ESTADO DE RESULTADOS: MI SUPER SIN FILAS

Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Ganancias por $ $ $ $ $ $
producto 210,000.00 252,000.00 294,000.00 336,000.00 378,000.00 420,000.00
Ganancias por
$ $ $ $ $ $
servicio de
21,000.00 25,200.00 29,400.00 33,600.00 37,800.00 42,000.00
entrega
Ganancias por $ $ $ $ $ $
entregas lejanas 7,000.00 8,400.00 9,800.00 11,200.00 12,600.00 14,000.00
$ $ $ $ $ $
= VENTAS NETAS 238,000.00 285,600.00 333,200.00 380,800.00 428,400.00 476,000.00
= UTILIDAD $ $ $ $ $ $
BRUTA 238,000.00 285,600.00 333,200.00 380,800.00 428,400.00 476,000.00
(-) GASTOS DE
OPERACIÓN
Compra a $ $ $ $ $ $
proveedores 77,642.00 93,170.40 108,698.80 124,227.20 139,755.60 155,284.00
Gasto por $ $ $ $ $ $
sueldos 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08
Gasto por $ $ $ $ $ $
servicios 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67
Gastos por $ $ $ $ $ $
pagina web 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67
Gastos por renta $ $ $ $ $ $
de almacén 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33
Mantenimiento $ $ $ $ $ $
de vehiculos 1,037.50 1,038.50 1,039.50 1,040.50 1,041.50 1,042.50
Productos de $ $ $ $ $ $
oficina 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83
Gastos por $ $ $ $ $ $
gasolina 3,266.68 3,920.01 4,704.02 5,644.82 6,773.78 8,128.54
Mobiliario de $ $ $ $ $ $
almacén 7,336.67 7,336.67 7,336.67 7,336.67 7,336.67 7,336.67
$ $ $ $ $ $
Publicidad 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
$ $ $ $ $ $
Vehículos 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
$ $ $ $ $ $
Paquetería 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67
TOTAL DE
$ $ $ $ $ $
GASTOS DE
199,685.09 215,867.83 232,181.23 248,651.44 265,309.80 282,193.96
OPERACIÓN
 = UTILIDAD
$ $ $ $ $ $
ANTES DE
38,314.91 69,732.17 101,018.77 132,148.56 163,090.20 193,806.04
IMPUESTOS
(-) Gastos por $ $ $ $ $ $
credito 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
= UTILIDAD $ $ $ $ $ $
ANTES DE ISR 26,314.91 57,732.17 89,018.77 120,148.56 151,090.20 181,806.04

(-) ISR (aprox.

$ $ $ $ $ $
35% de la
17,104.69 37,525.91 57,862.20 78,096.57 98,208.63 118,173.93
utilidad)

(=) UTILIDAD (O $ $ $ $ $ $
PÉRDIDA) NETA 11,118.05 24,391.84 37,610.43 50,762.77 63,835.61 76,813.05
 ESTADO DE RESULTADOS: MI SUPER SIN FILAS
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
0 0 0 0 0 0
Ganancias por $ $ $ $ $ $
producto 462,000.00 504,000.00 546,000.00 588,000.00 630,000.00 672,000.00
Ganancias por $ $ $ $ $ $
servicio de 46,200.00 50,400.00 54,600.00 58,800.00 63,000.00 67,200.00
entrega
Ganancias por $ $ $ $ $ $
entregas lejanas 15,400.00 16,800.00 18,200.00 19,600.00 21,000.00 22,400.00
$ $ $ $ $ $
= VENTAS NETAS 523,600.00 571,200.00 618,800.00 666,400.00 714,000.00 761,600.00
= UTILIDAD $ $ $ $ $ $
BRUTA 523,600.00 571,200.00 618,800.00 666,400.00 714,000.00 761,600.00
(-) GASTOS DE $ $ $ $ $ $
OPERACIÓN - - - - - -
Compra a $ $ $ $ $ $
proveedores 170,812.40 186,340.80 201,869.20 217,397.60 232,926.00 248,454.40
Gasto por $ $ $ $ $ $
sueldos 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08
Gasto por $ $ $ $ $ $
servicios 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67
Gastos por $ $ $ $ $ $
pagina web 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67
Gastos por renta $ $ $ $ $ $
de almacén 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33
Mantenimiento $ $ $ $ $ $
de vehiculos 1,043.50 1,044.50 1,045.50 1,046.50 1,047.50 1,048.50
Productos de $ $ $ $ $ $
oficina 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83
Gastos por $ $ $ $ $ $
gasolina 9,754.25 11,705.10 14,046.12 16,855.34 20,226.41 24,271.69
Mobiliario de $ $ $ $ $ $
almacén 7,336.67 7,336.67 7,336.67 7,336.67 7,336.67 7,336.67
$ $ $ $ $ $
Publicidad 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
$ $ $ $ $ $
Vehículos 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00 3,750.00
$ $ $ $ $ $
Paquetería 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67
TOTAL DE $ $ $ $ $ $
GASTOS DE 299,349.07 316,829.32 334,699.73 353,038.36 371,938.83 391,513.51
OPERACIÓN
 = UTILIDAD $ $ $ $ $ $
ANTES DE 224,250.93 254,370.68 284,100.27 313,361.64 342,061.17 370,086.49
IMPUESTOS
(-) Gastos por $ $ $ $ $ $
credito 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00
= UTILIDAD $ $ $ $ $ $
ANTES DE ISR 212,250.93 242,370.68 272,100.27 301,361.64 330,061.17 358,086.49
$ $ $ $ $ $
- - - - - -
(-) ISR (aprox. $ $ $ $ $ $
35% de la 137,963.11 157,540.95 176,865.17 195,885.07 214,539.76 232,756.22
utilidad)
$ $ $ $ $ $
- - - - - -
(=) UTILIDAD (O $ $ $ $ $ $
PÉRDIDA) NETA 89,676.02 102,401.61 114,962.36 127,325.29 139,450.85 151,291.54
 FLUJO DE EFECTIVO: MI SUPER SIN FILAS
Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio

Saldo inicial
$ $ $ $ $ $
del flujo de
339,700.00 183,461.91 179,910.47 195,875.04 231,198.80 285,693.60
efectivo

Entrega de $ $ $ $ $ $
productos. 21,000.00 25,200.00 29,400.00 33,600.00 37,800.00 42,000.00
$ $ $ $ $ $
Entregas lejanas.
7,000.00 8,400.00 9,800.00 11,200.00 12,600.00 14,000.00

Ganancia por $ $ $ $ $ $
producto. 210,000.00 252,000.00 294,000.00 336,000.00 378,000.00 420,000.00

Total de $ $ $ $ $ $
entradas 238,000.00 285,600.00 333,200.00 380,800.00 428,400.00 476,000.00

SALIDAS

Compra a $ $ $ $ $ $
proveedores. 136,500.00 163,800.00 191,100.00 218,400.00 245,700.00 273,000.00

Mantenimiento $ $ $ $ $ $
de vehículos. 5,666.67 5,666.67 5,666.67 5,666.67 5,666.67 5,666.67

$ $ $ $ $ $
Página web.
2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67
$ $ $ $ $ $
Servicios.
20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67
$ $ $ $ $ $
Sueldos.
65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08
$ $ $ $ $ $
Gasolina.
3,266.68 3,920.01 4,704.02 5,644.82 6,773.78 8,128.54

Mobiliario de $ $ $ $ $
$ -
almacen. 88,040.00 - - - -

$ $ $ $ $ $
Publicidad
1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Productos de $ $ $ $ $ $
Oficina 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83
$ $ $ $ $
Vehículos $ -
45,000.00 - - - -
$ $ $ $ $ $
Paquetería.
466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67
 Renta de $ $ $ $ $ $
almacén 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33
$ $ $ $ $ $
Inversiones
9,112.50 9,112.50 9,112.50 9,112.50 9,112.50 9,112.50
$ $ $ $ $ $
Total de salidas
394,238.09 289,151.43 317,235.43 345,476.24 373,905.20 402,559.96

Flujo de efectivo -$ -$ $ $ $ $
de la operación 156,238.09 3,551.43 15,964.57 35,323.76 54,494.80 73,440.04

Saldo final de
flujo de efectivo $ $ $ $ $ $
183,461.91 179,910.47 195,875.04 231,198.80 285,693.60 359,133.65
 FLUJO DE EFECTIVO: MI SUPER SIN FILAS
Julio Agosto Septiembre Octubre Noviembre Diciembre
Saldo inicial
$ $ $ $ $ $
del flujo de
359,133.65 451,247.98 561,711.47 690,133.93 836,047.17 998,889.35
efectivo

Entrega de $ $ $ $ $ $
productos. 46,200.00 50,400.00 54,600.00 58,800.00 63,000.00 67,200.00
$ $ $ $ $ $
Entregas lejanas.
15,400.00 16,800.00 18,200.00 19,600.00 21,000.00 22,400.00
Ganancia por $ $ $ $ $ $
producto. 462,000.00 504,000.00 546,000.00 588,000.00 630,000.00 672,000.00
Total de $ $ $ $ $ $
entradas 523,600.00 571,200.00 618,800.00 666,400.00 714,000.00 761,600.00

SALIDAS
Compra a $ $ $ $ $ $
proveedores. 300,300.00 327,600.00 354,900.00 382,200.00 409,500.00 436,800.00
Mantenimiento $ $ $ $ $ $
de vehículos. 5,666.67 5,666.67 5,666.67 5,666.67 5,666.67 5,666.67
$ $ $ $ $ $
Página web.
2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67 2,166.67
$ $ $ $ $ $
Servicios.
20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67 20,416.67
$ $ $ $ $ $
Sueldos.
65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08 65,898.08
$ $ $ $ $ $
Gasolina.
9,754.25 11,705.10 14,046.12 16,855.34 20,226.41 24,271.69
Mobiliario de $ $ $ $ $
$ -
almacen. - - - - -
$ $ $ $ $ $
Publicidad
1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00 1,300.00
Productos de $ $ $ $ $ $
Oficina 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83 570.83
$ $ $ $ $
Vehículos $ -
- - - - -
$ $ $ $ $ $
Paquetería.
466.67 466.67 466.67 466.67 466.67 466.67
Renta de $ $ $ $ $ $
almacén 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33 15,833.33
$ $ $ $ $ $
Inversiones
9,112.50 9,112.50 9,112.50 9,112.50 9,112.50 9,112.50
$ $ $ $ $ $
Total de salidas
431,485.67 460,736.52 490,377.53 520,486.76 551,157.83 582,503.11
 $ $ $ $ $
$ -
- - - - -
Flujo de efectivo $ $ $ $ $ $
de la operación 92,114.33 110,463.48 128,422.47 145,913.24 162,842.17 179,096.89
$ $ $ $ $
- - - $ - - -
Saldo final de $ $ $ $ $ $
flujo de efectivo 451,247.98 561,711.47 690,133.93 836,047.17 998,889.35 1,177,986.24

Flujo de efectivo

La producción para el primer mes será de 700 servicios (1 servicio es igual a una venta de
$300 de productos). Esta cantidad se encuentra por debajo del punto de equilibrio (752
servicios), sin embargo, al paso de cada mes existe un incremento del 20% respecto al
primer mes. Entonces, a partir del segundo mes (febrero) la cantidad de servicios está por
encima del punto de equilibrio.

Respecto a las entregas lejanas, se consideró que al 50% de nuestros clientes se les llevará
las compras a un promedio de 4km más que el base (5km). Es decir, por cada kilómetro
extra, se le cobrará $5.
El flujo de efectivo de la operación será negativo para los primeros 2 meses, y a partir del
tercer mes hasta al final del año irá aumentando, hasta terminar con $179,096.89.
El saldo final al acabar el año será de $ 1,177,986.24, siendo una cifra mayor a la que
empezamos y la cual permite tener un margen de dinero para cualquier imprevisto o para
una inversión futura.