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4.6.1.1.1. Activos fijos tangibles...........................28
4.6.1.1.2. Activos fijos intangibles
4.6.1.1.3. Capital de trabajo
4.6.1.2. Modalidad de financiamiento........................................... 29
4.6.1.3. Fuentes de Financiamiento............................................ 30
4.6.1.4. Condiciones de Crdito................................................. 31
4.6.1.5. Amortizacin de la deuda................................................ 31
4.6.1.6. Inversin Anual durante la vida del proyecto.................. 31
4.6.1.7. Depreciacin y amortizacin de la inversin ... 32
4.6.1.8. Otros Gastos de Fabricacin...........................................33
4.6.1.9. Otros Gastos de Administracin y Ventas........... .33
4.6.2. ESTRUCTURA DE COSTO CON FINANCIAMIENTO....34
4.6.3. Estado De Ganancias Y Prdidas Con Financiamiento. 34
4.6.4. FLUJO DE CAJA CON FINANCIAMIENTO.............................. 36
4.6.5. INGRESOS TOTALES ANUALES............................................. 37
4.6.6. CAPACIDAD DE PAGO..............................................................37
4.6.7. NDICES DE EVALUACIN DEL PROYECTO..........................38
4.6.7.1. Tasa Interna de Retorno
4.6.7.2. Valor presente neto
4.6.7.3. Perodo de recuperacin del capital
4.6.7.4. Relacin beneficio-costo
4.6.7.5. Inversin por Empleo
4.6.7.6. Punto de Equilibrio
4.6.7.7. Costos Unitarios. 41
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PRESENTACIN
Datos de los Promotor (es):
Capital pagado: Treinta Mil (Bs.30.000,00)
Personalidad Jurdica: Responsabilidad Limitada
Recurso Humanos: En los momentos contamos con un personal que suma 5
personas, todos miembros de Empresa
DATOS DEL PROYECTO:
Nombre: Adquisicin de Maquinarias y Capital de Trabajo
Monto total de la Inversin: (Bs F. 1, 650,745)
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PARTICIPACION DE LOS ASOCIADOS
CAPITAL CAPITAL
NOMBRE Y APELLIDOS CEDULA I RIF SUSCRITO PAGADO
JULIO MARQUEZ 21.251.81 V-21.251.818-9 6.000 6.000
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DARWIN SALAZAR 14.986.44 V-14.986.445-4 6.000 6.000
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PERSONA DE CONTACTO
JULIO MARQUEZ TELEFONO 0424 9274535
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1. INTRODUCCIN
El objetivo del presente proyecto es determinar la factibilidad de mercado, tcnica y
econmico - financiera de la inversin realizada. Adems, persigue tambin servir
de justificacin ante y cualquiera entidad financiera, para la obtencin de un crdito
destinado a financiar parte de la inversin total el cual estar inscrito dentro de los
parmetros establecidos por Cualquier entidad financiera. SERVICIOS Y
MANTENIMIENTO BRIMAR C,A es una empresa constituida y registrada desde el
ao de 2007 Sus servicios esta destinados en los momentos actuales a prestar
apoyo de suministro a las empresas de la zona en venta de bloques y materiales de
construccin. El monto de la Inversin total es de (Bs F. 1, 650,745) De ese
total el aporte de los promotores ser de Equivalente a 25% del monto de la
inversin total de Cuatrocientos Trece Mil Setecientos Treinta Y Seis bolvares Bsf.-
(413,736 ); el apalancamiento solicitado ante la entidad financiera es de (Bsf.-1,
237,009)Bolvares fuertes, equivalente a 75% del monto de la inversin total.-
Este proyecto se inscribe dentro de los parmetros establecidos por
entidades financieras en construccin y modernizacin de pequeas y medianas
empresas, cooperativas. As como el cumplimiento de las garantas tal y como lo
establece este organismo.
2. RESUMEN EJECUTIVO
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El socio: Sr. LUIS FRANCISCO CORREA CAAMAO. Es el socio principal y lleva
diez aos en estas actividades. No tiene La capacidad a obtener material para
prestar servicios d produccin de bloque En este municipio Maturn, la riqueza
principal la constituye el flujo de muy considerable de construccin de todos tipos de
vivienda, que se acumulan por construir en el entorno de la Ciudad.
3. SITUACIN ACTUAL:
Actualmente esta cooperativa est en planes de adquirir las materias una vez
financiado brindar la oportunidad de prestar un buen servicio de Venta a todo el
municipio maturin. Parroquias aledaas de conocer las regiones y cubrir sus
responsabilidades adquiridas con las empresas la cual prestamos servicio.
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Los promotores como tal no tienen los recursos necesarios para llevar a cavo la
inversin que se requiere por lo tanta hemos buscado apalancamiento en esa
entidad financiera, el problema que indujo para lograr la compra de materia prima,
por registrar el estado tanta afluencia en el sector construccin y la reactivacin,
creacin de nuevas empresas, el continuo crecimiento de la poblacin no tener
capacidad de ofrecerle un producto de buena calidad. Como se merecen, esta
cooperativa si lleva registros contables..
4. ESTUDIO DE FACTIBILIDAD
4.2.2. Importancia:
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La puesta en marcha de este proyecto es una de las alternativas que se
pueden considerar viables, para contribuir al bienestar socio-econmico de esta
regin debido a la generacin de veintids (22) puestos de trabajo, este proyecto se
halla orientado a constituir una nueva opcin para los pobladores de esta comunidad
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4.5.1. EL PRODUCTO
Es Produccin De Bloques
El Bloque de 15 cm.
El bien tiene de ancho quince (15 cm.) X 20 cm. De alto de Largo X 40 cm.
de Alto.
El bloque de 10 Cm.
4.11.1.3. Durabilidad.
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Los productos complementarios utilizados en este proceso podemos citar: el
cemento, Arena y agua
4.11.2. LA DEMANDA
Los consumidores estn dispuestos a adquirir el producto por las oportunidades que
existe de la fabricacin de viviendas y la generacin de empleo le da ms poder
adquisitivo para obtener el producto.
DEMANDANTES REALES
Frecuencia
Nombre o Razn Social De Compra Direccin y Telfono
Las Asociaciones Civiles 26% Estado Monagas
Los organismos Gubernamentales 35% Estado Monagas
Empresas constructoras 45% Estado Monagas
Personas individuales 18% Estado Monagas
Fuentes(s)
DEMANDANTES POTENCIALES
FRECUENCIA
NOMBRE O RAZN SOCIAL DE COMPRA DIRECCIN Y TELFONO
Ferretera principal 30% A.v Manuel Piar
Corporacin Reifeca 25% A.v. Manuel Piar
Corporacin dos ros 15% A.v Manuel Piar
Hierros San Flix 25% Zona Industrial Chirica
Fuentes(s)
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4.11.2.3. Fraccin De La Demanda Que Atender El Proyecto
EMPRESAS DE LA COMPETENCIA
Bloqueara la Carolina
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Bloqueara Hercnaca
CANTIDAD PRECIOS DE
VENDIDA VENTA
PRODUCTOS QUE MENSUAL POR UNIDAD INGRESOS POR
ELABORA VENTA (Bs.)
Bloques de 10 cn 300 12 3600
Bloques de 15 cn 500 12 6000
Bloqueara la FUERTE
CANTIDAD PRECIOS DE
VENDIDA VENTA
PRODUCTOS QUE MENSUALMENT POR UNIDAD INGRESOS POR
ELABORA E VENTA (Bs)
Bloques de 10 cn 250 12 3000
Bloques de 15 cn 300 12 3600
Bloqueara CANAIMA
CANTIDAD PRECIOS DE
VENDIDA VENTA
PRODUCTOS QUE MENSUALMENT POR UNIDAD INGRESOS POR
ELABORA E VENTA (Bs.)
Bloques de 10 cn 150 12 1800
Bloques de 15 cn 250 12 3000
4.11.3.3. Importaciones.
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Este producto hasta los momentos no se le ha permitido ser Comercializado en el
exterior ya que no cubre la demanda interna.
El factor primordial es las nuevas familias que se van formando en el pas otro factor
son las polticas del gobierno de general programas para la constriccin de casas,
las lluvias que es un factor natural entre otros.
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4.11.5.2. Anlisis y evaluacin de los datos
Estos anales y evaluacin de datos lo hemos realizado por la recta de los mnimos
cuadrticos
4.11.6. COMERCIALIZACIN
Canales de Comercializacin:
PLANTA CONSUMIDOR
PLANTA
Servicios y
CONSUMIDOR
Servicios y
mantenimiento FINAL
mantenimiento
brimar c,a
FINAL
brimar c,a (Poblacin)
(Galpn) (Poblacin)
(Galpn)
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Canal indirecto; es decir, de la planta al distribuidor, y del distribuidor al
Consumidor final.
PLANT A
PLANT
Se rviciosAy
Se rvicios y
mantenimiento
mantenimiento
brimar c,a
brimar c,a
(Galpn)
(Galpn)
) CONSUMIDOR
) CONSUMIDOR
FINAL
FINAL
(Poblacin)
(Poblacin)
DISTRIBUIDOR
DISTRIBUIDOR
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La viabilidad de acceso esta en optimas condiciones donde nos permite
despachar sin ningn tropiezo y recolectar los desechos que se producen en el
proceso productivo la disponibilidad de la mano de obra es muy buena ya que existe
una gran poblacin dispuesta a laborar en el momento que se requiera, con los
recursos adquiridos se proceder a adquirir una maquina mas sofisticad para
incrementar el proceso de produccin y polticas econmicas coherentes que nos
garanticen un buen beneficio.
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4.5.2.1- PROGRAMA DE PRODUCCIN Y VENTAS
4.5.2.1-P r o g r a m a d e p r o d u c c i n : C U A D R O N 4 : - ( E N (Bs.F )
Producto AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
Bloque de 15 cm 675,000 810,000 1,080,000 1,323,000 1,350,000
Bloque de 10 cm 675,000 810,000 1,080,000 1,323,000 1,350,000
TOTAL 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000
Fuentes: clculos propios.-
CUADRO N 6
INGRESOS
AO 1 AO 2 AO 3 AO 4 AO 5
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4.5.3.. PROCESOS Y TECNOLOGAS
4.5.3.1- .Descripcin del Proceso servicio
ARENA -
ARENA -
CEMENTO
CEMENTO CONSUMIDOR
CONSUMIDOR
FINAL
FINAL
(Poblacin)
(Poblacin)
MAQUINA PATIO DE
MAQUINA PATIO DE
SECADO EN
SECADO EN
TABLA
TABLA
BLOQUERA D
BLOQUERA D
M
M propias.
Fuentes: Investigaciones
En el Flujograma del proceso productivo se aplica en el proceso de fabricacin
del producto.
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4.5.3.3.. Maquinaria, Equipos y Herramientas existentes
MAQUINAS, VIDA
CANTIDAD VA L O R A C T U A L
E Q U I P O S Y H E R R A M I E N TA S TIL
Equipo de Oficina Varios 5 35000
Totales 35000
Fuente: clculos propios.-
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El terreno donde funcionara es propio de uno de los socios, dispone de todos los
servicios pblicos esta bien ubicado en el centro de este municipio.- El Promotor
SR. LUIS FRANCISCO CORREA CAAMAO, es responsable de dicho inmueble
tipo finca construido en un rea de terreno Ejido Municipal que mide Cincuenta (50
MTS) ancho por 35 Metros de largo. Especificando dicho inmueble as: Construccin
de concreto, cabillas armadas de cuatro(4) a cuatro (4 ) metros y fundaciones
armadas de cabillas (1/2 pulgada y estribos de 5 1/6 ) piso de concreto,
posee un rea de construccin de siete con Cinco mts ( 7.5 MTS) de ancho por
Ocho (8) Mts de largo, para un total de Sesenta metros cuadrados (60 mts 2), y un
rea de parcela de (840MTS2) .- Este ultimo es un Terreno Ejido Municipal.-
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La calidad de estos insumos determinan la calidad en la prestacin de un
buen servicio.-
4.5.4.1. Requerimiento de insumos y precio
CUADRO N 1 0 : M A N O D E O B R A D I R E C TA F I J A e n (Bs.F )
SUELDO TOTAL
SUELDO
Cantidad ANUAL Beneficio ANUAL
Bs/Mes
Bs/Ao
M. de Obra Directa
Choferes 4 900 43,200 20,304 63,504
Ayudante 8 800 76,800 36,096 112,896
Aseador 2 800 19,200 9,024 28,224
Secretaria 1 800 9,600 4,512 14,112
Operadores 4 900 43,200 20,304 63,504
Mecnico 1 900 10,800 5,076 15,876
TOTAL 20 202,800 95,316 298,116
Fuente: clculos propios.-
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Cuadro N 11: MANO DE OBRA INDIRECTA A DESTAJO en (Bs.F )
Sueldo TOTAL
Sueldo
CARGO Cantidad Anual Beneficio ANUAL
Bs/Mes
Bs/Ao
Mano De Obra Espec. 4 200 9.600 0 9.600
Vigilante 1 500 6.000 0 6.000
Total
Contador 1 150. 1.800 0 1.800
Total 6 17.400 0 17.400
Fuente: clculos propios.-
Concepto Cantidad Ao 1 Ao 2 Ao 3 Ao 4 Ao 5 Ao 6
Mano obra directa 26 315,516 315,516 315,516 315,516 315,516 315,516
Mano indirecta 0 0 0 0 0 0 0
Mano de Ad-vta
2 35,280 35,280 35,280 35,280 35,280 35,280
Costo Total 28 350,796 350,796 350,796 350,796 350,796 350,796
Fuente: clculos propios.
4.5.6.- Organizacin
La estructura organizativa estar dada de la siguiente manera:
A continuacin se muestra el organigrama administrativo de la empresa de
produccin y servicios
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ESTRUCTURA OGANIZATIVA.
ASAMBLEA
TESORRERO
PRESIDENTE SECRETARIA
CONTRALOR
COOR. EDUCACION SUPLENTE
SOCIOS
SOCIOS SOCIOS
4.6.-ESTUDIO FINANCIERO
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4.6.1.1 REQUERIMIENTO TOTAL DE ACTIVOS.-
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Acondicionamiento Terreno 5,000 0.003%
Terreno 150,000 0.097%
Equipos De Tablas 15,000 0.009%
Capital de Trabajo 250.000 0.163%
TOTAL 1,531,245 100%
Fuente: clculos propios.-
Por otra parte, los bienes intangibles estarn constituidos por los servicios,
o derechos adquiridos, que son especficamente tiles y necesarios para el
inicio o puesta en marcha del proyecto.-
4.6.1.1.3.- CAPITAL DE TRABAJO.
Cuadro N 16 CAPITAL DE TRABAJO en (Bs.F )
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CONCEPTO MONTO (Bs) Tiempo Porcentaje
Fuente:
Materia Prima 15.351,00 3 0.08%
clculos
meses
propios.-
Otros gastos de fab. 1.650,00 3 0.009%
meses
Debido a
Mano de Obra 87.699,00 3 0.502%
que se meses
trata de Otros Materiales 1.239,00 3 0.007%
meses
una Gastos ad-vta 68.421,00 3meses 0.392%
empresa de TOTAL 174.360,00 100%
produccin,
que esta desarrollando una contraccin de produccin de bloques en los
momentos actuales, por lo que requiere compra de materia prima
4.6.1.2- Modalidad de Financiamiento
CUADRO N 17: Modalidad de Financiamiento del Ao O.- en (Bs.F )
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Acondicionamiento Terreno 5,000 0 5,000
Terreno 150,000 0 150,000
Equipos De Tablas 15,000 0 15,000
Estudios Y Proyectos 30,000 0 30,000
Instalacin Y Montaje 4,200 0 4,200
Puesta En Marcha 3,000 0 3,000
Aspecto Ambiental 0
55,000 55,000
Imprevistos 20,000 0 20,000
0 250.000 250.000
Capital trabajo
TOTALES 413,736 1,237,009 1,650,745
Porcentaje 25% 75% 100%
Fuente: clculos propios.-
Fuentes de Financiamiento
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Comisin del crdito 0%
Periodo de amortizacin crdito 7 aos
Periodo de gracia crdito 12 meses
Intereses diferidos 12 meses
Periodo muerto crdito 12 meses
Periodo pago de intereses diferido 65 meses
Fuente: clculos propios.-
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4.6.1.7.- Depreciacin y Amortizacin de la Inversin
CUADRO N 20 : DEPRECIACIN Y AMORTIZACIN en (Bs.F )
Aos
Activos Fijos Tangibles VU/ 1 2 3 4 5
A
Maquina Bloquera 10 48,000 0 0 0 0
Camin Daliu 10 463 15,700 15,700 15,700 15,700
Cariel 10 30,000 463 463 463 463
CamionVolteo Cargo 4532 10 24,472 30,000 30,000 30,000 30,000
Monta Carga Caterpila 10 900 24,472 24,472 24,472 24,472
Tanque De Agua 10.000 Lt/S 10 160 900 900 900 900
Correderas 20 16,000 160 160 160 160
Mezcladoras 5 15,000 16,000 16,000 16,000 16,000
Mini Chover 325 10 4,800 15,000 15,000 15,000 15,000
Banco Transformadores 13.8
Kva (3) 5 1,875 4,800 4,800 4,800 4,800
Sistema Iluminacin 8 1,520 1,875 1,875 1,875 1,875
Herramientas 5 2,667 1,520 1,520 1,520 1,520
Repuestos 3 1,375 2,667 2,667 0 0
Equipos De Oficina 8 0 1,375 1,375 1,375 1,375
Bomba Electrica 5 840 840 840 840 840
Restauracin Cerca P. 8 3,750 3,750 3,750 3,750 3,750
Deposito 10 1,200 1,200 1,200 1,200 1,200
Molde 6 X 10 6 200 200 200 200 200
Molde 4 X 15 6 217 217 217 217 217
Molda De Dobladilla 4 X15 6 283 283 283 283 283
Tablas De Madera 3 2,000 2,000 2,000 2,000 2,000
Acondicionamiento terreno 3 1,667 1,667 1,667 1,667 1,667
Terreno 15 10,000 10,000 10,000 10,000 10,000
Total 135,08
167,388 8 135,088 132,421 132,421
Fuente. Clculos propios.
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El mtodo utilizado es el de la lnea recta por considerarlo como que mejor
se adapta en estos Cuadro Econmicos, aunque se castiga el proyecto al
considerar todos los activos tanto los que se van a adquirir como los activos
existentes entre los promotores.-
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Estos Gastos incluyen aquellos que se realizan por concepto de pagos por
los servicios pblicos, y la adquisicin de materiales indirectos que afectan
y alcanzan los montos a cancelar fijos por concepto de estos servicios.-
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6
Costo primo 321,874 323,146 325,689 327,978 328,232 328,232
Materia prima 1,408 1,690 2,253 2,760 2,816 2,816
Otros materiales 4,950 5,940 7,920 9,702 9,900 9,900
Mano directa 315,516 315,516 315,516 315,516 315,516 315,516
Gastos fabricacin 172,113 136,888 136,888 134,221 134,221 116,701
Mano indirecta 0 0 0 0 0 0
Otros gastos 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600 6,600
Depreciacin 165,513 130,288 130,288 127,621 127,621 110,101
Amortizacin 0 0 0 0 0 0
Gtos Ad-ventas 324,335 343,460 375,860 405,020 408,260 403,460
Mano obra ad-venta 35,280 35,280 35,280 35,280 35,280 35,280
Gastos ad-ventas 273,680 287,180 314,180 338,480 341,180 341,180
Otros Impuestos 13,500 16,200 21,600 26,460 27,000 27,000
Gastos Financieros 0 148,441 138,104 113,741 86,289 55,355
Inters crdito 0 148,441 138,104 113,741 86,289 55,355
Total costo 818,322 951,934 976,540 980,960 957,002 903,748
Fuente: clculos propios.-
A travs de la evaluacin del mercado de proveedores y el de competidores,
as como la definicin y seleccin de los aspectos tcnicos y organizacionales
propios para la ejecucin del proyect, se precisaron los recursos bsicos
necesarios para alcanzar la operatividad optima del proyecto.-
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Para lograr la utilizacin de esos recursos se debe ejecutar una serie de
erogaciones monetarias conceptualizaciones como los costos del proyecto y
pueden ser clasificados segn el objet involucrado en la erogacin.-
- Costo primo: conformado mayoritariamente por la adquisicin de materia prima
(2%) y Mano de obra Directa un (26%)-
- Gastos operativos: (Bsf. 6.660) con la presencia mayoritaria de los otros
gastos operativos (20%) y Depreciacin (12%).-
AOS
CONCEPTO
1 2 3 4 5 6
Ingresos 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000 2,700,000
Ingresos 1,350,000 1,620,000 2,160,000 2,646,000 2,700,000 2,700,000
Egresos 818,322 951,934 976,540 980,960 957,002 903,748
Costo Primo 321,874 323,146 325,689 327,978 328,232 328,232
Gasto Operativos 172,113 136,888 136,888 134,221 134,221 116,701
Gasto de Adm. Ventas. 324,335 343,460 375,860 405,020 408,260 403,460
Gastos Financieros 0 148,441 138,104 113,741 86,289 55,355
Utilidad Neta 531,678 668,066 1,183,460 1,665,040 1,742,998 1,796,252
Impuesto sobre la Renta 153,271 199,642 374,876 538,614 565,119 583,226
Utilidad Liquida 378,408 468,423 808,583 1,126,426 1,177,879 1,213,026
Fuente: clculos propios.-
33
en que incurre esta Cooperativa, como resultado de su gestin con el objeto de
calcular la utilidad o perdida neta despus del impuesto sobre la renta.- Sin
embargo que estado financiero al contemplar las utilidades de tipo fiscal, nos
permite analizar si durante la vida til del proyecto se dispondr de
suficiente ingreso para hacerle frente a los compromisos adquiridos
previamente.- En el resultado de la tabla, se observa los resultados son
satisfactorios.-
34
Se observa que maneja eficientemente los recursos financieros acertadamente e
invirtiendo en activos y cancelacin de pasivo previamente contrado o fijado
Bandes u otra entidad financiera.-
35
4.6.6. CAPACIDAD DE PAGO
Realizar un anlisis descriptivo sobre la Fuente y Uso de los recursos del proyecto,
donde se indique la disponibilidad de efectivos anuales.
En este reporte se trata de destacar y clasificar en categoras adecuadas las
fuentes y usos de todos los recursos financieros utilizados durante la etapa de
ejecucin del proyecto. Este cuadro va a permitir la estimacin de las
disponibilidades anuales de la industria, indicando las asignaciones que se
pueden hacer a rubros como: servicio de prestamos, pago de dividendos, y
constitucin de reservas de acuerdo a la poltica financiera que se proponga
la cooperativa.-
En este caso se consideran las fuentes de recurso obtenido por las ventas
de estos servicios y los montos destinados a cubrir contablemente la depreciacin
de los activos fijos y la amortizacin de activos intangibles utilizados en el
proyecto, estos recursos se incrementan en el ao sexto cuando se cancelan los
compromisos del prstamo.-
Se observa incrementos a partir del ao sexto que es cuando se cancela
totalmente los compromisos del gastos financieros.-
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4.6.7. NDICES DE EVALUACIN DEL PROYECTO
4.6.7.1. TIR= 46 % mayor que la tasa de descuento KD0 =12.- de all que el
criterio sea de aceptar el proyecto toda vez que la TIR obtenida sea mayor
o superior a la tasa de descuento.- TIR KD.
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4.6.7.2. - VALOR ACTUAL NETO:
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RBC= VALOR PRESENTE DE BENEFICIO/ VALOR PRESENTE DE LOS
COSTOS= 1,48
Criterio favorable ya que es mayor que la unidad significa que por cada un bolvar
que invierto obtengo 1.48 bolvares fuertes.-
39
Calculamos en promedio para los primeros cinco aos del punto de equilibrio:
22 % nos dio el resultado bajo, por lo que consideramos bueno su resultado.-
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PRECIO DE VENTA 2 2
GANANCIA /Perdida
1 1
Fuente: clculos propios.-
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CUADRO N 33 Costos en Relacin al Precio de Venta Ao 5.-
Costo anual Bloque de 15 m Bloque de 10 cm
Materia Prima 1,408 1,408
Otros Materiales 9,900 0
Mano de Obra 175,398 175,398
Gastos Fabricacin 3,300 3,300
Gastos de ad-vtas
170,590 170,590
Depreciacin 66,211 66,211
Gastos Financieros 43,144 43,144
TOTAL 469,951 460,051
COSTO UNITARIO 1 1
PRECIO DE VENTA 2 2
GANANCIA /Perdida
1 1
Fuente: clculos propios.-
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CUADRO N 34: SENSIBILIDAD del TIR con Financiamiento
% DE AUMENTO O DISMINUCIN
VARIABLES
-60 -40 -20 0 20 40 60
Ingresos 0% -10% 23% 46% 66% 84% 102%
Inversin 102% 72% 56% 46% 39% 34% 29%
Materia prima 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46%
Otros materiales 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46%
Mano de obra 57% 53% 50% 46% 42% 38% 35%
Otros gastos fabricacin 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46%
Gastos- y ventas 56% 52% 49% 46% 43% 39% 36%
Otros impuestos 47% 46% 46% 46% 46% 46% 45%
Otros egresos 46% 46% 46% 46% 46% 46% 46%
I.S.L.R 56% 53% 49% 46% 42% 39% 35%
Gasto financieros 72% 66% 58% 46% 22% 0% 0%
Fuente. Clculos propios.-
El anlisis de sensibilidad se realizo utilizando una variable de ingresos y tres
de egresos, ante cuyos cambios el proyecto tiene una alta sensibilidad, a
juzgar por los resultados obtenidos en la tablas anteriores.-
Los ingresos dependen de los precios que se fijen en el mercado y de las
cantidades demandadas sobre las que se tiene aun menos control, si legarn
a disminuir en un 20% ocasionara una disminucin de la TIR en un ( 0%),
En donde el inversionista recupera toda su inversin cuando la TIR se hace
igual a cero.- si realizamos este anlisis con el Van nos da un valor
negativo esto define a un VAN Negativo. Y la tasa de descuento en un 28%.
En el caso de presentarse un incremento de un 20% en los Gastos Financieros
proyectados, como por ejemplo un incremento en la tasa de inters a pagar o
al monto definitivo del crdito solicitado, tendra como efecto un TIR igual a
77% , lo que significa que en este punto iguala a los flujos de caja iguales
(Valor Positivo Neto iguala a cero) , si el TIR es igual a cero y el VPN es
negativo, solo se esta ganando la tasa de descuento, veamos que sucede con
el VAN en un disminucin del 20% en los gastos Financieros hace al VAN
negativo lo que significa que si la tasa mnima aceptable es muy alta el VAN
puede volverse negativo, El Anlisis del VAN plantea que el proyecto debe
aceptarse si su valor es igual o superior a cero, donde el Van es la
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diferencia entre todos los ingresos y egresos expresados en moneda actual.
Si el valor es negativo debe interpretarse como la cantidad que falta para
que el proyecto rente lo exigido por el inversionista.-
Por todo esto es til un seguimiento a los proyectos que se van a
implementar.-
4.7 CRONOGRAMA DE EJECUCIN
Mediante un Diagrama de Gantt expresar el plan de ejecucin de las actividades
necesarias para la puesta en marcha y los desembolsos por concepto de inversin
en el tiempo.
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4.8 ASPECTOS LEGALES
Cumple con todos los permisos necesarios para el desarrollo del proyecto as como
las normas del cuerpo de bomberos del Municipio Maturn Estado Monagas-
Tambin de asegurar a los trabajadores las normas de higiene y seguridad
principio de todo productor de bloque
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ASPECTOS SOCIALES:
ASPECTOS TECNICOS:
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humano y creando lneas de compromisos que les permitan estimular la
cooperacin entre ellos.
Inicindose este trabajo formativo y de corte social y en la medida del alcance del
xito, se irn incorporando nuevos grupos de trabajo, pudindose establecer
convenios con organismos relacionados con la actividad productiva; para la
formacin y capacitacin del personal que tenga alguna inclinacin por este sector.
PLAN ESTRATGICO EN EL MBITO SOCIAL PREVISTO SERVICIOS Y
MANTENIMIENTO BRIMAR C,A, se propone crear un Fondo Social, cuyo
presupuesto estar conformado, por un valor porcentual de los excedentes que se
generen en cada ejercicio econmico, y este por el orden del 10%; el cual ser
utilizado en programas o planes para beneficios de los socios, ncleo familiar, y
para la comunidad; estos recursos sern destinados entre otras cosas a solventar
las necesidades prioritarias tales como:
Adquisicin de vivienda
Educacin
Salud
Equipamiento de hogar
Vehculo
Recreacin y esparcimiento
Dotacin de implementos y uniformes deportivos
Construccin de canchas deportivas.
Conclusiones y Recomendaciones:
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Por otra parte, el proyecto presenta una serie de ventajas, no solo desde el
punto de vista del inversionista, quien asegura su inversin en el mediano plazo,
sino lo que es tal vez lo importante, que es en estos momentos precisamente
cuando se requiere de hacer inversiones en el pas, tanto para recabar la confianza
como para contribuir con el empleo, garantizndole la estabilidad laboral y
consolidacin a sus socios.
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