La cobranza directa a los clientes fue de: $ 2,500
16.Se pagan los honorarios a los abogados de la empresa por $ 155
17.Se paga con transferencia electrnica los gastos de publicidad en TV $ 255
18. Se paga papelera. Haga el prorrateo para los 3 departamentos $ 43

* Abogados corresponde a Administracin

Se pide;
Haga el prorrateo en base a empleados
Haga el pase de los saldos iniciales a las cuentas "T"
Codifique y registre las transacciones en las cuentas "T"
Obtenga los saldos finales de cada cuenta
Prepare el Balance General
Prepare el Estado de resultados
 BANCOS INVERSIONES VALORES
DEBE HABER DEBE HABER
SI $4,652 $ 270 (1 SI $2,300
6) $ 4,819.5 $ 46 (2
9) $ 1,000 $ 65 (3
14) $ 17 $ 978 (5
15) $ 2,500 $ 115 (7
$ 85 (8
$ 250 (11
$ 1,300 (12
$ 350 (13
$ 155 (16 $2,300
$ 255 (17 $2,300 SF
$ 43 (18

$12,988.5 $3,912
$ 9,076.5 SF
PROVEEDORES INVENTA
DEBE HABER
11) $ 250 $9,110 SI
$ 630 (1

$ 250 $9,740
SF $9,490
Parque de diversiones Pato Mc Cuac SA de CV
Balance General o de Posicion Financiera
al 30 de abril de 2013
(`000 pesos)

Activos y/o Recursos Pasivos y/o Obligaciones

Circulantes / Corto Plazo Corto Plazo
Caja $45 Proveedores Inventarios
Bancos $9,077 Proveedores Gtos Operacin
Inversiones en Valores $2,300 Creditos Bancarios
Clientes $7,116 Acreedores Diversos
Inventarios $5,562 Impuestos
Deudores Diversos $333 Total Corto Plazo
Total Corto Plazo $24,432

Fijo Largo Plazo

Edificios $3,500 Creditos Bancarios
Mobiliario $546 Total Largo Plazo
Equipo de Computo $1,266
Equipo de Transporte $1,600 Total Pasivo
Maquinaria $0
Total Fijo $6,912

Diferido Capital Contable y/o Patrimonio

Depositos en Garantia $80 Capital Social
Seguros Pagados x Adelantado $690 Utilidades ejercicios anteriores
Total Diferidos $770 Utilidad del ejercicio
Total Capital Contable
Total Activo $32,113.5 Total Pasivo + Capital
Parque de diversiones Pato Mc Cuac SA de CV
Estado de Resultados
del 1 de Enero al 31 de Marzo de 2013
(`000 pesos)

Ventas Netas $45,376

Costo de Ventas $26,318

Utilidad Bruta $19,058

Gastos de Operacin

Gastos de Administ $5,678

Gastos de Venta $6,909

Gastos Logstica $3,491

Total Gastos $16,078

Utilidad $2,980

Departamento Empleados Prorrateo Renta Sueldos Telefono Luz Papeleria

Administracin 32 28.57% $ 18.57 $ 279.43 $ 32.86 $ 24.29 $ 12.29
Ventas 56 50.00% $ 32.50 $ 489.00 $ 57.50 $ 42.50 $ 21.50
Logsitica 24 21.43% $ 13.93 $ 209.57 $ 24.64 $ 18.21 $ 9.21
112 100%
$ 65.00 $ 978.00 $ 115.00 $ 85.00 $ 43.00
 CLIENTES INVENTARIOS DEUDORES DIVERSOS
DEBE HABER DEBE HABER DEBE
SI $8,765 $ 2,500 (15 SI $7,780 $ 3,118.5 (10 SI $350
6) $ 850.5 1) $ 900

$9,616 $ 2,500 $8,680 $ 3,119 $350

$7,115.5 SF $5,561.5 SF

CRDITOS BANCOS CP ACREEDORES DIVERSOS IMPUESTOS

DEBE HABER DEBE HABER DEBE
12) $ 1,300 $3,500 SI 13) $ 350 $1,980 SI
$ 66 (4

$ 1,300 $3,500 $ 350 $2,046

SF $2,200 SF $1,696 SF $632
 Parque de diversiones Pato Mc Cuac SA de CV
Estado de Resultados
del 1 de Enero al 30 de Abril de 2013
(`000 pesos)
$9,490
Ventas Netas $51,046
$2,200
$1,696 Costo de Ventas $29,437
$632
$14,018 Utilidad Bruta $21,609

Gastos de Operacin

Gastos de Administracin $ 6,200.43

$6,500
$6,500 Gastos de Venta $ 7,807.00

$20,518 Gastos Logstica $ 3,766.57

Total Gastos $ 17,774.00

Utilidad $3,835.42
$6,000
$1,760
$ 3,836
$11,596
$32,113.5
 Abogados Publicidad TOTAL
$ 155 $ 522.43
$ 255 $ 898.00
$ 275.57
$ 1,696.00
DEUDORES DIVERSOS EDIFICIOS MOBILIARIO
HABER DEBE HABER DEBE HABER
$ 17 (14 SI $3,500 SI $500
2) $ 46

$ 17 $3,500 $546
$333 SF $3,500 SF $546

CRDITOA BANCOS LP CAPITAL SOCIAL UTILIDADES E/A

HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
$632 SI $6,500 SI $5,000 SI $1,760
$ 1,000 (9

$632 $6,500 $6,000 $1,760

SF $6,500 SF $6,000 SF $1,760
 SI
4)

SF

RESULTADO DEL EJERCICIO

SI 3)
5)
7)
8)
10)
16)
17)
18)

SF
 EQ CMPUTO EQ TRANSPORTE MAQUINARIA DEP GARANTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE
$1,200 SI $1,600 SI $0 SI $80
$ 66

$1,266 $1,600 $0 $80

$1,266 SF $1,600 SF $0 SF

RESULTADO DEL EJERCICIO

DEBE HABER
$ 65 $2,980 SI
$ 978 $ 5,670 (6
$ 115
$ 85
$ 3,118.5
$ 155
$ 255
$ 43

$ 4,815 $8,650
$ 3,836
DEP GARANTA SEGUROS ADEL CAJA
HABER DEBE HABER DEBE
SI $690 SI $45

$690 $45
$80 SF $690 SF
CAJA
HABER

$45 SF
Galletera de Quertaro SA
Estado de Resultados
del 1 de Enero al 31 de Julio de 2013
(`000 pesos)

Ventas Netas $28,654

Costo de Ventas $16,414

Utilidad Bruta $12,240

Gastos de Operacin

Gastos de Administracin $3,650

Gastos de Venta $4,898

Gastos Logstica $1,750

Total Gastos $10,298

Utilidad $1,942