Suite la mission qui nous a t confie, nous avons lhonneur de vous transmettre,

ci-joint, le rapport relatif la vrification de lapprovisionnement en ciment par HAI

auprs de la SOCOCIM fournisseur principal.

A lissue de nos travaux, nous avons rvl des irrgularits affectant le traitement
des oprations durant la priode de 2016 octobre 2017.

Ces faiblesses sarticulent autour des points majeurs suivants :

- Linexistence de bon de livraison durant la priode de 2016 devant justifier

la sortie effective des commandes de HAI via SOCOCIM ne permet pas la
prise en charge diligente et efficace du traitement des transactions.

- linexistence de procdures de traitement mais surtout de contrle tout

rciproques que hirarchiques obre largement la qualit des informations
produites, pour ainsi dire altre la fiabilit des informations financires et
comptable.

- Durant la priode de juillet 2016 o le camion de HAI est fonctionnel nos

jours aucun autre vhicule na t autoris effectuer lacheminement du
ciment pour le compte de ce dernier. Un manquement est opr au niveau de
la livraison de la SOCOCIM constatant un enlvement de 273.85 tonnes
effectu par des vhicules autre que celui de HAI (camion immatricul TH
6107).

Ces informations font lobjet de recommandations aux fins de lamlioration et du

renforcement de lorganisation de base dune part, de formalisation des procdures,
dautre part. Il sagira donc :

De conserver les bons de livraison remis par la SOCOCIM aprs chaque

enlvement auprs des services de la logistique et la comptabilit;

Mettre en place un manuel de procdures de gestion des stocks

Convoquer le magasinier responsable de lapprovisionnement et

lacheminement du ciment pour clairer ces irrgularits constats concernant
lutilisation dautres vhicules la place de celui de HAI.

Nous restons votre disposition pour examiner le document susvis et vous prions de
croire, Monsieur Le Directeur, en lassurance de notre trs haute considration.
 LIVRAISON SOCOCIM NON AUTORISEE PAR HAI
Date BL N BL Rf commande HAI N Visa N Facture Qt livre N Vhicule Transporteur Chauffeur
06/09/2016 BL201661157 80991 CH BICIS 21982 EXO 15020346 FASTD1645816 25 TH3179C MOUSSA LO LO TALLA
11/11/2016 BL201673712 80991 CH BICIS 21982 EXO 15020346 FASTD1655133 25 KL7834B NDIAGA LO NDIAYE IBRAHIMA
23/11/2016 BL201676010 80991 CH BICIS 21982 EXO 15020346 FASTD1656614 20 TH6818F MAMADOU DIAWARA GUEYE DJIMBY
26/11/2016 BL201676798 80711 CH BICIS 55928 EXO 15020346 FASTD1657213 5,40 DL1587D MBEUGOUDIOP SAMB CHEIKH
02/12/2016 BL201678054 24/11 CH BICIS 21892 EXO 15020346 FASTD1658300 25 KL7834B NDIAGA LO NDIAYE IBRAHIMA
05/12/2016 BL201678814 24/11 CH BICIS 21892 EXO 15020346 FASTD1658727 5 TH6818F MAMADOU DIAWARA GUEYE DJIMBY
02/01/2017 BL201700167 24/11 CH BICIS 21892 EXO 15020346 FASTD1700117 25 TH6818F MAMADOU DIAWARA GUEYE DJIMBY
07/01/2017 BL201701241 24/11 CH BICIS 21892 EXO 15020346 FASTD1700818 40 KL7834B NDIAGA LO NDIAYE IBRAHIMA
02/03/2017 BL201714101 31/01 CHQ BICIS3282 EXO 15020346 FASTD1710067 35 DK1636AE MODOU NDIAYE DIOP MOR
03/06/2017 BL201735025 10517 CH BICIS 73282 EXO 47020814 FASTD1726016 12 TH0279D BIRANE POUYE GUEYE MOUHAMED
17/06/2017 BL201738568 10517 CH BICIS 73282 EXO 47020814 FASTD1728535 12 DL8250C MAMADOU Y DIALLO SY OUSMANE
24/06/2017 BL201740177 31/01 CHQ BICIS3282 EXO 15020346 FASTD1729822 5,75 TH5351F DEMBA MB DIOP GUEYE AMAR
15/07/2017 BL201744346 10517 CH BICIS 73282 EXO 47020814 FASTD1732833 15 DL8793B SOYE KHOUMA NDIAYE BABACAR
05/08/2017 BL201749109 12/07 CH BICIS 72981 EXO 47020814 FASTD1736412 10 KL7834B NDIAGA LO NDIAYE IBRAHIMA
17/08/2017 BL201751883 12/07 CH BICIS 72981 EXO 47020814 FASTD1738392 5 TH4457G MODOU NDIAYE SAMB CHEIKH
17/08/2017 BL201751884 10517/b2017/0359 EXO 47020814 FASTD1738393 3,7 TH4457G MODOU NDIAYE SAMB CHEIKH
06/10/2017 BL201761423 0109/17 CH BICIS 218 EXO 47020814 FASTD1745920 5 DL8250C MAMADOU Y DIALLO SY OUSMANE
273,85