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ANALISTA DE CRÉDITOS

LAS 6 C DEL CRÉDITO

ALUMNA : DÍAZ CALDERÓN, KAROLYN ESTEFANIA

DOCENTE :

TURNO : TARDE

PUCALLPA, PERÚ
2017
 LAS 6 C DEL CRÉDITO

DEDICATORIA

A Dios por haberme permitido llegar

hasta este punto y haberme dado
salud, ser el manantial de vida y
darme lo necesario para seguir
adelante día a día para lograr mis
objetivos, además de su infinita
bondad y amor

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INTRODUCCIÓN

En una compañía es de vital importancia para el desempeño de la organización.

Como resultado clave, la función de crédito tiene que manejar el riesgo mercantil
del negocio de tal manera que optimice y proteja los fondos operativos,
impulsando así la rentabilidad y crecimiento del negocio. En efecto, el crédito
comercial se extiende con la finalidad de: aumentar el volumen de ventas y las
utilidades de la organización.

La política de crédito tiene que obtener este resultado clave, a la vez que protege
y mejora la imagen pública de la empresa, mantiene buenas relaciones
comerciales y llena su responsabilidad de servir al cliente.

En la actualidad, el crédito es de importancia vital para la economía de todos los

países y de todas las empresas, ya que su utilización adecuada produce entre
otros beneficios, los siguientes:

Incremento en los volúmenes de ventas. Incremento en la producción de bienes

y servicios, y como consecuencia, una disminución de los costos unitarios.
Elevación del consumo, permitir que determinantes sectores socioeconómicos
adquieran bienes y servicios que no estarían a su alcance si tuvieran que
pagarlos de contacto. Creación de más fuentes de todo tipo de servicios y
adquisiciones de bienes, con plazos largos para pagarlos. Desarrollo
tecnológico, favoreciendo indirectamente al incrementarse los volúmenes de
venta. Ampliación y apertura de nuevos mercados, al dotar de poder de compra
a importantes sectores de la población.

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CONTENIDO

DEDICATORIA ................................................................................................... 2

INTRODUCCIÓN ............................................................................................... 3

CONTENIDO ...................................................................................................... 4

LAS 6 C DEL CRÉDITO ..................................................................................... 5

CRÉDITO DE ACUERDO CON PERFIL DEL CLIENTE................................. 5

Conducta ..................................................................................................... 5

CRÉDITO DE ACUERDO CON SITUACIÓN DE NEGOCIO .......................... 7

Capacidad.................................................................................................... 7

Capital.......................................................................................................... 9

Colateral .................................................................................................... 10

CRÉDITO DE ACUERDO CON SITUACIÓN DE LA INDUSTRIA ................ 11

Condiciones ............................................................................................... 11

CONCLUSIÓN ................................................................................................. 13

BIBLIOGRAFÍA ................................................................................................ 14

ANEXOS .......................................................................................................... 15

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LAS 6 C DEL CRÉDITO

Consideraciones que tienen los bancos al decidir la aprobación de un crédito.

Cuentan que una vez le preguntaron a J.P. Morgan –afamado banquero
norteamericano del siglo XIX– en qué estaba basado el crédito comercial. Él
respondió: “el primer aspecto es el carácter, antes del dinero, la propiedad o
cualquier otra cosa”. Y es cierto, no en vano el Sr. Morgan llegó a ser un
financista muy acaudalado: el carácter del cliente es un claro determinante del
pago a tiempo y completo de un crédito, pese a las dificultades comunes a toda
actividad comercial.

Sin embargo, hay otras consideraciones más allá del carácter al momento de
analizar un crédito.

En ese orden de ideas, existe un marco de referencia denominado las 5 C del

Crédito que contiene los factores que los bancos utilizan para ponderar la
probabilidad de incumplimiento del cliente y en base a esto tomar la decisión de
conceder o no el crédito, ya sea personal o corporativo. El entendimiento de
estos factores le permitirá al consumidor cuidar y mejorar su acceso al crédito,
así como a conocer sus límites de endeudamiento. A continuación las 5 C del
crédito:

CRÉDITO DE ACUERDO CON PERFIL DEL CLIENTE

Conducta

¿Eres confiable? ¿Tienes posibilidades de pagar el crédito?

Cuando los prestamistas evalúan el carácter, estudian la estabilidad, por ejemplo

cuánto tiempo ha vivido en su dirección actual, cuánto tiempo lleva en su trabajo

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actual, y si tiene buenos antecedentes de pagar sus cuentas puntualmente y en

su totalidad. Si usted desea obtener un préstamo para su empresa, el
prestamista puede tomar en cuenta su experiencia y antecedentes en su negocio
e industria para evaluar la confiabilidad de que usted pagará el préstamo.

Historial del solicitante para satisfacer sus obligaciones financieras,

contractuales y morales. Es una medida cualitativa.

La evaluación del carácter o solvencia moral de un cliente debe hacerse a partir

de elementos contundentes, medibles y verificables tales como:

 Pedir Referencias Comerciales a otros proveedores con quienes tenga

crédito
 Obtener un Reporte de Buró de crédito (Este puede ser tramitado por tu
propio cliente y entregarte una copia)
 Verificar demandas judiciales (En México existen empresas que por un pago
mínimo te dan ese tipo de información)
 Obtener Referencias Bancarias (Por medio de una carta o pedirlas
directamente al banco)

Factores que estudiar:

- Grado de evidencia en información.

- Experiencia de pago.
- Conocimiento del cliente.

Nos ayuda a poder saber si:

¿El empresario es el fundador del negocio? (Los resultados reflejan la capacidad

empresarial)

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Si recientemente están administrando los herederos, tratar de informar qué

aportes han hecho al negocio.

Es positivo que exista una organización estructurada (gerentes de área), que

tengan juicios independientes, versus que todos se sometan al “patriarca”

Edad del empresario. Si es avanzada, analizar si la empresa subsiste frente a

un alejamiento del dueño.

CRÉDITO DE ACUERDO CON SITUACIÓN DE NEGOCIO

Capacidad

¿Puedes pagar el préstamo?

La capacidad se refiere a la habilidad y experiencia en los negocios que tenga la

persona o empresa de su administración y resultados prácticos para pagar el
préstamo, tomando en consideración sus otras deudas y gastos. Los acreedores
o prestamistas evalúan la proporción entre sus deudas y sus ingresos, es decir,
hacen la comparación entre lo que debe y lo que gana. Cuanto menor sea esta
relación, más confiarán los acreedores en su capacidad de pagar el dinero que
pide prestado.

Es un juicio subjetivo de posibilidades del cliente. Medida cuantitativa que se

examina a través de la información financiera histórica.

Para su evaluación se toma en cuenta la antigüedad, el crecimiento de la

empresa, sus canales de distribución, actividades, operaciones, zona de
influencia, número de empleados, sucursales, etc.

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Los nuevos negocios ofrecen un difícil problema para el departamento de

Crédito, pues miles de establecimientos cada año, fallan en un gran porcentaje,
debido a la falta de habilidad y experiencia para conducir un negocio con éxito.

En general de lo que se trata aquí es de saber que tanta experiencia y estructura

tiene nuestro cliente para manejar y desarrollar de la mejor forma su negocio,
recordemos que al venderle a un cliente no solo buscamos una compra
esporádica sino que él tenga la capacidad de seguir comprando a crédito y seguir
pagando por mucho tiempo, ese es el objetivo de buscar una relación comercial
exitosa.

En este sentido, la Condusef recomienda que el monto de los pagos, de los

diferentes créditos que tenga una persona, no rebase de 25% de sus ingresos
mensuales.

La información que evaluar es:

- Operación histórica (tendencias en ventas y utilidades).

- Capacidad de generar flujos de efectivo.

En conclusión:

Se refiere al estudio de las posibilidades de la empresa para cubrir sus deudas

acorto y largo plazo.

Las deudas a corto plazo se cubren mediante el uso de los activos corrientes
(efectivo, caja, bancos, cuentas por cobrar).

Asimismo, las deudas de largo plazo se cubren mediante la utilidad del ejercicio,
siendo esta parte de la Generación Interna de Fondos.

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Capital

¿Qué recursos financieros personales has invertido en la empresa?

Capital se refiere a su valor neto – el valor de sus activos menos sus pasivos. En
términos sencillos, cuánto vale lo que usted tiene (por ejemplo, un vehículo,
propiedades inmobiliarias, dinero en efectivo e inversiones) menos lo que usted
debe. Se refiere a los valores invertidos en el negocio, así como sus
compromisos, es decir, el estudio de sus finanzas, para su evaluación se
requiere del análisis a su situación financiera.

El análisis financiero detallado nos permitirá conocer completamente sus

posibilidades de pago, su flujo de ingresos y egresos, así como la capacidad de
endeudamiento, para llevar a cabo un análisis de esta índole, es necesario
conocer algunos elementos básicos con los que te puede asesorar tu contador
con fórmulas de aplicación práctica para que a través de un balance, puedas
medir el flujo de liquidez, la rotación del inventario, el tiempo promedio que tarda
en pagar, etc.

Por supuesto que no en todos los casos podremos obtener información

financiera, por lo que es conveniente considerar medios alternativos para evaluar
el flujo de ingresos de nuestro potencial cliente, al solicitar por ejemplo
información de algún estado de cuenta bancario reciente.

Los factores por evaluar son:

- Analizar su ciclo económico.

- Analizar sus recursos de deuda y de capital.
- Analizar la rentabilidad tanto de la inversión como del patrimonio.

En conclusión:

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Comprende el respaldo patrimonial que presenta el cliente, es decir, con que

“espalda financiera” cuenta para el servicio de la deuda en el caso que el negocio
no genere los recursos necesarios.

¿Posee activos, terrenos y/o inversiones anexas al negocio de la empresa sujeto

de crédito?

¿Los socios tienen activos personales para hacer frente a sus deudas como
avalistas?

Colateral

¿Tienes bienes que puedan ser usados como garantía?

Son todos aquellos elementos de que dispone el negocio o sus dueños, se refiere
a cualquier activo (por ejemplo, una vivienda) o importe del que puede apropiarse
el prestamista para garantizar el cumplimiento de pago en el crédito, es decir las
garantías o apoyos colaterales; mismos que se evalúan a través de sus activos
fijos, el valor económico y la calidad de estos. Uno de los fundamentos del
análisis de crédito establece que no debe otorgarse un crédito que no tenga
prevista una segunda fuente de pago, a menos que el margen de la utilidad sea
muy alto, lo que permitiría correr un mayor riesgo.

Pueden constituirse con las propias garantías del bien o con otros bienes dados
en garantía como seguridad del pago del crédito solicitado.

Algunos prestamistas pueden exigir un aval, además del colateral. Un aval quiere
decir que otra persona firma un documento obligándose a pagar el préstamo si
usted no puede hacerlo.

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La cantidad de activos que el solicitante tiene disponible para asegurar el crédito.

Cuanto mayor sea la cantidad de activos disponibles, mayor será la oportunidad
de que una empresa recupere sus fondos si el solicitante no cumple con los
pagos. Una revisión del balance general del solicitante, el cálculo del
valor de sus activos y cualquier demanda legal presentada contra el solicitante
ayudan a evaluar su garantía colateral.

Factores que considerar:

- Fuentes alternas de pago.

- Contratación de seguros.

Particularmente en el tema de las garantías hay que ser muy cuidadoso, pues
no debes determinar el monto del crédito basado en el valor que tiene la garantía
que respalda el crédito, pues es una práctica poco sana ya que lo que se
pretende es que el monto del financiamiento se calcule en base a lo que el cliente
puede pagar y no a lo que le puedo embargar si no me paga.

CRÉDITO DE ACUERDO CON SITUACIÓN DE LA INDUSTRIA

Condiciones

¿Cuál es el futuro potencial de tu empresa?

Son los factores externos que pueden afectar la marcha de algún negocio, es
decir aquellos que no dependen de su trabajo.

En esencia, el objetivo consiste en definir cuál será la capacidad del solicitante

de un país determinado.

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Los prestamistas toman en cuenta diversas circunstancias externas que pueden

afectar a la situación financiera del prestatario y a su capacidad para pagar, por
ejemplo, la situación de la economía local. Si el prestatario es una empresa, el
prestamista puede evaluar la salud financiera de la industria del prestatario, su
mercado local y a sus competidores.

Los negocios en general y las condiciones económicas, sobre las que los
individuos no tienen control, pueden alterar el cumplimiento del pago, así como
su deseo de cumplir con sus obligaciones.

Factores que considerar:

Ubicación Geográfica

Situación Política y económica de la región

Sector (No es lo mismo el ramo de la construcción que el ramo de papelería)

Si bien estos factores no pueden evitarse, una correcta evaluación permite al

menos prever sus posibles efectos e incluirlos en el análisis como riesgos
contingentes.

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CONCLUSIÓN

La implementación y aplicación de políticas de cobros en la empresa tiene

ventajas y desventajas, también implica aceptación e inconformidad de clientes
y empleados.

Los sistemas de informática y los recursos que maneja el departamento de

cuentas por cobrar son considerablemente aceptables, el control interno de las
cuentas por cobrar aseguran el buen manejo de créditos y cobros.

Se ha llegado a la conclusión de que las políticas usadas por los departamentos

de cobros son claras y necesarias ya que los objetivos se han podido medir y los
resultados son satisfactorios.

Para otorgar un crédito la empresa usa controles estrictos como son: revisión del
historial de crédito en bases de datos especializadas como Data crédito,
referencias personales y comerciales, garantes solidarios, visita a la residencia
del cliente, como lo establecen las políticas de crédito de la empresa por lo que
se ha determinado que las condiciones de crédito se están cumpliendo.

El sistema de crédito funciona integradamente a las políticas de créditos lo que

resulta beneficioso, ayudando a mejorar notablemente el otorgamiento y
posterior cobro de los créditos de la empresa.

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BIBLIOGRAFÍA

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Pacifico Editores S.A. Dirección y Gestión Financiera Tomos I y II, Primera

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R.W. Jonson. Administración Financiera, Cuarta Edición R.W. Melicher. 1989,

Impreso en México, Compañía Editorial Continental S.A. Mexico D.F.

Carlos M. Jiménez. Gestion y Costos ( Mejora Continua ), Primera Edición 2000,

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Eugene F. Brigham y Fundamentos de Administración Financiera, J. Fred

Weston. Séptima Edición 1987, Impreso en México Editorial Mc Graw Hill,
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Pedro Bellido Sánchez. Administración Financiera, Primera Edición 1989,

Impreso en Lima-Perú, Editorial Nueva Escuela.

Joel G. Siegel. Contabilidad Financiera Serie SCHAUM, Joe K. Shim. Edición

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ANEXOS

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