Modaliti de plat i operaiuni bancare

Tranzaciile financiare ale societilor comerciale se desfoar prin conturile deschise de

acestea la bnci comerciale. Pentru desfurarea acestor tranzacii, societile comerciale pot
deschide diferite tipuri de conturi. Conturile sunt un mijloc de eviden de o form special, n
care se reflect n expresie valoric existenele de mijloace, procese i surse economice i
modificrile succesive ale acestora n decursul unei perioade de timp.

Contul curent
n vederea obinerii de produse i servicii bancare, precum i pentru efectuarea de
operaiuni, societile comerciale trebuie s deschid/dein un cont curent pe numele su la
banc, n valuta corespunztoare produselor i serviciilor pe care le achiziioneaz de la banc
i a operaiunilor pe care dorete s le efectueze. Banca va aloca fiecrui cont curent un cod unic
de identificare - cod IBAN, pe care clientul l va comunica partenerilor/terilor n vederea executrii
corecte a operaiunilor.
Prin contul curent se pot efectua operaiuni precum cele menionate mai jos, fr a fi
limitative:
operaiuni de ncasri n numerar i prin virament,
operaiuni de plti n numerar.
operaiuni de plti prin virament, pe suport hrtie, sau prin mijloace electronice.
operaiuni efectuate de Banc, n urmtoarele cazuri: plti la scaden datorate Bncii
i/sau alte angajamente asumate anterior fa de banc de ctre client; stornarea operaiunilor
efectuate eronat de ctre banc, inclusiv dobnzile i comisioanele aferente sumelor stornate;
plti efectuate de banc n baza titlurilor executorii, n cadrul procedurii de executare silit, prin
poprire pe cont; blocarea sumelor n depozite colaterale conform contractelor ncheiate; n cazul
n care sumele din conturile clientului sunt exprimate n alte valute dect valuta sumelor scadente
i datorate bncii, banca va putea, fr ca aceasta s constituie o obligaie, s efectueze
schimburile valutare necesare obinerii fondurilor.
Tranzaciile din cont vor fi efectuate i nregistrate n moneda contului.
Conturile se deschid pe baza unor contracte de cont. Prin contractul de cont curent, prile
se neleg ca n loc s achite separat i imediat creanele lor reciproce izvorte din prestaiile
fcute de una ctre cealalt, lichidarea s se fac la un anumit termen, prin achitarea soldului de
ctre partea care va fi debitoare.
La deschiderea de cont, persoanele juridice societi comerciale - vor prezenta dosarul
juridic, coninnd documentele solicitate de ctre banc:
Actul normativ privind nfiinarea companiei
Regulamentul de organizare i funcionare;
Certificatului de nregistrare cu cod unic de nregistrare emis de Oficiul Registrului
Comerului;
Certificat constatator/Extras emis de Oficiul Registrului Comerului coninnd toate
modificrile actului constitutiv al societii, la zi.
Hotrrea organului colectiv de conducere (Consiliului de Administraie) privind
deschiderea contului, numirea persoanelor mputernicite s dispun efectuarea de
operaiuni pe conturile deschise la banc sau procura autentic, dup caz, cu menionarea
expres a limitelor mandatului;
Actele de identitate ale reprezentanilor legali i ale persoanelor autorizate s dispun de
cont (carte de identitate/buletin de identitate/carte de identitate provizorie).
 Odat cu semnarea contractului de deschidere cont, societatea va lua la cunotin i
va primi i condiiile generale de afaceri i tariful de comisioane n vigoare.

Alte tipuri de conturi

Cont (conturi) pentru evidena garaniilor gestionarilor, garanii constituite n numele
salariailor si.
Cont de bun execuie, ce se deschide n baza unui contract ncheiat ntre client i
partenerul sau (beneficiar). Acest cont va fi utilizat numai n acest scop i dup nregistrarea
sumei ce reprezint c/val garaniei, va fi blocat pe debit. Contul va putea fi debitat numai n baza
unei cereri scrise din partea beneficiarului, prin care acesta solicit eliberarea sumei n favoara
clientului su.
Cont escrow este un cont avnd ca destinaie pstrarea/blocarea unor sume de bani
pn la ndeplinirea unor clauze contractuale, livrarea unor mrfuri i/sau pn la ncheierea unui
contract scris ntre dou pri, fiind o garanie a utilizrii sumelor strict pentru destinaia stabilit
i/sau ca msur asiguratorie a realizrii obiectivelor stipulate n respectivul angajament scris.
Cont de capital social
Documentele necesare deschiderii contului de capital social sunt:
a. Actul constitutiv sau contractul de societate i statutul societii /asociaiei/fundaiei care
urmeaz s se constituie ,semnat de ctre asociai /acionari /fondatori (acte sub semntur
privat fr a mai fi necesar ndeplinirea altei formaliti /autentificate /certificate de avocat
pentru asociaii i fundaii ).
b. mputernicirea persoanei care depune capitalul social,n cazul n care nu este asociat
/acionar/fondator
c. Actele de identitate ale persoanei care depune capitalul social
Pentru eventualele majorri de capital clientul trebuie s prezinte actul adiional la actul
constitutiv, hotrrea AGA, dac este cazul. n situaia n care contul de capital social a fost nchis,
aceste majorri se pot evidenia n contul curent.

Operaiuni de ncasri i plti

n desfurarea activitilor economice, societile pot efectua trei tipuri de tranzacii

comerciale:
a. tranzacii cu plat imediat;
b. tranzacii cu plat la termen;
c. tranzacii cu plat prin compensare.
Tranzaciile cu plat imediat au loc prin efectuarea contraprestaiei n bani imediat dup
sau n acelai timp cu achiziionarea bunurilor sau serviciilor. Instrumentele de plat utilizate sunt
reprezentate de ordinele de plat prin care se efectueaz viramentele (pli fr numerar).
Tranzaciile cu plat la termen implic plata contravalorii bunurilor sau serviciilor la
anumite termene ulterioare achiziiei. Instrumentele cele mai uzuale folosite sunt:
Cecul;
Biletul al ordin;
Cambia (trata);
Acreditivul;
Incasso.
Tranzaciile cu plat prin compensare - Operaiunile de compensare se pot desfura
att n tranzacii interne, ct i n tranzacii internaionale. Compensarea n tranzaciile interne
presupune stingerea obligaiilor de plat reciproce ntre dou sau mai multe societi, pn la
concurena celei mai mici sume, prin ordine de compensare. Compensarea n tranzacii
internaionale este modalitatea prin care contravaloarea bunurilor importate se pltete prin
bunuri echivalente acceptate de furnizor.
 Instrumente de plat. Recepia, acceptarea i executarea instruciunilor de plat primite
de la clieni

Recepia reprezint procedura prin care banca recunoate c a primit un ordin de plat n
vederea verificrii autenticitii acestuia printr-o procedur de securitate, a acceptrii i executrii
ordinului de plat.
Banc execut ordinele de plat (lei sau valut), conform instruciunilor , numai dac:
ordinul este complet i semnat adecvat;
soldul contului permite plata OP i a comisioanelor aferente;
plata nu este interzis de existena unei instruciuni de indisponibilizare a contului
adresat bncii de o persoan/ autoritate ndreptit conform prevederilor legale;
plata este conform cu prevederile legale i cu prevederile regulamentelor interne ale
bncii, n vigoare la data solicitrii acesteia.
Acceptarea reprezint procedura prin care banca recunoate ca valabil un ordin de plat
recepionat, n vederea executrii, obligndu-se s execute serviciul de a transfera fondurile
corespunztoare sumei prevzute n ordinul de plat, la termenele i n condiiile dispuse de
emitent prin ordinul de plat respectiv. Banca va accepta un ordin de plat n lei sau valut
(anterior recepionat) dac acesta ndeplinete condiiile necesare punerii sale n aplicare.
Un ordin de plat acceptat va fi executat pn cel trziu n ziua bancar urmtoare datei
acceptrii. Executarea plii reprezint punerea n aplicare, respectiv transmiterea printr-un
sistem de pli a unui ordin de plat acceptat anterior.

1.Ordinul de plat

Ordinul de plat reprezint o instruciune necondiionat, dat bncii de ctre client, n

scopul punerii la dispoziia unui beneficiar a sumei de plat, prin creditarea unui cont al acestuia
deschis la instituia destinatar, n condiiile n care banca dispune de fondurile necesare (fie prin
debitarea contului clientului, fie prin ncasarea n numerar) i instruciunea nu prevede c plata
trebuie s fie efectuat la cererea beneficiarului.
Elemente obligatorii ale OP n LEI
Ordinul de plat conine urmtoarele elemente obligatorii:
a) identificarea ca ordin de plat;
b) identificarea pltitorului ,prin nume/denumire i cont (codul IBAN al contului acestuia ,
codul IBAN atribuit centralei sau unitii teritoriale a instituiei iniiatoare);
c) identificarea beneficiarului ,prin nume/denumire i cont (codul IBAN al contului acestuia
deschis la instituia destinatar, codul IBAN atribuit centralei sau unitii teritoriale);
d) identificarea instituiei iniiatoare, prin denumirea centralei sau ,dup caz,a unitii
teritoriale i/sau codul BIC,n cazul n care pltitorul difer de instituia iniiatoare;
e) identificarea instituiei receptoare, prin denumirea centralei ,sau ,dup caz,a unitii
teritoriale i/sau codul BIC,n cazul n care beneficiarul difer de instituia receptoare;
f) suma ,exprimat n cifre i litere i denominarea sumei ;
g) data emiterii ordinului de plat, care trebuie s fie unic, posibil i cert;
h) semnatura emitentului sau semnturile persoanelor autorizate de client
n cazul plilor efectuate n relaia cu Trezoreria Statului, ordinul de plat va conine n
plus urmtoarele elemente obligatorii:
a) codul de identificare fiscal al pltitorului;
b) codul de identificare fiscal al beneficiarului;
c) numrul ordinului de plat dat de ctre client ;
d) referine privind coninutul economic al operaiunii;
e) data debitrii contului pltitorului de ctre banc.
 Ordinul de plat n valut trebuie s conin urmtoarele date:
- numele /denumirea ordonatorului, CNP/codul unic de nregistrare/IBAN-ul contului care
se debiteaz;
- suma ordonat i valut;
- banca beneficiarului (Denumire/ Adresa/BIC);
- denumirea beneficiarului (denumire, adresa);
- IBAN beneficiar - n cazul n care beneficiarul este dintr-o ar care a aderat la IBAN;
- cont beneficiar - se va completa numai n cazul n care beneficiarul este dintr-o ar care
nu a aderat la IBAN
- codul de tranzacie, completat conform Ghidului de tranzacii;
- numrul din Registrul datoriei externe (dac este cazul);
- documentele prezentate: contracte, facturi (dac este cazul);
- opiunea de plat a comisioanelor i spezelor: SHA/OUR (unde este cazul);
- descrierea tranzaciei pentru care se dispune / efectueaz plata;
- data livrrii (se va completa numai unde este cazul);
- data emiterii care trebuie s fie unic, posibil i cert;
- semnatura pltitorului.
Formularul DPE este un formular fr regim special i trebuie completat lizibil, manual,
utiliznd majuscule, sau prin tiprire ori prin sistem computerizat, n 2 exemplare, din care unul
pentru ordonatorul plii i cellalt pentru banc.

Operaiuni valutare

Operaiunile de ncasri i plti n valut se execut cu respectarea prevederilor legale n

vigoare. Pentru clarificarea unor situaii referitoare la efectuarea operaiunilor valutare, banca
poate solicita orice informaii, bazate pe documente justificative, din care s rezulte legalitatea
operaiunii. n ceea ce privete noiunea de rezident i nerezident, vor fi avute n vedere, n
scopul efecturii operaiunilor valutare, prevederile regulamentului valutar, iar pentru scopuri
fiscale, cele ale legislaiei aplicabile. La stabilirea calitii de rezident/nerezident criteriul de baza
este domiciliul.
Plile, ncasrile, transferurile i orice alte asemenea operaiuni care decurg din vnzri
de bunuri i prestri de servicii ntre rezideni, indiferent de raportul juridic care le reglementeaz,
se realizeaz numai n moneda naional (leu), cu excepia operaiunilor prevzute de lege care
se pot efectua i n valut.
Operaiunile valutare sunt interpretate ntr-un sens larg, astfel nct s acopere, dup caz,
i fr a fi limitative:
a) ncheierea i derularea tranzaciilor, precum i transferurile decurgnd din acestea;
b) toate tehnicile financiare disponibile pe pia pentru realizarea unei anumite
operaiuni - tranzacii la vedere (spot), tranzacii cu instrumente financiare derivate (forward,
options, swap, futures), deschiderea conturilor i plasarea fondurilor n conturi;
c) lichidarea sau cesionarea activelor dobndite n urma investiiilor efectuate ori a altor
operaiuni, repatrierea profiturilor rezultate sau utilizarea acestora;
d) rambursarea creditelor i a mprumuturilor.
Operaiunile valutare curente sunt operaiunile valutare efectuate ntre rezideni i
nerezideni, care decurg, fr a se limita la acestea, din:
a) tranzacii de comerinternaional cu bunuri i servicii i alte asemenea tranzacii care
presupun o contraprestaie imediat, inclusiv operaiunile efectuate n scopul acoperirii riscurilor
(cum sunt: de pre, valutar) rezultate din tranzaciile de comerinternaional;
b) alte operaiuni care nu sunt de natura operaiunilor valutare de capital, precum:
pli/ncasri legate de impozite i taxe, cu excepia taxelor succesorale, comisioane, onorarii,
amenzi, pli legate de cheltuieli de judecat, asisten tehnic, pli de sume decurgnd din
drepturile de asigurri sociale, inclusiv pensii, ntr-un sistem public sau privat, ctiguri din jocuri
de noroc, leasing operaional, cheltuieli cu ntreinerea proprietilor deinute n strintate,
cheltuieli de reprezentare, cheltuieli guvernamentale, abonamente la publicaii, participare la
organizaii, cluburi;
c) repatrierea veniturilor nete sub form de dividende, dobnzi, chirii i altele asemenea
provenind din operaiuni valutare curente i de capital;
Operaiunile valutare de capital sunt operaiunile valutare efectuate ntre rezideni i
nerezideni, care decurg din:
1. Investiii directe:
a) n Romnia ale nerezidenilor;
b) n strintate ale rezidenilor.
2. Investiii imobiliare, altele dect cele prevzute la pct. 3.1, respectiv investiii n bunuri
imobile destinate unei investiii directe:
a) n Romnia ale nerezidenilor;
b) n strintate ale rezidenilor.
3. Credite legate de comerul internaional la care particip un rezident:
a) acordate de nerezideni rezidenilor;
b) acordate de rezideni nerezidenilor.
4. Operaiuni n conturi curente deschise de rezideni n strintate la instituii de credit
i la alte instituii asimilate acestora, n moned naional i n valut.
5. Operaiuni n conturi de depozit deschise de rezideni n strintate la instituii de
credit i la alte instituii asimilate acestora, n moned naional i n valut.
Operaiunile valutare pot fi:
1. operaiuni valutare ntre rezideni i nerezideni:
2. operaiuni valutare ntre rezideni.
Rezidenii sunt:
a) persoanele juridice i orice alte entiti, cu sediul n Romnia, care sunt autorizate
i/sau nregistrate s desfoare activiti economice pe teritoriul Romniei, n mod independent,
n condiiile prevzute de reglementrile legale n vigoare;
b) sucursalele, ageniile, reprezentanele, birourile persoanelor juridice strine, precum
i ale oricror alte entiti strine, nregistrate i/sau autorizate s funcioneze n Romnia;
c) ambasadele, consulatele i alte reprezentane i misiuni permanente ale Romniei n
strintate.
Nerezidenii sunt:
a) persoanele juridice i orice alte entiti, cu sediul n strintate, precum i persoanele
fizice, ceteni strini, ceteni romni i apatrizi, cu domiciliul n strintate, care sunt autorizate
i/sau nregistrate s desfoare activiti economice n strintate, n mod independent, n
condiiile prevzute de reglementrile legale n vigoare;
b) sucursalele, ageniile, reprezentanele, birourile persoanelor juridice romne, precum
i ale oricror alte entiti romne, nregistrate i/sau autorizate s funcioneze n strintate;
c) ambasadele, consulatele i alte reprezentane i misiuni permanente ale altor state
n Romnia, precum i organizaiile internaionale sau reprezentanele unor astfel de organizaii
care funcioneaz n Romnia.
Valuta reprezint moneda naional a altui stat, moneda unei uniuni monetare a unor
state, precum i monedele compuse, cum ar fi drepturile speciale de tragere.
Creditele legate de comerul internaional reprezint credite acordate pe baz de contract
n cadrul operaiunilor de comer internaional cu bunuri i servicii, sub form de avansuri, pli n
rate pe faze intermediare de execuie sau la solicitarea furnizorului de mrfuri/servicii, pli la un
anumit termen de la livrarea mrfurilor/prestarea serviciilor, credit furnizor, indiferent dac s-au
emis sau nu efecte de comer, rescadenarea unor astfel de pli i finanarea unor astfel de
credite de ctre un ter; n aceast categorie se includ i operaiunile de factoring.
 Credite i mprumuturi financiare sunt finanri de orice natur acordate/primite pe baze
contractuale, inclusiv finanarea tranzaciilor comerciale la care nu particip un rezident i orice
modalitate prin care creditorul stinge sau preia o obligaie a debitorului fa de un ter; n aceast
categorie se includ i mprumuturile ipotecare, creditele de consum, precum i operaiunile de
leasing financiar.
Investiie direct reprezint investiia de orice natur, efectuat n scopul stabilirii sau
meninerii de legturi economice durabile, care se realizeaz prin urmtoarele modaliti, luate n
sensul lor cel mai larg:
a) constituirea sau extinderea unei sucursale ori a unei noi entiti aparinnd integral
persoanei care furnizeaz capitalul de dotare/capitalul social ori achiziionarea integral a unei
entiti deja existente;
b) participarea ntr-o entitate nou sau ntr-una existent, n scopul stabilirii ori meninerii
de legturi economice durabile;
c) acordarea de credite i mprumuturi pe termen mai mare de 5 ani, n scopul stabilirii
ori meninerii de legturi economice durabile;
d) reinvestirea profitului n scopul meninerii unei legturi economice durabile.
Prin legturi economice durabile se neleg relaii stabilite ca urmare a deinerii unei
participaii de minimum 10% la capitalul social al unei entiti sau care s permit participarea
efectiv la administrarea ori la controlul entitii respective; n aceast categorie se includ i
relaiile decurgnd dintr-o convenie ncheiat n scopul participrii la profitul realizat din
desfurarea unei activiti economice.
Investiiile imobiliare sunt achiziionarea de cldiri i terenuri, construirea de cldiri,
precum i investiiile prin care se dobndesc un drept de uz sau de uzufruct asupra unui imobil
ori teren, precum i un drept de servitute, n scop de ctig sau folosin personal.
Activele financiare includ urmtoarele categorii de active:
a) numerar;
b) un instrument sau un nscris care confer dreptul contractual de a ncasa numerar
sau de a primi alte instrumente financiare de la alt entitate;
c) un instrument sau un nscris care confer dreptul contractual de a schimba
instrumente financiare cu alt entitate, n condiii ce sunt potenial favorabile;
d) un instrument de capital al unei alte entiti.
Piaa valutar este piaa pe care se efectueaz operaiuni de schimb valutar i care
cuprinde urmtoarele segmente:
a) piaa valutar interbancar;
b) piaa valutar a caselor de schimb valutar;
c) piaa valutar a entitilor care beneficiaz de prevederi legale exprese.
Categoriile de rezideni i situaiile n care acetia pot efectua operaiuni n valut cu ali
rezideni sunt prezentate mai jos:
a) persoanele juridice care efectueaz pli i ncasri nemijlocite decurgnd din
contracte de comerexterior i prestri de servicii externe (export-import de bunuri i servicii), pe
baza contractelor de comision ncheiate ntre comisionar i comitent sau ntre comisionarul unui
nerezident i beneficiarul rezident, precum i a contractelor de comerexterior respective;
b) persoanele juridice care efectueaz nemijlocit pli i ncasri pe baza contractelor
de subantrepriz decurgnd din contracte de colaborare (cooperare) economic internaional,
contracte de export al unor obiective complexe i al unor produse cu ciclu lung de fabricaie;
c) persoanele juridice i alte entiti, pentru operaiuni care decurg din acte de comer
derulate n porturi, n zonele din aeroporturi i punctele de trecere a frontierei de stat, asimilate
zonelor libere, ori din acte de comer derulate pe parcurs extern n trenuri internaionale, la bordul
aeronavelor i navelor;
d) persoanele juridice i alte entiti, pentru operaiuni stipulate de prevederi legale
exprese;
 e) persoanele juridice i alte entiti, pentru operaiuni nemijlocite ce decurg din
organizarea i/sau prestarea de servicii externe, cum ar fi transportul internaional de mrfuri i
de persoane i turismul internaional;
f) persoanele juridice i alte entiti, pentru operaiuni nemijlocite decurgnd din
contracte externe de prelucrare n regim "lohn", pe baza contractelor de colaborare, n msura n
care colaboratorii rezideni sunt nominalizai n autorizaia de perfecionare activ;
g) persoanele juridice i alte entiti, pentru operaiuni efectuate n strintate;
h) persoane juridice i alte entiti, pentru pli efectuate ctre furnizorii i subfurnizorii
de bunuri i servicii pentru produsele i serviciile exportate.

Instrumente de debit - Cecuri, bilete la ordin i cambii

Cecurile, biletele la ordin i cambiile sunt instrumente de debit. Instrumentele de plat de

debit n format vechi sunt acele instrumente ale cror form i coninut respect cerinele din
Norma Tehnic nr 9/1994 privind cecul i Norma Tehnic nr 10/1994 privind cambia i biletul la
ordin.
Instrumentele de plat de debit n format nou sunt acele instrumente ale cror form i
coninut respect cerinele din Norma Tehnic nr. 4/2008 privind cecul i Norma Tehnic nr.
5/2008 privind cambia i biletul la ordin.
i) Cecul este un instrument de plat care pune n legtur, n procesul crerii sale, trei
persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Instrumentul este creat de trgtor care, n baza unui
disponibil constituit n prealabil la o banc, d un ordin necondiionat acesteia, care se afl n
poziia de tras, s plteasc la prezentare o sum determinat unei tere persoane sau nsui
trgtorului emitent, aflat n poziie de beneficiar.
Cecul cuprinde urmtoarele elemente obligatorii :
1.denumirea de cec trecut n textul titlului (lipsa denumirii de cec atrage nulitatea
instrumentului)
2.ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani
3.numele celui care trebuie s plteasc (lipsa numelui trasului,duce la nulitatea cecului)
4.artarea locului unde plata trebuie fcut (n cazul lipsei acestei meniuni,locul artat
lng numele trasului este considerat loc de plat; dac i acesta lipsete, cecul este pltibil la
adresa sediului principal al societii bancare trase)
5.artarea datei i a locului emiterii (data emiterii trebuie s fie unic, posibil i cert;
dac meniunea referitoare la locul emierii lipsete, acesta se consider ca a fost semnat la locul
artat lng numele trgtorului)
6.semnatura celui care emite cecul (trgtorul).
n cazul n care exist diferene ntre suma scris n cifre i cea scris n litere, suma de
plat va fi considerat cea scris n litere. n cazul n care suma de plat este nscris de mai
multe ori pe fa cecului, fie n cifre, fie n litere, suma care se pltete este suma cea mai mic.
Cecul este pltibil la vedere (la prezentare). Termenul de prezentare la plat al unui cec
emis i pltibil n Romnia este 15 zile. Termenul de prezentare este exprimat n zile
calendaristice i se calculeaz ncepnd cu ziua datei emiterii cecului.
n funcie de clauz sau meniunea pe care o conine, cecul poate fi transmis prin:
Girare pentru cecurile care au nscris sau nu clauza la ordin. Girul este un act prin
care posesorul cecului numit girant , transfer altei persoane, numit giratar, toate drepturile
rezultate din cec
Cesiunea ordinar pentru cecurile care au nscris clauza nu la ordin
Simpla remitere pentru cecurile care, n momentul emiterii, nu conin numele sau
denumirea beneficiarului, sau care poart meniunea la purttor.
ii) Biletul la ordin este un titlu de credit, sub semntur privat, care pune n legtur n
procesul crerii sale dou persoane: subscriitorul sau emitentul i beneficiarul.Titlul este creat de
subscriitor sau emitent n calitate de debitor care se oblig s plteasc o sum de bani fix, la
un anumit termen sau la prezentare unei alte persoane, denumit beneficiar care are calitatea de
creditor.
Biletul la ordin cuprinde:
denumirea de bilet la ordin trecut n nsui textul titlului i exprimat n limba ntrebuinat
pentru redactarea titlului;
promisiunea necondiionat de a plti o sum determinat;
artarea scadenei;
numele aceluia cruia sau la ordinul cruia plata trebuie fcut;
artarea datei i a locului emiterii;
semnatura emitentului.
Titlul cruia i lipsete vreuna din condiiile de mai sus nu va fi socotit bilet la ordin.
Excepii : n situaia n care indicarea scadenei nu se face n mod expres pe titlu,se va
considera biletul la ordin ca fiind pltibil la vedere; n situaia n care indicarea locului de plat nu
se face n mod expres pe titlu ,se va considera ca loc de plat al biletului la ordin ,locul emiterii
titlului,care este n acelai timp i loc al domiciliului emitentului; n situaia n care n biletul la ordin
nu se arat locul unde a fost emis,se consider ca loc al emiterii locul indicat lng numele
emitentului.
iii) Cambia este un titlu de credit , sub semntur privat, care pune n legtur n procesul
crerii sale 3 persoane: trgtorul, trasul i beneficiarul. Titlul este creat de trgtor n calitate de
creditor care d ordin debitorului sau numit tras s plteasc o sum fixat la o dat determinat
n timp, fie unui beneficiar, fie la ordinul acestuia din urm. Pentru a fi valabil, cambia trebuie s
conin meniunile obligatorii cuprinse n Legea nr 58/1934 asupra cambiei i biletului la ordin
aa cum a fost completat i modificat .
Acceptarea este angajamentul luat de ctre tras, fa de orice posesor legitim de a plti
cambia la scaden. Trasul nu este obligat prin lege s accepte dar, dac accept, el devine
debitorul (obligatul) principal. Acceptarea este nscris ntr-o rubric special pe cambie. Ea se
exprim prin cuvntul acceptat sau orice alt expresie echivalent i este semnat de tras.
Simpla semntura a trasului pus pe fa cambiei este socotit acceptare.
Cambia poate fi transmis
A) prin gir
B) prin cesiune de crean ordinar.
iv) Incidente de plti i interdicia bancar
Incidentul de plat reprezint nendeplinirea ntocmai i la timp a obligaiilor
emitentului,nainte sau n timpul procesului de decontare a instrumentelor ,obligaii rezultate prin
efectul legii a cror nendeplinire este adus la cunotina CIP.
Incidentele de plat pot fi:
Cec refuzat la plat pentru ca a fost emis fr autorizarea trasului
ID refuzat la plat din lips total de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de
expirarea termenului de prezentare (prezentare la plat n termen pentru CB i BO cu scadena
la vedere)
ID refuzat la plat din lips parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat nainte de
expirarea termenului de prezentare (prezentare la plat n termen pentru CB i BO cu scadena
la vedere)
Cambie sau bilet la ordin cu scadena la un anumit timp de la vedere, la un anumit timp
de la data emiterii sau la o dat fix, refuzat la plat din lips total de disponibil, n cazul
prezentrii la plat la termen
Cambie sau bilet la ordin cu scadena la un anumit timp de la vedere, la un anumit timp
de la data emiterii sau la o dat fix, refuzat la plat din lipsa parial de disponibil, prezentat
la plat la termen
ID refuzat la plat pentru ca a fost emis cu o dat fals
 Cec refuzat la plat pentru ca a fost emis de un trgtor aflat n interdicie bancar
Falimentul trgtorului (n cazul cecului), a pltitorului (n cazul CB i BO)
La data emiterii ID semntura nu corespunde cu specimenul
Interzicerea plii de ctre trgtor, n cazul prezentrii la plat dup expirarea termenului
de prezentare
ID refuzat la plat din lips total sau parial de disponibil, n cazul prezentrii la plat
dup expirarea termenului de prezentare
Insolvena trgtorului (n cazul cecului), a pltitorului (n cazul CB i BO)
Poprire sau alte msuri de indisponibilizare instituite pe cont de ctre o autoritate a statului
Cecul aparine unui tiraj de instrumente neautorizat de BNR
Motive de refuz la plat neraportate la CIP
Contul nu corespunde cu titularul
Interdicia bancar este regimul impus de ctre banca sa unui titular de cont de interzicere
a emiterii de cecuri pe o perioad de 1 an ncepnd cu data nregistrrii la CIP a unui incident de
plat major i asigur prevenirea producerii unor noi incidente de plti i sancionarea titularilor
de cont care le genereaz.
Cecurile/biletele la ordin sunt formulare cu regim special, nseriate. Seria este compus
din 7 caractere alfanumerice, respectiv:
- primele 4 caractere alfabetice din codul BIC al bncii;
- un caracter numeric care codific tipul instrumentului- respectiv 1 pentru cecuri i 3
pentru bilete la ordin
- 2 caractere alfabetice scrise cu majuscule reprezentnd unul din cele 10 prefixe
diferite (BA, BB, BC, BD, BE, BF, BG, BH, BK, BM, etc)
- numrul este compus din 7 caractere numerice, (ex. ntre 0000001 0003750).
Biletele la ordin i cecurile trebuie s fie completate n ntregime cu cerneal sau pix de
culoare albastr sau neagr ori prin dactilografiere. Meniunile manuscrise vor fi completate cu
majuscule, numai pentru suma n litere fiind posibil completarea cu litere mici. n cazul n care
trgtorul este o persoan juridic, semntura reprezentantului legal al acesteia executat pe
cec/BO n format nou, n condiiile prevzute n Norma BNR, nu va fi nsoit de tampila
trgtorului.
Dup intrarea n funciune a componenei PAID a sistemului electronic de plti pentru
compensarea electronic a instrumentelor de debit n format nou, instrumentele de debit n format
vechi precum i cele n format nou care nu ndeplinesc condiiile tehnice pentru procesarea prin
trunchiere vor fi n continuare decontate n cadrul Conveniei privind decontarea interbancar a
instrumentelor de debit. Conform prevederilor Circularei Bncii Naionale a Romniei nr.
39/28.11.2008 privind interzicerea utilizrii instrumentelor de plat de debit de tipul cecului,
cambiei i biletului la ordin n format vechi, ncepnd cu data de 08.12.2008 se interzice emiterea
de instrumente de plat de debit de tipul cecului, cambiei i biletului la ordin, al cror format este
reglementat de Norma tehnic nr. 9/1994 privind cecul i de Norma tehnic nr. 10/1994 privind
cambia i biletul la ordin (formulare vechi).
n vederea remiterii spre ncasare a cecurilor /biletelor la ordin emise pe formulare noi, se
accept doar cecurile/bo care respect Normele BNR i care au nscrise meniunile obligatorii,
fr adugiri, modificri, tersturi sau alte elemente care pot mpiedica trunchierea i procesarea
electronic. Nu se vor accepta pentru prezentarea la plat prin trunchiere cecuri/bo care prezint
alterri, ndoituri, pete sau alte asemenea elemente care pot afecta vizibilitatea meniunilor aflate
pe respectivul instrument. ID noi care nu respect condiiile de mai sus nu pot fi procesate prin
trunchiere, adic nu se pot transmite prin sistemul electronic. Ele se pot compensa numai pe baza
conveniei de decontare ntre bnci.

Cecul n valut
 Cecul este un instrument de plat utilizat i n decontarea operaiunilor internaionale.
Cecul trebuie s cuprind urmtoarele elemente obligatorii:
Denumirea de cec cuprins n textul titlului i exprimat n aceeai limb ca i cea
ntrebuinat pentru redactarea cecului-lipsa denumirii de cec atrage nulitatea instrumentului. De
precizat este faptul ca potrivit legilor din SUA, meniunea cec n cuprinsul textului nu este
obligatorie fiind suficient ordinul necondiionat dat unei bnci de a plti o sum;
Ordinul necondiionat de a plti o anumit sum;
Valoarea scris n cifre i litere i denumirea corect i complet a monedei n care este
emis
Numele trasului-banca sau instituia de credit care trebuie s efectueze plata;
Locul platii-adresa bncii unde trebuie s se fac plata, ara, localitatea. n lipsa unor
asemenea indicaii se consider ca atare locul indicat lng numele trasului. Dac nici acest loc
nu este indicat, cecul este pltibil la locul unde banca (trasul) i are sediul principal;
Data i locul emiterii.Pentru data emiterii se indica ziua, luna i anul. Pentru locul emiterii,
dac acesta nu se menioneaz, atunci se consider cel de lng numele emitentului.Cecul poate
s fie postadat.Ofierul de clientel nu va prelua un cec postdatat i va informa clientul ca acesta
va putea fi prezentat n vederea remiterii la ncasare doar la data respectiv;
Semnatura tragatorului-emitentul cecului;
Beneficiarul cecului.
Pentru decontare, se verific urmtoarele elemente: cecul s fie original, cecul s nu
prezinte tersturi, modificri, adugiri, s nu fie rupt sau deteriorat, data emiterii (cnd nu este
fcut nici o meniune privind valabilitatea cecurilor, acestea au o valabilitate de 6 luni de la data
emiterii). De asemenea, se verific andosamentul. n cazul persoanelor juridice, cecurile vor fi
andosate i tampilate de persoanele mputernicite s angajeze firma.
Exist situaii n care cecurile remise la ncasare se returneaz nencasate din anumite
motive: fonduri insuficiente, andosament necorespunztor /contrafcut, lips andosament, cec
falsificat, semntura emitentului necorespunztoare, cec oprit la plat, cont nchis, cec expirat,
cec antedatat, lips beneficiar, cec anunat pierdut/furat, nu se poate localiza contul, nu se poate
localiza banca tras.

Acreditivul i incasso
Acreditivul i incasso sunt instrumente folosite n operaiunile de import-export.
Acreditivul reprezint un instrument prin care un importator d dispoziie bncii sale de a bloca o
sum de bani din disponibilitile sale i pe care s o plteasc n numele su la locul i n
condiiile specificate n acreditiv, unui furnizor extern contravaloarea bunurilor atestate prin
documente. Este una din cele mai sigure modaliti de plat externe, dar este i cea mai scump
modalitate, pentru c implic costuri ridicate, respectiv comision pentru deschiderea acreditivului,
comision de confirmare de ctre banc, comision pentru pli, speze i comisioane bancare,
cheltuieli de comunicaii, s.a. Documentele care stau la baza plii prin acreditiv sunt:
- factura comercial;
- factura consular;
- factura proform;
- documente de transport (scrisoare de trsur, conosament);
- documente de asigurare (polia de asigurare);
- alte documente (certificat de origine, certificat de calitate, autorizaia de export, certificat
fitosanitar,s.a.).
Incasso este un instrument prin care exportatorul d un ordin de ncasare a contravalorii
unor bunuri bncii importatorului.
n categoria operaiunilor bancare se evideniaz i operaiunile de scontare, factoring,
forfetare i alte operaiuni, efectuate cu instituii de credit.
 Scontul comercial - reprezint operaiunea prin care n schimbul unui efect de
comer(cambie, bilet la ordin), instituia de credit pune la dispoziia posesorului creanei, valoarea
efectului, mai puin agio (taxa de scont i comisioanele aferente), fr a atepta scadena efectului
respectiv, iar instituia are drept de recurs asupra beneficiarului fondurilor.
Factoringul - este operaiunea prin care clientul, denumit aderent, transfer proprietatea
creanelor (facturilor) sale comerciale instituiei de credit, denumit factor, aceasta avnd
obligaia, conform contractului ncheiat, de a asigura ncasarea creanelor aderentului. Instituia
de credit, pe baza documentelor primite, pltete valoarea nominal a creanelor, mai puin agio,
fie imediat, fie la scadena acestora sau la scadena contractual stabilit cu aderenii.
Forfetarea - reprezint cumprarea, fr recurs asupra oricrui deintor anterior, a unor
creane scadente la termen, ca rezultat al livrrii de bunuri sau prestrilor de servicii.

Garantarea depozitelor

Depozitele microntreprinderilor, ntreprinderilor mici i mijlocii se ncadreaz, conform

legii, n categoria depozitelor garantate. Conform legislaiei romne ntreprinderile mici i mijlocii
sunt definite ca fiind acele ntreprinderi care ndeplinesc cumulativ urmtoarele condiii:
a) au un numr mediu anual de salariai mai mic de 250;
b) realizeaz o cifr de afaceri anual net de pn la 50 milioane euro, echivalent
n lei, sau dein active totale care nu depesc echivalentul n lei a 43 milioane euro, conform
ultimei situaii financiare aprobate. Prin active totale se nelege active imobilizate plus active
circulante plus cheltuieli n avans.
Depozitele negarantate sunt:
Depozite, altele dect cele care se ncadreaz n prevederile art. 6 alin. (3), ale unei
instituii de credit fcute n nume i cont propriu
Instrumente care se ncadreaz n definiia fondurilor proprii, conform reglementrilor
Bncii Naionale a Romniei privind fondurile proprii ale instituiilor de credit
Depozite ale instituiilor financiare, aa cum sunt acestea definite n Ordonana de urgen
a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, aprobat cu
modificri i completri prin Legea nr. 227/2007, cu modificrile i completrile ulterioare, cu
excepia instituiilor financiare nebancare din categoria caselor de ajutor reciproc
Depozite ale asigurtorilor i reasigurtorilor i ale intermediarilor n asigurri, aa cum
sunt acetia definii n legislaia privind activitatea de asigurare i supravegherea asigurrilor
Depozite ale autoritilor publice centrale, locale i regionale
Depozite ale organismelor de plasament colectiv, aa cum sunt acestea definite de
legislaia pieei de capital
Depozite ale fondurilor de pensii
Depozite la instituia de credit aparinnd, dup caz, administratorilor acesteia, directorilor,
membrilor consiliului de supraveghere, auditorilor, acionarilor semnificativi
Depozitele deponenilor cu statut similar celor de la pct. 8 n cadrul altor societi din grupul
instituiei de credit
Depozite ale entitilor economice care, prin dimensiunile lor, nu intr n categoria
microntreprinderilor, ntreprinderilor mici i mijlocii.