CONCEPTOS BASICOS DE FINANZAS EMPRESARIALES

Finanzas: Las finanzas son una rama de la economía y la administración de empresas

que estudia el intercambio de distintos bienes de capital entre individuos, empresas, o
Estados y con la incertidumbre y el riesgo que estas actividades conllevan. Se dedica al
estudio de la obtención de capital para la inversión en bienes productivos y de las
decisiones de inversión de los ahorradores. Está relacionado con las transacciones y con
la administración del dinero

Inversión: En finanzas, es la colocación de fondos en un proyecto (de explotación,

financiero, etc.) con la intención de obtener un beneficio en el futuro.

Dinero: Las funciones más importantes del dinero son las de medio de cambio, Depósito
de Valor y unidad de cuenta. El dinero en su Función de medio de cambio facilita el
Intercambio, o sea, evita la principal dificultad del trueque que es la doble coincidencia de
voluntades para realizar una transacción.

Uso del dinero: El uso del dinero marca la pauta del futuro financiero de las personas.
Son las medidas y decisiones que tomes respecto a la administración del dinero y los
consejos que también puedes dar a personas cercanas.

Fuentes del dinero: Las fuentes de ingreso de cualquier entidad, estado o persona, son
las formas que tienen de obtener dinero.

Valor actual: Es un método para valorar distintas opciones de inversión. Se trata de

actualizar los pagos y cobros de una operación. El Valor Actual se debe calcular para
poder conocer la viabilidad de un proyecto empresarial estimando los flujos de caja
(entradas y salidas de efectivo) que tiene la empresa para hacer frente al proyecto que
quiere llevar a cabo.

Valor futuro: Es la cantidad de dinero que alcanzará una inversión en alguna fecha futura
al ganar intereses a alguna tasa compuesta.

Tasa de descuento: Cociente utilizado para calcular el valor actual de una renta o capital
futuros. Este coeficiente es función de la tasa de interés y del número de años de
descuento.
Tasa de interés: Precio que se paga por el uso del dinero. Suele expresarse en términos
porcentuales y referirse a un período de un año. Es un porcentaje de la operación de
dinero que se esté realizando. Si se trata de un depósito, la tasa de interés expresa el
pago que recibe la persona o empresa que deposita el dinero por poner esa cantidad a
disposición del otro. Si se trata de un crédito, la tasa de interés es el monto que el deudor
deberá pagar a quien le presta, por el uso de ese dinero.
Tasa de interés simple: Se llama tasa de interés simple, cuando los intereses obtenidos
a vencimiento no se suman al capital para generar nuevos intereses. En estos casos el
dueño del capital puede cobrar los intereses generados en cada período.

Tasa de interés compuesta: En el caso de la tasa de interés compuesto, los intereses

obtenidos en cada período se suman al capital inicial para generar nuevos intereses.

Capitalización: Procede de la evolución de un capital a lo largo del tiempo. Cuando se

realiza una inversión o cuando se pide un préstamo se espera recibir/dar una cantidad de
intereses al año como pago por disponer de ese dinero durante ese tiempo.

Amortización: Es el reembolso del principal de los préstamos. La obligación de devolver

un préstamo recibido de un banco es un pasivo, cuyo importe se va reintegrando en
varios pagos pequeños diferidos y en cuanto tiempo sea posible. La parte del capital
prestado (o principal) que se cancela en cada uno de esos pagos es una amortización.

Costo del capital: "Los costes derivados de la propiedad o los préstamos del capital,
incluidos los pagos de intereses y obligaciones de dividendos", es por tanto quién
determina como una empresa puede financiarse (a través de una emisión de acciones,
bonos o préstamos, o una mezcla de ambos).

Costos fijos: Costo que en el Corto Plazo permanece constante cuando la cantidad
producida se incrementa o disminuye, dentro de ciertos rangos de producción.

Costos variables: Son los gastos que cambian en proporción a la actividad de una
empresa. El costo variable es la suma de los costos marginales en todas las unidades
producidas. Se denominan a veces a nivel de unidad producida, ya que los costos varían
según el número de unidades producidas.

Costo de producción: Comprende todos los desembolsos y erogaciones hechos desde

el momento en que las materias primas se encuentran destinadas para la elaboración
del Producto, hasta el instante en que los artículos se concentran en el almacén de
artículos terminados.

Financiamiento: Se define al conjunto de recursos monetarios y de crédito que se

destinarán a una empresa, actividad, organización o individuo para que los mismos lleven
a cabo una determinada actividad o concreten algún proyecto.
Mercado: Se define con relación a las fuerzas de la oferta y de la demanda
constituyéndose en el mecanismo básico de asignación de recursos de las economías
descentralizadas. Organización en donde se realizan compras y ventas de mercancías.

Mercado monetario: Es en el que se negocian activos a corto plazo y de bajo riesgo,

como dinero procedente de los intermediarios financieros y sus sustitutos (pagarés y
letras del Tesoro, saldos interbancarios, etc.). Estos activos tienen la característica de
elevada liquidez y bajo riesgo.

Oferta monetaria: Hay varias formas de definir la oferta monetaria (dinero en

circulación), pero las medidas estándar suelen incluir el efectivo en circulación y los
depósitos a la vista (los activos de los depositantes de fácil acceso en los balances de las
instituciones financieras).

Sistema financiero: Comprende todas las instituciones del sistema bancario que operan
en un país. En el Perú, está integrado por el Banco Central de Reserva del Perú, el Banco
de la Nación, las empresas bancarias y la banca de fomento en liquidación.

Inflación: Aumento persistente del nivel general de los precios de la economía, con la
consecuente pérdida del valor adquisitivo de la moneda. Se mide generalmente a través
de la variación del índice de precios al consumidor.

Riesgo país: Medida de la probabilidad de que un país incumpla las obligaciones

financieras correspondientes a su deuda externa.

Deflación: Es una disminución en el nivel general de precios de bienes y servicios. La

deflación se produce cuando la tasa de inflación cae por debajo de 0% (una tasa de
inflación negativa).

Spread bancario: Partamos de la base que el spread significa margen, y en este caso, el
spread bancario sería el margen que existen entre los tipos de interés activos y pasivos.

Tasa de interés activa: Es el porcentaje que cobran los bancos por las modalidades de
financiamiento conocidas como sobregiros, descuentos y préstamos (a diversos plazos).
Son activas porque son recursos a favor de la banca.

Tasa de interés pasiva: Es el porcentaje que pagan los intermediarios financieros por
las modalidades de depósitos que reciben.
Prestaciones: Servicio o pagos que se brinda a los trabajadores o sus cargas familiares
para prevenir o cubrir los denominados riesgos sociales. Según la Organización
Internacional del Trabajo, dichos riesgos son: enfermedad, maternidad, vejez, muerte y
accidentes de trabajo, entre otros.

Crédito: Operación económica en la que existe una promesa de pago con algún bien,
servicio o dinero en el futuro. La creación de crédito entraña la entrega de recursos de
una unidad institucional (el acreedor o prestamista) a otra unidad (el deudor o prestatario).
La unidad acreedora adquiere un derecho financiero y la unidad deudora incurre en la
obligación de devolver los recursos. Préstamo de dinero para superar situaciones
especiales o financiar acciones fuera del alcance de los recursos ordinarios de una
empresa. El crédito, al implicar confianza en el comportamiento futuro del deudor, significa
un riesgo y requiere en algunos casos la constitución de alguna garantía o colateral.

Misión: Define principalmente cual es nuestra labor o actividad en el mercado, además se

puede completar haciendo referencia al público hacia el que va dirigido y con la
singularidad, particularidad o factor diferencial, mediante la cual desarrolla su labor o
actividad.
Visión: Define las metas que pretendemos conseguir en el futuro. Estas metas tienen que
ser realistas y alcanzables, puesto que la propuesta de visión tiene un carácter inspirador
y motivador.

Política de empresa: La política de una organización es una declaración de principios

generales que la empresa u organización se compromete a cumplir. En ella se dan una
serie de reglas y directrices básicas acerca del comportamiento que se espera de sus
empleados y fija las bases sobre cómo se desarrollarán los demás documentos
(manuales, procedimientos…) de la empresa.

Plan estratégico: Es una herramienta que recoge lo que la organización quiere conseguir
para cumplir su misión y alcanzar su propia visión (imagen futura). Define también las
acciones necesarias para lograr ese futuro.

Objetivos generales: Corresponden a las finalidades genéricas de un proyecto o

entidad. Expresan el propósito central del proyecto. Tienen que ser coherentes con la
misión de la entidad. Los objetivos generales se concretan en objetivos específicos

Objetivos específicos: Se derivan de los objetivos generales y los concretan, señalando

el camino que hay que seguir para conseguirlos. Indican los efectos específicos que se
quieren conseguir, aunque no explicitan acciones directamente medibles mediante
indicadores.

Indicadores: Es un dato o conjunto de datos que ayudan a medir objetivamente la

evolución de un proceso o de una actividad. Los indicadores son necesarios para poder
mejorar. Los indicadores mostrarán los puntos problemáticos del proceso y nos ayudarán
a caracterizarlos, comprenderlos y confirmarlos.

Balanza general: Estado financiero que muestra, a una fecha determinada, los bienes,
las inversiones y derechos que poseen las empresas, así como sus fuentes de
financiamiento, incluido el resultado económico del periodo. La forma tradicional y más
usada del balance general es la forma de cuenta, que muestra al activo del lado del Debe
(izquierda) y el pasivo y el capital del lado del Haber (derecha).

Flujo de caja: Es un informe financiero que presenta un detalle de los flujos de ingresos y
egresos de dinero que tiene una empresa en un período dado.

Estado de resultados: Resume las operaciones de la empresa derivadas de sus

actividades económicas de comprar, producir, transformar y de vender o bien proveer
servicios durante un periodo determinado. Este estado incluye todos los ingresos
generados por la empresa y todos los costos y gastos en que incurrió en sus operaciones,
para finalmente mostrarnos el resultado: ganancias o pérdidas.
 “MULTISERVICIOS RONALDO”

MISION

VISION