2 ‘4 a v. i. 4g >! Q oO Gerencia de Contabilidadindice. Presentacion. Objetivos de! Manual. Rumbo de la CEA. Inventario General de los Procesos y Subprocesos. Descripcién de los Procesos, Subprocesos y Procedimientos. Glosario. Anexos Elaboracion, Aprobaci6n, Dictaminacion y Autorizacion, 1. INDICE 5 7 79 a Julio de 2009 Pagina 7 de 80~ GERENCIA DE CONTABILIDAD JALISCO 2. PRESENTACION Es responsabilidad del titular de cada unidad administrativa la expedicién de los manuales de organizacién, procedimientos y servicios, se emite éste manual de procesos el cual es un instrumento que facilita la descripcién clara de los.procesos sustantivos que proporciona la Gerencia de Contabilidad. Este manual facilita la identificacion de los elementos basicos de los procesos; especifica los procedimientos que lo integran; los insumos; los clientes o usuarios de los servicios productos; los responsables del proceso; la normatividad; asi como los indicadores de éxito que determinan si el resultado de la dependencia esté 0 no cumpliendo con los, estandares de calidad especificados El Manual de Procesos de la Gerencia de Contabilidad, sera de gran utilidad ya que permitira Estandarizar los criterios de operacin Evitar duplicidad de funciones Asegurar la continuidad y coherencia en los procedimientos Servir como medio de capacitacién para el personal de nuevo ingreso ooo El presente Manual quedara al resguardo de la Gerencia de Contabilidad. Las revisiones y actualizaciones se haran anualmente, x Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 2 de 80GERENCIA DE CONTABILIDAD JALISCO 3. OBJETIVOS DEL MANUAL EI Manual de Procesos en su calidad de instrumento administrativo, tiene los siguientes objetivos’ > Describir los procesos sustantivos de las dependencias especificando los procedimientos que lo conforman. - Extractar de forma ordenada, secuencial y detallada las operaciones que se desarrollan en los procesos y los diferentes procedimientos que lo integran. > Delimitar las responsabilidades operativas para la ejecucién, control y evaluacién del proceso > Definir los estandares de calidad de los procesos de trabajo. e Establecer las pollticas y lineamientos generales que deberén observarse en el desarrollo de los procesos. > Apoyar en la inducci6n, adiestramiento y capacitacion del personal responsable de los procesos. SS Fecha de elaboraci6n: Julio de 2009 Pagina 3 de 80o- MANUAL DE PROcESOS JAL GERENCIA DE CONTABILIDAD Jauisco. 4. RUMBO DE LA CEA Para el Gobierno de Jalisco, la gesti6n del agua es una prioridad fundamental y para la Comision Estatal del Agua de Jalisco (CEA) es su razon de ser, lo que exigid la atencién de ‘todos los frentes en la busqueda de una gestién integrada orientada a conseguir el bienestar de los habitantes del estado y garantizar la sustentabilidad de recursos en cantidad y calidad. Asi como impulsar la formacién de Organismos Operadores autosuficientes, para los servicios de agua potable, alcantarillado y saneamiento en todos los municipios del estado asi como fortalecer y eficientar los servicios para toda la poblacién incluyendo la rural y la de menores recursos econémicos. La presente administracién se ha planteado los siguientes objetivos 2007- 2013. 1. Incrementar la cobertura de agua potable en el Estado. 2, Incrementar la cobertura del servicio de alcantarillado en el Estado. 3. Incrementar la_cobertura de saneamiento en el Estado, e implementar el reuso de agua residual tratada. 4. Desarrollar y consolidar los Organismos Operadores de los servicios de agua y saneamiento, en los municipios mayores de 20 mil habitantes. 5, Integrar un sistema de planeacién hidrica a largo plazo. 6. Lograr la creacién y consolidacién de los 17 Consejos Locales de usuarios y del Consejo Estatal del Agua. 7. Promover en la ciudadania la cultura del medio ambiente y del uso eficiente del agua. 8. Desarrollar el sistema estatal financiero del agua. 9. Llevar a cabo programas de difusién de la normatividad en materia de agua 10, Tener una estructura laboral tecnolégicamente preparada, con una cultura organizacional enfocada a resultados y con instalaciones adecuadas. a ae Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 4 de 80wees JALISCO GERENCIA DE CONTABILIDAD 5. INVENTARIO GENERAL DE LOS PROCESOS Y SUBPROCESOS Peeee oun) 41. Control Presupuestal Sree) Celso Wao LU) 01. Monitoreo, Aseguramiento del Registro de los Movimientos Presupuestales y Comparativos con ‘Afios Anteriores. 02. Conciliacion de los Movimientos. 03. Control de los Avances Presupuestales. 04. Estado de Ejercicio del Presupuesto. (01. Ingresos. 02. Pagos. 2. Tesoreria 03. Bancos. 04, Movimientos de Caja. 05. Elaboracién de Reportes y Analisis. 01. Supervision de los Registros Contables y Financieros. 02. Disefio de Procesos Contables. 03.Cumplimiento con las Obligaciones Legales y 3. Contabilidad Fiscales. | 04. Concitiaciones. | 05. Elaboracién de Procesos Contables, |__06. Organos Fiscalizadores y Auditorias. ae Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 5 de 80GERENCIA DE CONTABILIDAD 6. DESCRIPCION DE LOS PROCESOS, SUBPROCESOS Y PROCEDIMIENTOS es Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 6 de 80whit inoniasn OIE GERENCIA DE CONTABILIDAD CONTROL PRESUPUESTAL Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 7 de 80GERENCIA DE CONTABILIDAD Normatividad. 1) Fundamentos legales. “Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Publico de! Estado de Jalisco. ‘Ley de Transparencia e Informacién Publica del Estado de Jalisco. + Ley del Impuesto sobre la Renta. “% Nueva Ley de Contabilidad Gubernamental 2) Politicas Generales. 1, La informacion a registrar debera entregarse a la Jefatura de Control Presupuestal dentro del mes de que se trate, inmediatamente de haber sido generada, y a mas tardar el primer dia habil del mes inmediato. 2. La informacién presupuestal deberé registrarse en la contabilidad conforme se vaya recibiendo en el mes que se trate y a mas tardar el dia 7 del mes inmediato posterior para su respectiva supervision. 3. La clasificacién de la informacidn que se registre debera sujetarse al Clasificador por Objeto del Gasto que emite la Secretaria de Finanzas. 4, La Gerencia de Programacién y Presupuesto debera proporcionar el presupuesto autorizado del ejercicio a la Gerencia de Contabilidad. 5. El Estado de Ejercicio del Presupuesto, se debera enviar a la Unidad de ‘Transparencia para su publicacion 5 dias después del cierre de los Estados Financieros o a mas tardar el dia 15 de cada mes. ae Da Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 8 de 80GERENCIA DE CONTABILIDAD SaUsCO INVENTARIO DEL PROCESO: SUBPROCESOS Y PROCEDIMIENTOS ET oreo) Eee ay 01.Monitoreo, Aseguramiento del! 1. Registro e Impresién de Movimientos. Registro de los Movimientos| 2. Verificacion en el Registro de los Presupuestales y Comparativos Movimientos con Sujecién al Clasificador con Afios Anteriores. por Objeto del Gasto. 1. Conciliacién del Registro Financiero con el Registro Presupuestal 1. Elaboracién del Estado de Ejercicio del Presupuesto en base al Registro de los Movimientos Presupuestales. . Verificacion en el Seguimiento Sistematico y Periddico de Ejercicio de! Presupuesto T. Envio de Informacién a las Areas 04.Estado de Ejercicio del Pisnewies Presupuesto. 2. Publicacién en Pagina Web. Se 02. Conciliacién de los Movimientos. 03. Control de los Avances Presupuestales. 2 oe Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 9 de 80e MANUAL DE Procesos JAL GERENCIA DE CONTABILIDAD TAUSCO DESCRIPCION NARRATIVA Y FLUJOGRAMA. 1) GENERALIDADES. Rens aoe ROUSE ISees| Monitoreo, Aseguramiento del Registro. de los paliaies=-(e5 9) Presupuestales y Comparativos con Afios Anteriores. en Cee fatale ot Tek Gerencia de Contabilidad y Jefatura de Control Presupuestal. Control Presupuestal. Movimientos Gerencia de Contabilidad. CEES Proporcionar informacion del Estado de Ejercicio del Presupuesto de manera clara y oportuna, clasificada de forma genérica, homogénea y coherente como lo establece el Clasificador por Objeto del Gasto emitido por la Secretaria de Finanzas, Meee ae 1. La informacion a registrar debera entregarse a la Jefatura de Control Presupuestal dentro del_mes de que se trate, después de haber sido generada la Contabilidad Financiera 2. La informacién contable-presupuestal, deberd registrarse conforme se vaya recibiendo, en el mes que se trate y una vez cerrada la Contabilidad Financiera se ccontarén con 2 dias habiles para su respectiva revision. 3. La clasificacién de la informacién que se registre debera sujetarse al Clasificador| por Objeto del Gasto que emite la Secretaria de Finanzas 4. La clasificacién de la informacién deberé reg EMER EI Estado de Ejercicio de! Presupuesto claro y oportuno clasificado por Objeto del Gasto en las partidas autorizadas por la Junta de Gobierno en el presupuesto de egresos. eres * 1 100% de los movimientos presupuestales registrados y clasificados de acuerdo al Clasificador por Objeto del Gasto. PEmiennccnbecmas cn © Ley de Presupuesto, Contabilidad y Gasto Publico. © Sistema Contpaq |. Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 10 de 80e ea el GERENCIA DE CONTABILIDAD JALISCO 2) DESCRIPCION NARRATIVA. Keres ee OUST ISSN] Monitoreo, Aseguramiento del Registro. de los Movimientos pu aiele=term| Presupuestales y Comparativos con Afios Anteriores. Ce aC (ances Control Presupuestal Gerencia de Contabilidad ee Pere eee cu) trong Go Reena es cone ets 1__[ Registra movimientos en la contabilidad presupuestal. ‘2 | Realiza comparativos y control de cobranza, 3 [Realiza impresion de reportes de los regisiros y entrega al Jefe de Control Presupuestal. Pea aee Nae Ore Ne Esso Auxiliar Contable Jefatura de Control Presupuestal Ceram) 4 Recibe y coteja contra bancos que los movimientos estén registrados. Revisa y verifica que el registro de las erogaciones se] Jefe de Control 5 _ | haya clasificado correctamente acuerdo al Clasificador Presupuestal por Objeto del Gasto. Jefatura de Control {Clasificado correctamente? Presupuestal 6 [Sino estan correctos, solicita al Auxiliar Contable corregir. Corrige movimientos, imprime y entrega al Jefe de| Auxiliar Contable 7 | Control Presupuestal. Regresa a la actividad No. 4 Jefatura de Control Presupuestal Si_ estan correctos, verifica que los movimientos 8 | presupuestales se hayan realizado en las partidas autorizadas. iPartidas autorizadas? Jefe de Control | ‘Si no estén en las partidas autorizadas solicita al Presupuestal | 9 Auxiliar Contable corregir y regresa a la actividad No.7 Jefatura de Control Presupuestal Si_estén en las partidas autorizadas TERMINA| 10 | PROCEDIMIENTO. ae Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 11 de 80GERENCIA DE CONTABILIDAD TAUISED 3) FLUJOGRAMA DEL SUBPROCESO. Rea aes sed WOTSSIZSG Monitoreo, Aseguramiento del Registro de Rl daeiasen| Presupuestales y Comparativos con Aftos Anteriores. Ca ecm lanes Control Presupuestal. los Movimientos Gerencia de Contabilidad. orifice Ee PEt Presi as ‘ee cop care bane ue rave on eat vn y vera gue ol agit dean moppocns we Te Gove ‘avec tse! Casteass: pr Coe oo Osco ‘ics Avia Conable =. a & aX oe Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 12 de 80 nner croromce SAAGERENCIA DE CONTABILIDAD JALISCO DESCRIPCION NARRATIVA Y FLUJOGRAMA. 1) GENERALIDADES. Roe tensed Nea EMT erated Cela fee Control Presupuestal. Conciliacion de los Movimientos. Gerencia de Contabilidad. re toe Wor Gerencia de Contabilidad, Jefatura de Contabilidad y Jefatura de Control Presupuestal. CEvais asians Brindar informacion contable-presupuestal transparente y confiable, para que coadyuve a la toma de decisiones. tuenetaaestansccss , La conciliacién de los registros contables con los registros presupuestales debera de realizarse antes de la elaboracion del Estado de Ejercicio del Presupuesto del mes que se trate. emcees ‘Transparencia en ambos iets st «Una conciliacion satisfactoria al 100% Pert acaena ent ‘© Ley de Presupuesto, Contabilidad. y Gasto Publico, © Sistema Contpaq |. istros. a Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 13 de 80cic pros SO GERENCIA DE CONTABILIDAD Jauisco 2) DESCRIPCION NARRATIVA. Rena eed NOMBRE DEL a : Ripe seeeee| Conciliacién de los Movimientos. Control Presupuestal. eae eC ete reece Gerencia de Contabilidad. Breck TNs a OSU aN skeen ei Realiza impresion de reportes auxiliares de los 4 |movimientos registrados en la contabilidad presupuestal y financiera correspondientes al mes que se trate 2 |Conciia los registros de los movimientos contables| Jefe de Control con los registros de los movimientos presupuestales. Presupuestal Analiza si los registros son correctos. Jefatura de Control Correctos? Presupuestal ‘Sino son correctos, realiza las correcciones en los 4 |registros que se originen después de la conciliacion y regresa a la actividad No. 1 5 __ |Sison correctos TERMINA PROCEDIMIENTO. “A a Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 14 de 80GERENCIA DE CONTABILIDAD JALISCO 3) FLUJOGRAMA DEL SUBPROCESO. Rone ieee Ne naa : Pi eteiseya| Conciliacion de los Movimientos, Control Presupuestal. ela en ecm arose Gerencia de Contabilidad. Cea eal iron de (optus oyna Go be t : t Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 15 de 80oe oo ae GERENCIA DE CONTABILIDAD Jauisco DESCRIPCION NARRATIVA Y FLUJOGRAMA. 1) GENERALIDADES. Reteeaass [ieee Nene SUBPROCESO: pola e Nile ae eaten Lee eee ord Direccién de Planeacién Estratégica, Direccion de Administracion, Gerencia de Contabilidad, Gerencia de Programacién y Presupuesto y Jefatura de Control Presupuestal Peale ss len caeniord Proporcionar el Estado de Ejercicio del Presupuesto en base a los movimientos presupuestales en el que se refleje el presupuesto autorizado, modificaciones, ampliaciones, asi como el presupuesto ejercido y por ejercer. Lge Ree ae eras 1. La Gerencia de Programacion y Presupuesto debera proporcionar el presupuesio. autorizado del ejercicio a |a Gerencia de Contabilidad. 2. El presupuesto ejercido debe reflejar los movimientos presupuestales de acuerdo a la clasificacion por objeto del gasto y a las partidas autorizadas. 3. Las modificaciones 0 ampliaciones que se realicen al presupuesto deberan estar autorizadas por Junta de Gobierno. ey Control Presupuestal. Control de los Avances Presupuestales. Gerencia de Contabilidad, El Estado de Ejercicio de! Presupuesto presentado en tiempo y forma. erreur + 100% de los movimientos presupuestales registrados conforme al Clasificador por Objeto del Gasto y partidas autorizadas. PES errare Ley del Presupuesto, Contabilidad y Gasto Publico, aX Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 16 de 80GERENCIA DE CONTABILIDAD JAuIScO 2) DESCRIPCION NARRATIVA. Teas aes Denna Beisel Control de los Avances Presupuestales. Control Presupuestal. (erase Peel Gerencia de Contabilidad. ire Pre aen ea} haan Oc MU a a orm a eh eee et ae Mean ssiaintss Imprime los anexos de catalogo de las cuentas Jefe de Control + |Presupuestales de gastos registrados, en base a los Presupuestal movimientos presupuestales. Jefatura de Control Presupuestal Elabora el Estado de Ejercicio del Presupuesto en) Auxiliar Contable 2 |base a los anexos de calélogo de las cuentas) Jefatura de Control presupuestales de gastos. Presupuesial 3 Verifica si hay ampliaciones 0 modificaciones de presupuesto, Hay ampliaciones o modificaciones? 4 |Sinohay ampliaciones o modificaciones continaaenla) Jefe de Control actividad No. 7 Presupuestal Si hay ampliacién o modificacién presupuestal recibe| Jefatura de Control 5 | oficio de la Direccién de Planeacién Estratégica para Presupuestal su registro. | ¢ |Realiza las modificaciones al formato Estado de | | Ejercicio del Presupuesto. Ao alee ele E eee ee eh aaa else) a taco len a e Gaeta 7 [Revisa el avance en el presupuesto ejercido, por ejercer y las partidas a punto de sobregirarse. Realiza las notas informativas del Estado de Ejercicio : g_|del Presupuesto conforme a las partidas ejercidas y a Jefe de Control punto de sobregirarse, para toma de decisiones Presupuestal oportunas e imprime. Jefatura de Control Entrega a la Gerencia de Contabilidad el presupuesto Presupuestal 9 |para la integracién al informe mensusl. TERMINA PROCEDIMIENTO. A De De Fecha de elaboracién: Julio de 2009 Pagina 17 de 60nna oetromos ANIL Jaueco GERENCIA DE CONTABILIDAD 3) FLUJOGRAMA DEL SUBPROCESO. Rena fase ease Control Presupuestal Pees | Control de los Avances Presupuestales. bole ena Gerencia de Contabilidad. Gass | Ina eared atogo dea caine reese de sc aaa oo ar Esato ce Gerace ca Present : t ‘Conmis or civdsd a7 ‘ . ‘ese oto aes Drascen oe Paneooon Etat asa apne z t esas ns oases a tai Esai de Sco du Pewee ; t ase as nat oases ge sno 9 Gerace enone coneme = ‘Stories Sores youn dessiragama sus ona co Sassen opoae © : t neege 918 Gwanca de Conabiand el penipoene pos agen Ware 7 = a oa Fecha de elaboracion: Julio de 2009 Pagina 16 de 60