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Presentar en archivo Word el seguimiento de la ejecución del gasto, a través de un análisis por Fuente de
financiamiento y Rubro y Clasificador del gasto de una Municipalidad o Unidad Ejecutora. Se adjunta la Ruta
de Acceso al Portal de transparencia económica (Consulta Amigable)
http://apps5.mineco.gob.pe/transparencia/mensual/
1. Elegir el nivel de Gobierno: Se indica en documento adjunto procedimiento paso a paso para seleccionar
la entidad. (No adjuntar las pantallas con la secuencia del documento de apoyo que se les adjunta).
2. Una vez elegida la entidad proceder a realizar Seguimiento y análisis de la Ejecución, Presupuestal y la
Ejecución Financiera.
TUMBES: MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LA CRUZ.
a. Nivel Entidad: Realizar un pequeño Análisis del gasto a nivel global de la Entidad seleccionada, dando
énfasis a la Ejecución, Presupuestal (Verificar PIA, PIM, Certificaciones, Compromiso Anual) y
porcentaje de ejecución a nivel de Devengado.
b. Nivel Rubro: Realizar búsqueda por Criterio “RUBRO”, lo cual mostrará como financian sus gastos,
luego analizar los gastos efectuados a nivel de rubro. (Se sugiere Rubros 18 y 09)
En el rubro 09, en la ejecución del 2016 hizo un aumento de PIA 302.775 a PIM 372.955 sin embargo
lo que se gastó realmente es DEVENGADOS 199.341 con un total de porcentaje de ejecución del
53.4% AVANCE, apenas pasando el 50% lo que no justifica el incremento presupuestal en casi 70
mil soles.
c. Nivel Genérica del Gasto: Seleccionar por rubros y analizar en forma general los gastos a nivel de
genéricas de los rubros 18 y 09 en forma separada:
- Rubro 18
En el rubro de bienes y servicios se puede observar que se proyectó 230.873 y tuvo un incremento
casi por triplicado a 603.957, teniendo un gasto de 593.568, siendo acertado el incremento en su
presupuesto, pues el total de porcentaje del presupuesto ejecutado es el 98.3%, siendo el mayor
en este rubro. Por el contrario en el rubro de adquisición de activos no financieros se ha ejecutado
del total del presupuesto solo un 34.8% siendo en vano el incremento PIM realizado.
- Rubro 09:
En el rubro 09, el mayor porcentaje de ejecución de presupuesto total es de otros gastos con un 60%,
habiéndose incrementado de un 5.000 PIA al doble conforme el cuadro PIM. Y el menor porcentaje
de ejecución de presupuesto total es de personal y obligaciones sociales teniendo un porcentaje de
ejecución total de 43.0%
d. Nivel Detalle Sub Genérica del Gasto: Seleccionar la genérica 2.3 Bienes y servicios del Rubro 09, e
ingresar a nivel Sub genérica Compra de bienes y reportar a nivel Detalle Sub genérica.