ESTADO DE SITUACIÓN FI

EMPRESA
AL 01 DE AG

ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Inventario de M.P.D.
Inv. De productos terminados
Inversiones
Seguros prepagados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Edificios
Dep. Acum. Edificio
Maquinaria y Equipo
Dep. Acum. Maqui. Y Equip.
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVOS

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTOS VENTAS PROYECTADAS/ P.V.P
Filtro para aceite PLB8 40000

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS PRESUPUESTADO

AL 01 DE AGOSTO DEL 2017

MATERIA PRIMA $ -
MANO DE OBRA DIRECTA $ -
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
(=) COSTO DE PRODUCIÓN DEL PERIODO $ -
(+) INVENTARIO INICAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 25,000.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 25,000.00
(-) INVENTARIO FINAL $ 5,000.00
(=) COSTO DE VENTAS $ 20,000.00
 FLUJO DE CAJA
IVERNEG S.A
31 DE AGOSTO DEL 2018

INGRESOS
SALDO INICIAL $ 120,000.00
VENTAS CONTADO $ 36,000.00
IVA EN VENTAS $ 4,320.00
PRESTAMO A CAPECO $ 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 30,000.00
NUEVAS APORTACIONES $ 50,000.00
TOTAL INGRESOS $ 260,320.00

SALIDAS
PROVEDORES $ 60,000.00
PRESTAMOS POR PAGAR $ 50,000.00
GASTO SEGURO $ 1,000.00
GASTO INTERES $ 3,000.00
GASTOS DE ADMINITSRACIÓN $ 6,000.00
PUBLICIDAD EN VENTAS $ 2,000.00
IVA EN COMPRAS $ 240.00
TOTAL SALIDAS $ 122,000.00

SALDO DE EFECTIVO $ 138,320.00

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

IVERNEG S.A
DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DEL 2018

VENTAS $ 36,000.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 20,000.00
(=)UTILIDAD BRUTA $ 16,000.00
(-) GASTOS
GASTOS SEGUROS $ 1,000.00
GATOS ADMIMNISTRACION Y VENTA $ 6,000.00
GASTO PUBLICIDAD $ 2,000.00
GASTO INTERES $ 3,000.00
GASTO DEPRECIACION EDIFICIO $ 1,000.00
GASTO DEPRECIACION EN MAQUINARIA Y EDIFICIO $ 500.00
TOTAL GASTOS $ 13,500.00
(=) PERDIDA OPERACIONAL $ 2,500.00
 ESTADO DE SITUACIÓN INTEGRAL FINAL
IVERNEG S.A.
Del 01 al 31 deagosto de 2017

ACTIVOS
CORRIENTES
CAJA $ 138,320.00
CUENTAS POR COBRAR $ 30,000.00
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS $ 20,000.00
INVETARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 5,000.00
SEGUROS PREPAGADOS $ 4,000.00
INVERCIONES $ 30,000.00
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 227,320.00

FIJOS
EDIFICIOS $ 50,000.00
Dep. ACUM.EDIFICIO $ -3,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 100,000.00
Dep. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO $ -5,500.00
VEHICULO $ 30,000.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 171,500.00
TOTAL ACTIVOS $ 398,820.00
 ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTEGRAL INICIAL
EMPRESA INVERNEG S.A.
AL 01 DE AGOSTO DEL 2018

PASIVOS
CORRIENTES
$ 120,000.00 Proveedores $ 150,000.00
$ 60,000.00 Prestamos por pagar $ 100,000.00
$ 20,000.00 Impuesto renta por pagar $ 5,500.00
$ 25,000.00 Participación por pagar $ 3,800.00
$ 30,000.00
$ 5,000.00
$ 260,000.00 TOTAL PASIVO $ 259,300.00
PATRIMONIO
$ 50,000.00 CAPITAL $ 116,700.00
$ 2,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 27,000.00
$ 100,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 143,700.00
$ 5,000.00
$ 143,000.00
$ 403,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 403,000.00

IVA EN VENTAS
P.V.P. VENTAS ESTIMADAS $ 4,320.00
$ 0.90 $ 36,000.00

ADO

INVENTARIOS FINALES PRODUCTOS TERMINADOS

Nivel inv. Final Costos unitarios

FILTROS 10000 0.50 5000.00
VALOR INV. 5000.0
 CONCILIACIÒN TRIBUTARIA
IVA COMPRAS IVA VENTAS
$ 240.00 $ 4,320.00
IVA POR PAGAR $ 4,080.00

TEGRAL FINAL
A.
de 2017

PASIVOS
CORRIENTES
PROVEEDORES $ 90,000.00
PRESTAMO POR PAGAR $ 70,000.00
IMPUESTO A LA RENTA $ 5,500.00
CUENTAS POR PAGAR $ 33,600.00
IVA POR PAGAR $ 4,080.00
PARTICIPACIÒN POR PAGAR $ 3,800.00

TOTAL PASIVOS $ 206,980.00

PATRIMONIO
CAPITAL $ 116,700.00
UTILIDAD DEL EJERCICO $ 29,500.00
APORTACIONES DE SOCIOS $ 50,000.00

TOTAL PATRIMONIO $ 196,200.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONI $ 403,180.00 $ 4,360.00
Intengrantes: ESTADO DE SITUACIÓN FI
CESAR GUAMAN EMPRESA I
GENESIS RONQUILLO AL 01 DE AG
JAQUELINE YUGCHA
ACTIVOS
CORRIENTES
Caja
Cuentas por cobrar
Inventario de M.P.D.
Inv. De productos terminados
Inversiones
Seguros prepagados
TOTAL ACTIVO CORRIENTE
ACTIVO FIJO
Edificios
Dep. Acum. Edificio
Maquinaria y Equipo
Dep. Acum. Maqui. Y Equip.
TOTAL ACTIVO FIJO
TOTAL ACTIVOS

PRESUPUESTO DE VENTAS
PRODUCTOS VENTAS PROYECTADAS/ P.V.
Filtro para aceite PLB8 40000

MATERIA PRIMA DIRESCTA

A 3
B 2

PRESUPUESTO DE COMPRAS DE MATERIAS PRIMAS DIRECTAS

A

Inv. Final esperado 24000

mas consumos calculados
igual a las necesidades 24000
menos Inv. Inicial de materia prima directa 6560
igual presupuesto de compras d unidades de materia prima directa 17440
por el precio de adquiciciòn 0.8
igual al presupuesto de compras en U.M 13952
P. TOTAL 23987.2

ESTADO DE COSTOS DE PRODUCCIÓN Y VENTAS PRESUPUESTADO

AL 01 DE AGOSTO DEL 2017

MATERIA PRIMA
MANO DE OBRA DIRECTA $ -
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACIÓN
(=) COSTO DE PRODUCIÓN DEL PERIODO
(+) INVENTARIO INICAL DE PRODUCTOS TERMINADOS $ 25,000.00
(=) DISPONIBLE PARA LA VENTA $ 25,000.00
(-) INVENTARIO FINAL $ 5,000.00
(=) COSTO DE VENTAS $ 20,000.00

FLUJO DE CAJA
IVERNEG S.A
31 DE AGOSTO DEL 2018

INGRESOS
SALDO INICIAL $ 120,000.00
VENTAS CONTADO $ 36,000.00
IVA EN VENTAS $ 4,320.00
PRESTAMO A CAPECO $ 20,000.00
CUENTAS POR COBRAR $ 30,000.00
VENTAS PROMOCIÒN $ 2,000.00
IVA EN VENTAS $ 240.00
NUEVAS APORTACIONES $ 50,000.00
TOTAL INGRESOS $ 262,560.00

SALIDAS
COMPRAS $ 23,987.20
IVA EN COMPRAS $ 2,878.46
PROVEDORES $ 60,000.00
PRESTAMOS POR PAGAR $ 50,000.00
GASTO SEGURO $ 1,000.00
GASTO INTERES $ 3,000.00
GASTOS DE ADMINITSRACIÓN $ 6,000.00
TOTAL SALIDAS $ 146,865.66

SALDO DE EFECTIVO $ 115,694.34

ESTADO DE RESULTADOS PRESUPUESTADO

IVERNEG S.A
DEL 1 AL 31 DE AGOSTO DEL 2018

VENTAS $ 36,000.00
(-) COSTO DE VENTAS $ 20,000.00
(=)UTILIDAD BRUTA $ 16,000.00
OTROS INGRESOSO
PROMOCIÒN EN VENTAS $ 2,000.00
UTILIDAD OPERACIONAL $ 18,000.00
(-) GASTOS
GASTOS SEGUROS $ 1,000.00
GATOS ADMIMNISTRACION Y VENTA $ 6,000.00
GASTO PUBLICIDAD $ 2,000.00
GASTO INTERES $ 3,000.00
GASTO DEPRECIACION EDIFICIO $ 1,000.00
GASTO DEPRECIACION EN MAQUINARIA Y EDIFICIO $ 500.00
TOTAL GASTOS $ 13,500.00
(=) PERDIDA OPERACIONAL $ 4,500.00

ESTADO DE SITUACIÓN INTEGRAL FINAL

IVERNEG S.A.
Del 01 al 31 deagosto de 2017

ACTIVOS
CORRIENTES
CAJA $ 115,694.34
CUENTAS POR COBRAR $ 30,000.00
INVENTARIOS DE MATERIAS PRIMAS $ 20,000.00
INVETARIO DE PRODUCTO TERMINADO $ 5,000.00
SEGUROS PREPAGADOS $ 4,000.00
INVERCIONES $ 30,000.00
CREDITO TRIBUTARIO $ 1,918.46
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES $ 206,612.80

FIJOS
EDIFICIOS $ 50,000.00
Dep. ACUM.EDIFICIO $ -3,000.00
MAQUINARIA Y EQUIPO $ 100,000.00
Dep. ACUM. MAQUINARIA Y EQUIPO $ -5,500.00
VEHICULO $ 30,000.00
TOTAL ACTIVOS FIJOS $ 171,500.00
TOTAL ACTIVOS $ 378,112.80
STADO DE SITUACIÓN FINANCIERA INTEGRAL INICIAL
EMPRESA INVERNEG S.A.
AL 01 DE AGOSTO DEL 2018

PASIVOS
CORRIENTES
$ 120,000.00 Proveedores $ 150,000.00
$ 60,000.00 Prestamos por pagar $ 100,000.00
$ 20,000.00 Impuesto renta por pagar $ 5,500.00
$ 25,000.00 Participación por pagar $ 3,800.00
$ 30,000.00
$ 5,000.00
$ 260,000.00 TOTAL PASIVO $ 259,300.00
PATRIMONIO
$ 50,000.00 CAPITAL $ 116,700.00
$ 2,000.00 UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 27,000.00
$ 100,000.00 TOTAL PATRIMONIO $ 143,700.00
$ 5,000.00
$ 143,000.00
$ 403,000.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 403,000.00

IVA EN VENTAS
P.V.P. VENTAS ESTIMADAS $ 4,320.00
$ 0.90 $ 36,000.00

INVENTARIO FINAL MATERIAS PRIMA

0.8 2.4 10000 24000
1.12 2.24 22400
4.64 46400

22400

22400
13440
8960
1.12
10035.2
TADO

INVENTARIOS FINALES PRODUCTOS TERMINADOS

Nivel inv. FinalCostos unitarios

FILTROS 10000 0.50 5000.00
VALOR INV. 5000.0
 CONCILIACIÒN TRIBUTARIA
IVA COMPRAS IVA VENTAS
$ 2,878.46 $ 4,560.00
$ 3,600.00
$ 6,478.46
CREDITO TRIBUTARIO $ 1,918.46

TEGRAL FINAL
A.
o de 2017

PASIVOS
CORRIENTES
PROVEEDORES $ 90,000.00
PRESTAMO POR PAGAR $ 70,000.00
IMPUESTO A LA RENTA $ 5,500.00
CUENTAS POR PAGAR $ 33,600.00
PARTICIPACIÒN POR PAGAR $ 3,800.00
TOTAL PASIVOS $ 202,900.00
PATRIMONIO
CAPITAL $ 116,700.00
UTILIDAD DEL EJERCICO $ 31,500.00
APORTACIONES DE SOCIOS $ 50,000.00

TOTAL PATRIMONIO $ 198,200.00

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 401,100.00