CONTROL INTERNO

El control interno ha sido diseado, aplicado y considerado como la herramienta ms importante

para el logro de los objetivos, la utilizacin eficiente de los recursos y para obtener la productividad,
adems de prevenir fraudes, errores violacin a principios y normas contables, fiscales y tributarias.

ESTRATEGIAS DE CONTROL INTERNO

AREA FINANCIERA

PROTEGER LOS RECURSOS FINANCIEROS DE LA ORGANIZACIN

Cmo se puede lograr?

Realizando mensualmente la conciliacin bancaria y verificando que los valores que no
coinciden entre banco y la parte contable, se ajuste en el mes inmediatamente siguiente.
Control sobre los cheques no cobrados.
Los artculos y/o productos que ingresen al almacn por la compra de productos para la
produccin o venta, concuerden con el valor acreditado en la cuenta de Proveedores, si
existiere diferentes se deben cuadrar en el mes inmediatamente siguiente.
Verificar que los descuentos que realicen sobre las facturas generadas estn acordes a lo
que estipula la Ley, ejemplo: reteiva, reteica, retencin en la fuente.
Realizar de manera espordica pero de forma peridica los respectivos arqueos de caja; los
soportes de ingresos y erogaciones deben cuadrar con el efectivo; para ello se debe
estructurar un formato que agilice la operacin y que se custodie de manera adecuada.
Garantizar la eficacia y la eficiencia en las operaciones financieras, estructurando
indicadores de gestin acordes a los objetivos y metas trazados por la empresa y que de
forma peridica puedan controlarse y que adems pueda generar cadena de valor.

ESTAS SON OTRAS ESTRATEGIAS

(Estar atenta a sus comentarios para organizar y definir que dejar)

1. Arqueos peridicos de caja para verificar que las transacciones hechas sean las correctas.
2. Control de asistencia de los trabajadores.
3. Al adquirir responsabilidad con terceros, estas se hagan solamente por personas autorizadas
teniendo tambin un fundamento lgico.
4. Delimitar funciones y responsabilidades en todos los estamentos de la entidad.
5. Hacer un conteo fsico de los activos que en realidad existen en la empresa y cotejarlos con los
que estn registrados en los libros de contabilidad.
6. Analizar si las personas que realizan el trabajo dentro y fuera de la compaa es el adecuado y lo
estn realizando de una manera eficaz.
7. Tener una numeracin de los comprobantes de contabilidad en forma consecutiva y de fcil
manejo para las personas encargadas de obtener informacin de estos.
8. Controlar el acceso de personas no autorizadas a los diferentes departamentos de la empresa.
9. Verificar que se estn cumpliendo con todas las normas tanto tributarias, fiscales y civiles.
10. Analizar si los rendimientos financieros e inversiones hechas estn dando los resultados
esperados