Depsitos Bancarios (Teora Anexo)

Introduccin

Los Bancos cumples mltiples funciones, y entre ellas puede destacarse la de recibir
depsitos de dinero y valores, realizados por sus clientes. Los tipos de depsitos ms
conocidos son:

- Depsitos en Cuenta Corriente

- Depsitos en Caja de Ahorro
- Depsitos a Plazo Fijo

Depsitos en Cuenta Corriente

Este tipo de depsitos es utilizado por particulares y empresarios.

En la cuenta corriente pueden realizarse en cualquier momento depsitos de dinero o

cheques (recibidos de otras personas), como tambin disponer de los fondos depositados
en el Banco para hacer pagos, mediante la emisin de cheques.

Los titulares de una cuenta corriente bancaria no ganan ningn inters por el dinero
depositado pero tienen la ventaja que la cuenta corriente permite el depsito no solo de
dinero en efectivo, sino tambin de cheques de otros bancos.

Para realizar los depsitos se usa la Nota de Crdito Bancaria. Para realizar la
extracciones de utiliza el Cheque. Ambos documentos sern estudiados en los
prximos temas.

Depsitos en la Caja de Ahorros

Este tipo de depsito es utilizado por las personas de pocos recursos, que guardan su
dinero en el Banco y cobran un pequeo inters por l. Solo pueden hacer los retiros
autorizados por mes. Existen boletas de depsito y de extraccin pero adems se utiliza la
tarjeta magntica para realizar operaciones en los cajeros automticos. Actualmente todos
los empleadores tienen la obligacin de abonar los sueldos depositndolos en una caja de
ahorro abierta a nombre del trabajador.

Depsitos a Plazo Fijo

Es utilizado por personas que disponen de una cantidad ms importante de dinero y que
no utilizaran en lo inmediato, ya que se deja por un tiempo determinado en el Banco, y
cobran por ello un inters mayor que el de caja de ahorro. Solo se puede retirar o renovar
el depsito al vencimiento.
La constancia del depsito realizado se llama Contrato de plazo fijo y sirve para la
extraccin del dinero en la fecha establecida.

Pgina 1 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Nota: tenga en cuenta que en la actualidad las variables que ofrecen los Bancos sobre las
cuentas tradicionales son muchas y dependen de cada entidad. Por ejemplo caja de ahorro
comn y caja de ahorro especial con distintas caractersticas segn los Bancos que la
ofrecen.

Formas de realizar depsitos

Los depsitos pueden ser hechos por una sola persona o varias. Si el titular del depsito es
una sola persona, decimos que est realizado a la Orden Individual. No se aconseja
demasiado ya que ante cualquier inconveniente ninguna otra persona podr retirar los
fondos depositados.

Es deposito puede pertenecer a dos o ms personas. Entonces debe indicarse quienes estn
autorizados para firmar y retirar los fondos. Existente dos formas de hacerlo:

1. Orden Conjunta: La cuenta debe ser abierta a nombre de dos o ms personas,

pero en el documento de extraccin de dinero deben figurar las dos firmas para que
el banco entregue los fondos. Por ejemplo: en el caso de los socios de una
empresa. De esta forma nadie podr emitir un cheque sin la conformidad del otro.

2. Orden Recproca: La cuenta puede ser abierta a nombre de dos o ms personas,

pero en este caso en el documento de extraccin de dinero puede figurar cualquiera
de las firmas de los titulares para que el banco entregue los fondos. Por ejemplo: en
el caso de un matrimonio o padres e hijos, donde existe plena confianza para que
cualquiera de los dos firme cheques.

Cheque
Es una orden de pago, pura y simple, librada contra un Banco en el cual el librador tiene
fondos depositados a su orden, en cuenta corriente o autorizacin para girar en
descubierto.

Analicemos a continuacin esta definicin:

-Orden de pago: El o los titulares de una cuenta corriente, ordena al Banco que pague a
otra persona una suma de dinero, utilizando sus fondos depositados en dicha institucin.
-Librada: Emitida, firmada.
-Librador: Emisor. Es la persona que firma un cheque.
-Fondos depositados: Dinero en la cuenta bancaria.
-Cuenta corriente: Tipo de depsito bancario que permite es uso de los fondos,
mediante la utilizacin del queque.
-Giro en descubierto: es el permiso que entrega el banco al titular de una c/c, para
emitir cheques sin contar con los fondos suficientes en una cuenta corriente.
Estaramos frente a un prstamo que le hace el Banco al titular de una c/c y por el cual se
cobra inters.

Pgina 2 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Requisitos

a) Lugar y fecha de emisin

b) Nombre y nmero de comprobante
c) Nombre y domicilio del Banco contra el cual libra el cheque
d) Cantidad expresada en letras y nmeros
e) Nombre del titular, domicilio y nmero de la cuenta. f)
Firma del Librador
g) Nmero de C.U.I.T. del titular de la cuenta.

Cheque comn y Cheque Diferido

Existen en la actualidad dos tipos de cheques:

-Comn: Se utiliza como medio de pago, el que lo recibe podr cobrarlo en su cuenta
bancaria o endosarlo. En l se indica solo la fecha de emisin.

Cheque Comn

Pgina 3 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Diferido: es utilizado como instrumento de crdito, puede ser emitido en plazos de
hasta 360 das. En l se indica la fecha de emisin y la fecha en la cual se desea que el
cheque sea presentado para su cobro.

Cheque Diferido

Los bancos deben entregar 2 tipos de chequeras a sus clientes, una por los cheques
comunes y otra por los de pago diferidos.

Personas que intervienen en el Cheque

-Librador: persona que emite el cheque ordenando su pago.
-Beneficiario: persona que recibe el cheque para su cobro.
-Pagador: persona que paga el cheque: el Banco.
-Tenedor: persona que tiene el cheque por haberlo recibido por medio de endoso.

Cobro de un cheque en Ventanilla

La persona que recibe un cheque debe concurrir al Banco que figura en l, donde se
encuentra la cuenta corriente del emisor del documento.

Para poder cobrar en ventanilla se debe presentar al Cajero el cuerpo del cheque y guardar
el taln de cobro. El cajero averigua si hay fondos suficientes en la cuenta del librador y si
todo est en orden, llama al beneficiario por los tres ltimos nmeros del cheque. El
beneficiario presenta el taln de cobro y adems su documento de identidad, el cajero
verifica el documento y que el taln corresponde a ese cheque y lo paga.
Pgina 4 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Si el cheque no tiene fondos suficientes o contiene errores o tachaduras, es rechazado. Se
coloca un sello al dorso del mismo, identificando los motivos por los cuales no fue pagado.

Casos de Cheques Rechazados

-Por falta de fondos
-Por haber diferencias entre el importe en nmero y el importe en letras
-Por ser diferente la firma del cheque de la que figura en el banco
-Por faltar alguna firma o la fecha
-Por estar vencido (despus de los 30 das de su emisin)
-Por estar borrado o raspado o daado

Formas de Emitir un Cheque

Los cheques estn agrupados en una chequera que es entregada al titular de la cuenta
corriente. Ya tienen impresos determinados datos como el nombre del Banco y numero de
cheque. Tambin tiene espacios en blanco, para que el librador los llene con datos variables
como la fecha de emisin, cantidad de dinero a pagar, etc.

El dato ms importante de un cheque es el nombre del Beneficiario. Pueden hacerse de la

siguiente forma:

-Cheque al Portador: En este caso no se indica un beneficiario determinado sino que

es la persona que tiene en su poder el cheque. Puede transmitirse de una persona a otra, sin
ningn inconveniente. Como en este documento no consta quien es su dueo, y si su
beneficiario lo pierde le ser muy difcil demostrar que el cheque era suyo.
-Cheque a la Orden: En este cheque se indica el nombre del beneficiario. Para poder
cobrarlo en ventanilla, el beneficiario deber mostrar su documento de identidad. Para ser
transmitido de una persona a otra, debe recurrirse al endoso.

Pgina 5 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Cheque a la Orden

Cheque No a la Orden: En l se indica el nombre del beneficiario y a continuacin el

aditamento "no a la orden". Solo puede cobrarlo el beneficiario en ventanilla o
depositndolo en una caja de ahorro o cuenta corriente. No puede ser endosado. Se
aconseja para hacer pagos por correos.

Cheque No a la Orden

Pgina 6 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Cheque Cruzado: Es aquel que lleva en el margen superior izquierdo dos lneas
paralelas oblicuas. Este cheque no puede ser cobrado "en ventanilla", sino por medio de
depsito en cuenta corriente.

Cheque Cruzado

Cheque Certificado: La "certificacin" la realiza el Banco, indicando que el librador

tiene en su cuenta corriente fondos suficientes para pagar ese cheque y que dichos fondos
son reservados a favor del beneficiario por varios das.
Esto se indica en operaciones de grandes montos para que no exista el riesgo de
entregar bienes de muchos valores y recibir a cambio un cheque sin fondos.

Nota de Crdito Bancaria o Boleta de Deposito

Es el documento que el Banco entrega a sus clientes declarando haber recibido dinero,
cheques u otros valores en calidad de depsito.

Requisitos

a) Nombre del Banco

b) Nombre y fecha de depsito
c) Nombre y nmero de comprobante
d) Nombre, domicilio y numero de la cuenta corriente del cliente e)
Importe total depositado en nmeros y letras
f) Detalle de los valores que se depositan g)
Firma del depositante
h) Plazo en que el depsito debe ser acreditado i)
Firma del cajero y sello del banco

Pgina 7 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Importancia
Para el cliente: Permite controlar y contabilizar el depsito efectuado
Para el Banco: Sirve para acreditar en la cuenta del cliente el depsito realizado.

Nota: Si realiza depsitos en efectivo y en cheques deben realizarse boletas

separas. Adems se deben separar los cheques segn el tiempo de
acreditacin.

Modelo de Boleta de Deposito - En

Efectivo

Pgina 8 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Modelo de Boleta de Deposito - En
Cheques

Tarjetas Plsticas
La tarjeta es un medio de pago personal intransferible que podr ser utilizada de la
misma forma que el dinero en efectivo en los comercios adheridos al servicio.

Clases

Tarjeta de Compras
Tarjeta de Compras: este tipo de tarjeta
exige pago total de la liquidacin
mensual (resumen) emitida por la
institucin bancaria o propietaria de la
tarjeta. Ejemplo: American Express.

Pgina 9 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Tarjeta de Crdito
Tarjeta de Crdito: Esta tarjeta otorga la posibilidad
de financiar parcialmente las compras efectuadas,
mediante un inters mensual por el monto adecuado.
Muchas de estas tarjetas permiten adems, adelantos
en efectivo y dbitos automticos de cuotas y
servicios. Ejemplo: Argencard, Dinners Club, Visa,
etc. Estas operan como tarjetas de compras y de
crdito.

Tarjeta de Debito

Tarjeta de Dbito: Es un medio de pago en

los comercios adheridos, producindose el
dbito automtico en la cuenta. Para el uso
de esta tarjeta es necesario que el usuario
tenga previamente una caja de ahorro y
dinero depositado en la misma por un
importe superior al dbito, ya que se produce
el dbito automtico en la cuenta al realizar
una compra o un pago. Esta tarjeta tambin
permite depsitos, extracciones y pago de
servicios por ventanilla o cajeros
automticos. Ejemplo: Banelco.

Tarjeta Integrada
Tarjeta o cuenta integrada: Muchas
instituciones bancarias ofrecen una combinacin
de servicios que posibilitan manejar los ahorros
y consumos en una sola cuenta, permitiendo
operar con: Cuenta Corriente en pesos, Caja de
ahorro en pesos y dlares, Tarjeta de Dbito y
Tarjeta de Crdito.

Pgina 10 de 11
Prof.: Hugo S.A.
 Caractersticas de Tarjetas
Si lee el resumen de una tarjeta se encontrara con alguno de los siguientes datos:

Tarjeta del titular: es la tarjeta que se emite al nombre del titular.

Tarjeta adicional: es la tarjeta que se emite a nombre de otra persona autorizada por
el titular de la tarjeta (Ej.: esposa, hijos, etc.).
Lmite de compra y financiacin: es el importe mximo para operar asignado a la
cuenta, incluyendo al titular y los adicionales.
Pago mnimo: es el pago mnimo que debe realizarse al vencimiento. Generalmente
es el 10% del total, ms intereses y gastos administrativos.
Lmite de crdito: es el monto total que el titular puede financiar en periodos
subsiguientes. No se puede superar la compra.
Lmite de venta: es el importe mximo en una venta que un comercio adherido,
puede efectuar sin solicitar autorizacin a la tarjeta.
Resumen mensual: es emitido por el banco y en el figuran las operaciones realizadas
por el usuario y que ste se obliga a pagarlo a ms tardar a la fecha de su
vencimiento.
Intereses: se clasifican en:

1. Financieros: son los que se aplican sobre el saldo impago al

cierre de la cuenta.
2. Compensatorios: se calculan sobre los montos abonados
despus de la fecha de vencimiento del plazo de pago.
3. Punitorios: se aplican sobre el pago mnimo que no fue
cancelado al vencimiento del resumen.

o Moneda y convertibilidad: las compras en el extranjero se convierten a dlares

estadounidenses.
o Cobertura: este servicio cubre a todos los socios por los gastos producidos por una
tarjeta robada o extraviada desde la 0 hora del da en que se realiza la denuncia.
o Nmero personal de identificacin (Pin): es un nmero clave, por medio del cual
o se lo habilita para obtener adelantos en efectivo en cajeros automticos, pedidos
de saldos, extracciones, etc.
o Costo de la tarjeta: el costo de la tarjeta podr ser abonado en una o varias cuotas,
tambin podr ser bonificado por la entidad otorgante.
Pgina 11 de 11
Prof.: Hugo S.A.