UNIVERSIDAD CENTRAL DEL ECUADOR

FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS

CARRERA DE CONTABILIDAD Y AUDITORA

AUDITORA FINANCIERA II

Resumen: Organismos internacionales contra la lucha del

lavado de activos

ESTUDIANTE:
XAVIER ALEXANDER TORRES MORQUECHO

DOCENTE:
Mauricio de la Torre. MBA

CURSO:
CA6-2

PERIODO
OCTUBRE 2017 MARZO 2018
Organismos internacionales contra la lucha del lavado de activos
Los organismos internacionales que se encuentran enmarcados en la prevencin y
lavado activos segn se los puede enfocar en grandes grupos se pueden tomar a los
siguientes:
Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI).- Es un organismo
multidisciplinar, con expertos en temtica jurdica, financiera y operativa. El GAFI
cuenta con un presupuesto y una estructura de tamao modesto, y no est adherido a
ningn organismo internacional aunque su secretara est ubicada desde 1992 en la sede
de la Organizacin para la Cooperacin y el Desarrollo Econmicos (OCDE) en Pars.
Unidad de Inteligencia Financiera (UIF).- Cuya funcin primordial o esencial que
este ente posee es recibir, analizar y transmitir las denominadas operaciones
sospechosas a las autoridades competentes en este caso sera ms eficazmente a la
fiscala y polica.
Grupo de Accin Financiera de Latinoamrica (GAFILAT).- Se define como una
organizacin intergubernamental de base regional que agrupan a 16 pases de Amrica
del Sur, Centro Amrica y Amrica del Norte para combatir el lavado de dinero y la
financiacin del terrorismo, atraes de mejoras continuas de las polticas nacionales
contra ambos temas y la profundizacin en los distintos mecanismos.
Grupo EGMONT.- Es la instancia que rene a las Unidades de Inteligencia Financiera
UIF del mundo. El 9 de junio de 1995, representantes de 24 pases y 8 organizaciones
internacionales se reunieron en el Palacio de EGMONT en Blgica para discutir sobre
las organizaciones especializadas en la lucha contra el lavado de dinero, conocidas en
ese entonces, como disclosures receiving agencies, que correspondan a las actuales
UIF.
Comit de Supervisin Bancaria de Basilea.- la organizacin mundial que rene a las
autoridades de supervisin bancaria, cuya funcin es fortalecer la solidez de los
sistemas financieros. Entre las normas de importancia que el Comit ha emitido, se
encuentran las recomendaciones sobre blanqueo de capitales.
Este ente internacional en no es una organizacin multilateral clsica. No tiene tratado
fundacional, y no promulga regulacin (normativa). Ms bien, su funcin principal es
actuar como un foro internacional para encontrar soluciones de poltica y promulgar
estndares.
Federacin Latinoamericana de Bancos FELABAN.- Esta institucin es una
organizacin sin fines de lucro constituida en 1965 en la ciudad de Mar de Plata,
Repblica Argentina. Agrupa a travs de asociaciones en 19 pases del continente a
ms de 623 bancos y entidades financieras de Amrica Latina.
El mismo se encarga de fomentar y facilitar el entendimiento de las relaciones rectas
entre las entidades financieras de Amrica Latina, sin consideracin sobre asuntos de
poltica interna de cada pas.
Grupo Wolfsberg.- Es una asociacin de trece bancos privados internacionales que
tienen como objetivo desarrollar los marcos de referencia y directrices para la gestin de
riesgo de delitos financieros, particularmente con referencia a polticas de conocimiento
del cliente, anti-lavado de dinero y contra la financiacin del terrorismo.

Resumen
Al inicio los organismos se centraron totalmente en polticas de anti-lavado de dinero y
hoy incluyen medidas contra la corrupcin, financiacin del terrorismo y diferentes
tipos de sanciones relacionadas al enriquecimiento ilcito e inversin en actos delictivos.
(Annimo, 2015)El Grupo de Accin Financiera Internacional (GAFI) es un
organismo inter-gubernamental, cuyo propsito es el desarrollo y promocin de
polticas para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo. Su
funcin es propiciar la aprobacin de legislacin especfica que ayude en la lucha contra
el lavado de dinero y el terrorismo. La organizacin fue establecida originalmente
durante la Cumbre del G-7 de Pars en 1989
Una vez mencionado los medios internacionales se da importancia por la cual se
preponderancia son los mismos, para discutir sobre el tema prevencin y lavado de
activos es muy esencial y de gran importancia, ya que por esta rama se cometen
acciones y hechos que no estn permitidas realizar en la ley como: lavado de activos,
blanqueamiento de capitales, financiamiento para organizaciones delictivas como: trata
de personas, elaboracin de sustancias psicotrpicas, terrorismo.
(OEA, 2014) En la Convencin de la ONU contra el Trfico de Estupefacientes y
Sustancias Psicotrpicas de 1988, se reconoci que el lavado de activos era la fuente de
energa de las empresas criminales dedicadas al narcotrfico, sobre todo, porque ellas
empleaban operaciones bancarias globales para explotar las fisuras de las leyes y las
fuerzas de seguridad internacionales a fin de movilizar sus recursos financieros.
Asimismo, a causa de este proceder, las repercusiones de la actividad criminal llegaron
a pases que no participaban de manera directa en la produccin, trfico o abuso de
sustancias ilcitas pues el flujo de millones de dlares trastoc las economas locales y
corrompi a los funcionarios pblicos y bancarios.
Segn el ente regulador sobre el tema de la prevencin de activos fijos en el Ecuador
existe el UAFE (Unidad de Anlisis Financiero y Econmico), este ente regulador es la
entidad responsable de la recopilacin de informacin, realizacin de reportes,
ejecucin de las polticas y estrategias nacionales de prevencin y erradicacin del
lavado de activos y financiamiento de delitos. Esto segn el Art. 11 de la Ley Orgnica
de Prevencin, Deteccin y Erradicacin del Delito de Lavado de Activos y del
Financiamiento de Delitos.
La misma entidad segn Art. 12 de la ley antes ya mencionada posee las funciones de:

a) Elaborar programas y ejecutar acciones para detectar, de conformidad con esta ley,
operaciones o transacciones econmicas inusuales e injustificadas.
b) Solicitar de los sujetos obligados a informar, de conformidad con lo previsto en esta
ley, la informacin que considere necesaria para el cumplimiento de sus funciones. De
igual manera podr solicitar las aclaraciones o ampliaciones.

c) Incorporar nuevos sujetos obligados a reportar; y podr solicitar informacin

adicional a otras personas naturales o jurdicas.

d) Coordinar, promover y ejecutar programas de cooperacin con organismos

internacionales anlogos, as como con unidades nacionales relacionadas para, dentro
del marco de sus competencias, intercambiar informacin general o especfica relativa
al lavado de activos y financiamiento de delitos; as como ejecutar acciones conjuntas a
travs de convenios de cooperacin en todo el territorio nacional.

e) Actuar como contraparte nacional de organismos internacionales en virtud de los

instrumentos internacionales suscritos por el Ecuador.

f) Remitir a la Fiscala General del Estado el reporte de operaciones inusuales e

injustificadas con los sustentos del caso, as como las ampliaciones e informacin que
fueren solicitadas por la Fiscala. La Unidad de Anlisis Financiero y Econmico
(UAFE) queda prohibida de entregar informacin reservada, bajo su custodia, a terceros
con la excepcin prevista en el artculo anterior.

g) Intervenir, a travs de su titular, como parte procesal en los procesos penales

iniciados por Lavado de Activos o Financiamiento de delitos en los que ha remitido
reportes de operaciones inusuales e injustificadas.

h) Crear, mantener y actualizar, con carcter reservado, una base de datos con toda la
informacin obtenida en el ejercicio de sus competencias.

i) Organizar programas peridicos de capacitacin en prevencin de lavado de activos y

del financiamiento de delitos.

j) Cumplir las normas y directrices relacionadas con lavado de activos dispuestas por la
Fiscala General del Estado como rgano directivo del Sistema Especializado Integral
de Investigacin, Medicina Legal y Ciencias Forenses.

k) Expedir la normativa correspondiente y asumir el control para el caso de los sujetos

obligados a entregar informacin, que no tengan instituciones de control especficas.

l) Imponer sanciones por el incumplimiento de las obligaciones establecidas en esta ley.

m) Las dems que le correspondan, de acuerdo con esta ley.

Conclusiones

Adicional a esto se podra acotar que en el Ecuador se trabaja conjuntamente con la

Superintendencia de Compaas para proceder a realizar los cruces necesarios y evitar
que se estn realizando lavados de activos en las diversas entidades en las cuales se
desee realizar esta labor antiprofesional y que la misma ayuda a realizar actividades
vandlicas y afectan al bien de la sociedad y la economa en un mbito ms drstico y
muy malicioso.

En el Ecuador hay algunas sociedades que se dedican a cualquier actividad comercial y

las mismas que generan un riesgo, si la persona que lo dirige no desea acatar lo que los
entes reguladores le exigen para eximir de cualquier responsabilidad y sobre todo
controlar que no se est realizando ninguna actividad o movimiento que afecta de una
manera rustica y de manera no profcional a la organizacin en el mbito financiero.

Bibliografa
Annimo. (2015). Antilavadodedinero.com. Obtenido de
http://www.antilavadodedinero.com/antilavadodedinero-organizaciones-
articulo.php?id=7&title=gafifatf

OEA. (24 de Julio de 2014). Obtenido de Convenios y instituciones internacionales que tratan el
problema de lavado de activos:
http://www.cicad.oas.org/Main/Template.asp?File=/lavado_activos/framework_spa.a
sp