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UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PROYECTO DE GRADO
BOGOTA, SEPTIEMBRE DE 2009
1
DISEÑO DEL PLAN ESTRATEGICO PARA LA EMPRESA DE CALZADO
SALAMANDRA SHOES & ACCESSORIES EN LA CIUDAD DE BOGOTÀ DE
2009 AL 2012
Director:
LUIS SADY VIVAS
UNIVERSIDAD DE LA SALLE
FACULTAD DE CIENCIAS ADMINISTRATIVAS Y CONTABLES
PROGRAMA DE ADMINISTRACION DE EMPRESAS
PROYECTO DE GRADO
BOGOTA, SEPTIEMBRE DE 2009
BOGOTA, SEPTIEMBRE 2009
2
PAGINA DE ACEPTACIÓN.
Nota de aceptación:
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Septiembre 07 de 2009
3
AGRADECIMIENTO
No sin antes, agradecer a Dios que me permitió aprender, crecer, luchar y vivir
por un sueño hecho realidad, y en el camino, gente que me brindo sus vidas y
en ellas descubrir un Dios presente en ellos.
4
A Dios
Gracias Señor por el privilegio que me haz dado de culminar esta etapa de mi
vida , por la fortaleza que me diste en los momentos difíciles , la provisión
financiera que nunca falto para costear mi carrera ,por los docentes y
compañeros que estuvieron a mi lado ya que de cada uno de ellos aprendí
algo nuevo cada día.
A Mis Padres
Gracias por su apoyo y comprensión incondicional, se que este titulo es un
triunfo de todos y para todos.
A Dayana
Gracias por tu apoyo y paciencia durante este tiempo; Dios me permitió
conocerte por que como lo dice su palabra “dos son mejor que uno” ,ya que sin
tu ayuda no hubiese sido posible llegar a la meta .
A la Universidad de La Sallé
Por ser facilitadora en la tarea de formar profesionales para este País que
necesita tanto de un liderazgo honesto, capaz y preparado para enfrentar los
retos que en esta sociedad nos demanda.
5
CONTENIDO
PAG
INTRODUCCIÒN 10
1. TEMA
1.1 Línea de Investigación 11
1.2 Sublinea de Investigación 11
1.3 Relación con Administración de Empresas 11
1.4 Titulo del Proyecto 11
2. PROBLEMA 12
2.1 Planteamiento 12
2.2 Formulación del Problema 13
3. OBJETIVOS 13
3.1 Objetivo General 14
3.2 Objetivos Específicos 14
3.3 Propósitos 15
3.4 Metas 15
3.5 Comunicación y Divulgación de Resultados 15
4. JUSTIFICACIÓN 16
5. HIPÓTESIS 17
5.1 Hipótesis de Primer Grado 17
5.2 Hipótesis de Segundo Grado 17
6. MARCO DE REFERNCÍA 18
6.1 MARCO TEÓRICO 19
6.1.1 Definición planeaciòn Estratégica 19
6.1.1.1 Principios Planeación Estratégica 20
6.1.2 Proceso de Planeación Estratégica 20
6.2 MARCO CONCEPTUAL 21
6.3 MARCO EMPRESARIAL 23
6.3.1 Misión 23
6.3.2 Visión 24
6.3.3 Principios Corporativos 24
6.3.4 Cultura Organizacional 24
6.4 MARCO ADMINISTRATIVO 25
6.4.1 planeaciòn Estratégica 26
6.4.2 Diagnostico Estratégico 26
6.4.3 Matriz de Amenazas y Oportunidades (DOFA) 27
6.4.4 Matriz (PEEA) 27
6.4.5 Matriz (MPEC) 28
6.4.6 Indicadores de Gestión 28
6.4.6.1 Que son Indicadores de Gestión 29
6.4.6.2 Atributos Indicadores de Gestión 29
6.4.7 Balanced Scorecard (BSC) 30
6.4.7.1 Que es Balanced Scorecard 31
6.4.7.2 Perspectiva Fundamental (BSC) 31
6.4.8 Mapa Estratégico 32
6
6.4.9 Perspectiva Financiera 32
6.4.10 Perspectiva del Cliente 33
6.4.11 Perspectiva Proceso Interno 33
6.4.12 Perspectiva de Innovación y Formulación 34
6.4.13 Que es un Sistema de Información 34
6.4.14 Tipos de Sistemas de Información 35
6.4.15 Misión, Visión Estratégica 36
6.5 MARCO LEGAL 37
6.6 MARCO GEOGRAFICO 37
7. DISEÑO METODOLÓGICO 38
7.1 TIPO DE INVESTIGACION 38
7.2 POBLACION Y MUESTRA 38
7.3 METODO DE INVESTIGACIÓN 38
7.3.1 Método de Observación 39
7.3.2 Método Inductivo 39
7.3.3 Método Deductivo 39
7.3.4 Método de Análisis 39
7.4 FUENTES Y TECNICAS DE RECOLECCION DE INFORMACIÓN 39
7.4.1 Fuentes Primarias 40
7.4.1.1 Entrevista Estructurada 40
7.4.2 Fuentes Secundarias 40
7.5 INVESTIGACIÓN DE CAMPO 40
7.5.1 Análisis de la Entrevista en Profundidad 40
8. DIAGNOSTICO ESTRATÉGICO 43
8.1 PERFILES Y MATRICES 43
8.1.1 Hoja de Trabajo 44
8.1.1.1 Matriz DOFA 46
8.1.1.2 Matriz de Impacto DOFA 47
8.1.1.3 Perfil de Capacidad Interna (PCI) 48
8.1.1.3.1 Análisis (PCI) 49
8.1.1.4 Perfil de Capacidad Externa (POAM) 49
8.1.1.4.1 Análisis (POAM) 49
8.1.1.5 Perfil Ponderado (PCI) 53
8.1.1.6 Perfil Ponderado (POAM) 54
8.1.1.7 Matriz de Perfil Competitivo (MPC) 55
8.1.1.7.1 Perfil Ponderado (MPC) 55
8.1.1.7.2 Análisis Perfil Competitivo 55
8.1.1.8 Matriz Posición Estratégica y Evaluación (PEEA) 56
8.1.1.8.1 Análisis Matriz (PEEA) 58
9. EVALUACIÓN ESTRATÉGICA 59
9.1 MATRIZ DE PLANEACION ESTRATEGICA CUANTITATIVA 59
(MPEC)
9.1.1 Análisis Matriz (MPEC) 59
9.2 MATRIZ SELECCIÒN ESTRATEGICA CUALITATIVA 61
10. SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA 62
11. IMPLEMENTACIÓN DE LAS ESTRATEGIAS SELECCIONADAS 63
7
11.1 ESTRATEGIA ADMINISTRATIVA
11.1.1 Estructura Propuesta 63
11.1.1.1 Misión 63
11.1.1.2 Visión 63
11.1.1.3 Principios Corporativos 64
11.1.1.3.1 Principios
64
11.1.1.3.2 Valores 64
11.1.1.4 Organigrama 65
11.1.1.4.1 Descripción del Organigrama 66
11.2 ESTRATEGÍA RECURSOS HUMANOS 66
11.2.1 Políticas de Higiene y Seguridad Industrial 67
11.2.1.1 Protección Contra Incendio 67
11.2.1.2 Diseño de Estructura de Talento Humano 68
11.2.1.2.1 Descripción del Puesto de Trabajo 68
11.2.1.2.2 Selección y Contratación de Personal 69
11.2.1.2.2.1 Procedimiento de Selección y Contratación 70
11.2.1.2.2.2 Procedimiento Inducción, Entrenamiento y 71
Capacitación
11.2.1.2.2.3 Procedimiento de Evaluación Desempeño 72
11.3 ESTRATEGÍA DE PRODUCCIÓN
11.3.1 DISEÑO DE PLANTA 73
11.3.2 Proceso de Producción de Calzado 75
11.3.2.1 Diagrama de Procesos de Operación 76
11.3.2.2 Control de Producción 78
11.4 ESTRATEGIA DE MERCADO 84
11.4.1 Matriz de Segmentación de Clientes 85
11.4.2 Ciclos de Vida del Producto 88
11.4.2.1 Matriz BCG 88
11.4.2.1.1 Productos VACA 89
11.4.2.1.2 Productos ESTRELLA 89
11.4.2.1.3 Productos DILEMA 90
11.4.2.1.4 Productos PERRO 91
11.5 ESTRATEGIA FINANCIERA 92
11.5.1 Balance General Consolidado 93
11.5.1.1 Análisis Horizontal Balance General 94
11.5.2.2 Análisis Vertical Balance General 94
11.5.2 Estado de Resultado 95
11.5.2.1 Estado de Resultado año 2007 95
11.5.2.2 Estado de Resultado año 2008 96
11.5.2.3 Estado de Resultado Proyectado 97
11.5.2.4 Análisis Financiero 98
11.5.2.5 Proyección de Ventas 99
11.5.2.6 Análisis de Proyección de Ventas 99
11.5.2.7 Flujo de Caja 101
11.5.2.8 Análisis Flujo de Caja 101
11.5.2.9 Depreciación 101
8
11.5.3 Indicadores Financieros 102
11.5.3.1 Tasa de Interés de Retorno (TIR) 103
11.5.3.1.1 Análisis TIR 103
11.5.3.2 Punto de Equilibrio 104
11.5.3.3 Presupuesto de MOD Y MP 104
11.5.3.4 Estado de Costos Proyectados 105
12. PLANTACIÓN DEPARTAMENTAL 106
13. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACIÓN ESTRATÉGICA 107
14. MAPA ESTRATEGICO DE SALAMANDRA SHOES 108
15. BENEFICIOS Y APORTES 110
15.1 CONCLUSIONES 110
15.2 RECOMENDACIONES 111
BIBLIOGRAFÍA 112
LISTADO DE ANEXOS 114
9
INTRODUCCION
10
1. TEMA
PLANEACIÓN ESTRATÉGICA
“Una organización sin estrategias, es como un barco sin timón; que avanza en
círculos” 2ejercer un liderazgo proactivo con el fin de llevar a la organización a
su máxima productividad es la herramienta más eficaz para lograr la
permanencia en el mercado.
“Diseño del plan estratégico para la empresa de calzado Salamandra Shoes &
Accesories, en la ciudad de Bogotá de 2009 al 2012”
2
ROSS Joel, KAMI Michael, Pág.
11
2. PROBLEMA
2.1. PLANTEAMIENTO
12
2.2 FORMULACION DEL PROBLEMA
13
3. OBJETIVOS
14
3.3 PROPOSITOS
3.4 METAS
15
4. JUSTIFICACIÒN
16
5. HIPOTESIS
17
6. MARCO DE REFERENCIA
3
GERENCIA ESTRATEGICA. Humberto Serna Gómez, Plantación Estratégica.
18
Con lo anterior se concluye que con la implementación del Plan Estratégico se
busca concentrarse en los objetivos factibles que logren que la organización
compita y esté presente en todas las oportunidades y que este firme frente a
las amenazas que tienen en su entorno.
4
SERNA Gómez, Humberto. Gerencia Estratégica planeación y Gestión. Colombia 3R
editores 1999. Pág. 17
5
GARCIA Munch, Fundamentos de Administración. México, Trillas 2005. Pág.64
19
le permitirán tomar decisiones con la mayor certidumbre posible, organizando
eficaz y eficientemente los esfuerzos necesarios para ejecutar esas decisiones
y darles el seguimiento correspondiente, todo ello en el marco de las
contingencias por las que pueda atravesar la organización en el corto, mediano
y largo plazo.6
La planeación estratégica nos permite prever las contingencias y cambios que
pueda deparar el futuro, y se establecen las medidas necesarias para
afrontarlas. Adicionalmente brinda herramientas de fondo y forma, como lo son,
el propiciar el desarrollo de la empresa, reduciendo los niveles de incertidumbre
futuros, mantiene una mentalidad futurista, aclarando más la visión de las
empresas, establece un sistema racional para la toma de decisiones, reduce al
mínimo los riesgos y aprovecha al máximo las oportunidades.
6
HALL, Richard. Organizaciones: estructuras, procesos y resultados. Prentice-Hall Hispanoamérica S.A.:
México, 1996. p.57
20
modificar los cursos de acción (estrategias) y consecuentemente las
políticas, programas, procedimientos y presupuestos.
7
FRIXIONE CERON, Domingo, autodiagnóstico de pequeñas y medianas empresas, Pág. 103
8
Ibíd. Pág. 120.
21
o CLIENTES: Son los consumidores o usuarios de los
productos/servicios que la empresa coloca en el mercado. Los clientes
pueden ser empresas o personas. Cuando son empresas se
denominan clientes industriales o comerciales. Cuando se trata de
personas se denominan clientes finales o consumidores finales. Los
clientes se denominan consumidores cuando consumen los
productos producidos. Se denominan usuarios cuando utilizan los
servicios prestados por la empresa.
o COMPETENCIA: Esta constituida por las empresas que producen
productos o servicios similares y que disputan la misma clientela. Las
empresas competidoras rivalizan entre si para conquistar el mismo
consumidor.
o COMPRADORES: Son aquellas personas que buscan bienes o
servicios.
o CONTROL DE GESTION: Actividad de control efectuar
periódicamente destinadas a conocer la evaluación de las actividades
de la empresa, comparando resultados con previsiones en el ámbito
comercial, técnico, económico y financiero de la misma9
o DIAGNOSTICO : Proceso mediante el cual se llega a descubrir las
causas de los problemas que tiene o presenta aquello que se
diagnostica, que puede tratarse de cualquier persona, animal, cosa y
fenómeno, o de cualquier sistema. Al que en general se denomina
“sujeto de diagnóstico”.
o ESTUDIO DE MERCADO:”conjunto de operaciones destinadas a
conocer todos los hechos y circunstancias que afectan a un mercado,
en cuanto a composición del mismo, necesidades de los consumidores,
competencia, etcétera”10
o PLANIFICAR: “Diseñar una serie de etapas en el desenvolvimiento de la
empresa, tendientes a la consecución de logros cualitativos y/o
cuantitativos”11
o PLANEACION : “ proceso que permite la identificación de
oportunidades de mejoramiento en la operación de la organización con
base en la técnica, asi como, en el establecimiento formal de planes o
proyectos para el aprovechamiento integral de dichas oportunidades”12
o ESTRATEGIA: “son patrones de objetivos, los cuales se han
concebido e iniciado con el propósito de darle a la organización una
dirección unificada. Las estrategias no tienen la finalidad de señalar la
manera de cómo la empresa debe alcanzar o ejecutar los principales
objetivos, esto corresponde a los programas de apoyo”13
9
GISPERT, Carlos.Enciclopedia Practica de Administración, Pág. 332
10
Op-cit, GISPERT, Pág. 334
11
Op-cit, FRIXIONE, Pág.103
12
RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. como aplicar la planeaciòn estratégica a la pequeña y mediana
empresa. 2001, Pág. 37
13
Ibíd.,Pág. 95
22
o ACICAM: asociación Colombiana de Industrias del Calzado y la
Marroquinería, cuya función es canalizar las actividades económicas,
de inversión y de desarrollo del sector manufacturero del cuero.
o CEINNOVA: Centro Tecnológico para las industrias del calzado, cuero y
afines. Su función principal es la de llevar a cabo investigación para el
desarrollo productivo e industrial del sector del calzado en Colombia.
Salamandra Shoes & Accesories es una marca que desea crecer día a día
replanteando sus políticas de funcionamiento con el excelente diseño y
continua innovación de la moda. Permitiendo un equilibrio entre calidad y
precio (política de calidad e innovación), ofreciendo un artículo 100% cuero,
hecho a mano, con la mejor calidad entre otras estrategias para recuperar
nuevamente su lugar en el mercado.
6.3.1 Misión
Fabricar calzado innovador para Dama, con los más cuidadosos procesos de
manufactura, que involucren cueros naturales y materias primas de excelente
calidad, ofreciendo así a nuestros clientes plena satisfacción con el producto
bajo un ambiente óptimo de respeto, confianza y oportunidad de desarrollo
para todos los que hacen parte de la empresa.
23
6.3.2 Visión
24
• Integridad: Obrar con rectitud y probidad inalterables.
• Compromiso: Sentirse comprometido con los objetivos de la
organización (hacerlos propios).
• Solidez: Actuar con profesionalidad, templanza y sensatez en todas las
circunstancias.
• Calidad: Excelencia en la tarea a realizar y en el servicio a brindar.
25
Es predeterminar el curso de acción a seguir y comprender la dirección
para definir:
¿Dónde queremos ir?
¿Dónde estamos hoy?
¿A dónde debemos ir?
¿A dónde podemos ir?
¿A dónde iremos?
¿Cómo estamos llegando a nuestras metas?
16
RODRIGUEZ VALENCIA, Joaquín. Como aplicar la planeaciòn estratégica a la pequeña y mediana
empresa. Ecafsa. 2001. Pág. 33.
26
6.4.3 MATRIZ DE AMENAZAS, OPORTUNIDADES, DEBILIDADES Y
FORTALEZAS (FODA)
27
Cuadrante Defensivo: la empresa debe centrarse en disminuir las debilidades
internas y evitar las amenazas externas. Entre las estrategias defensivas
están el recorte de gastos, la enajenación, la liquidación y la diversificación
concéntrica.
Esta técnica indica en forma objetiva cuáles alternativas de estrategias son las
mejores. La MPEC utiliza el aporte de datos de la recolección de datos
internos y externos y los resultados de ajuste para elegir con objetividad entre
estrategias cual es la más adecuada.
28
Lo anterior, concluye Humberto Serna Gómez en el prologo de su libro Índices
de Gestión y complementa, “se debe a que las empresas no tienen una cultura
de seguimiento a sus procesos de Planeación… comprendimos que las
mediciones del desempeño de las empresas se hacía solamente con
indicadores financieros que no comprometían a toda la organización, y
tampoco la alineaba con sus objetivos estratégicos. Por un lado estaba el plan
estratégico y por otro bien distinto la medición financiera. Era tal el peso de
ésta última, que la organización se olvidaba del plan y concentraba su acción
en obtener resultados financieros” 17.
El profesor Jesús Mauricio Beltrán los define como, “La relación entre las
variables cuantitativas y cualitativas, que permite la situación o las tendencias
de cambio generadas en el objeto o fenómeno observado, respecto a los
objetivos y metas previstos e influencias esperadas”.18
Una definición mas resumida de Indicador de gestión la tiene Humberto Serna
quien afirma “Conjunto de Variables cuantitativas o cualitativas que se van a
medir o monitorear”.19
Los indicadores pueden ser valores, unidades, índices o series estadísticas, los
cuales se delimitan con los siguientes atributos.
Exactitud: La información debe representar la situación o el estado como
realmente es.
17
Serna Gómez, Humberto. Indices de Gestión. 3R Editores, 2001. p. VII.
18
Beltrán Jaramillo, Jesús Mauricio. Indicadores de Gestión. 3R Editores. 1998. P 35-36
19
Serna. Op. Cit., p. 7.
20
Serna. Op. Cit. p. 7
21
Beltrán Op. Cit. p. 36-37
29
Forma: Existen diversas formas de presentación de la información, que
puede ser cuantitativa o cualitativa, numérica o gráfica,, impresa o
visualizada.
Frecuencia: Es la medida de cuan a menudo se requiere, se produce a
se analiza.
Extensión: Se refiere al alcance en términos de cobertura del área de
interés. Además tiene que ver con la brevedad requerida, según el
tópico que se trate. La calidad de la información no es directamente
proporcional con su extensión.
Origen: Puede originarse dentro y fuera de la organización. Lo
fundamental es que la fuente que lo genera sea la fuente correcta.
Temporalidad: La información puede hablarnos del pasado, de los
sucesos actuales o de las actividades y sucesos futuros.
Relevancia: La información es relevante si es necesaria para una
situación particular.
Integridad: Una información completa proporciona al usuario proporciona
al usuario el panorama integral de lo que necesita saber acerca de la
situación determinada.
Oportunidad: Para ser considerada oportuna, una información debe
estar disponible y actualizada cuando se necesita.
22
Kaplan y Norton, The Balanced Scorecad. Harvard Business School Press. Boston 1992.
30
6.4.7.1 ¿QUE ES BALANCED SCORECARD (CUADRO DE MANDO
INTEGRAL)?
31
Tal como indican Kaplan y Norton (1997), la consultora Renaissance Solutions
Inc. Dirigida por el propio Norton centraba uno de sus objetivos fundamentales
en la asesoría de estrategias empresariales, empleando el BSC de forma que
se colaborase con la empresa en la traducción y puesta en práctica de la
estrategia” 23.
El mapa estratégico constituye uno de los elementos básicos sobre los que se
sustenta el BSC. Su principio se basa en la cadena de relaciones de la teoría
de causa – efecto, la configuración del mismo no es fácil, se requiere un
profundo análisis por parte de la gerencia de los objetivos que se pretenden
alcanzar y que estén perfectamente alineados con la estrategia.
23
Balanced Scorecard [On Line]. Zaragoza [España]; Universidad de Zaragoza, Julio 2003. Avaliable
from Internet: WWW.5CAMPUS.ORG/LECCION/BSC
24
Ibíd., p. 8.
25
León García, Oscar. Administración Financiera. Cali, 1999, p. 276.
32
6.4.10 PERSPECTIVA DEL CLIENTE
33
6.4.12 PERSPECTIVA DE CRECIMIENTO (FORMACIÓN DEL RECURSO
HUMANO Y TECNOLOGIA)
26
Peralta Manuel
27
Cruz Moreno Claudio
28
O´brien James, Sistemas de Información Gerencial, Bogotá, Mc Graw Hill, 2001. p. 40
34
información necesaria para la operación de dicha empresa y para las
actividades de dirección y control correspondientes, apoyando, al menos
en parte, los procesos de toma de decisiones necesarias para
desempeñar las funciones de un negocio de la empresa de acuerdo con
su estrategia” 29. (Rafael Andreu y otros).
“…Un sistema de información es un sistema hombre / máquina integrado
que provee información para el apoyo de las funciones de operación,
gerencia y toma de decisiones de una organización“30 . (G. Davis citado
por Montilva 1.999).
29
Andreu, Op. Cit. p. 11.
30
Davis G
31
O¨brien. Op. Cit. p. 456.
32
Ibíd. p. 456.
33
Ibíd. p. 456.
35
Gerencia
Estratégica
Gerencia Táctica
Gerencia Operativa
34
STRICKLAND, Thompson , Administración Estratégica conceptos y casos, Ed. Mac Graw Hill, Pág.
29
36
6.5 MARCO LEGAL
37
7. DISEÑO METODOLOGICO
35
BERNAL, Cesar Augusto, metodología de la Investigación para administración y economía, Pág. 111
36
MENDEZ Álvarez, Carlos Eduardo, Metodología, diseño y desarrollo del proceso de investigación.
Pág. 123-136
37
MARTINEZ BENCARDINO, Ciro. Estadística y muestreo .Pág. 727-729
38
Ibíd.,Pág. 142-147
38
7.3.1 MÈTODO DE OBSERVACIÒN
39
MENDEZ Álvarez, Carlos Eduardo, Metodología, diseño y desarrollo del proceso de investigación.
Pág. 152-154
39
7.4.1 FUENTES PRIMARIAS
ENTREVISTAS :
“Es un proceso verbal de una persona con el fin de obtener información
primaria acerca de su conducta o de experiencias a las cuales ha
estado expuesta, puede ser entendida como la conversación que
sostiene dos personas, celebrada por iniciativa del entrevistador con la
finalidad especifica de obtener alguna información importante para la
indagación que realiza”
40
Las conclusiones más importantes, extraídas de la información recogida por los
personas entrevistadas son:
Cada uno de los productos que vende Salamandra Shoes & Accesories
tienen su propio mercado y sus propios clientes, los responsables de ventas
señalaron que la fidelidad de los clientes tiene un doble componente: “la
calidad y precio.”
41
La organización cuenta con valores agregados fundamentales como: la
calidad, capacidad para innovar y el Know-how de su capital humano.
42
8. DIAGNOSTICO ESTRATEGICO
43
8.1.1 HOJA DE TRABAJO
HOJA DE TRABAJO
SALAMANDRA SHOES & ACCESORIOS
FORTALEZAS DEBILIDADES
1. La empresa NO posee instrumentos formales
1 .Se cuenta con catalogos y las especificiones tecnicas que soporten la estructura (manuales de funciones
del producto. o procedimientos)
44
HOJA DE TRABAJO
SALAMANDRA SHOES & ACCESORIOS
OPORTUNIDADES AMENAZAS
1. “Estacionalidad” de la demanda es decir “los picos"
correspondientes a las principales fechas, épocas y
temporadas de venta, que permite innovar y desarrollar 1. Competencia desleal, fruto de las importaciones
nuevos productos desde China a precios muy bajos.
2. Politicas de desarrollo industrial del país 2. Precios del Petroleo
45
8.1.1.1 MATRIZ DOFA
MATRIZ DOFA
SALAMANDRA SHOES & ACCESORIOS
FORTALEZAS : F DEBILIDADES : D
1. La empresa NO posee instrumentos formales que soporten la
1 .Se cuenta con catalogos y las especificiones tecnicas del producto. estructura (manuales de funciones o procedimientos)
2. La empresa no tiene definido un diagrama donde se muestra la forma
2. Se dirige a un mercado local, donde el producto es sobremedidas como está organizada
3. La empresa cuenta con habilidadad tecnica y de manufactura en el diseño 3. No se han establecido normas o métodos para medir el desempeño,
y desarrollo del producto no existe un sistema de informacion con base en los procesos y la
estructura de la empresa
4. la alta flexibilidad en la produccion esta bajo un plan de operaciones que 4. La gerencia a planteado una Misión, Visión y objetivos a largo plazo
tiene en cuenta la capacidad para fabricar y prestar el servicio pero no son el fruto de un estudio serio,
5. No se tiene conocimiento de la competencia directa y las medidas
para enfrentarla
5. La empresa cuenta con capacidad de Innovacion por los conocimientos y 6. Desde la creacion de la empresa no se ha realizado una auditoria
la experiencia que tiene el equipo de trabajo de la empresa. interna, no se ha elaborado un estudio interno y externo de la empresa
6. La empresa da valor agregado al producto utilizando materias primas de 7. La empresa no tiene estrategias para comercializar los productos y/o
primera calidad sin afectar el precio final. servicios y no se tiene a realizado un estudio de mercado
7. Existe bases de datos de clientes que permite identificar el perfil del 8. La empresa no cuenta con criterios formales para la planeación de
cliente y tener una comunicación directa compra de equipos y materiales y no se tiene un plan de produccion
8. Cuenta con un nicho de mercado personalizado en gran parte por el 9. La gerencia dirige directamente las actividades logísticas y se tienen
cliente referido ordenes de produccion informalmente
9. la empresa cuenta con instalaciones efectivamente localizadas y 10. La compra de materia prima e insumos se establece basicamente por
diseñadas el precio o las condiciones de pago
10. Las condiciones fisicas del ambito en el cual se desempeña el 11. La administracion de los flujos de efectivo la realiza el propietario sin
empleado son adecuadas controles o direccionamientos puntuales.
11. La comunicación entre los diferentes niveles de personal de la compañía
(directivos, técnicos, administrativos, otros) se promueve y es ágil y 12. La financiación con bancos, deriva de las necesidades de efectivo
oportuna. para capital de trabajo y de acuerdo al volumen de ventas requeridas.
12. El producto elaborado es de gran aceptacion y reconocimiento dentro
del nicho de mercado objetivo. 13. No existe un diseño de la politica de endeudamiento
13. El calzado cuenta con una amplia gama de productos, eso facilita la
innovacion y la posibilidad de sorprender de forma agradable al consumidor 14. No existen mecanismos por medio de los cuales el servicio de la
local final. empresa es calificado por los clientes.
46
8.1.1.2 MATRIZ DE IMPACTO DOFA
MATRIZ DE IMPACTO
DOFA
SALAMANDRA SHOES & ACCESORIOS
IMPACTO IMPACTO
FORTALEZAS ALTO BAJO OPORTUNIDADES ALTO BAJO
Se dirige a un mercado local 1 Tendencias al ingreso per capital vital 1
Lealtad de los clietes 2 Estacionalidad 2
La empresa dispone de catálogos 2 Crecimiento Real de PIB 1
Calidad del producto 2 Politicas de desarrollo industrial del país 2
Normatividad en terminos de importacion de
La empresa posee capacidad de innovacion 2 calzado 2
Estrategia de Comercialización 1 Políticas arancelarias 1
La empresa cuenta con habilidadad tecnica y de
manufacturas Expedición de leyes que fomente el consumo
2 de calzado colombiano 2
flexibilidad de la produccion 2 Políticas de Seguridad 1
Impacto Social 1
Buenas condiciones fisicas y laborales 2 Falta de capacitación de las empresas 2
La empresa cuenta con una distribucion de la Planta 1 Capacida Instalada 2
La empresa da valor agregado al Producto 2 Telecomunicaciones 1
Facilidad de acceso a la tecnologia 2
Sistematización y manejo se bases datos
1 Globalizacion de informacion 1
Ubicación Geografica 2
Buena comunicación en los diferentes niveles 1 Vias de Acceso 2
IMPACTO IMPACTO
DEBILIDADES ALTO BAJO AMENAZAS ALTO BAJO
Poca flexibilidad de la estructura organizal 1 Importaciones 1
No se tiene establecido un organigrama 1 Politica Cambiaria 2
La gerencia no tiene un esquema de seguimiento y 1 Desaceleracion Economica Global 2
Necesidad de reorientacion empresarial 1 Precios del Petroleo 1
No se identifican los Competidores directos 1
No uso de planes estrategicos analisis estrategico 1 Aumento en la Inflación 1
La empresa no cuenta con un plan de marketing 1 Politicas Monetarias 1
La empresa no mide el servicio 2 Leyes del Gremio 1
Insuficiente fuerza de ventas 2 Indice de Desempleo 2
La organización no cuenta con un plan de Operacio 1 Alta Informalidad 1
Falta gestión de Operaciones 1 Reformas al sistema de Seguridad Social 2
Deficiente control de los costos de Produccion 1 Requisitos ambientales 1
No existe sistema de Bienestar Social 2 la seguridad industrial y su reglamentacion 1
La empresa tiene problemas de financiacion 1 V elocidad en el desarrollo T ecnologico 1
No existen políticas de Endeudamiento 1
47
8.1.1.3 PERFIL DE CAPACIDAD INTERNAS (PCI )
La capacidad instalada esta acorde con las exigencias del área de producción
y de lo requerido por el área de ventas; los costos de los materiales e
insumos están condicionados al ingreso o abono que se recibe por el
producto.
Los componentes de desarrollo de producto es alta por los aportes del equipo
de trabajo ; la creatividad de la empresa sugiere la necesidad de divulgación
hacia los demás trabajadores en donde se establecen vínculos de
48
comunicación entre la gerencia y los trabajadores para lograr un producto de
alta calidad y innovación.
49
relevancia por el traslado de las plantas desde países tradicionales hacia otros
con reducidos costos laborales (por ejemplo, Brasil, Indonesia, Portugal,
Tailandia, Corea del Sur, Taiwán y Turquía), algunos de los cuales han perdido
relevancia en los últimos años. En la década del ’80 se produce una nueva ola
de inversiones hacia otros países en desarrollo, que en los ’90 se han
transformado en productores principales (China, India y, recientemente
Vietnam).
Actualmente, la producción y la venta minorista son dos negocios diferentes;
cada uno de ellos posee características especiales y necesita diferentes
habilidades. El calzado es un accesorio de la indumentaria, sus características
estéticas deben obedecer a las de las prendas de vestir.
50
En síntesis, Colombia se encuentra así en un momento de cambio de los
actores, las instituciones, los códigos culturales y las infraestructuras. Se
encuentra en una transición de modelos de desarrollo pero los objetivos de
política pública se han conseguido apenas parcialmente o no han surtido los
efectos esperados. Así las cosas, el país se halla en un momento decisivo, en
el cual puede caer en un círculo vicioso de acumulación de crisis, o
reorganizarse y construir alternativas que satisfagan las aspiraciones de paz,
bienestar y progreso de la ciudadanía.
51
Entre tanto, la situación con ecuador no es menos crítica, la administración del
presidente Correa adoptó cláusulas de salvaguardia por balanza de pagos, a la
par con otras medidas de naturaleza técnica, que restringieron las
exportaciones de la cadena Colombiana del cuero a ese destino durante el
primer semestre del 2009. La secretaria general de la CAN suspendió la
aplicación del arancel ecuatoriano a las importaciones de los productos de
cuero de 30 por ciento, pero acepto la aplicación de un arancel de 10 dólares
por cada par de calzado importado desde Colombia. Además, reemplazo las
cuotas establecidas por Ecuador para las manufacturas de cuero, exportadas
desde Colombia, por un solo arancel de 12 por ciento. Ambas barreras
constituyen, en la práctica, un golpe certero a los exportadores Colombianos
de esos bienes.
52
8.1.1.5 PERFIL PONDERADO PCI
53
8.1.1.6 PERFIL PONDERADO POAM
54
8.1.1.7 MATRIZ PERFIL COMPETITIVO (MPC)
Cuadro Excel Perfil Competitivo (Ver anexo 3)
RESULTADO
FACTORES PONDERACION CALIFICACION PONDERACION
CLASIFICACION EMPRESA
DEBILIDAD GRAVE 1
DEBILIDAD BAJA 2
FORTALEZA BAJA 3
FORTALEZA ALTA 4
Otro factor importante es el ciclo de vida del producto, Salamandra Shoes &
Accesories, tiene un portafolio de productos con 40 referencias, en un 70%
cada una de ellas ha evolucionado en el tiempo de operación como fabricante
y comercializador, información que se amplia en la Matriz BCG.
55
En cuanto a la participación en el mercado Salamandra Shoes & Accesories,
una empresa joven que esta incursionando con una alternativa diferente a la
gran mayoría de las empresas del sector, puesto que elabora un producto
“exclusivo”, su modalidad de comercialización es al detal, con un promedio de
mil clientes (1.000) que han comprado el producto desde una a varias
ocasiones generando así reconocimiento de marca.
Es claro que existen empresas que se desenvuelven con esta misma idea de
negocio y un con mucha mayor experiencia, es decir son competencia directa
sin embargo estos competidores no se tienen identificados, este factor valorado
como debilidad grave, permite concluir que el desconocimiento de los
competidores lleva a Salamandra Shoes & Accesories, a desconocer como
atender de manera mas personalizada algún segmento del mercado,
aprovechar su capacidad instalada o bloquear la entrada a su nicho de
mercado a la competencia ,crear estrategias que apunten a ser líder en el
segmento en el cual ha alcanzado cierto reconocimiento , entre otros.
56
SALAMANDRA SHOES & ACCESORIOS
(FF) 3
( FI ) 3,8
(EA) -3,5
(VC) -4,4
VC+FI Eje x -0,6 -0,6
EA+FF Eje y -0,5 -0,5
FF
0.8
0,6
0,4
0.2
VC FI
-0,2
-0,4
-0,6
PERFIL DEFENSIVO 1
EA
57
8.1.1.8.1 ANALISIS PEEA
58
9. EVALUACION ESTRATEGICA
59
3. Iniciar programas de capacitación, en la mano de obra
directa como respuesta de un producto desarrollado con
técnicas y calidad en el primer semestre del 2009.
(F10,O5,O14)
4. Desarrollo de nuevos productos acorde a los ciclos de moda y
tendencias que el mercado demanda, en dos colecciones
cada año .(F14,F5, O1 )
5. Alianza estratégica con la empresa Stivaly Ltda., como satélite
para el aprovechamiento de la capacidad instalada ya que la
planta de producción en algunas épocas es ociosa; segundo
semestre del 2009 y primero del 2010. ( F4,O6,O8 )
6. Contratar a un director de proyectos de investigación de la
Asociación Colombina de Calzado Y Marroquinería y afines
( ACICAM), para realizar un estudio de mercado que permita
identificar competidores directos, perfil del cliente y mercado
objetivo para el año 2010
(D5, D7, O8, O9)
7. Implementar el programa Contabilidad de Costos, Enfoque
Gerencial y de Gestión para control de inventarios de materia
prima y producto terminado, el cual funcionara a partir del
2010 (D6,D8,O11,O16)
8. Realizar el análisis financiero con razones e indicadores
financieros como Liquidez, endeudamiento, Análisis Vertical y
Horizontal para identificar la situación actual de la empresa y
proyectarla en el corto, mediano y largo plazo; se realizara
durante el segundo semestre 2009. (D11,D12,D13,O2,O4)
9. Diagramar el flujo de procesos del área de producción y
formatos de control, elaborar el diseño de planta ; durante el
año 2009 (F3,A1,A8 )
10. Desarrollo de página WEB en portal de Internet en el 2010.
(F7, A12)
11. Reestructurar el marco institucional de la empresa
( visión, misión, principios y valores corporativos) que orienten
hacia el nuevo plan estratégico; durante el primer semestre
2009 (D4,A10)
12. Diseño de los procedimientos del departamento de recursos
humanos (Reclutamiento, entrevistas, pruebas, selección,
orientación, capacitación, desarrollo, evaluación, promoción)
para el 2010 y 2011. (D16, D17,O11)
60
9.2 MATRIZ SELECCIÓN ESTRATEGICA CUALITATIVA
POSIBLE CASI UN HECHO
ESTRATEGIAS DE MERCADO NO IMPLEMENTAR IMPLEMENTACIÓN IMPLEMENTABLE IMPLEMENTAR
1. 2
Realizar alianza con ACICAM para tener una acccion participativa en el
sector, en la feria Internacional Leather Shoes en el priemer semestre 2009
61
10. SELECCIÓN DE LA ESTRATEGIA
62
11. IMPLEMENTACION DE LAS ESTRATEGÍAS SELECCIONADAS
11.1.1.1 Misión
11.1.1.2 Visión
40
SERNA G. Humberto, Gerencia Estratégica. Bogotá. 3R editores. 1997. p20
63
11.1.1.3 Principios Corporativos
11.1.1.3.1 Principios
11.1.1.3.2 Valores
64
Eficiencia: Las actividades encomendadas a cada empleado deben ser
bien ejecutadas haciendo una eficiente administración del tiempo para
ello.
11.1.1.4 ORGANIGRAMA
GERENCIA
CONTADOR GENERALISTA
ENTE-
EXTERNO
CORTE
GUARNICION FUERZA DE
VENTAS
SOLDADURA
TERMINACIÓN
65
11.1.1.4.1 DESCRIPCIÓN DEL ORGANIGRAMA
66
• Rama preventiva: Aplicación de las normas legales y técnicas sobre
combustibles y equipos eléctricos, fuentes de calor y sustancias peligrosas
propias de la actividad económica de Salamandra Shoes & Accesories.
BOTIQUIN
Se implementara un botiquín dotado e implementado con por lo menos, los
siguientes elementos básicos:
67
• Sulfaplata para quemaduras en primer grado o furacina
MATERIAL PARA INMOVILIZAR
• Vendas elásticas de diferentes pulgadas
• Vendas triangulares o cabestrillo
• Bajalenguas
• Algodón laminado
MATERIAL DE APOYO
• Termómetro oral
• Linterna
• Tijeras para material
• Guantes desechables
• Tapabocas
PERSONAL RESPONSABLE
68
COMUNICACIÓN INTERNA
69
11.2.1.2.2.1 PROCEDIMIENTO DE SELECCIÓN Y CONTRATACION
PROCEDIMIENTO
< SELECCIÓN Y CONTRATACIÓN DE PERSONAL
Objetivo : Contratar bajo delineamientos legales a todas las personas que laboren en SALAMANDRA SHOES & ACCESSORIES
ACTIVIDAD RESPONSABLE Documento DETALLE DE LA ACTIVIDAD
1. Requisición de personal: de acuerdo con el perfil del cargo
Inicio se solicitan el proceso de selección es por el departamento de
gestion del talento humano, quien publica la solicitud en medios
como periodicos, carteleras de empleo ubicadas en puntos
Gerente Talento comerciales del gremio y se hace la preselección. Las hojas de
N.A
Humano vida preseleccionadas son recibidas por el Gerente General
para su estudio. se cita a los aspirantes para la presentación de
1. Requisición de
examenes psicotécnicos y pruebas técnicas.
personal
70
11.2.1.2.2.2 PROCEDIMIENTO DE INDUCCIÓN, ENTRENAMIENTO Y
CAPACITACIÓN
PROCEDIMIENTO
INDUCCION, ENTRENAMIENTO Y CAPACITACION
Objetivo : Garantizar el conocimiento pleno de la organización en cuanto a infraestructura, estructura organizacional y manual de funciones del cargo.
ACTIVIDAD RESPONSABLE Documento DETALLE DE LA ACTIVIDAD
Inicio 1. Realizar presentación: se presenta al empleado su jefe
inmediato para que puedan comenzar con la inducción.
Gerente Talento
N.A.
1. Realizar presentación Humano
71
11.2.1.2.2.3 PROCEDIMIENTO DE EVALUACION DESEMPEÑO
PROCEDIMIENTO
EVALUACION DE DESEMPEÑO
Objetivo : Establecer el cumplimiento de las funciones propias del cargo durante un periodo de tiempo.
ACTIVIDAD RESPONSABLE Documento DETALLE DE LA ACTIVIDAD
Inicio
1. Programación de evaluaciones:Los jefes inmediatos
programan y informan las fechas de evaluación de desempeño
Gerente Talento de los trabajadores de acuerdo con la fecha de ingreso o con la
NA
1. Programación Humano última fecha donde se generó un nuevo contrato o nivelación
de evaluaciones salarial. Estas evaluaciones se realizan anualmente.
Fin
72
11.3 ESTRATEGÍA PRODUCCIÒN
Salamandra Shoes & Accesories, debe contar con los espacios necesarios
para llevar a cabo su labor.
73
74
11.3.2 ESPECIFICACIÓN DEL PROCESO DE PRODUCCIÓN DEL
CALZADO.
75
11.3.2.1 DIAGRAMA DE PROCESOS DE OPERACIÓN.
76
Convenciones Diagrama de Flujo
77
5. Tacones
78
FORMATO DE CONTROL DE MATERIAS PRIMAS
RECIBIDO
79
FORMATO DE ÓRDENES DE PRODUCCION
REFERENCIA
MATERIAL
COLOR
HORMA
TACON REF: ALTURA :
NUMERO
SOLADURA
OBSERVACIONES
CLIENTE EMPRESA TELEFONO CELULAR
DESPERDICIOS
80
MAQUINARIA.
81
Maquina de Guarnición marca Singer
Maquina Pulidora
82
Maquina Pegadora
Maquina zigzadora
MUEBLES Y ENSERES
2 Mesas
7 Armarios
2 Estantes de Producto Terminado
2 Estante de Materia Prima.
4 Exhibidor de muestras
2 Escritorio
10 Sillas
4 burros de soladura
83
11.4 ESTRATEGÍA DE MERCADO.
84
11.4.1 MATRIZ DE SEGMENTACIÓN DE CLIENTES
85
SALAMANDRA SHOES & ACCESSORIES
MATRIZ DE SEGMENTACIÓN DE CLIENTES
86
SALAMANDRA SHOES & ACCESSORIES
MATRIZ DE SEGMENTACIÓN DE CLIENTES
87
11.4.2 CICLO DE VIDA DEL PRODUCTO
DILEMA
ESTRELLA
PERRO
VACA
88
11.4.2.1.1 PRODUCTOS VACA
89
REF 1003 REF 510 REF 515 REF 402 LARGA
Se caracterizan por ser aquellos tipos de productos que presentan una tasa de
crecimiento alta y una cuota de mercado baja, son productos que se acaban de
introducir al mercado pero que no están consolidados a medio plazo y a largo
plazo, pueden llegar a ser para la empresa muy beneficiosos, los medios
publicitarios son estrategias que si se ponen en practica de forma adecuada y
coherente puede dar buenos frutos económicos; se consideran productos
dilema para la empresa las siguientes referencias:
90
11.4.2.1.4 PRODUCTOS PERRO
Son aquellos productos que tiene Salamandra Shoes & Accesories, que se
caracterizan porque tienen una cuota baja de mercado y una tasa de
crecimiento bastante bajo, pero a pesar de ello la empresa los sigue
conservando para satisfacer una determinada demanda en el mercado a un
público objetivo.
91
11.5 ESTRATEGIA FINANCIERA
ELABORACION DE
ESTADOS INDICADORES
INFORMES
FINANCIEROS FINANCIEROSS
TOMA
DECISION
EVALUACION ANALISIS
92
11.5.1 BALANCE GENERAL CONSOLIDADO
SALAMANDRA SHOES & ACCESSORIES
NIT 52.101.280-9
BALANCE GENERAL A 31 DE DICIEMBRE DE 2008
ACTIVO PASIVO
DISPONIBLE 10.254.655
PROVEEDORES 3.521.132
DEUDORES CLIENTES 12.231.000
CUENTAS POR PAGAR 386.750
CUENTAS POR COBRAR TRABAJADORES 320.000
IMPTOS TASAS Y GRAVAMENES 90.000
INVENTARIO FINAL MATERIA PRIMA 155.802
93
11.5.1.1 ANALISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL
(Ver anexo 5)
94
11.5.2 ESTADO DE RESULTADO
VENTAS 45.952.000
DEVOLUCIONES 0
VENTAS NETAS 45.952.000
ING NO OPERACIONALES -
INVERSIONES -
DESCUENTOS -
EGRESOS NO OPERATIVOS 144.000
FINANCIEROS 144.000
95
11.5.2.2 ESTADO DE RESULTADOS AÑO 2008
ING NO OPERACIONALES -
INVERSIONES -
DESCUENTOS -
EGRESOS NO OPERATIVOS 48.000
FINANCIEROS 48.000
96
11.5.2.3 ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
ING NO OPERACIONALES - - - -
INVERSIONES - - - -
DESCUENTOS - - - -
EGRESOS NO OPERATIVOS 152.000 156.000 160.000 164.000
FINANCIEROS 152.000 156.000 160.000 164.000
97
11.5.2.4 ANALISIS FINANCIERO
98
Finalmente, el estado financiero de Salamandra Shoes & Accesories,
tiene un panorama favorable ya que los flujos de caja proyectados
reflejan un manejo del disponible después de cubrir las salidas de
dinero que genera una TIR del 15%, es decir la confiabilidad para el
inversionista es buena , los estados de resultado han registrado utilidad
en aumento año tras año siendo así que las ventas después de costos y
gastos administrativos dan utilidad, el punto de equilibrio refleja que el
manejo de la mitad de las unidades vendidas se adsorben los costos
fijos y variables de producción.
VENTAS PROYECTADAS
PESOS $ 47.388.000 $ 62.514.000 $ 68.586.000 $ 79.180.000 $ 90.985.000 $ 104.157.000
99
• Apoyo a la toma de decisiones por parte de las Gerencias de Mercadeo,
Ventas y Producción al proveerlos con información congruente y exacta, la cual
se calcula utilizando modelos matemáticos de pronóstico, datos históricos del
comportamiento de las ventas y el juicio de los ejecutivos representantes de
cada departamento involucrado de la empresa.
100
11.5.2.7 FLUJO DE CAJA
ENTRADAS DE EFECTIVO
VENTAS DE CONTADO 36.761.600 48.924.000 54.868.800 71.262.000 81.886.500 93.741.300
RECUPERACION DE CARTERA - 9.190.400 12.231.000 13.717.200 7.918.000 9.098.500
EFECTIVO DISPONIBLE 36.761.600 58.114.400 67.099.800 84.979.200 89.804.500 102.839.800
INVERSION INICIAL
SALDO EFECTIVO PROYECTADO -41.960.000 -8.730.410 3.985.065 6.441.986 17.597.838 19.927.151 24.962.405
En el flujo de caja podemos encontrar que para el año 2007 con la inversión
inicial en efectivo tuvimos que amortizar este flujo y desde el año 2008 en
adelante vemos que el flujo de caja es positivo lograr que el flujo tenga
tendencia progresiva en decir cada vez mi negocio tiene mas dinero disponible
para invertir.
11.5.2.9 DEPRECIACIÓN
(Ver Anexo 7)
101
11.5.3 INDICADORES FINANCIEROS
Por cada peso que debe la empresa, tiene $4,67 para el 2007 y $5,88 en el 2008, para cubrir las deudas a corto plazo
La empresa respalda con un $1,92 para el 2007 y con $ 2,21 en el 2008, cada peso registrado en su pasivo total
2,ENDEUDAMIENTO
ENDEUDAMIENTO CORTO PLAZO 2007 2008
Del total de las deudas, para el 2007 el 17,04% y para el 2008 el 18,15% tienen vencimiento inferior a un año,
Los acreedores de la compañía participan del activo para el 2007 en el 52,03% y para el 2008 en el 45,27%
Por cada peso que debe la compañía a corto plazo, el patrimonio esta comprometido para el 2007 en $0,18y para el
2008 en $0,15
102
11.5.3.1 TASA INTERNA DE RETORNO (TIR)
ENTRADAS DE EFECTIVO
VENTAS DE CONTADO 36.761.600 48.924.000 54.868.800 71.262.000 81.886.500 93.741.300 106.812.000
RECUPERACION DE CARTERA - 9.190.400 12.231.000 13.717.200 7.918.000 9.098.500 10.415.700
EFECTIVO DISPONIBLE 36.761.600 58.114.400 67.099.800 84.979.200 89.804.500 102.839.800 117.227.700
INVERSION INICIAL
SALDO EFECTIVO PROYECTADO -41.960.000 -8.730.410 3.985.065 6.441.986 17.597.838 19.927.151 24.962.405 32.392.388
SALDO EN CAJA -41.960.000 -8.730.410 3.985.065 6.441.986 17.597.838 19.927.151 24.962.405 32.392.388
TIR 15%
103
11.5.3.2 PUNTO DE EQUILIBRIO
AÑOS
CONCEPTO
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Costos Fijos Totales $ 15.742.311 $ 11.261.080 $ 11.577.163 $ 11.905.729 $ 12.250.277 $ 12.610.328
Precio Venta Unitario $ 128.000 $ 135.000 $ 142.000 $ 148.000 $ 155.000 $ 163.000
Costo Variable Unitario $ 83.587 $ 84.339 $ 87.556 $ 90.513 $ 94.633 $ 100.394
P.E Unidades 354 222 213 207 203 201
AÑOS
CONCEPTO
2007 2008 2009 2010 2011 2012
Costos Fijos Totales $ 15.742.311 $ 11.261.080 $ 11.577.163 $ 11.905.729 $ 12.250.277 $ 12.610.328
Precio Venta Unitario $ 128.000 $ 135.000 $ 142.000 $ 148.000 $ 155.000 $ 163.000
Costo Variable Unitario $ 83.587 $ 84.339 $ 87.556 $ 90.513 $ 94.633 $ 100.394
P. E en $ 45.369.911 30.008.207 30.195.378 30.651.241 31.454.154 32.832.052
PPTO PRODUCCION
PARES 482 535 587 639
PPTO H.H. 3.856 4.272 4.688 5.104
PPTO MOD
PPTO MO $ 16.499.824 19.194.363 22.115.640 26.546.861
COSTOS FIJOS 3.691.723 3.706.952 3.725.790 3.747.262
PRESUPUESTO CIF COSTOS VARIABLES 5.989.389 6.208.037 6.916.741 7.298.651
TOTAL 9.681.112 9.914.989 10.642.531 11.045.913
PPTO DE CONSUMO EN MP 19.712.883 22.974.507 26.422.830 30.205.894
104
11.5.3.4 ESTADO DE COSTOS PROYECTADO
COSTO
MPD 19.712.883 22.931.564 26.422.830 30.205.894
MOD 16.499.824 19.194.363 22.115.640 26.546.861
CIF 9.681.112 9.914.989 10.642.531 11.045.913
105
12. PLANEACION DEPARTAMENTAL
PLANEACIÓN DEPARTAMENTAL
PRESUPUESTO ESTIMADO
106
13. CRONOGRAMA DE IMPLEMENTACION ESTRATEGICA
Programado X Ejecutado
ESTRATEGIA ADMINISTRATIVA
Gerente de Talento
Proceso de Evaluacion de Desempeño X
Humano
ESTRATEGIA DE MERCADO
Segmentacion de Clientes ( Valor de
Gerente Ventas X
Compra,Frecuencia,Cantidad )
Desarrollo Nuevos Productos Gerente General
ESTRATEGIA PRODUCCIÓN
Diseño Diagrama de Procesos de
Gerente Producción XX
Producción
ESTRATEGIA FINANCIERA
Razones e indicadores financieros Gerente General X X X
107
14. MAPA ESTRATÉGICO DE SALAMANDRA SHOES & ACCESORIES
108
MAPA ESTRATÉGICO
SALAMANDRA SHOES & ACCESORIES
PERSPECTIVA RAZONES
FINANCIERA FINANCIERAS
LIQUIDEZ ENDEUDAMIENTO
PERSPECTIVA
DEL CLIENTE
PRESUPUESTO
DE VENTAS
NIVEL DE
PRODUCCIÓN
PERSPECTIVA
PROCESOS INTERNOS
ORDENES DE
PRODUCCIÓN
PERSPECTIVA
CRECIMIENTO
CRONOGRAMA DE PROCESOS
CAPACITACIONES DEPARTAMENTO
RECURSO HUMANO
109
15. BENEFICIOS Y APORTES
15.1 CONCLUSIONES
110
15.2 RECOMENDACIONES
111
BIBLIOGRAFIA
112
KAPLAN Y NORTON, El Balanced Scorecard. Cuadro de mando
Integral. Gestión 2000. Bogotá. Colombia. 2000.
www.andi.com.co
www.bancoldex.com
www.dian.gov.co
www.dinero.com
www.gestiopolis.com
www.acicam.com.co
www.mincomercio.gov.co
www.mincomex.gov.co
www.portafolio.com.co
www.portaldelcuero.com
www.eltiempo.com.co
www.elespectador.com.co
113
LISTADO DE ANEXOS
114
ANEXO 1
PERFIL DE CAPACIDAD INTERNAS
PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA (PCI)
SALAMANDRA SHOES
I. CAPACIDAD DIRECTIVA FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO
DESCRIPCION DE FACTORES ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDI OBAJO ALTO MEDIO BAJO
Flexibilidad de la estructura organizal
La dirección esta centralizada y no requiere mayor estructura.
la empresa NO posee instrumentos formales que soporten la
1
estructura (manuales de funciones o procedimientos)
Los directivos conocen las ventajas al elaborar instrumentos
formales para establecer una estructura. X X
No se tiene establecido un organigrama
2
La empresa no tiene definido un diagrama donde se muestra la forma
como está organizada X X
La gerencia tiene un esquema de seguimiento y control
115
PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA (PCI)
SALAMANDRA SHOES
II,CAPACIDAD COMERCIAL FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO
DESCRIPCION DE FACTORES ALTO MEDIOBAJO ALTO MEDI OBAJO ALTO MEDIOBAJO
Mercado Objetivo
La empresa tiene claramente definido el mercado hacia el cual está
dirigida (clientes objetivo). X X
1 Se tiene identificado el perfiles de los clientes.
Sistematizacion y manejo de bases de datos
Se cuenta con bases de datos de los clientes
X X
Se tiene amplia informacion del cliente, ( Datos personales, Gustos,
2 hobbies etc)
La empresa dispone de catálogos
3 La empresa dispone de catálogos o material con las especificaciones X X
técnicas de sus productos .
Se dirige a un mercado local
4 Ventas Personalizadas X X
La empresa desarrolla los productos (Sobremedidas)
capacidad de innovacion
116
PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA (PCI)
SALAMANDRA SHOES
III. CAPACIDAD DE PRODUCCION FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO
DESCRIPCION DE FACTORES ALTO MEDI OBAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
Habilidadad tecnica y de manufacturas
flexibilidad de la produccion
Capacidad de Innovacion
La infraestructura, instalaciones y equipos de la empresa son
adecuados para atender las necesidades de funcionamiento y
operación actual y futura.
X X
La capacitación del personal en el conocimiento del producto,
proceso o servicio es una constante
Costo de Produccion
La compra de materia prima e insumos se establece
7 basicamente por el precio o las condiciones de pago X X
Existen sistemas para el control de los costos de produccion .
Distribucion de la Planta
8 la empresa cuenta con instalaciones efectivamente localizadas X X
y diseñadas
Inventarios
117
PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA (PCI)
SALAMANDRA SHOES
IV.CAPACIDAD TALENTO HUMANO FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO
DESCRIPCION DE FACTORES ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
Capacitación y Entrenamiento
No se trabajan mecanismos para promover y medir la
6
adaptación de un(a) trabajador(a) nuevo(a) X X
La empresa no posee ningún programa de capacitación.
Evaluacion de Desempeño
Se desconocen los criterios que evalúan el desarrollo del
7 empleado en su labor diaria
X X
Se manejan informalmente el tema de reconocimientos para
los individuos y grupos que cumplen o sobrepasan los
objetivos organizacionales
Existen políticas de asignación salarial
Carece de indicadores de gestión para determinar la escala
salarial frente a su sector
8 Carece de criterios para determinar el salario asignado a un X X
puesto de trabajo, la periodicidad de su reajuste y las políticas
salariales
El sistema de pago de nómina es organizado
Ausentismo
118
PERFIL DE CAPACIDAD INTERNA (PCI)
EMPRESA SALAMANDRA SHOES
V. CAPACIDAD FINANCIERA FORTALEZA DEBILIDAD IMPACTO
DESCRIPCION DE FACTORES ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
Capital de Trabajo
La empresa no cuenta con capital suficiente para su
1 fucionamiento X X
La administracion de los flujos de efectivo la realiza el
propietario sin controles o direccionamientos puntuales.
Conocimiento medio de la gestión gerencial
Manejo de Cartera
La empresa tiene una política definida para el manejo de su
4 cartera, conoce y controla sus niveles de rotación de cartera y
califica periódicamente a sus clientes.
X X
La empresa tiene una política definida para el pago a sus
proveedores.
Inversion de Capital
5 La inversión total de la empresa, se determina de acuerdo con X X
la producción requerida
Sistema Contable
Financiacion
La financiación con bancos, deriva de las necesidades de
7 efectivo para capital de trabajo. X X
La financiación se toma de acuerdo con el volumen de ventas
requeridas.
Pago de Proveedores
La financiación con los proveedores es producto de la
negociación conjunta, dentro de límites impuestos por el
8 crecimiento estimado del negocio en la empresa X X
Los compromisos financieros y la compra de materias primas
se realizan con el producto de las ventas y la cartera a
recaudar.
Habilidad para Competir con Precios
9 se realiza una comparacion de costo, beneficio con los X X
productos ala venta
Políticas de crecimiento (Rentabilidad)
10
No existen políticas de crecimiento
X X
capacidad de Endeudamiento
Anotaciones : no hay informacion financiera que nos permita realizar indicadores financieros, por lo anterior
se esta realizando y organizando contablemente para poder realizar algunoos indicadores financieros
119
ANEXO 2
PERFILES DE OPORTUNIDADES Y AMENAZAS (POAM)
120
PERFIL DE OPRTUNIDADES Y AMENAZAS DEL MEDIO (POAM)
SALAMANDRA SHOES
II. F AC T O R E S P O L IT IC O S OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO
DE S C R IP C IO N DE L DIAG NO S T IC O ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
121
PERFIL DE OPRTUNIDADES Y AMENAZAS DEL MEDIO (POAM)
SALAMANDRA SHOES
IV. F AC T O R E S T E C NO L O G IC O S OPORTUNIDAD AMENAZA IMPACTO
DE S C R IP C IO N DE L DIAG NO S T IC O ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO ALTO MEDIO BAJO
Capacida Instalada
1 Bajos niveles de capacidad instalada utilizada llegando a
68,9% en el mes de junio cuando es una epoca de una
utilización más alta. X X
Telecomunicaciones
Innovación tecnológica
122
ANEXO 3
123
ANEXO 4
MATRIZ DE LA PLANEACION ESTRATEGICA CUANTITATIVA (MPEC)
SALAMANDRA SHOES & ACCESSORIES
MATRIZ DE LA PLANEACION ESTRATEGICA CUANTITATIVA (MPEC)
124
SALAMANDRA SHOES & ACCESSORIES
MATRIZ DE LA PLANEACION ESTRATEGICA CUANTITATIVA (MPEC)
GRADO DE ATRACCION
SIN ATRACCION 1
ALGO DE ATRACCION 2
MAS O MENOS ATRACTIVO 3
MUY ATRATIVO 4
125
ANEXO 5
ACTIVO PASIVO
TOTAL ACTIVO 38.935.483 48.654.097 9.718.614 24,96% TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 38.935.483 48.654.097 9.718.614 24,96%
126
ANEXO 6
2008 % 2008 %
DEL TOTAL DEL TOTAL
ACTIVO PASIVO
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 23.524.597 48,35% TOTAL PASIVO CORRIENTE 3.997.882 8,22%
127
ANEXO 7
DEPRECIACIÓN
DEPRECIACION
SALAMANDRA SHOES & ACCESORIES
NIT 52,101,208-9
EQUIPO DE OFICINA
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNID. TOTAL VIDA UTIL DEPREACION
Escritorios 2 $ 650.000 $ 1.300.000 10 $ 130.000
Sillas Gerenciales 2 $ 250.000 $ 500.000 10 $ 50.000
Sillas 3 $ 200.000 $ 600.000 10 $ 60.000
Archivadores 1 $ 700.000 $ 700.000 10 $ 70.000
Estanteria 2 $ 500.000 $ 1.000.000 10 $ 100.000
SUB TOTALES $ 4.100.000 10
TOTAL $ 410.000
MAQUINARIA Y EQUIPO
CONCEPTO CANTIDAD VALOR UNID. TOTAL VIDA UTIL DEPREACION
Pulidoras 2 900.000 $ 1.800.000 10 $ 180.000
Pegadora 1 1.200.000 $ 1.200.000 10 $ 120.000
Horno 1 500.000 $ 500.000 10 $ 50.000
Bordadora 1 1.300.000 $ 1.300.000 10 $ 130.000
Guarnecedoras 4 1.500.000 $ 6.000.000 10 $ 600.000
Desvastadora Corte 1 1.200.000 $ 1.200.000 10 $ 120.000
Desvastadora Suelas 1 1.000.000 $ 1.000.000 10 $ 100.000
Preformadora 1 900.000 $ 900.000 10 $ 90.000
Mesa Corte 3 300.000 $ 900.000 10 $ 90.000
Mesa Guarnición 1 400.000 $ 400.000 10 $ 40.000
Burros 6 100.000 $ 600.000 10 $ 60.000
Bancas 15 50.000 $ 750.000 10 $ 75.000
Hormario 120 30.000 $ 3.600.000 10 $ 360.000
Portasuelas 2 80.000 $ 160.000 10 $ 16.000
Herramienta 1 200.000 $ 200.000 10 $ 20.000
SUBTOTAL $ 20.510.000
$ 2.051.000
128
ANEXO 8
ENTREVISTAS EN PROFUNDIDAD
Buenos días, con el propósito de conocer más de cerca los aspectos claves
de la empresa solicitamos de su colaboración para contestar esta entrevista en
profundidad.
129
5. ¿Cree usted que cuenta con el personal apropiado para hacer de
Salamandra Shoes una empresa competente en el Mercado?
7. ¿Que productos de los que fabrica son los mas demandados por sus
Clientes?
Hemos logrado una gran aceptación con las dos colecciones que hemos
lanzado, llegando a la necesidad del cliente, por supuesto existen referencias
que gustan una mas que otras, pero en general de 40 diseños, puedo decir que
20 de ellos son de gran aceptación en la gran mayoría de los clientes, aun que
hace mas de un año que no se renueva la Colección.
130
11. ¿Emplea algún programa de innovación o mejora continua en su
empresa?
Un programa como tal, no esta implementado, en la marcha del proceso y
cuando se lanza una nueva colección se adaptan nuevos procesos pero
siempre con insumos y mano de obra de calidad.
14. ¿Cuales considera usted que sea las oportunidades y amenazas para
el sector?
Se cuenta con un personal capacitado y profesional en esta línea de
producto, adicionalmente en la industria no existen empresas dedicadas
a ofrecer calzado a la medida. Una amenaza es el alza de los insumos ya gran
parte de ellos como los pegantes y suelas son a base de petróleo y los precios
fluctúan en lo corrido del año.
131
ENTREVISTA EN PROFUNDIDAD AREA COMERCIAL
132
6. ¿Se conocen los clientes potenciales de la empresa?
Se empezó una campaña para enfocarnos en los fondos de empleados y se
están tocando las puertas para ofrecer el producto aprovechando las ferias que
estos realizan en diferentes fechas del año.
133
14. ¿Como establece los precios de los productos?
¿Existen políticas o criterios para la aplicación de precios?
¿Existen políticas de descuentos deducciones y créditos?
16. ¿La fuerza de ventas es suficiente y esta motivada para lograr los
objetivos de la empresa?
Se que hay otra persona en la parte ventas aparte de Johanna, es decir
laboramos en la parte comercial 3 personas y por ahora es suficiente y que
cumplimos las metas de venta para acceder a los descuentos.
134
ENTREVISTA EN PROFUNDIDAD AREA PRODUCCION
NOMBRE DE LA EMPRESA: Salamandra Shoes & Accesories
Tiempo que lleva operando: 5 Años
Numero de empleados: 6
Entrevistado: JAIR FLOREZ (Solador y Supervisor de Producción)
135
8. ¿Explique brevemente como es el proceso de fabricación de un par de
Botas?
Primero se diseña, con la orden de pedido la cual lleva todas las
especificaciones de referencia. Altura de tacón, color , horma y terminados
pasa corte de cuero , se desbasta, pasa a guarnición donde es elaborado el
corte o capellada, después pasa a soladura, donde se monta en las hormas,
luego se le coloca la suela y los tacones , se clava y pasa a finalizar ,allí lo
emplantillan, lo limpian y lo empacan.
10. ¿Su equipo cuenta con las herramientas de trabajo necesarias para el
tipo de trabajo que realizan diariamente?
Si, cada uno es dueño de su herramienta y si hace falta algo lo pedimos
prestado a al fabrica pero por lo general tenemos a la mano todo lo que
necesitamos.
136
5.¿La infraestructura, instalaciones y equipos de la empresa son
adecuados para atender sus necesidades de funcionamiento y operación
actual y futura.
Si, es un lugar amplio para trabaja tenemos ventilación, aunque estamos
quedando un poco apretados.
137
ENTREVISTA EN PROFUNDIDAD AREA TALENTO HUMANO
NOMBRE DE LA EMPRESA: Salamandra Shoes & Accesories
Tiempo que lleva operando: 5 Años
Numero de empleados: 6
Entrevistado: Johanna Lemus
138
6. ¿Conoce la escala salarial de su sector?
No, desconocemos la escala salarial y los indicadores de gestión para
determinar la escala salarial.
139
ENTREVISTA EN PROFUNDIDAD AREA FINANCIERA
NOMBRE DE LA EMPRESA: Salamandra Shoes & Accesories
Tiempo que lleva operando: 5 Años
Numero de empleados: 6
Entrevistado: JUAN ACEVEDO
140
8. ¿La financiación con bancos, deriva de las necesidades de efectivo
para capital de trabajo?
La financiación que se tiene en este momento fue para la compra de
maquinaria, sin embargo otros créditos no se estudiaron y como consecuencia
hay un sobreendeudamiento que se ha logrado disminuir con ahorro e
incrementando la producción, hablando con los proveedores para extender los
plazos en los créditos.
10. ¿De donde provienen las fuentes de ingresos que se tienen para
cumplir con los compromisos?
Los compromisos financieros y la compra de materias primas se realizan con
el producto de las ventas y la cartera a recaudar.
141