You are on page 1of 64

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN

INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT


DAN/AND
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
UNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR
TANGGAL 31 DESEMBER 2011 DAN 2010
FOR THE YEARS ENDED
DECEMBER 31, 2011 AND 2010
PT ATPK RESOURCES, Tbk.
DAN ENTITAS ANAK / AND SUBSIDIARIES

Nomor/Number : 015/LA-ATPK/III/12
Tanggal/Dated : 29 Maret / March 29, 2012

DRAFTD

KANTOR PUSAT JAKARTA Nomor Izin Usaha KAP: KEP-116/KM.I/1009


W i s m a S t a c o 3 r d F l o o r. S u I t e D . J l . C a s a b l a n c a K a v . 1 8 J a k a r t a 1 2 8 7 0 . I n d o n e s i a
T e l . : + 6 2 2 1 8 3 1 7 0 4 6 – 4 8 , 8 3 7 0 1 1 0 4 , F a x . : + 6 2 2 1 8 3 1 7 0 5 0 E m a i l : hlbjakarta@hadori.co.id
HLB Hadori Sugiarto Adi & Rekan is a member of HLB International. A world-wide organization of accounting firms and business advisers
SURAT PERNYATAAN DIREKSIIDIRECTORS' STATEMENT LETTER

TENTANGIRELATING TO

TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN PERIODE 31 DESEMBER 2011

THE RESPONSIBILITY ON THE CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS FOR THE PERIOD ENDED

DECEMBER 31, 2011

PT ATPK RESOURCES, TBK DAN ENTITAS ANAK I PT ATPK RESOURCES, TBK AND SUBSIDIARIES

Kami yang bertanda tangan dibawah ini I We, the undersigned below

1, NamalName : Raymond Bernardus

Alamat kantor/Office Address : Plaza Bapindo, Citibank Tower, Lt,14

JI. Jend, Sudirman Kav, 54-55, Jakarta 12190


Alamat sesuai KTP atau JI. Cipinang Elok Blok AB I 5, RT009 RW 010
kartu identitas lain/Domicile Cipinang Muara, Jatinegara - Jakarta Timur
as stated in ID Card
Nomor TeleponlPhone Number 021-5275550
JabatanlPosition Direktur Utama I President Director

2, NamalName Albert J, Bangun

Alamat kantor/Office Address Plaza Bapindo, Citibank Tower, Lt,14

JI. Jend, Sudirman Kav, 54-55, Jakarta 12190


Alamat sesuai KTP atau Taman Permata Cikunir, JI.Menjangan 2 Blok B3
kartu identitas lainlDomicile NO.30-31 ,RT.004/014,Jaka Mulya Bekasi Selatan .
as stated in ID Card
Nomor TeleponlPhone Number 021-5275550
JabatanlPosition Direktur I Director

Menyatakan bahwalstate that:

1, Bertanggung jawab atas penyusunan dan 1. We are responsible on the preparation and
penyajian laporan keuangan konsolidasian PT presentation of the PT A TPK Resources Tbk, and
ATPK Resources Tbk, dan entitas anak; subsidiaries' consolidated financial statements;

2, Laporan keuangan konsolidasian PT ATPK 2. The PT A TPK Resources Tbk, and subsidiaries'
Resources Tbk, dan entitas anak telah disusun consolidated financial statements have been
dan disajikan sesuai dengan standar akuntansi prepared and presented in accordance with
keuangan di Indonesia; Indonesian financial accounting standards;

3. Semua informasi dalam laporan keuangan 3. All information in the PT ATPK Resources Tbk,
konsolidasian PT ATPK Resources Tbk, dan and subsidiaries' consolidated financial
entitas anak telah dimuat secara lengkap dan statements is complete and correct;
benar;

4. Laporan keuangan konsolidasian PT ATPK 4. The PT ATPK Resources Tbk, and subsidiaries'
Resources Tbk, dan entitas anak tidak consolidated financial statements do not contain
mengandung informasi atau fakta material yang misleading maten'al information or facts, and do
tidak benar, dan tidak menghilangkan informasi not eliminate material information and facts;
atau fakta material;

5, Bertanggung jawab atas sistem pengendalian 5. We are responsible on the PT A TPK Resources
intern dalam konsolidasian PT ATPK Resources Tbk, and subsidiaries ' internal control system.
Tbk, dan entitas anak.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan semestinya I This statement letter is made truthfully.

Jakarta,

29 Maret 20121 March 29, 2012

Direktur Utama I President Director Direktur I Director

Raymond Bernardus Albert J. Bangun

Plaza Bapindo, Citibank Tower 14'h Floor - Jl. Jend, Sudilman Kav, 54-55 Jakarta 121 90 - Indonesia, Phone: +62-2 1 5275550/ Fax: +62-21 5276979

Wisma GKBI 39,hFloor, Suite 3901 - JI. Jend, Sudilman No , 28 Jakarta 10210 - INDONESIA , Phone +62-21 57998155/ Fax +62-21 57998 156

Website: www.atpkresources.com

DAFTAR ISI
TABLE OF CONTENTS

Halaman/
Pages

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN /


INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT ...................................................................... 1

LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /


CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS ...................................................... 3
 Neraca Konsolidasian / Consolidated Balance Sheets .................................... 4

 Laporan Laba Rugi Komprehensif Konsolidasian /


Consolidated Statements of Comprehensive Income ....................................... 6

 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian /


Consolidated Statements of Changes in Equity ............................................... 7

 Laporan Arus Kas Konsolidasian / Consolidated Statements of Cash Flows .. 8

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /


NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS ................................. 9

INFORMASI TAMBAHAN / SUPPLEMENTARY INFORMATION


LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN /
INDEPENDENT AUDITORS’ REPORT
Hadori Sugiarto Adi & Rei{an
HLB Certifie d P ubl i c Accountants

Jakarta, 29 Maret 2012 Jakarta, March 29, 2012

No. : 015/LA-ATPKl11I/12 No.: 015 lLA-A TPKlIII112

Kepada Yth. The Shareholders, Board of Commissioners


Pemegang Saham, Dewan Komisaris and Directors
dan Direksi PT A TPK Resources Tbk
PT A TPK Resources Tbk

LAPORAN AUDITOR INDEPENDEN INDEPENDENT AUDITORS' REPORT

Kami telah mengaudit laporan posisi We have audited the accompanying


konsolidasian PT ATPK Resources Tbk dan consolidated financial position of PT A TPK
entitas anak tanggal 31 Desember 2011 dan Resources Tbk and subsidiaries as of
2010, serta laporan laba-rugi komprehensif, December 31, 2011 and 2010, and the
laporan perubahan ekuitas dan laporan arus kas related consolidated statement
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada comprehensive of income, changes in equity
tanggal-tanggal tersebut. Laporan keuangan and cash flows for the years then ended.
konsolidasian adalah tanggung jawab These consolidated financial statements are
manajemen Perusahaan. Tanggung jawab kami the responsibility of the Company's
terletak pada pernyataan pendapat atas laporan management. Our responsibility is to express
keuangan kosolidasian berdasarkan audit kami. an opinion on these consolidated financial
statements, based on our audits.

Kami melaksanakan audit berdasarkan standar We conducted our audits in accordance with
auditing yang ditetapkan Institut Akuntan Publik auditing standards established by the
Indonesia. Standar tersebut mengharuskan kami Indonesian Institute of Certified Public
merencanakan dan melaksanakan audit agar Accountants. Those standards require that
memperoleh keyakinan memadai bahwa laporan we plan and perform the audit to obtain
keuangan bebas dari salah saji material. Suatu reasonable assurance about whether the
audit meliputi pemeriksaan, atas dasar financial statements are free of material
pengujian, bukti-bukti yang mendukung jumlah­ misstatement. An audit includes examining,
jumlah dan pengungkapan dalam laporan on a test basis, evidence supporting the
keuangan. Audit juga meliputi penilaian atas amounts and disclosures in the financial
prinsip akuntansi yang digunakan dan estimasi statements. An audit also includes assessing
signifikan yang dibuat oleh manajemen, serta the accounting principles used and
penilaian terhadap penyajian laporan keuangan significant estimates made by the
secara keseluruhan. Kami yakin bahwa audit management, as well as evaluating the
kami memberikan dasar memadai untuk overall financial statements presentation. We
menyatakan pendapat. believe that our audits provide a reasonable
basis for our opinion.

KANTO RPUSAT JAKARTA NDrnDr IzIn UsahaKAP : KEp·1I6/KM.1/2009

Wis ma S t a c o. 3rd f i n~ r. Su i t e O. J I. Cas a bI a nca KH I B. J a h r t · I 2 8 7 O. 1nd nne s i a

Ie I.' + 62 21 8 31 7046 - 48. 83 70 1104. Fax. . + B2 21 83170 50 [ ma II hlbja Karta@ha dorL co.ld

Hl BHa dnri Sugiarlo Adl & Rekan is a mEmbe r nIl! Internat ional Awnrl "Wide organization 01accountingfi rms an dousiness adVisers

Hadori Sugiarto Adi & Rekan


HLB C e r t i fied P ub l i c A c c o unt ant s

No.: 015 lLA-A TPKlIII112

Sebagaimana diungkapkan dalam Catatan As were disclosed in Notes # 5,9 dan 10 to


No.5, 9 dan 10 atas laporan keuangan, saldo the financial statements, balance of Other
Piutang Lain-lain Pihak Ketiga sebesar receivables - Third Party at 31 December
Rp74 .159.146.676 dan Rp116.154.746.345 2011 and 2010 amounting to
tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Rp74 .159.146.676 and Rp116.154.746.345,
diantaranya sebesar Rp73 .194.335.421 dan part of them amounted to Rp73.194.335.421
Rp115 .159.016.026 tanggal 31 Desember and Rp115.159.016.026 dated December 31
2011 dan 2010, terdiri dari : 2011 and 2010, as follows:

• sebesar Rp20 .053.607.057 dan • amounted to Rp20. 053. 607. 057 and
Rp20.444.294 .816 tanggal 31 Desember Rp20.444.294 .816 dated December 31,
2011 dan 2010 adalah piutang kepada pihak 2011 and 2010 were receivables to the
ketiga yang patut diduga terasosiasi dengan third parties and predictable as receivable
Kelompok Tan Sri Amin Shah ("TSAS"), to Tan Sri Amin Shah ('TSAS'') Group,
piutang ini semula sebesar this receivable previously amounted to
Rp35.428.250.604 dikurangi penerimaan Rp35. 428. 250. 604 less cash receipt and
tunai serta hutang yang patut diduga less other payable to the third parties and
terasosiasi dengan Kelompok Tan Sri Amin predictable as receivable to Tan Sri Amin
Shah ("TSAS") sebesar Rp14 .983.955.788. Shah ("TSAS'') amounting to
Rp14 .983.955.758 .

• sebesar Rp19 .040.828 .364 dan Rp • amounted to Rp19 .040.828.364 and Rp


58.012.995.712 tanggal 31 Desember 2011 58.012.995.712 dated December 31,
dan 2010 merupakan piutang kepada 2011 and 2010 are receivables to
Hopaco, Coral ledge dan Mincorp yang Hopaco, Coralledge and Mincorp where
semula merupakan piutang kepada PT previously are receivables from PT Karya
Karya Sukses Nusantara, PT Graha Cipta Sukses Nusantara, PT Graha Cipta
Sejahtera, dan PT Paspro Lintas Sarana Sejahtera, PT Paspro Lintas Sarana
yang berasal dari Reklasifikasi uang muka which comes from Reclassification of
kontraktor, piutang ini semula sebesar contractors advances, this receivable
Rp73 .399.523 .500 dan tahun 2010 telah previously amounting to
diperoleh pengembalian melalui penarikan Rp73.399.523.500 and in 2010, the
kembali saham setara Rp19.426.653.000, Company has successfully gained back
kemudian pada bulan Februari 2011 telah amounted to Rp19.426.653.000, and as
dilakukan penarikan kembali saham setara disclosed, on February, 2011, has
Rp38.201.057.040 successfully gained back amounted to
Rp38. 201. 057. 040.
Hadori Sugiarto Adi & Rekan
HLB Cer t i f i ed Pub l ic Accounta nt s

No.: 015 ILA-A TPKlIII112

Karena saham yang telah berhasil disita dan For the reason of the recoverred amount of
diperoleh kembali tersebut diatas masih kurang shares less than claimed value submitted by
dari nilai gugatan yang diajukan oleh the company due to (1) the impairment of
Perusahaan yang disebabkan karena (1) confiscated shares and (2) not all claimed
penurunan nilai saham yang disita dan (2) shares was received yet by the company, the
jurrliah saham yang digugat belum seluruhnya company has received the Judge's decision
diperoleh kembali, maka Perusahaan telah of Singapore High Court dated December
berhasil memperoleh Keputusan Hakim 06, 2011 number JUD431201121L concerning
Pengadilan Tinggi Singapura pad a tanggal 6 the two above compensation amounted to
Desember 2011 dengan nomor dokumen Rp 158.278.987. 769 to be paid by Hopaco
JUD43/2012/L terkait ganti rugi atas kedua hal Properties Limeted, Coraledge Resources
tersebut dengan nilai ganti rugi sebesar Limited and Mincorp Pic.
Rp158 .278.987.769 yang harus dibayar oleh
Hopaco Properties Limited , Coraledge
Resources Limited dan Mincorp Pic.

• sebesar Rp34 .100.000.000 merupakan • amounted to Rp34.100.000.000 is a claim


tagihan ke PT Perkebunan Sungai Wang to PT Perkebunan Sungai Wang on the
atas transaksi penjualan tanah dan aset sales transaction of land and asset of oil
perkebunan kelapa sawit yang berlokasi di palm plantations located in Percut, Sei.
Percut, Sei . Tuan, Sumatera Utara. Tuan, North Sumatera. The
Pelaksanaan penjualan tersebut telah implementation of sales have agreed by
mendapat persetujuan Pemegang saham shareholders based on the Shareholders
berdasarkan Rapat Umum Pemegang Extraordinary General Meeting (RUPSLB)
Sa ham Luar Biasa (RUPSLB) Perseroan on 28 June 2008, for the sale and
tanggal 28 juni 2008, atas transaksi jual beli purchase transactions, the Company has
tersebut Perusahaan belum menerima not received payment, so it is still
pembayarannya sehingga masih mencatat recorded as other receivables, whereas
sebagai piutang lain-lain, sedangkan according to PPJB Article 2 Sell and
berdasarkan PPJB pasal 2 Harga Jual Beli, Purchase Price, sale and purchase price
disebutkan Harga jual beli untuk Tanah dan mentioned for the Land and Building is
Bangunan ditetapkan dan disetujui sekarang now defined and agreed by the Parties
oleh Para Pihak sebesar Rp34 .100.000.000 amounted to Rp34.100.000.000 (thirty­
(tiga puluh empat milyar seratus juta rupiah) , four billion one hundred million rupiah) ,
jumlah uang mana telah dibayar oleh the amount of money has been paid by
Pembeli kepada Penjual sebelum the Purchaser to the Seller prior to the
penandatanganan akta ini dan untuk signing of this deed and to receive the
penerimaan uang tersebut Penjual dengan money the Seller is authorized to sign the
ini memberikan tanda penerimaan yang sah Buyers acceptance of this deed.
kepada Pembeli berupa akta ini.
Hadori Sugiarto Adi & Rel~an
HLB C e r t i f ied Pub lic A ccou ntants

No.: 015 /LA-A TPKlIII/12

Berdasarkan hasil konfirmasi yang kami Based on the respons of PT Perkebunan


kirimkan kepada PT Perkebunan Sungai Sungai Wang on our confirmation letter
Wang perihal kebenaran piutang PT ATPK concerning the company's receivable derived
Resources Tbk kepada PT Perkebunan from the sold land, that rejected the amount
Sungai Wang atas jual beli tanah terse but, recorded as receivable in the book of PT
PT Perkebunan Sungai Wang menyatakan A TPK Resources Tbk and payable by PT
tidak mengakui memiliki hutang kepada PT Perkebunan Sungai Wang, but PT
ATPK Resources Tbk terkait transaksi jual Perkebunan Sungai wang claimed the tax
beli tanah bahkan memiliki tagihan/piutang payables to PT ATPK Resources Tbk on that
kepada PT ATPK Resources Tbk terkait transaction.
kewajiban perpajakan yang timbul atas
transaksi jual beli tanah tersebut.

Berdasarkan kondisi terse but diatas, Based on the above conditions no allowance
Perusahaan tidak membentuk cadangan for doubtful accounts reserve/impairment of
penyisihan piutang/penurunan nilai piutang receivables to receivables from Hopaco,
atas piutang kepada Hopaco Properties Mincorp and Coraledge Resources Limited,
Limited, Coraledge Resources Limited dan TSAS Group receivables and receivables
Mincorp Pic, piutang kepada TSAS Group dan from PT Perkebunan Sungai Wang to
Piutang kepada PT Perkebunan Sungai Wang anticipate possible losses from uncollectible
untuk mengantisipasi kerugian yang mungkin of other receivables.
timbul atas tidak tertagihnya piutang lain-lain
tersebut.

Menurut pendapat kami , kecuali yang kami In our opinion, except for the effect of the
sebut pada paragraf-paragraf tersebut di atas, matters disclosed on the above mentioned
laporan keuangan konsolidasian yang kami paragraphs, the consolidated financial
sebut di atas menyajikan secara wajar, dalam statements referred to above present fairly,
semua hal yang material, posisi keuangan in all material respects, the financial position
PT A TPK Resources Tbk dan entitas anak of PT A TPK Resources Tbk and its
tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, serta subsidiaries as of December 31,2011 and
hasil usaha, perubahan ekuitas dan arus kas 2010, and the results of its operations,
konsolidasian untuk tahun yang berakhir pada changes in equity and cash flows for the
tanggal-tanggal tersebut, sesuai dengan years then ended in conformity with
Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia. Indonesian Financial Accounting Standards.
Hadori Sugiarto Adi & Rekan
HLB Cel' t i f i ed Pub l i c A ccount a n ts

No.: 015 lLA-A TPKlIII112

Audit kami laksanakan dengan tujuan untuk Our audit was conducted for the purpose of
menyatakan pendapat atas laporan keuangan forming an opinion of consolidated financial
konsolidasian secara keseluruhan. Laporan statements taken as a whole. The holding
keuangan induk perusahaan terlampir disajikan company financial statements are presented
untuk tujuan analisis tambahan terhadap for the purpose of additional analysis and is
laporan keuangan pokok dan bukan not a part of the basic financial statements.
merupakan bag ian laporan keuangan pokok Such information has been subjected to the
yang diharuskan. Informasi tersebut telah auditing procedures applied in the audit of
menjadi obyek prosedur audit yang kami consolidated financial statements and, in our
terapkan dalam audit atas laporan keuangan, opinion, present fairly in all material respect
dan menurut pendapat kami, disajikan secara in relation to the consolidated financial
wajar, dalam semua hal yang material, statements taken as a whole .
berkaitan dengan laporan keuangan pokok
secara keseluruhan.

jarwoto, Accountant
ac tice License # AP 0307

NOTICE TO READERS
The accompanying consolidated financial statements are not intenc'ed to present the financial position and the results of operations
changes in equity and cash flows in accordance with accounting pn'nciples and practices generally accepted in countries and
jurisdictions other than those in Indonesia. The standards, procedures and practices to audit such consolidated financial statements
are those generally accepted and applied in Indonesia.
LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PT ATPK RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010 As of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

2011 Catatan 2010


31 Des/Dec 31 Notes 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
ASET ASSETS
ASET LANCAR CURRENT ASSETS
Kas dan Setara Kas 3.469.378 2c,3 702.472 409.891 Cash and Cash Equivalents
Surat Berharga - - 84.500 Marketable Securities
Piutang Usaha - Pihak Ketiga Trade Receivables - Third Party

Setelah dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of


nilai sebesar Rp49.470.000, Rp49,470,000, Rp49,470,000 and
Rp49.470.000 dan Rp33.000.000 pada 31 Rp33,000,000 in December 31, 2011,
Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010 17.182.535 2d,4 12.771.108 16.470 2010 and January 1, 2010
Piutang Lain-Lain: 2d,2g,5 Other Receivables:
Setelah dikurangi cadangan penurunan Less allowance for impairment of
nilai sebesar Rp1.154.164, Rp789.758 Rp1,154,164, Rp789,758 and Rp0,- in
dan Rp0.- pada 31 Desember 2011. 2010 December 31, 2011, 2010 and January
dan 1 Januari 2010 31, 2010
Pihak hubungan istimewa 386.850 850 1.004.332 Related parties
Pihak ketiga 74.159.147 116.154.746 109.881.555 Third parties
Pajak Dibayar Dimuka 1.483.955 2q,6 1.484.667 1.521.083 Prepaid Taxes
Uang Muka 4.403.559 7 1.207.464 2.667.480 Advance
Biaya Dibayar Dimuka 167.258 2h,8 94.448 403.888 Prepaid Expenses
Jumlah Aset Lancar 101.252.682 132.415.755 115.989.198 Total Current Assets

ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS


Aset Pajak Tangguhan - 2q,26 - 7.443.586 Deferred Tax Asset
Tanaman Belum Menghasilkan - 2i,9 - 5.556.300 Unproductive Plantation
Aset Tetap 2j,10 Fixed Assets
(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan (Less of accumulated depreciation of
sebesar Rp8.057.921, Rp7.036.876, dan Rp8,057,921, Rp7,036,876, and
Rp7.415.780 pada 31 Desember 2011, Rp7,415,780 in December 31, 2011,
2010, dan 1 Januari 2010) 167.574 1.137.516 28.286.784 2010, and January 1, 2010)
Aset Sewa Pembiayaan 2q,11 Lease of Assets
(setelah dikurangi akumulasi penyusutan (net of accumulated depreciation of Rp
sebesar Rp332.954.553 dan 332,954,553 and Rp 133,181,816 in
Rp133.181.816 tahun 2010 dan 2009) - 466.136 665.909 2010 dan 2009)
Aset Lain-lain Other Assets
Aset Tak Berwujud 2.064 2m,12 12.358 533.238 Intangible Assets
Beban Ditangguhkan 10.237.766 2l,13 13.126.101 13.849.880 Deferred Expenses
Jumlah Aset Tidak Lancar 10.407.405 14.742.111 56.335.697 Total Non Current Assets
JUMLAH ASET 111.660.087 147.157.866 172.324.894 TOTAL ASSETS

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements which are an integral part of the consolidated
konsolidasian secara keseluruhan financial statements as a whole

4
PT ATPK RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010 As of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

2011 Catatan 2010


31 Des/Dec 31 Notes 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
LIABILITAS DAN EKUITAS (DEFISIENSI) LIABILITIES AND EQUITY (DEFICIENCY)

LIABILITAS LANCAR CURRENT LIABILITIES


Hutang Usaha 13.144.409 14 11.695.191 716.541 Trade Payables
Hutang Lain-lain 2g,15 Other Payables
Pihak ketiga 26.181.769 25.394.953 25.416.745 Third parties
Pihak hubungan istimewa 5.243.384 3.448.962 2.386.562 Related parties
Uang Muka Penjualan 5.698.672 16 7.776.000 7.409.400 Sales Advance
Biaya yang Masih Harus Dibayar 10.471.417 17 3.887.774 3.729.895 Accrued Expenses
Hutang Pajak 8.558.550 2q,18 4.119.165 1.465.847 Taxes Payables
Hutang Sewa Pembiayaan Jatuh Tempo
dalam 1 tahun - 2r,19 216.471 185.547 Current Maturities of Lease Payables
Jumlah Liabilitas Lancar 69.298.201 56.538.515 41.310.537 Total Current Liabilities

LIABILITAS TIDAK LANCAR NON CURRENT LIABILITIES


Hutang Sewa Pembiayaan - 2r,19 - 231.933 Lease Payables
Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 1.572.710 2s,20 1.727.147 1.727.147 Past Service Liabilities
Pendapatan Yang Ditangguhkan 2.146.314 2j,10 2.146.314 - Deferred Income
Jumlah Kewajiban Tidak Lancar 3.719.024 3.873.461 1.959.080 Total Non Current Liabilities

EKUITAS (DEFISIENSI) 22 EQUITY (DEFICIENCY)


Ekuitas yang dapat diatribusi-kan Equity attributable to owners of
kepada pemilik entitas induk parents entity

Modal saham Share Capital


Modal dasar 1.000.000.000 saham - nilai Authorized - 1,000,000,000 shares with
nominal Rp 200 per saham. Modal par value Rp 200 per share. Issued and
ditempatkan dan disetor penuh fully paid in Capital 831,204,669 shares
831.204.669 saham dan 830.612.002 and 830,612,002 share in 2010 and in
saham tahun 2010 dan 2009 166.240.934 166.240.934 166.122.400 2009
Modal Saham yang diperoleh kembali Treasury Stock
disajikan dengan nilai nominal, 99 saham
dan 30.189.900 saham tahun 2011 dan presented in par value of 99 shares
2010 (20) (6.037.980) - 30,189,900 shares in 2011 and 2010
Tambahan modal disetor 67.022.478 96.313.334 107.008.907 Additional paid-in capital
Saldo Laba (defisit) (187.311.460) (161.018.786) (135.008.638) Retained Earnings (deficit)
Sub Jumlah 45.951.932 95.497.501 138.122.669 Sub Total
Kepentingan Non Pengendali (7.309.070) 21 (8.751.611) (9.067.392) Non Controlling Interest
Jumlah Ekuitas (Defisiensi) 38.642.862 86.745.890 129.055.277 Total Equity (Deficiency)
JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
(DEFISIENSI) 111.660.087 147.157.866 172.324.894 (DEFICIENCY)

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang See accompanying notes to the consolidated financial
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements which are an integral part of the consolidated
konsolidasian secara keseluruhan financial statements as a whole

5
PT ATPK RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOME
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Catatan/
2011 2010
Notes

PENDAPATAN 135.460.620 2n,23 61.167.647 REVENUES


BEBAN POKOK PENDAPATAN 122.943.545 2n,24 55.156.839 COST OF REVENUE
LABA KOTOR 12.517.075 6.010.808 GROSS PROFIT

BEBAN USAHA 2n,25 OPERATING EXPENSES


Administrasi dan Umum 33.414.421 15.985.298 General and Administrative
Jumlah Beban Usaha 33.414.421 15.985.298 Total Operating Expenses
LABA (RUGI) USAHA (20.897.346) (9.974.490) INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)


Pendapatan Bunga 45.699 - Interest Income
Pendapatan Jasa Lainnya 1.028 30.838 Income from Other Services
Beban Penurunan Nilai Piutang (361.484) (514.302) Impairment Expenses
Beban Bunga (665.668) (173.173) Interest Expenses
Beban Administrasi Bank (35.500) (21.988) Bank Charges
Laba (Rugi) Selisih Kurs 34.961 (50.452) Profit (Loss) on Foreign Exchange Rate
Lain-lain (bersih) (2.528.816) (7.547.214) Others (net)
Sub Jumlah (3.509.781) (8.276.290) Sub Total
RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (24.407.127) (18.250.781) LOSS BEFORE INCOME TAX
PENGHASILAN (BEBAN) PAJAK Income Tax (Expenses)
Pajak kini (443.006) - Current Tax
Pajak Tangguhan - (7.443.586) Deferred Tax
Jumlah Penghasilan (Beban) Pajak (443.006) (7.443.586) Total Income Tax (Expenses)
Rugi Bersih (24.850.134) (25.694.367) Net Loss
PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN: - - OTHER COMPREHENSIVE INCOME:
Selisih Kurs Penjabaran Laporan Keuangan - - Gain (Loss) in Foreign Exchange - Net
Selisih Revaluasi Aset - -
RUGI KOMPREHENSIF (24.850.134) (25.694.367) COMPREHENSIVE LOSS
LABA YANG DAPAT DIATRIBUSIKAN KE: INCOME ATTRIBUTABLE TO:
- PEMILIK ENTITAS INDUK (26.292.675) (26.010.148) PARENT ENTITY OWNER -
- KEPENTINGAN NON PENGENDALI 1.442.541 315.782 NON CONTROLLING INTEREST -
JUMLAH (24.850.134) (25.694.367) TOTAL
JUMLAH LABA (RUGI) KOMPREHENSIF YANG TOTAL COMPREHENSIVE INCOME
DAPAT DIATRIBUSIKAN KEPADA:
- PEMILIK ENTITAS INDUK (26.292.674) (26.010.148) PARENT ENTITY OWNER -
- KEPENTINGAN NON PENGENDALI 1.442.541 315.782 NON CONTROLLING INTEREST -
JUMLAH (24.850.134) (25.694.367) TOTAL

Laba Bersih Per Saham Dasar (33,25) (38,52) Net Earning Per Share
(Rupiah Penuh) (Full Amount)

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian


See accompanying notes to the consolidated financial statements which are
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara
an integral part of the consolidated financial statements taken as a whole
keseluruhan

6
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010 For the years ended December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Tambahan
Modal saham yang Modal Disetor/ Kepentingan Non
Modal Saham/ diperoleh kembali/ Additional Saldo Laba (Rugi)/ Jumlah/ Pengendalian/Non Jumlah ekuitas/
Share Capital Treasury Stock paid-in capital Retained Earnings Total Controlling Interest Total equity
Saldo 1 Januari 2010 166.122.400 - 107.008.907 (144.076.030) 129.055.277 - 129.055.277 Balance as of January 1, 2010
Dampak Penyesuaian PSAK Baru 9.067.392 9.067.392 (9.067.392) - Impact of Complience New PSAK
166.122.400 - 107.008.907 (135.008.638) 138.122.669 (9.067.392) 129.055.277
Waran 118.533 - - - 118.533 - 118.533 Waran
Treasury Stock - (6.037.980) (10.695.573) - (16.733.553) - (16.733.553) Treasury stock
Laba (Rugi) Bersih tahun 2010 - - - (26.010.148) (26.010.148) 315.782 (25.694.367) Net income (loss) 2010
Saldo 31 Desember 2010 166.240.934 (6.037.980) 96.313.334 (161.018.786) 95.497.501 (8.751.611) 86.745.890 Balance as of December 31, 2010
Treasury Stock - 6.037.960 (29.290.855) - (23.252.895) - (23.252.895) Treasury stock
Laba (Rugi) Bersih tahun 2011 - - - (26.292.675) (26.292.675) 1.442.541 (24.850.134) Net income (loss) 2011
166.240.934 (20) 67.022.478 (187.311.461) 45.951.932 (7.309.070) 38.642.862 Balance as of December 31, 2011

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an integral part of the consolidated
keuangan konsolidasian secara keseluruhan financial statements as a whole

7
PT ATPK RESOURCES Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES Tbk AND SUBSIDIARIES
LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN CONSOLIDATED STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun-tahun yang berakhir 31 Desember 2011 dan 2010 For the years ended December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

2011 2010

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Penerimaan kas dari pelanggan 128.971.865 48.779.609 Cash received from customers
Pembayaran kepada pemasok dan karyawan (124.690.423) (31.307.418) Cash paid to supplies and employees
Pembayaran beban usaha (22.955.226) (13.347.959) Operating expenses
Penerimaan (Pembayaran) pajak penghasilan 3.997.090 2.689.733 Cash receipt (payment) for income taxes
Lain-lain (3.691.770) (8.142.493) Others
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
kegiatan operasi (18.368.463) (1.328.528) operating activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVENTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (51.103) (107.504) Acquisitions of fixed assets
Pelepasan aset tetap 465.000 - Disposal of fixed aset
Investasi - 84.500 Investment
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
kegiatan investasi 413.897 (23.004) investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari setoran modal - 118.533 Receiving of Paid in Capital
Penerimaan piutang lain-lain 18.356.705 1.459.414 Other receivables
Penerimaan hutang lain-lain 2.581.239 267.175 Other payables
Pembayaran kewajiban sewa guna usaha (216.471) (201.009) Leassing
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
kegiatan pendanaan 20.721.473 1.644.114 financing activities

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN


KAS DAN SETARA KAS 2.766.907 292.580 CASH AND CASH EQUIVALENT

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT


KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 702.471 409.891 BEGINNING OF YEAR

CASH AND CASH EQUIVALENTS AT


KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 3.469.378 702.471 THE END OF YEAR

Transaksi Yang Tidak Mempengaruhi Arus Kas


- Penarikan kembali saham yang beredar - 19.426.653 Treasury Stock
- Penjualan aset tetap - 34.100.000 Disposal of aset
- Net off hutang lain-lain TSAS Group - (10.695.573) Net off other payables of TSAS Group

Lihat catatan atas laporan keuangan konsolidasian yang merupakan bagian


See accompanying notes to the consolidated financial statements which are an
yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara
integral part of the consolidated financial statements taken as a whole
keseluruhan

8
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN /
NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

1. UMUM 1. GENERAL

a. Pendirian dan Informasi Umum a. Establishment and General Information

PT ATPK Resources Tbk (d/h PT Anugrah Tambak PT ATPK Resources Tbk ( formerly named PT Anugrah
Perkasindo, Tbk) didirikan tanggal 12 Januari 1988 Tambak Perkasindo Tbk was established on January 12,
berdasarkan Akta No.27 Notaris Linda Herawati, SH yang 1988 based on Notary deed No. 27 of Linda Herawati, SH,
kemudian diubah dengan Akta No. 11 tanggal 4 Juli 1988. Notary and then was changed by deed No. 11 dated July
Akta pendirian perusahaan telah disahkan oleh Menteri 1988. These notary deed was approved by Minister of
Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusan Justice of the Republic of Indonesia on His decision letter
No.C2-123.HT.01.01.Th.89 tanggal 9 Januari 1989. No. C2-123.HT.01.Th 89 dated January 9, 1989. The
Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa company article has several changed, by Nurdelia
perubahan yaitu dengan Akta Notaris No.63 tanggal 24 Tutupoly's notary deed No. 63 dated September 24, 2001
September 2001 dari Notaris Nurdelia Tutupoly, SH, concerning changes of status to a public company,
terutama mengenai perubahan status Perseroan menjadi increasing of Authorized Capital, as well as Paid up Capital
Terbuka, peningkatan modal dasar dan modal ditempatkan and changes in company's goal and objectives, etc. The
dan disetor Perusahaan, perubahan maksud dan tujuan changes was approved by Minister of Law and Human
serta perubahan lainnya. Perubahan ini telah mendapat Rights of the Republic of Indonesia on Its Decision Letter
pengesahan Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia No. C-165.HT.01.04 Th. 2002 dated January 25, 2002.
Republik Indonesia pada tanggal 25 Januari 2002 dengan
nomor Keputusan C-165.HT.01.04.Th.2002.

Akta nomor 20 dan 21 tanggal 7 Juni 2006 dibuat The company article by Deed No. 20 and 21 of Nurdelia
dih d
dihadapan N d li Tutupoly,
Nurdelia T t l SH Notaris
SH., N t i di Medan
M d T t l dated
Tutupoly d t d June
J 7 2006 concerning
7, i h
changes off
tentang perubahan nama perusahaan dari PT Anugrah company name become "PT ATPK Resources Tbk" and
Tambak Perkasindo,Tbk menjadi PT ATPK Resources, changes of shareholder compositions, movement of head
Tbk dan susunan pemegang saham serta perubahan office from Medan to Jakarta and development of
domisili dari Medan ke Jakarta dan Pengembangan companies business to mining and power energy. The
kegiatan usaha pada bidang pertambangan, energi dan changes was approved by Minister of Law and Human
pembangkit listrik. Perubahan ini telah mendapat Rights of the Republic of Indonesia on His Decision Letter
pengesahan Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia NO. C-20631.HT.01.04 Th. 2006 dated July 14, 2006.
Republik Indonesia pada tanggal 14 Juli 2006 dengan
nomor Keputusan C-20631.HT.01.04.Th.2006.

Pada tanggal 30 Juni 2007 telah dilakukan Rapat Umum On June 30, 2007 was the Annual General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa (RUPSLB) tentang Shareholders Extraordinary General Meeting (RUPSLB) of
penambahan setoran modal melalui Hak Membeli Efek additional capital through a rights issue and Purchase of
Terlebih Dahulu yang dituangkan dalam Akta No.84 Securities set forth in the Deed No.84 dated June 30, 2007
tanggal 30 Juni 2007 dari Notaris Fathiah Helmi, SH., from Fathiah Helmi, SH, Notary in. Jakarta, and the deed
notaris di Jakarta, dan akta tersebut kemudian dinyatakan then restated based on the deed of meeting of the
kembali berdasarkan akta Pernyataan Keputusan Rapat Extraordinary General Shareholders of the Company, Deed.
umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahan, akta No. 39, dated May 19, 2008 from Fathiah Helmi, SH, Notary in
39, tanggal 19 Mei 2008 yang dibuat dihadapan Fathiah Jakarta, a notification is received by the Minister of Justice
Helmi SH, Notaris di Jakarata, yang pemberitahuannya and Human Rights in the Republic of Indonesia No. AHU-
telah diterima oleh Menteri Hukum dan Hak Azasi Manusia AH.01.10-12 967, dated May 26, 2008.
Republik Indonesia No. AHU-AH.01.10-12967, tanggal 26
Mei 2008.

Pada tanggal 15 Juli 2008, telah dilakukan Rapat Umum On July 15, 2008, has conducted the General Meeting of
Pemegang Saham Luar Biasa kedua (RUPSLB) tentang Shareholders of the second Extraordinary Meeting (RUPS)
perubahan seluruh anggaran dasar perusahaan sesui on appropriate amendment by Law No. 40 Year 2007
dengan Undang-Undang Nomor : 40 Tahun 2007 tentang regarding Limited Liability Company, as outlined in the Deed
Perseroan Terbatas, yang dituangkan dalam akta nomor : No. 37, dated July 15, 2008, which Fathiah Helmi, SH,
37 tanggal 15 Juli 2008, yang dibuat di hadapan Fathiah notary in Jakarta, which was approved by the Minister of
Helmi, SH, notaris di Jakarta, dan telah memperoleh Justice and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-
pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia 60183.AH.01.02 year 2008, dated September 8, 2008.
Republik Indonesia No. AHU-60183.AH.01.02 tahun 2008,
tanggal 8 September 2008.

10
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Pada tanggal 22 September 2010, Perusahaan telah On September 22, 2010, the Company made changes to
melakukan perubahan pada pasal 4 ayat 2 Anggaran Article 4 ( 2 ) of the Articles of Association. The amendment
Dasar Perusahaan perubahan tersebut dituangkan dalam set forth in deed dated September 22, 2010 No.2, made
akta no.2 tanggal 22 September 2010, dibuat dihadapan before Minang, SH, Notary in Jakarta, and notifications
Minang, SH, Notaris di Jakarta, dan pemberitahuannya have been reported to the Minister of Justice and Human
telah dilaporkan pada Menteri Hukum dan Hak Asasi Rights Republic of Indonesia No.AHU- AH.01.10 -2514,
Manusia Republik Indonesia NO.AHU-AH.01.10-2514, October 04, 2010.
tanggal 04 Oktober 2010.

Ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah bergerak The scope of activities are plantation, coal mining, power
dalam usaha perkebunan, pertambangan batubara, power and energy and also trading, distribution and other services.
dan energi serta menjalankan tugas di bidang The Company's head office at Bapindo Plaza, Citibank
perdagangan, distribusi dan jasa lainnya. Perusahaan Tower, 14 floor, Jalan Jenderal Sudirman Kav.54-55,
berkantor pusat di Plaza Bapindo, Citibank Tower, lantai Jakarta 12190.
14, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 54-55, Jakarta 12190.

b. Dewan Komisaris dan Direksi b. Board of Commissioner and Directors

Pada tanggal 28 Juni 2011, telah dilakukan Rapat Umum On June 28, 2011, there was Annual General Metting of
Pemegang Saham Tahunan, yang salah satu agendanya Shareholders, which one of its agenda is to change the
adalah perubahan Direksi dan Dewan Komisaris member of the board of Director and the board of
Perusahaan, yang dituangkan dalam akta No.56 tanggal 28 Commisioner, and written on the deed No.56 dated June
Juni 2011 yang dibuat dihadapan Benny Kristianto, SH., 28, 2011 made before Benny Kristianto, SH.,Notary in
Notaris di Jakarta. Jakarta.

Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 The Company’s management at December 31, 2011
Desember 2011 adalah sebagai berikut: consisted of the following:

Dewan Komisaris Board of Commissioners


Komisaris Utama Ir. Anwar Pulukadang President Commissioner
Komisaris Dr. H. M. Wasisto Budiharsoyo, MA President Commissioner
Komisaris Independen Ir. Anwar Pulukadang Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Raymond A. Bernardus President Director
Direktur Albert J Bangun Director
Direktur Saur Maruli Silalahi, ME.Sc. Director
Direktur Sihol Siagian Director
Komite Audit Audit Committee
Ketua Ir. Anwar Pulukadang Chairman
Anggota Adi Supranoto Member
Anggota Budhi S. Kohar Member
Susunan pengurus Perusahaan pada tanggal 31 The Company’s management at December 31, 2010
Desember 2010 adalah sebagai berikut: consisted of the following:
Dewan Komisaris Board of Commissioners
Komisaris Utama Ir. Anwar Pulukadang President Commissioner
Komisaris Dr. H. M. Wasisto Budiharsoyo, MA President Commissioner
Komisaris Independen H. Achmad Taufik, SE Independent Commissioner
Direksi Directors
Direktur Utama Raymond A. Bernardus President Director
Direktur Socrates Rudi Sirait Director
Direktur Saur Maruli Silalahi, ME.Sc. Director
Pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010, Perusahaan As at 31 December 2011 and 2010, the Company had a total of
mempunyai karyawan tetap sejumlah 42 orang (tidak 42 permanent employee (unaudited).
diaudit).

11
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

c. Entitas Anak c. Subsidiaries

Perusahaan memiliki saham baik secara langsung maupun The Company has ownership directly and indirectly shares
tidak langsung pada anak-anak perusahaan dengan rincian in the following subsidiaries:
sebagai berikut:

31 Desember/December 31, 2011


Anak Perusahaan / Subsidiaries Aktivitas Utama / Main Activities Persentase Lokasi / Location
Pemilikan langsung
PT ATPK Power Recources Pembangkit Tenaga listrik / Power Plant 99,00% Jakarta
PT ATPK Energy Recources Minyak dan Gas Bumi / Oil and Gas 99,00% Jakarta
PT Modal Investasi Mineral Pertambangan / Coal Mining 96,77% Jakarta
Pemilikan tidak langsung
PT MIM GeoservicesTechnology Jasa Eksplorasi / Exploration Services 80,00% Jakarta
PT Sarana Mandiri Utama Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Tarakan, Kaltim
PT Tuhup Coal Mining Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Tuhup, Kaltim
PT Damanka Prima Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Sangatta, Kaltim
PT Mega Alam Sejahtera Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Berou, Kaltim
PT MIM Nikelindo Mulia Pertambangan Nikel / Nickel Mining 70,00% Ampana, Sulteng
PT Wahana Bumi Mulia Pertambangan Nikel / Nickel Mining 70,24% Ampana, Sulteng
PT Otoma Global Mitra Jasa Eksplorasi / Exploration Services 99,00% Jakarta

31 Desember/December 31, 2010 dan/and 1 Januari/January 1, 2010


Anak Perusahaan / Subsidiaries Aktivitas Utama / Main Activities Persentase Lokasi / Location
Pemilikan langsung
PT ATPK Power Recources Pembangkit Tenaga listrik / Power Plant 99,00% Jakarta
PT ATPK Energy Recources Minyak dan Gas Bumi / Oil and Gas 99,00% Jakarta
PT Modal Investasi Mineral Pertambangan / Coal Mining 96,77% Jakarta
Pemilikan tidak langsung
PT MIM GeoservicesTechnology Jasa Eksplorasi / Exploration Services 80,00% Jakarta
PT Sarana Mandiri Utama Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Tarakan, Kaltim
PT Saptajaya Menjak Sengewari Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Lampung
PT Tuhup Coal Mining Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Tuhup, Kaltim
PT Damanka Prima Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Sangatta, Kaltim
PT Mega Alam Sejahtera Pertambangan Batubara / Coal Mining 70,00% Berou, Kaltim
PT MIM Nikelindo Mulia Pertambangan Nikel / Nickel Mining 70,00% Ampana, Sulteng
PT Wahana Bumi Mulia Pertambangan Nikel / Nickel Mining 70,24% Ampana, Sulteng
PT Otoma Global Mitra Jasa Eksplorasi / Exploration Services 99,00% Jakarta

PT ATPK Energy Resources PT ATPK Energy Resources

PT. ATPK Energy Resources berdiri pada tanggal 6 Juli PT. ATPK Energy Resources was established on July 6,
2006 berdasarkan Akta Pendirian Perseroan Terbatas 2006 based on Notary Deed No.3, of Fathiah Helmi, SH,
No.3, dari Notaris Fathiah Helmi SH, Notaris di Jakarta. Notary in Jakarta. The Notary deed has been approved by
Akta tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri the Ministry of Justice and Human Rights Republic of
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Indonesia No. W7-00442.HT.01.01.TH.2006, September
W7-00442.HT.01.01.TH.2006, tanggal 12 September 12, 2006. The articles of association last amend in
2006. Anggaran dasar Perusahaan terakhir diubah sesuai accordance with limited liability company Law No. 40 Year
dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang 2007 regarding Limited Liability Company under the Deed of
Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Pernyataan the Shareholders' No. 38, dated July 21, 2008, made before
Keputusan Para Pemegang Saham No. 38, tanggal 21 Juli Chandra Lim, SH, Notary in Tangerang, and has obtained
2008, yang dibuat di hadapan Chandra Lim, SH, Notaris di approval from the Ministry of Justice and Human Rights
Tangerang, dan telah mendapatkan persetujuan dari Republic of Indonesia No. 51899.AH.01.02.Tahun AHU-
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia 2008, dated August 15, 2008.
No. AHU-51899.AH.01.02.Tahun 2008, tanggal 15 Agustus
2008.

12
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Ruang lingkup kegiatan perusahaan terutama bergerak Its main area of activities are mining oil and gas.
dalam bidang penambangan minyak dan gas.

Perusahaan berkantor pusat di Wisma GKBI lantai 39, The Company's head office at Wisma GKBI, 39 floor, suite
suite 3901, Jl. Jenderal Sudirman No. 28, Jakarta 10210. 3901, Jalan Jenderal Sudirman No. 28, Jakarta 10210.

PT ATPK Power Resources PT ATPK Power Resources

PT ATPK Power Resources berdiri pada tanggal 6 Juli PT ATPK Power Resources was established on July 6,
2006 berdasarkan Akte Pendirian Perseroan Terbatas 2006 based on Notary Deed No.4 of Fathiah Helmi, SH. The
No.4 dari Notaris Fathiah Helmi, SH. Akta tersebut telah notary deed was approved by Ministry of Law and Human
mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman dan Right of the Republic of Indonesia in its Decision Letter No.
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan SK No. W7- W7-00441 HT.01.01-TH.2006 dated September 12,
00441 HT.01.01-TH.2006 tertanggal 12 September 2006. 2006.The articles of association last modified in accordance
Anggaran dasar Perusahaan terakhir diubah sesuai with Law No. 40 Year 2007 regarding Limited Liability
dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 tentang Company under the Deed of the Shareholders' No.39, dated
Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Pernyataan July 21, 2008, which is made before Chandra Lim, SH,
Keputusan Para Pemegang Saham No.39, tanggal 21 Juli Notary in Tangerang, and has obtained approval from the
2008, yang di buat di hadapan Chandra Lim, SH, Notaris di Ministry of Justice and Human Rights Republic of Indonesia
Tangerang, dan telah mendapatkan persetujuan dari No. . 51996.AH.01.02.Year AHU-2008, dated August 15,
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia 2008.
No. AHU-51996.AH.01.02.Tahun 2008, tanggal 15 Agustus
2008.

Ruang lingkup kegiatan perusahaan terutama bergerak Its main area of activities are infrastructure and power plant.
dalam bidang infrastruktur dan pembangkit tenaga listrik.

Perusahaan berkantor pusat di Wisma GKBI lantai 39, The Company's head office at Wisma GKBI, 39 floor, suite
suite 3901, Jl. Jenderal Sudirman No. 28, Jakarta 10210. 3901, Jalan Jenderal Sudirman No. 28, Jakarta 10210.

PT Modal Investasi Mineral PT Modal Investasi Mineral

PT Modal Investasi Mineral didirikan berdasarkan Akta No. PT Modal Investasi Mineral was established based on the
3 dari Notaris Chandra Lim, S.H., LL.M tanggal 24 Januari Notary Deed No. 3 of Chandra Lim, S.H., LLM dated
2006. Akta tersebut disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak January 24, 2006 and was approved by Ministry of Law and
Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat keputusan Human Rights in its decree No.C-05455 HT.01.01.TH.2006
No. C-05455 HT.01.01.TH.2006 tanggal 24 Pebruari 2006. dated February 24, 2006. The Company's Articles of
Anggaran perusahaan telah mengalami perubahan dengan Association was amended by Notary Deed No. 6 of
Akta No. 6 dari Notaris Chandra Lim, S.H., LL.M tanggal 27 Chandra Lim, S.H., dated April 27, 2006. This amendment
April 2006. Akta perubahan tersebut telah disahkan oleh was approved by the Ministry of Law and Human Rights of
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia the Republic of Indonesia in its Decision Letter No.C-14203
dengan surat keputusan No. C-14203 HT.01.04.TH.2006 HT.01.04.TH.2006 dated May 15, 2006. amended articles of
tanggal 15 Mei 2006. Anggaran dasar Perusahaan terakhit association in accordance with Law No. 40 Year 2007
diubah sesuai dengan Undang-Undang No. 40 Tahun 2007 regarding Limited Liability Company under the Deed of the
tentang Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Pernyataan Shareholders' No. 40, dated July 21, 2008, which is made
Keputusan Para Pemegang Saham No. 40, tanggal 21 Juli before of Chandra Lim, SH, Notary in Tangerang, and has
2008, yang di buat di hadapan Chandra Lim, SH, Notaris di obtained approval from the Ministry of Justice and Human
Tangerang, dan telah mendapatkan persetujuan dari Rights Republic of Indonesia No. 49649.AH.01.02.Tahun
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia AHU-2008, dated August 11, 2008.
No. AHU-49649.AH.01.02.Tahun 2008, tanggal 11 Agustus
2008.

Perusahaan merupakan induk dari perusahaan- The company is a holding company from the subsidiaries
perusahaan yang bergerak dalam jasa eksplorasi dan which has activities in exploration services and coal mining
pertambangan batu bara dan berkedudukan di Bapindo companies and domicile at Bapindo Plaza, Citibank Tower,
Plaza, lantai 14, Jl. Jenderal Sudirman Kav. 54-55, Jakarta 14 floor, Jl. Jenderal Sudirman Kav.54-55, Jakarta 12190.
12190.

13
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

PT MIM Geoservices Technology PT MIM Geoservices Technology

PT MIM Geoservices Technology didirikan berdasarkan PT MIM Geoservices Technology was established based
Akta No. 3 dari Notaris Chandra Lim, S.H., LL.M tanggal 9 on Notary Deed No. 3 of Chandra Lim, S.H., LL.M dated
Februari 2006. Akta tersebut disahkan oleh Menteri Hukum February 9, 2006. The Deed of establishment was approved
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan surat by Ministry of Law and Human Rights Republic Indonesia in
keputusan No. C-11781.HT.01.01.TH.2006 tanggal 25 April decision letter No.C-11781.HT.01.01.TH.2006 dated April
2006. Anggaran perusahaan telah mengalami perubahan 25, 2006. The Company's Articles of Association have been
dengan Akta No. 8 dari Notaris Chandra Lim, S.H., LL.M amended by Notary Deed No. 8 of Chandra Lim, S.H., LL.M
tanggal 27 April 2006 mengenai perubahan susunan dated April 27, 2006 in respect of changes on members of
Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan. Anggaran the Company's Boards of Commissioners and Directors.
dasar Perusahaan terakhir diubah sesuai dengan Undang- The articles of association last modified in accordance with
Undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas Law No.40 Year 2007 regarding Limited Liability Company
berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Para Pemegang under the Deed of the Shareholders' No. 44 dated July 23,
Saham No. 44 tanggal 23 Juli 2008, yang di buat di 2008, which is made before Chandra Lim, SH, Notary in
hadapan Chandra Lim, SH, Notaris di Tangerang, dan Tangerang, and has obtained approval from the Ministry of
telah mendapatkan persetujuan dari Menteri Hukum dan Justice and Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-
Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. AHU-04878 04 878 AH.01.02.Tahun 2009, dated 18 February 2009.
AH.01.02.Tahun 2009, tanggal 18 Pebruari 2009.

PT MIM Geoservices Technology bergerak dalam bidang Its main area of activities is explorations services. The
jasa eksplorasi. Perusahaan memulai aktivitas Company commenced commercial operations on March
komersialnya pada bulan Maret 2006. 2006.

Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan beroperasi di The Company is domiciled in Jakarta, and conducts
Kalimantan Timur, Kalimantan Tengah, Maluku Utara dan operations in East Kalimantan, Central Kalimantan, North
Lampung. Maluku and Lampung.

PT Sarana Mandiri Utama PT Sarana Mandiri Utama

PT Sarana Mandiri Utama didirikan berdasarkan Akta No. PT Sarana Mandiri Utama was established based on the
3 (tiga) dari Notaris Rudy Limantara, S.H., di Tarakan, Notary Deed No. 3 dated August 6, 2002 of Rudy
tanggal 6 Agustus 2002. Akta tersebut disahkan oleh Limantara, SH. Notary in Tarakan and was approved by
Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Ministry of Law and Human Right in its Decision Letter No.C-
Indonesia dengan Surat Keputusan No. C- 16310.HT.01.01.TH.2002 dated August 27, 2002. PT
16310.HT.01.01.TH.2002 tanggal 27 Agustus 2002. Sarana Mandiri Utama was acquired at March 22, 2006.
Perusahaan mengakuisisi saham PT Sarana Mandiri Articles of Association is changed in accordance with Law
Utama pada tanggal 22 Maret 2006. Anggaran dasar No.40 Year 2007 regarding Limited Liability Company based
Perusahaan diubah sesuai dengan Undang-Undang Deed No.31 dated March 27, 2008, made by Silvanus
No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas Deddy Nugroho, SH, M. Kn, Notary in Samarinda, and has
berdasarkan Akta Berita Acara Rapat No.31 tanggal 27 received approval of the Minister of Justice and Human
Maret 2008, di buat oleh Silvanus Deddy Nugroho, SH, Rights Republic of Indonesia No. AHU-33261.AH.01.02.
M.Kn, Notaris di Samarinda, dan telah mendapat Year 2008, dated June 16, 2008, and the changes of the
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia last amended by Act No. 5, dated 5 November 2009, made
Republik Indonesia No. AHU-33261.AH.01.02. Tahun before Merryana Suryana SH, Notary in Jakarta.
2008, tanggal 16 Juni 2008, dan perubahan anggaran
dasar terakhir diubah dengan Akta No.5, tanggal 5
Nopember 2009, di buat di hadapan Merryana Suryana SH,
Notaris di Jakarta.

Ruang lingkup usaha PT Sarana Mandiri Utama bergerak Its main area of activities is coal mining and domiciled in
di bidang pertambangan batubara dan berdomisili di Tarakan, East Kalimantan.
Tarakan, Kalimantan Timur.

14
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

PT Saptajaya Menjak Sengewari PT Saptajaya Menjak Sengewari

PT Saptajaya Menjak Sengewari didirikan pada tanggal 5 PT Saptajaya Menjak Sengewari was established based on
Februari 1996 berdasarkan Akta No. 5 dari Cahaya Hairani the Notary Deed No. 5 dated February 5, 1996 of Cahaya
Djausal Zubaidi, S.H. Akta ini telah disahkan oleh Menteri Hairani Djausal Zubaidi, S.H., This deed was approved by
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Ministry of Law and Human Right of Republic Indonesia on
Surat Keputusan No. C-25008 HT.01.01.TH.1996 tanggal 6 its Decision Letter No.C-25008.HT.01.01.TH.1996 dated
Maret 1996. Perusahaan mengakuisisi saham PT March 6, 1996. PT Saptajaya Menjak Sengewari was
Saptajaya Menjak Sengewari pada tanggal 15 Mei 2006. acquired at May 15, 2006. The articles of association last
Anggaran dasar Perusahaan terakhir diubah sesuai modified in accordance with Law No.40 Year 2007
dengan Undang-Undang No.40 Tahun 2007 tentang regarding Limited Liability Company under the Deed No.66
Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Pernyataan No.66 dated August 15, 2008, and amended by Act No. 13 dated
tanggal 15 Agustus 2008, dan diubah dengan Akta No. 13 25 November 2008, both made before Chandra Lim, SH,
tanggal 25 Nopember 2008, keduanya di buat di hadapan Notary in Tangerang and has received approval from the
Chandra Lim, SH, Notaris di Tangerang dan telah Minister of Justice and Human Rights Republic of Indonesia
mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi No. 96273.AH.01.02.Tahun AHU-2008, dated December
Manusia Republik Indonesia No. AHU- 12, 2008.
96273.AH.01.02.Tahun 2008, tanggal 12 Desember 2008.

Ruang lingkup usaha PT Saptajaya Menjak Sengewari Its main area of activities is coal mining and domiciled in
bergerak di bidang pertambangan dan berdomisili di Lampung.
Lampung.

Berdasarkan Akta Jual Beli Dan Pengalihan Saham No. 19 Based on the Deed of Sale and Purchase and Transfer of
T
Tanggall 17 Februari
F b i 2011 yang dibuat
dib t dihadapan
dih d N t i
Notaris Sh
Shares N 19 On
No. O February
F b 17 2011,
17, 2011 prepared d by
b Notary
N t
Chandra Lim, SH. Di Tangerang menyatakan bahwa PT Chandra Lim, SH. In Tangerang stated that PT Capital
Modal Investasi Mineral sebagai pemilik dan pemegang Investment Minerals as the legitimate owner and holder of
yang sah atas 420 (empat ratus dua puluh) saham dalam over 420 (four hundred and twenty) shares in PT Saptajaya
PT Saptajaya Menak Sengewari, yang berkedudukan di Menak Sengewari, which is located in East Jakarta, with a
Jakarta Timur, dengan nilai nominal per saham sebesar Rp nominal value per share of Rp 1,000,000, - (one million
1.000.000,- (satu juta rupiah) menjual dan menyerahkan rupiah) intends to sell and deliver all the shares to Amin
seluruh saham kepada Amin Fauzi Arsyad dengan harga Fauzi Arsyad with share purchase price of Rp 420 million, -
jual beli saham keseluruhan sebesar Rp 420.000.000,- (four hundred and twenty million dollars) that have been
(empat ratus dua puluh juta rupiah) yang telah dibayar paid in full.
lunas.

PT Tuhup Coal Mining PT Tuhup Coal Mining


PT Tuhup Coal Mining didirikan berdasarkan Akta No. 3 PT Tuhup Coal Mining was established based on the Notary
dari Notaris Ida Murtamsa Salim, S.H., tanggal 10 Agustus Deed No.3 dated August 10, 2004 of Ida Murtamsa Salim,
2004. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Hukum S.H., This deed was approved by Ministry of Law and
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dalam Surat Human Right of Republic Indonesia on its Decision Letter
Keputusan No. C-24167 HT.01.01.TH.2004 tanggal 28 No.C24167 HT.01.01.TH.2004 dated September 28, 2004.
September 2004. Anggaran dasar Perusahaan terakhir The articles of association last modified in accordance with
diubah sesuai dengan Undang-Undang No.40 Tahun 2007 Law No.40 Year 2007 regarding Limited Liability Company
tentang Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Pernyataan under the Deed of the Shareholders' No. 28 dated May 26,
Keputusan Para Pemegang Saham No. 28 tanggal 26 Mei 2008, made before Chandra Lim, SH, Notary in Tangerang,
2008, di buat di hadapan Chandra Lim, SH, Notaris di and was approved by the Minister of Justice and Human
Tangerang, dan telah mendapat persetujuan dari Menteri Rights Republic of Indonesia No. AHU-34442.AH.01.02.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No. Year 2008, dated June 19, 2008.
AHU-34442.AH.01.02. Tahun 2008, tanggal 19 Juni 2008.

Ruang lingkup usaha PT Tuhup Coal Mining bergerak di Its main area of activities is coal mining and domiciled in
bidang pertambangan batu bara dan berdomisili di Tuhup, Tuhup, East Kalimantan.
Kalimantan Timur.

15
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

PT Damanka Prima PT Damanka Prima

PT Damanka Prima didirikan berdasarkan Akta No. 8 dari PT Damanka Prima was established based on the Notary
Notaris Sofia Tourina Wijaya, SH tanggal 11 Agustus Deed No.8 dated August 11, 2001 of Sofia Tourina Wijaya,
2001, yang bedomisili di Bontang. Akta tersebut telah S.H., This deed was approved by Ministry of Law and
disahkan oleh Menteri Menteri Hukum dan Hak Asasi Human Right of Republic Indonesia on its Decision Letter
Manusia Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. No.C-11605 HT.01.01.TH.2001 dated October 26, 2004. PT
C-11605 HT.01.01.TH.2001 tanggal 26 Oktober 2001. Damanka Prima was acquired February 23, 2006. The
Perusahaan mengakuisisi saham PT Damanka Prima pada articles of association last modified in accordance with Law
tanggal 23 Pebruari 2006. Anggaran dasar Perusahaan No.40 Year 2007 regarding Limited Liability Company under
terakhir diubah sesuai dengan Undang-Undang No.40 the Deed of the Shareholders' No. 29 dated May 26, 2008,
Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas berdasarkan Akta made before Chandra Lim, SH, Notary in Tangerang, and
Pernyataan Keputusan Para Pemegang Saham No. 29 was approved by the Minister of Justice and Human Rights
tanggal 26 Mei 2008, di buat di hadapan Chandra Lim, SH, Republic of Indonesia No. 41642.AH.01.02.Tahun AHU-
Notaris di Tangerang, dan telah mendapat persetujuan dari 2008, dated July 16, 2008.
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No. AHU-41642.AH.01.02.Tahun 2008,tanggal 16 Juli
2008.

Ruang lingkup usaha PT Damanka Prima bergerak di Its main area of activities is coal mining and domiciled in
bidang pertambangan dan berdomisili di Sangatta, Sangatta, East Kalimantan.
Kalimantan Timur.

PT Mega Alam Sejahtera PT Mega Alam Sejahtera

PT Mega Alam Sejahtera didirikan berdasarkan Akta No. 1 PT Mega Alam Sejahtera was established based on the
dari Notaris Inge Rubiati Wardhana, S.H., tanggal 27 Notary Deed No.1 dated February 27, 2003 of Inge Rubiati
Pebruari 2003. Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Wardhana, S.H., This deed was approved by Ministry of
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan Law and Human Right of Republic Indonesia on its Decision
No. C-16732 HT.01.01.TH.2003 tanggal 17 Juli 2003. Letter No.C-16732.HT.01.01.TH.2003 dated July 17, 2003.
Anggaran dasar Perusahaan diubah sesuai dengan Articles of Association is changed in accordance with Law
Undang-Undang No.40 Tahun 2007 tentang Perseroan No.40 Year 2007 regarding Limited Liability Company based
Terbatas berdasarkan Akta Berita Acara Rapat No. 3 Deed No. 3 dated August 4, 2008, made by Silvanus Deddy
tanggal 4 Agustus 2008, di buat oleh Silvanus Deddy Nugroho SH, in Samarinda, and has received approval from
Nugroho SH, Notaris di Samarinda, dan telah mendapat the Minister of Justice and Human Rights Republic of
persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Indonesia No. 81705.AH.01.02.Tahun AHU-2008, dated 4
Republik Indonesia No. AHU-81705.AH.01.02.Tahun 2008, November 2008. And the last statute was amended by the
tanggal 4 Nopember 2008. Dan terakhir anggaran dasar Deed of the Shareholders dated 20 November 2008 No.19,
Perusahaan diubah dengan Akta Pernyataan Keputusan made before Hasan Halim SH, M. Kn, Notary in Balikpapan
Para Pemegang Saham No.19 tanggal 20 Nopember and notice has been received by the Minister of Justice and
2008,di buat di hadapan Hasan Halim SH, M.Kn, Notaris di Human Rights Republic of Indonesia No. AHU-AH.10.10-00
Balikpapan dan pemberitahuannya telah diterima Menteri 958, dated 26 February 2009.
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia
No.AHU-AH.10.10-00958, tanggal 26 Pebruari 2009.

Pada saat ini, ruang lingkup usaha PT Mega Alam Its main area of activities is coal mining and domiciled in
Sejahtera bergerak di bidang pertambangan batubara dan Berau, East Kalimantan.
berdomisili di Berau, Kalimantan Timur.

16
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

PT MIM Nikelindo Mulia PT MIM Nikelindo Mulia

PT MIM Nikelindo Mulia didirikan berdasarkan Akta No. 32 PT MIM Nikelindo Mulia was established based on the
dari Notaris Chandra Lim, SH tanggal 5 April 2007, yang Notary Deed No. 32 of Chandra Lim, SH in Jakarta dated
bedomisili di Jakarta. Akta tersebut telah disahkan oleh April 5, 2007. The Deed was approved by the Minister of
Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Justice of Republik Indonesia by decision letter No. W29-
Keputusan No. W29-01065HT.01.01-TH.2007 tanggal 4 01065HT.01.01-TH.2007 dated June 4, 2007. The articles
Juni 2007. Anggaran dasar Perusahaan terakhir diubah of association last modified in accordance with Law No. 40
sesuai dengan Undang-Undang No.40 Tahun 2007 tentang Year 2007 regarding Limited Liability Company under the
Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Pernyataan Deed of the Shareholders No. 44, dated August 13, 2008,
Keputusan Para Pemegang Saham No. 44, tanggal 13 made before Chandra Lim, SH, Notary in Tangerang, and
Agustus 2008, di buat di hadapan Chandra Lim, SH, was approved by the Minister of Justice and Human Rights
Notaris di Tangerang, dan telah mendapat persetujuan dari Republic of Indonesia No. 60421.AH.01.02.Tahun AHU-
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia 2008, dated September 9, 2008.
No. AHU-60421.AH.01.02.Tahun 2008, tanggal 9
September 2008.

Ruang lingkup usaha PT MIM Nikelindo Mulia bergerak di Its main area of activities are mining and trading.
bidang perdagangan dan pertambangan.

PT Wahana Bumi Mulia PT Wahana Bumi Mulia

PT Wahana Bumi Mulia didirikan berdasarkan Akta No. PT Wahana Bumi Mulia was established based on the
122 dari Notaris Bakhtiar, SH tanggal 17 Maret 2006, yang Notary Deed No. 122 of Bakhtiar, SH in Tenggarong dated
b d i ili di Tenggarong.
bedomisili T Akt tersebut
Akta t b t telah
t l h disahkan
di hk M h 17,
March 17 2006.
2006 The
Th Deed
D d was approved d by
b the
th Minister
Mi i t off
oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Justice of Republik Indonesia by decision letter No. C-
Keputusan No. C-15103 HT.01.01.TH.2006 tanggal 23 Mei 15103 HT.01.01.TH 2006 dated May 23, 2006. The articles
2006. Anggaran dasar Perusahaan terakhir diubah sesuai of association last modified in accordance with Law No.40
dengan Undang-Undang No.40 Tahun 2007 tentang Year 2007 regarding Limited Liability Company under the
Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Pernyataan Deed of the Shareholders' No. 45 dated August 13, 2008,
Keputusan Para Pemegang Saham No. 45 tanggal 13 made before Chandra Lim, SH, Notary in Tangerang, and
Agustus 2008, di buat di hadapan Chandra Lim, SH, was approved by the Minister of Justice and Human Rights
Notaris di Tangerang, dan telah mendapat persetujuan dari Republic of Indonesia No. .. 01.02.Tahun 61484.AH AHU-
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia 2008, dated September 11, 2008.
No. AHU-61484.AH..01.02.Tahun 2008, tanggal 11
September 2008.

Ruang lingkup usaha PT Wahana Bumi Mulia bergerak di Its main area of activities are trading and mining.
bidang perdagangan dan pertambangan.

PT Otoma Global Mitra PT Otoma Global Mitra

PT Otoma Global Mitra didirikan berdasarkan Akta No. 31 PT Otoma Global Mitra was established based on the
dari Notaris Drajat Darmadji S.H., tanggal 5 April 2001. Notary Deed No.31 dated April 5, 2001 of Dradjat Darmadji ,
Akta tersebut telah disahkan oleh Menteri Kehakiman S.H., This deed was approved by Ministry of Law and
Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C-03198 Human Right of Republic Indonesia on its Decision Letter
HT.01.01.TH.2001. tanggal 12 Juli 2001. Perusahaan No.. C-03198 HT.01.01.TH.2001 dated July 12, 2001. PT
mengakuisisi saham PT Otoma Global Mitra pada tanggal Otoma Global Mitra was acquisition at November 20, 2007.
20 November 2007. Anggaran dasar Perusahaan terakhir The articles of association last modified in accordance with
diubah sesuai dengan Undang-Undang No.40 Tahun 2007 Law No.40 Year 2007 regarding Limited Liability Company
tentang Perseroan Terbatas berdasarkan Akta Pernyataan by Deed No. 13 dated 14 November 2007, made before Sri
Keputusan Rapat No. 13 tanggal 14 Nopember 2007, di Intansih SH, Notary in Jakarta, and has received approval
buat di hadapan Sri Intansih SH, Notaris di Jakarta, dan from the Minister of Justice and Human Rights Republic of
telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Indonesia No. C-03961.HT.01.04.TH.2007, dated 21
Asasi Manusia Republik Indonesia No. C- November 2007.
03961.HT.01.04.TH.2007, tanggal 21 Nopember 2007.

Pada saat ini, ruang lingkup usaha PT Otoma Global Mitra Its main area of activities are exploration, production oil and
bergerak di bidang jasa exploitasi produksi minyak bumi, gas and trading.
gas dan perdagangan.

17
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI 2. SUMMARY OF ACCOUNTING POLICIES

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Konsolidasian a. Consolidated Financial Statements Presentation

Laporan keuangan konsolidasian disusun dengan The consolidated financial statements are prepared using
menggunakan Standar Akuntansi Keuangan (SAK), yang the Financial Accounting Standards (SAK), which includes
mencakup Pernyataan dan Interprestasi yang dikeluarkan the statement and interpretation issued by the Financial
oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Accounting Standards Board Indonesia Institute of
Indonesia serta Pedoman Penyajian dan Pengungkapan Accountants and the Guidelines for Presentation and
Laporan Keuangan yang diterbitkan oleh Bapepam-LK. Disclosure of Financial Statements issued by Bapepam-LK.

Dasar penyusunan laporan keuangan konsolidasian, The consolidated financial statements, except for the cash
kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. flows, are prepared under the accrual basis of accounting.
Laporan ini disusun berdasarkan nilai historis yang telah The measurement basis used in the preparation of the
diaudit oleh auditor independen, kecuali beberapa akun consolidated financial statements is the historical cost and
tertentu berdasarkan pengukuran lain sebagaimana its have audited by the auditor independent, except for
diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun. certain accounts which are measured on the other bases as
be described in the related accounting policies.

Laporan arus kas konsolidasian disusun dengan The consolidated statements of cash flows are prepared
menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan using the direct method with classifies of cash flows into
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. operating, investing and financing activities.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan The reporting currency used in the preparation of the
laporan keuangan konsolidasian adalah mata uang Rupiah consolidated financial statements is the Indonesia Rupiah
(Rp). (Rp).

b. Prinsip Konsolidasian b. Principle of Consolidation

Laporan keuangan konsolidasian meliputi laporan The consolidated financial statements consist of financial
keuangan perusahaan dan anak perusahaan dengan statements of the Company and its subsidiaries in which the
kepemilikan lebih dari 50%, baik langsung maupun tidak Company has direct or indirect ownership interest of more
langsung. Saldo dan transaksi termasuk than 50%, Intercompany balances and transactions
keuntungan/kerugian yang belum direalisasikan atas including unrealized gains or losses on intercompany
transaksi antar perusahaan dieleminasi untuk transactions are eliminated to reflect the financial position
mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha and the results of operations of the Company and its
Perusahaan dan anak perusahaan sebagai satu kesatuan subsidiaries as one business entity.
usaha.

Bagian Proporsional dari pemegang saham minoritas pada The portion shares of the minority stockholders in subsidiary
anak perusahaan disajikan sebagai "Hak Minoritas atas is presented as "Minority Interest in Net Assets of
Aset Bersih Anak Perusahaan" di dalam neraca Consolidated Subsidiary" in the consolidated balance sheet.
konsolidasian.

c. Kas dan Setara Kas c. Cash and Cash Equivalent

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua Cash and cash equivalent consists of cash on hand and in
investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau banks and all investments with have maturity date on of
kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak three months or less from the dates of placement and not
dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya. pledged as a loans collateral

18
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

d. Piutang usaha dan piutang lain-lain d. Trade receivables and other receivables

Piutang usaha dan piutang lain-lain pada awalnya diakui Trade and other receivables are recognized initially at fair
sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya value and subsequently measured at amortized cost using
perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode the effective interest method, except where the effect of
bunga efektif, kecuali efek diskontonya tidak material, discounting would be immaterial, less provision for doubtful
setelah dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu. receivables.

Penyisihan piutang ragu-ragu dibentuk pada saat terdapat Provision for doubtful receivable is established when there
bukti obyektif bahwa saldo piutang tidak dapat ditagih. is objective evidence that the outstanding amounts will
Piutang ragu-ragu dihapuskan pada saat piutang not be collected. Doubtful receivable are written-off during
tersebut tidak tertagih. the period in which they are determined to be not
collectible.

e. Persediaan e. Inventories

Barang jadi dan barang dalam proses dicatat dengan nilai Finished goods and work in process are stated at the lower
terendah antara harga perolehan dan nilai realisasi of cost or net realizable value. Cost is determined by the
bersihnya. Harga perolehan ditentukan dengan weighted-average method. Cost of finished goods and work
menggunakan metode rata-rata tertimbang. Harga in process comprises material, labor and an appropriate
perolehan barang jadi dan barang dalam proses terdiri dari proportion of directly allocated fixed and variable
biaya bahan baku, tenaga kerja serta alokasi biaya overheads. Net realizable value is the estimate of the selling
overhead yang dapat diatribusikan secara langsung baik price in the ordinary course of business, less the costs of
yang bersifat tetap maupun variabel. Nilai realisasi bersih completion and selling expenses.
d l h estimasi
adalah ti i harga
h j l
penjualan d l
dalam k i t
kegiatan h
usaha
normal dikurangi taksiran biaya penyelesaian dan biaya
penjualannya.

Persediaan suku cadang dan bahan pembantu dinilai Spare parts and supplies are valued at cost, using a
dengan harga perolehannya, yang ditentukan berdasarkan weighted-average method and less provision for obsolete
metode rata-rata tertimbang dan dikurangi dengan items. Allowance for obsolescence reduce the carrying
penyisihan untuk persediaan usang. Penyisihan value of inventories to their net realizable values.
persediaan usang digunakan untuk mengurangi nilai
tercatat persediaan ke nilai realisasi bersihnya.

f. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing f. Foreign currency transactions and balances

Pembukuan Perusahaan dan atau anak perusahaan The accounting and records of the Company and its
diselenggarakan dalam mata uang rupiah. Transaksi- subsidiaries are maintained in Indonesian Rupiah.
transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing Transactions during the year in foreign currencies are
dicatat berdasarkan kurs yang berlaku pada saat terjadinya recorded at the rates of exchange prevailing at the time the
transaksi. Pada tanggal neraca, Aset dan kewajiban transactions are made. At balance sheet date, monetary
moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk assets and liabilities denominated in foreign currencies are
mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. adjusted to reflect the rates of exchange prevailing at that
Keuntungan atau kerugian kurs yang terjadi dikreditkan date. The resulting gains or losses are credited or charged
atau dibebankan dalam laporan laba-rugi tahun yang to current operations.
bersangkutan.

Kurs tengah Bank Indonesia untuk mata uang USD pada As of December 31, 2011, December 31, 2010, and
tanggal 31 Desember 2011, 31 Desember 2010 dan January 2010 the exchange rates used amounting to
Januari 2010 sebesar Rp 9.068, Rp8.991 dan Rp9.400 Rp9,068, Rp8,991 and Rp9,400 for US$, Rp 6,974.60 dan
untuk USD 1, Rp 6.974,60 dan Rp 6.980,61 untuk SGD 1. Rp 6,980.61 for SGD 1.

19
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

g. Pihak-pihak Berelasi g. Related Parties

Perusahaan mempunyai transaksi dengan pihak-pihak The Company has engaged in transactions with related
berelasi, dimana dari definisi pihak-pihak berelasi sesuai parties who have a related party relationship. The definition
PSAK No. 7 revisi 2010 adalah orang atau entitas yang used of related party relationship appropriate with PSAK No.
terkait dengan entitas yang menyiapkan laporan 7 revised 2010, regarding Related Party Disclosures.
keuangannya (dalam pernyataan ini dirujuk sebagai Related parties are defined as follows:
“entitas pelapor”). Definisi pihak-pihak berelasi adalah
sebagai berikut:

1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai 1) A person or a close member of that person’s family is
relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut : related to the reporting entity if that person :
a. Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama a. Has control or joint control over the reporting entity
atas entitas pelapor ; ;
b. Memiliki pengaruh signifikan atas entitas pelapor; b. Has significant influence over the reporting entity;
atau or
c. Personil manajemen kunci entitas pelapor atau c. Management personnel is a member of the key of
entitas induk entitas pelapor. the reporting entity or of a parent of the reporting
entity.
2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika 2) An entity is related to a reporting entity if any of the
memenuhi salah satu hal berikut: following conditions applies:
a. Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari a. The entity and the reporting entity are members of
kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, the same group (which means that each parent,
entitas anak, dan entitas anak berikutnya terkait subsidiary and fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
b. Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura b. One entity is an associate or joint venture of the
bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi other entity (or an associate or joint venture of a
atau ventura bersama yang merupakan anggota member of a group of which the other entity is a
suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain member);
tersebut adalah anggotanya);
c. Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama c. Both entities are joint ventures of the same third
dari pihak ketiga yang sama; party;
d. Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas d. One entity is a joint venture of a third entity and the
ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi other entity is an associate of the third entity;
dari entitas ketiga;
e. Entitas tersebut adalah suatu program imbalan e. The entity is a post-employment defined benefit
pascakerja untuk imbalan kerja dari salah satu plan for the benefit of employees of either the
entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan reporting entity or an entity related to the reporting
entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas entity. If the reporting entity is itself such a plan, the
yang menyelenggarakan program tersebut, maka sponsoring employers are also related to the
entitas sponsor juga berelasi dengan entitas reporting entity;
pelapor;
f. Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan f. The entity is controlled or jointly controlled by a
bersama oleh orang yang diidentifikasikan dalam person identified in (a) ; or
huruf a ; atau
g. Orang yang didentifikasikan dalam huruf (1) (a) g. A person identified in (1)(a) has significant
memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau influence over the entity or is a member of the key
personil manajemen kunci entitas (atau entitas management personnel of the entity (or of a parent
induk dari entitas) of the entity).

Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang All transactions made by the related parties, either
dilakukan dengan atau tidak dengan tingkat bunga atau conducted by or not conducted under interest rate or price,
harga, persyaratan dan kondisi sebagaimana dilakukan similar requirements and conditions as conducted by the
dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam Laporan third party shall be disclosed in consolidated financial
Keuangan Konsolidasian. statement.

20
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

h. Biaya Dibayar Dimuka h. Prepaid Expenses

Biaya dibayar di muka dibebankan sesuai dengan masa Prepaid expenses are charged to operations over their
manfaatnya. period benefited.

i. Tanaman Belum Menghasilkan i. Unproductive Plantations

Tanaman belum menghasilkan dinyatakan sebesar harga Unproductive plantations are stated at acquisition cost
perolehan yang meliputi biaya persiapan lahan, which include cost incurred for field preparation, planting,
penanaman, pemupukan dan pemeliharaan. Pada saat fertilizing and maintenance. When the plantations are in
tanaman sudah menghasilkan, akumulasi harga perolehan productive, accumulated cost are reclassified to inventories.
tersebut akan direklasifikasi ke persediaan.

j. Aset Tetap j. Fixed Assets

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan, dikurangi Property, plant and equipment is stated at cost, less
akumulasi penyusutan. Penyusutan dihitung dengan accumulated depreciation. Depreciation are computed using
menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran the straight-line method over the estimated useful lives of
masa manfaat ekonomis Aset tetap sebagai berikut: the assets as follows:

Masa Manfaat/ Useful Life


Bangunan 20 tahun/ years Buildings
Prasarana 4 dan/and 20 tahun/ years Infrastructures
Mesin dan alat berat 4 tahun/ years Machineries and heavy equipments
P l t
Peralatan 4 ttahun/
h / years T l
Tools
Perlengkapan kantor 4 tahun/ years Office furniture and fixtures
Inventaris 4 tahun/ years Office equipment and supplies
Kendaraan 4 tahun/ years Vehicles

Beban pemeliharaan dan perbaikan dibebankan pada saat The cost of maintenance and repairs is charged to income
terjadinya, pemugaran dan penambahan dalam jumlah as incurred; significant renewals and improvements are
material dikapitalisasi. Aset tetap yang sudah tidak capitalized. When assets are retired or otherwise disposed
digunakan lagi atau yang dijual, biaya perolehan dan of, their carrying values and the related accumulated
akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok Aset depreciation are removed from the accounts and any
tetap yang bersangkutan. Laba atau rugi yang terjadi resulting gain or loss is reflected as income for the year.
dibukukan dalam laba rugi tahun yang bersangkutan.

Apabila nilai tercatat Aset lebih besar dari nilai yang dapat When the carrying amount of an asset is greater than its
diperoleh kembali, nilai tercatat Aset harus diturunkan estimated recoverable amount, it is written down
sesuai dengan nilai yang dapat diperoleh kembali, yang immediately to its recoverable amount, which is determined
merupakan nilai tertinggi antara harga jual neto dan nilai as the higher of net selling price or value in use.
pakai.

Biaya konstruksi bangunan serta pemasangan mesin The costs of the construction of buildings and the
diakumulasikan sebagai Aset dalam penyelesaian. Biaya installation of machinery are accumulated as construction in
tersebut dikapitalisasi ke akun Aset tetap pada saat proses progress. These costs are capitalized to fixed assets when
konstruksi atau pemasangan secara subtansial selesai. the construction or installation is substantially complete.
Penyusutan mulai dibebankan pada saat Aset tersebut Depreciation is charged from the date when assets are
dapat digunakan. available for use.

21
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

k. Beban Eksplorasi dan Pengembangan Ditangguhkan k. Differed Exploration and Development Costs
Biaya yang timbul atas kegiatan eksplorasi dan Exploration and development costs for potential significant
pengembangan di suatu area of interest yang signifikan di areas of interest associated with a mineral deposit where
mana Kuasa Penambangan (KP) masih berlaku dan the Mining Rights are valid and such costs are expected to
pemulihan dari biaya dapat dibuktikan (recovered ) melalui be recovered through exploitation or sale of proven
hasil produksi atau penjualan cadangan terbukti, atau reserves, or activities that have not reached yet to a stage
kegiatannya belum mencapai tahap di mana hasil of permitting reasonable assessment of the existence or
cadangan terbukti dapat ditentukan secara wajar serta otherwise of economically recoverable reserves, and active
kegiatan ekplorasi yang signifikan masih terus and significant exploration of the area of interest is
berlangsung, ditangguhkan dan diamortisasi pada saat continuing, are deferred and amortized upon
dimulainya aktivitas produksi. Biaya ini dibebankan commencement of commercial production. These cost will
sekaligus pada tahun di mana Perusahaan memutuskan be expensed in the period of time whenever the Company
bahwa area of interest tersebut tidak menghasilkan di decide to no more future value is expected from the area of
masa mendatang. interest.
l. Biaya Tangguhan Hak atas Tanah l. Deferred Costs of Lands Right
Biaya yang terjadi sehubungan dengan pengurusan legal According SFAS No. 47, costs related to the legal
hak atas tanah ditangguhkan dan akan diamortisasi processing of Land Rights were capitalized and are
selama 20 tahun dengan metode garis lurus setelah hak amortized using straight-line method over 20 years. These
guna usaha diperoleh. Beban tangguhan tersebut mulai deferred charges are amortized begin on October 2001.
diamortisasi pada bulan Oktober 2001.
m. Aset Tak Berwujud m. Intangible Assets
Beban yang terjadi sehubungan dengan akuisisi anak goodwill
Cost related to acquirement of subsidiaries such goodwill,
perusahaan seperti goodwill, dan perolehan atas software and acquirement of tax and accounting applications
aplikasi akuntansi dan perpajakan diakui sebagai Aset tak program recognized as intangible assets. Goodwill
berwujud. Goodwill merupakan selisih lebih antara harga represents excess of investment cost over the proportionate
perolehan investasi dengan proporsi nilai wajar Aset bersih underlying fair value of the acquired subsidiaries' net assets
anak perusahaan pada saat perolehan. Aset tak berwujud at acquisition date. Intangible assets is amortized using
diamortisasi selama 4 tahun dengan metode garis lurus. straight-line method over 4 years.

n. Pengakuan Pendapatan dan beban n. Revenues and Expenses Recognition


Penjualan diakui pada saat hak kepemilikan beralih kepada Sales are recognized at the time of shipment when the title
pembeli atau jasa telah diberikan kepada rekanan. Beban passes to the buyer or services have given to the customer.
diakui sesuai manfaatnya pada tahun yang bersangkutan Expenses are recognized when incurred.
(accrual basis ).
o. Penurunan Nilai Aset o. Impairment of Assets
Penurunan nilai atas asset keuangan atau kelompok aset Impairment in the value of financial assets or group of
keuangan dianggap telah terjadi jika, dan hanya jika, financial assets is deemed to have occurred if, and only if,
terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai there is objective evidence of impairment as a result of one
sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi or more events that occurred after the initial recognition of
setelah pengakuan awal aset tersebut (“peristiwa yang these assets ("adverse events") and adverse events the
merugikan”) dan peristiwa yang merugikan tersebut impact on the estimated future cash flows of financial asset
berdampak pada estimasi arus kas masa depan aset or group of financial assets that can be estimated by reliable
keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat evidence of impairment may include indications of the
diestimasi secara handal Bukti penurunan nilai dapat borrower or borrower group experienced significant financial
meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak difficulty, default or arrears in payment of interest or
peminjam mengalami kesulitan keuangan signifikan, principal, there is a possibility that the borrower will declared
wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau bankrupt or reorganized keuanganlainnya and at the
pokok, terdapat kemungkinan bahwa pihak peminjam akan observable data indicating a measurable decrease in the
dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi estimated future cash flows, such as increase in arrears or
keuanganlainnya dan pada saat data yang dapat economic conditions that correlate with defaults.
diobservasi mengindikasikan adanya penurunan yang
dapat diukur atas estimasi arus kas masa datang, seperti
meningkatnya tunggakan atau kondisi ekonomi yang
berkorelasi dengan wanprestasi.

Kebijakan tersebut diterapkan sesuai dengan PSAK No.48 Policies are implemented in accordance with SFAS No.48
(Revisi 2009) mengenai "Penurunan Nilai Aset" yang mulai (Revised 2009) on "Impairment of Assets" which became

22
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

berlaku efektif sejak tanggal 1 Januari 2011. effective starting date of January 1, 2011.
p. Laba Per Saham Biasa p. Earnings Per Share
Laba usaha dan laba bersih per saham biasa dihitung Basic earnings per share is computed by dividing net
dengan membagi laba bersih dengan jumlah saham yang income by the weighted average number of shares
ditempatkan dan disetor penuh selama periode yang outstanding during the year, I.e.831,204,669 and
bersangkutan yaitu sebanyak 831.204.669 dan 831,204,669 shares in 2011 and 2010 respectively.
831.204.669 saham biasa masing-masing pada tahun
2011 dan 2010.
q. Perpajakan q. Taxation
Semua perbedaan temporer antara jumlah tercatat Aset Deferred income tax is provided using the liability method,
dan kewajiban dengan dasar pengenaan pajaknya diakui for all temporary differences arising between the tax bases
sebagai pajak tangguhan dengan metode kewajiban of assets and liabilities and their carrying values for
(liability method). Tarif pajak yang berlaku saat ini dipakai financial reporting purposes. Currently enacted tax rates
dalam menentukan pajak tangguhan. are used to determine deferred income tax.
Aset pajak tangguhan yang berasal dari saldo rugi fiskal Deferred tax assets relating to the carry forward of unused
diakui apabila besar kemungkinan bahwa jumlah laba fiskal tax losses are recognized to the extent that it is probable
pada masa mendatang akan memadai untuk that future taxable profit will be available against which the
dikompensasi dengan saldo rugi fiskal yang belum unused tax losses can be utilized.
digunakan.
Koreksi terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Amendments to taxation obligations are recorded when an
surat ketetapan pajak diterima atau, jika mengajukan assessment is received or, if appealed against, when the
keberatan pada saat keputusan
keberatan, kep t san atas keberatan tersebut
terseb t lt off the
results th appeall are determined.
d t i d
telah ditetapkan.
r. Sewa Guna Usaha r. Leases
Aset tetap yang diperoleh dengan sewa guna usaha Fixed Assets acquired by means of finance lease are
pembiayaan disajikan sejumlah nilai tunai dari seluruh presented at the present value of minimum lease payments
pembayaran minimum sewa guna usaha selama masa plus residual value (purchase option) at the end of the lease
sewa ditambah nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar period. A corresponding liability is also recognized and
pada akhir masa sewa guna usaha. Kewajiban yang each lease payment is allocated between the liability and
terkait juga diakui dan setiap pembayaran angsuran finance charges. Depreciation is calculated with the fixed
dialokasi sebagai pelunasan hutang dan pembayaran percentage methods according to their estimated economic
beban bunga. Penyusutan dihitung dengan menggunakan useful life same with acquisition of asset from a normal
metode persentase tetap sesuai dengan taksiran masa purchase.
manfaat ekonomis yang sama dengan Aset yang diperoleh
dari pembelian biasa.
s. Dana Pensiun dan Imbalan Pasca Kerja s. Pension Fund and Employee Benefit
Perusahaan menyelenggarakan program dana pensiun The Company operates defined benefit plans covering all of
manfaat pasti untuk seluruh karyawan tetap yang the employees who have served a qualifying period.
memenuhi syarat kepesertaan
Biaya jasa kini diakui sebagai beban periode berjalan. Current service cost is expensed in the prevailing period.
Biaya jasa lalu, koreksi masa kerja dan dampak perubahan Past service cost, period of employment adjustments and
asumsi aktuarial bagi peserta pensiun yang masih aktif impact of changes in actuarial assumptions for existing
diakui sebagai beban atau pendapatan selama estimasi employees are recognized as expense or income over the
sisa masa kerja rata-rata para peserta tersebut sesuai estimated service lives of the existing employees in
dengan saran dari aktuaris independen. accordance with the advice of independent qualified
actuaries.
Metode penilaian aktuarial yang digunakan oleh aktuaris The valuation method used by the independent qualified
independen adalah metode projected unit credit. actuaries is the projected unit credit method.

23
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

t. Penyisihan untuk Pengelolaan dan Reklamasi Lingkungan t. Provision for Environmental and Reclamation Costs
Hidup
Restorasi, rehabilitasi dan biaya lingkungan hidup lainnya Restoration, rehabilitation and environmental expenditures
yang timbul selama tahap produksi dibebankan sebagai incurred during the production phase of operations are
bagian dari biaya produksi. Perusahaan memiliki charged as part of the cost of production. The Company
kewajiban tertentu untuk merestorasi dan merehabilitasi has certain obligations for restoration and rehabilitation of
daerah pertambangan serta penarikan aset sesudah mining areas and retirement of assets following the
produksi selesai. Perusahaan menghitung besarnya completion of production. Such obligations are being
kewajiban tersebut dengan menggunakan metode unit accrued on the unit-of-production method over the life of
produksi sepanjang masa penambangannya sehingga the mine so that the accrual will be adequate to meet those
diperoleh jumlah yang cukup untuk memenuhi kewajiban obligations once production from the resource is complete.
tersebut ketika produksi sudah selesai. Perubahan Changes in estimated restoration and environmental
taksiran biaya restorasi dan lingkungan hidup yang akan expenditures to be incurred are accounted for on a
terjadi dihitung secara prospektif berdasarkan sisa umur prospective basis over the remaining mine life.
tambang.
Pada tanggal 24 Agustus 2009, Perusahaan PT. Mega On 24 August 2009, the company PT. Mega Alam Sejahtera
Alam Sejahtera dan PT. Pasific Prima Coal telah (hereinafter referred to as "MAS") and PT. Pacific Prima
menandatangani Perjanjian Kerjasama Operasi Coal (hereinafter called "Contractor") has signed a
Penambangan Batu Bara berdasarkan Akta No. 5 tanggal Cooperation Agreement on Coal Mining Operations Deed. 5
24 Agustus 2009, yang di buat di hadapan Hasan Halim dated August 24, 2009, which is made in the presence of
SH, M,Kn, Notaris di Balikpapan, dimana salah satu butir Hasan Halim SH, M, Kn, Notary in Balikpapan, where one
kesepakatannya adalah untuk Beban Pengelolaan dan item agreement for Cost Management and Environmental
Reklamasi Lingkungan Hidup menjadi beban Kontraktor. Reclamation Contractor be a burden.

Dengan demikian Perusahaan tidak membentuk cadangan So that the Company does not form a reserve for expenses
untuk Beban Pengelolaan dan Reklamasi Lingkungan and Reclamation Environmental Management.
Hidup.

u. Penggunaan Estimasi u. Use of Estimates


Penyusunan laporan keuangan konsolidasi sesuai dengan The preparation of consolidated financial statements in
prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan conformity with accounting principles generally accepted in
manajemen membuat estimasi dan asumsi yang Indonesia requires managements to make estimates and
mempengaruhi jumlah Aset dan kewajiban yang dilaporkan assumptions that affect the reported amounts of assets and
dan pengungkapan Aset dan kewajiban kontinjensi pada liabilities and disclosure of contingent assets and liabilities
tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan as of the date of the financial statements and the reported
beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda amounts of revenues and expenses during the reporting
dengan jumlah yang diestimasi. period. Actual results could differ from those estimates.

3. KAS DAN SETARA KAS 3. CASH AND CASH EQUIVALENT


Rincian kas dan setara kas sebagai berikut: Details of cash and cash equivalents are as follow:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Kas 69.967 82.283 74.169 Cash
dalam Rupiah in Rupiah
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 2.734.394 521.446 160.135 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Artha Graha 11.462 11.462 11.462 PT Bank Artha Graha
PT Bank Central Asia Tbk 82 442 1.181 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 57.782 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Century - 781 35.381 PT Bank Century
PT Bank Bumi Putera - - 1.001 PT Bank Bumi Putera
PT Bank Sulut - - 23 PT Bank Sulut
dalam US Dolar in Dollar
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 653.473 18.536 124.772 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank CIMB Niaga Tbk - 9.739 - PT Bank CIMB Niaga Tbk
PT Bank Lippo, Tbk - - 1.765 PT Bank Lippo, Tbk
Jumlah 3.469.378 702.472 409.891 Total

24
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Tidak terdapat kas dan setara kas yang dijadikan jaminan. There are no cash and cash equivalent have been pledged as
collateral.

4. PIUTANG USAHA 4. TRADE RECEIVABLES

Akun ini merupakan tagihan kepada rekanan pihak ketiga This accounts represent trade receivables third party on sales of
atas penjualan batu bara, jasa eksplorasi dengan rincian coal, exploration services to customers are as follow:
sebagai berikut:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
PT Bara Jaya Utama 17.182.535 12.771.108 - PT Bara Jaya Utama
Great Wall Driling Company 33.000 33.000 33.000 Great Wall Driling Company
PT Karya Sukses Nusantara 16.470 16.470 16.470 PT Karya Sukses Nusantara
17.232.005 12.820.578 49.470
Akumulasi penurunan nilai (49.470) (49.470) (33.000) Allowance for impairment
Jumlah 17.182.535 12.771.108 16.470 Total
Rincian piutang usaha per mata uang, sebagai berikut: Details of trade receivable per currency as follows:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Rupiah 49.470 49.470 49.470 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 17.182.535 12.771.108 - United States of America Dollar
17.232.005 12.820.578 49.470
Akumulasi penurunan nilai (49.470) (49.470) (33.000) Allowance for impairment
Jumlah 17.182.535 12.771.108 16.470 Total

Mutasi penyisihan piutang penurunan nilai piutang adalah The movement in the allowance for impairment is as follows :
sebagai berikut :
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Saldo awal 49.470 33.000 33.000 Beginning balance
Penambahan (Pengurangan) (16.470) 16.470 - Addition (Deduction)
Saldo akhir 49.470 49.470 33.000 Ending balance

Berdasarkan hasil penelaahan dari masing-masing akun Based on a review of the status of the individual trade
piutang usaha pada akhir tahun, manajemen Grup receivable accounts at the end of the years, the Group’s
berkeyakinan bahwa nilai penyisihan piutang tidak tertagih telah management believes that the provision for doubtful accounts is
memadai untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak adequate to cover possible losses from the no collection of the
tertagihnya piutang. accounts.

Rincian piutang usaha berdasarkan umur adalah sebagai The detail of trade receivables based on aging are as follows :
berikut :
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Umur piutang Aging schedule
> 0 s.d. 3 bulan 17.182.535 12.771.108 - 0 up to 1 months <
> 3 s.d. 6 bulan - - - 1 up to 3 months <
> 6 s.d. 9 bulan - - - 3 up to 6 months <
> 9 s.d. 12 bulan - - - 6 up to 12 months <
> 12 bulan 49.470 40.470 49.470 up to 12 months <
Sub Jumlah 17.232.005 12.811.578 49.470 Sub Total
Akumulasi penurunan nilai (49.470) (49.470) (33.000) Allowance for impairment
Jumlah 17.182.535 12.762.108 16.470 Total

25
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

5. PIUTANG LAIN-LAIN 5. OTHER RECEIVABLES

Akun ini terdiri dari: This accounts consist of:


2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Pihak Berelasi : Related party :
Piutang Pemegang Saham 384.850 - 700.000 Shareholders
Bambang Susanto MA. - - 292.077 Bambang Susanto MA.
Lain - lain dibawah Rp 10.000 11.405 10.255 12.255
Sub jumlah 396.255 10.255 1.004.332 Sub total
Akumulasi penurunan nilai (9.405) (9.405) - Allowance for impairment
386.850 850 1.004.332
Pihak ketiga : Third parties :
Hopaco Properties Limited 11.747.901 50.716.987 - Hopaco Properties Limited
PT. Perkebunan Sungai Wang 34.100.000 34.100.000 - PT. Perkebunan Sungai Wang
TSAS Group 12.995.133 12.966.980 24.149.028 TSAS Group
Majestic Asset Investment Corp. 7.504.029 7.477.315 11.279.223 Majestic Asset Investment Corp.
Coraledge Resources Limited 4.819.723 4.820.576 - Coraledge Resources Limited
Mincorp PLC 2.473.204 2.475.433 - Mincorp PLC
PT Pasific Prima Coal - 2.601.725 - PT Pasific Prima Coal
Deposit 424.457 521.948 112.100 Deposit
Karyawan 341.853 344.503 225.334 Employee
PT Paspro Lintas Sarana 293.519 293.519 293.519 PT Paspro Lintas Sarana
PT Karya Sukses Nusantara 81.000 81.000 28.858.600 PT Karya Sukses Nusantara
PT G h Ci
Graha Ciptat Sejahtera
S j ht - - 25 080 700
25.080.700 PT G h Ci
Graha Ciptat Sejahtera
S j ht
PT Paspro Lintas Sarana - - 19.460.224 PT Paspro Lintas Sarana
Lainnya (Dibawah Rp 100.000.000) 523.088 535.113 422.828 Others (less than Rp. 100.000.000)
Sub jumlah 75.303.906 116.935.099 109.881.555 Sub total
Akumulasi penurunan nilai (1.144.759) (780.353) - Allowance for impairment
74.159.147 116.154.746 109.881.555
Jumlah 74.545.997 116.155.596 110.885.887 Total

Sebesar Rp20.499.161.744 (Rupiah penuh) dan Amounted to Rp20.499.161.744 (Full in Rupiahs) and
Rp20.444.294.816 (Rupiah penuh) tanggal 31 Desember 2011 Rp20.444.294.816 (Full in Rupiahs) dated December 31, 2011
dan 2010 adalah piutang kepada pihak ketiga yang patut and 2010 were receivables to the third parties and predictable
diduga terasosiasi dengan Kelompok Tan Sri Amin Shah as receivable to Tan Sri Amin Shah (“TSAS”) Group, this
(“TSAS”), piutang ini semula sebesar Rp35.428.250.604 receivable previously amounted to Rp35.428.250.604 (Full in
(Rupiah penuh) dikurangi penerimaan tunai serta hutang yang Rupiahs) less cash receipt and less other payable to the third
patut diduga terasosiasi dengan Kelompok Tan Sri Amin Shah parties and predictable as receivable to Tan Sri Amin Shah
(“TSAS”) sebesar Rp14.983.955.788 (Rupiah penuh). (“TSAS”) amounting to Rp14.983.955.758 (Full in Rupiahs).
Sebesar Rp19.040.828.364 (Rupiah penuh) dan Amounted to Rp19.040.828.364 (Full in Rupiahs) and Rp
Rp58.012.995.712 (Rupiah penuh) tanggal 31 Desember 2011 58.012.995.712 (Full in Rupiahs) dated December 31, 2011 and
dan 2010 merupakan piutang kepada Hopaco, Coralledge dan 2010 are receivables to Hopaco, Coralledge and Mincorp where
Mincorp yang semula merupakan piutang kepada PT Karya previously are receivables from PT Karya Sukses Nusantara, PT
Sukses Nusantara, PT Graha Cipta Sejahtera, dan PT Paspro Graha Cipta Sejahtera, PT Paspro Lintas Sarana which comes
Lintas Sarana yang berasal dari Reklasifikasi uang muka from Reclassification of contractors advances, this receivable
kontraktor, piutang ini semula sebesar Rp73.399.523.500 previously amounting to Rp73.399.523.500 (Full in Rupiahs) and
(Rupiah penuh) dan tahun 2010 telah diperoleh pengembalian in 2010, the Company has successfully gained back amounted
melalui penarikan kembali saham setara Rp19.426.653.000 to Rp19.426.653.000 (Full in Rupiahs), and as disclosed, on
(Rupiah penuh), kemudian pada bulan Februari 2011 telah February, 2011, has successfully gained back amounted to
dilakukan penarikan kembali saham setara Rp38.201.057.040 Rp38.201.057.040 (Full in Rupiahs).
(Rupiah penuh).

26
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Berdasarkan kajian pada Laporan Forensik oleh Deloitte Based on the study on forensic report by Deloitte Financial
Financial Advisory Services LLP, dan penelaahan oleh Advisory Services LLP, and review by management of the
manajemen Perseroan serta saran dan nasihat dari konsultan Company as well as suggestions and advice from legal counsel
hukum Perseroan atas adanya pengambilan dana oleh of the Company for the capture of funds by a group Tansi Amin
kelompok Tansi Amin Shah Bin Omar Shah (TSAS) dengan Shah Bin Omar Shah (TSAS) by way of taking advance funds
cara mengambil dana uang muka kontraktor yang telah contractor who has been given Liability company to PT Karya
diberikan Peseroan kepada PT Karya Sukses Nusantara, PT Sukses Nusantara, PT Paspro Lintas Sarana and PT Graha
Paspro Lintas Sarana dan PT Graha Citra Sejahtera, maka Citra Sejahtera, the Company has conducted a legal suit in the
Perseroan telah melakukan gugatan secara hukum di Singapore High Court to: (1) TSAS, (2) Iskander bin Amin Shah
Pengadilan Tinggi Singapura kepada : (1) TSAS; (2) Iskander (Iskandar), (3) Hopaco Property Ltd. (Hopaco), (4) Coraledge
bin Amin Shah (Iskandar); (3) Hopaco Property Ltd.(Hopaco); Resources Ltd.. (Coraledge), (5) Mincorp LLP (Mincorp).
(4) Coraledge Resources Ltd.(Coraledge); (5) Mincorp LLP
(Mincorp).

Salah satu anak perusahaan Perseroan, PT Modal Investasi One of the Company's subsidiary, PT Modal Investasi Mineral
Mineral (MIM) juga melakukan gugatan hukum kepada Majestic (MIM) also conducted a lawsuit to Majestic Asset Investment.
Asset Investment. Gugatan tersebut diajukan pada bulan The lawsuit was filed in September 2009.
September 2009.
Pada tahun 2010 Pengadilan Tinggi Singapura telah In 2010 the Singapore High Court has given some decision that
memberikan beberapa keputusan yaitu ; is;
a. Keputusan tanggal 18 Juni 2010, S751/2009/R, Dokumen a. Decision dated June 18, 2010, S751/2009/R, Document No.
No. JUD332/2010/T; JUD332/2010/T;
b. Keputusan tanggal 14 Juli 2010, S751/2009/R, Dokumen b. Decision dated July 14, 2010, S751/2009/R, Document No.
No. ORC3478/2010/X; dan ORC3478/2010/X; and
c. Keputusan tanggal 20 Januari 2011, S751/2009/R, c. Decision dated January 20, 2011, S751/2009/R, Document
Dokumen No. ORC394/2011/M No. ORC394/2011/M;
Keputusan atas gugatan (Suite) No.751 antara lain : Judgments on Suite 751 which are :
1. Iskandar Shah Bin Amin Shah adalah orang kedua (alter 1. The Iskander Shah Bin Amin Shah Defendant is the alter
ego) dari Hopaco Properties Limited, Mincorp PLC dan ego of the Hopaco Properties Limited, Coraledge
Coraledge Resources Limited, dan Iskandar bertanggung Resources Limited to Mincorp PLC Defendants and that the
jawab kepada Perseroan apabila terdapat kerugian yang Iskander Shah Bin Amin Shah Defendant is liable to the
ditanggung oleh Perseroan yang disebabkan karena Plaintiff in respect of any loss or damage incurred by the
Hopaco, Mincorp dan Coraledge Resources Limited tidak Plaintiff in respect of all and any breaches of trust by the
melaksanakan sebagian atau seluruh kewajibannya dan Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources Limited to
melaporkan kepada Perseroan seluruh asset yang dimiliki Mincorp PLC Defendants, and to account to the Plaintiff, all
yang harus dikembalikan ke Perseroan. sums owing to or adjudged to be payable by all or any the
Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources Limited
To Mincorp PLC Defendants to the Plaintiff;

2. Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources Limited 2. The Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources
dan Mincorp PLC harus menyerahkan kembali saham- Limited To Mincorp PLC Defendants are to reconstitute
saham PT ATPK Resources Tbk kepada Perseroan these shares and deliver up these shares to the Plaintiff, the
dengan perincian : Defendants' Rights Issue Shares are apportioned as
follows:
a. 112.542.000 saham dengan nilai nominal Rp a. 112,542,000 shares with par value Rp 50.081.190.000,-
50.081.190.000,- PT ATPK Resources Tbk yang PT ATPK Resources Tbk received by the Hopaco
pernah diterima oleh Hopaco Properties Limited Defendant;
b. 28.909.398 saham dengan nilai nominal Rp b. 28,909,398 shares with par value Rp 12.864.682.110,-
12.864.682.110,- PT ATPK Resources Tbk yang in PT ATPK Resources Tbk received by the Coraledge
pernah diterima oleh Coraledge Resources Limited Defendant; and
c. 22.750.000 saham dengan nilai nominal Rp c. 22,750,000 shares with par value Rp 10.123.750.000,-
10.123.750.000,- PT ATPK Resources Tbk yang in PT ATPK Resources Tbk received by the Mincorp
pernah diterima oleh Mincorp PLC Defendant;

27
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

3. Hopaco Properties Limited, Mincorp PLC dan Coraledge 3. The Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources
Resources Limited mempertanggungjawabkan kepada Limited to Mincorp PLC Defendants, as trustees of the
Perseroan seluruh kekayaan dan atau keuntungan yang Defendants' Rights Issue Shares (as defined in paragraphs
diperoleh dari saham-saham tersebut dan 2 above) are to account to the Plaintiff all properties and/or
membayarkannya seluruh keuntungan tersebut termasuk benefits and/or assets obtained from their disposition of any
bunga kepada Perseroan. part or all of the Shares and to pay to the Plaintiff monies,
and all profits and/or benefits and/or assets, including
simple interest;
4. Pihak Tergugat diwajibkan membayar seluruh biaya 4. The Defendant is obliged to pay all legal costs incurred PT
perkara yang telah dikeluarkan PT ATPK Resources Tbk. ATPK Resources Tbk.
Berdasarkan keputusan tersebut perseroan melakukan Based on this decision the company reclassified from accounts
reklasifikasi dari piutang lain - lain, PT Karya Sukses receivable - others, PT Karya Sukses Nusantara, PT Graha
Nusantara, PT Graha Cipta Sejahtera, dan PT Paspro Lintas Cipta Sejahtera, PT Lintas Sarana Paspro in total amounting to
Sarana dengan jumlah seluruhnya sebesar Rp 73.399.523.500 Rp 73,399,523,500 in 2009 to other receivables Hopaco,
pada tahun 2009 menjadi piutang lain-lain Hopaco,Coraledge Coraledge and Mincorp.
dan Mincorp.
Keputusan Hakim Pengadilan Tinggi Singapura telah The Judge of the High Court of Republic of Singapore have
memberikan keputusan atas gugatan (Suite) No.750 antara lain made judgment on Suite 751 than Majestic Asset Investment
adalah bahwa Majestic Asset Investment Corporation telah Corporation has made an illegal disbursement from PT Modal
melakukan penarikan dana dari PT Modal Investasi Mineral Investasi Mineral amounting to USD 1,000,000 and has to repay
secara tidak sah sebesasr USD 1,000,000 dan diwajibkan the full amount to PT Modal Investasi Mineral. The Defendant is
untuk Mengembalikan dana tersebut kepada PT Modal obliged to pay all legal costs incurred relating to Suit 750.
Investasi Mineral. Pihak Tergugat diwajibkan membayar
seluruh biaya perkara yang telah di keluarkan Penggugat
berkaitan dengan Suit 750 .
Perseroan telah berhasil mendapatkan kembali saham-saham Company has collected ATPK shares from Hopaco amounting to
tersebut sebanyak 700.000 lembar atau senilai Rp 311.500.000 700.000 shares or Rp 311.500.000, from Coraledge 20.205.400
dari Hopaco, sebanyak 20.205.400 lembar atau senilai Rp shares or Rp 8.991.403.000 and from Mincorp 22.750.000
8.991.403.000 dari Coraledge dan dari Mincorp sebanyak shares or Rp 10.123.750.000,- , and the payment from PT
22.750.000 atau senilai Rp 10.123.750.000, dan adanya Majestic Asset Investment Corporation amount Rp.
pembayaran dari PT Majestic Asset Investment Corporation 5.236.361.291,-
sebesar Rp. 5.236.361.291,-
Pada perkembangannya, sejak bulan September 2010 In its development, since September 2010 Defendant (5)
Tergugat (5) Mincorp Plc. Telah melakukan upaya hukum untuk Mincorp Plc. Has done its law to waive (set aside) or make
mengeyampingkan (set aside) atau melakukan sanggahan atas objections on the court's decision on June 18, 2010.
keputusan pengadilan tanggal 18 Juni 2010.
Didalam Laporan Forensik oleh Deloitte Financial Advisory Inside the Forensic report by Deloitte Financial Advisory
Services LLP, terdapat pula pengambilan dana oleh kelompok Services LLP, there are also withdrawing funds by groups Tansi
Tansi Amin Shah Bin Omar Shah (TSAS) melalui PT Capital Amin Shah Bin Omar Shah (TSAS) through BPI Capital
BPI Indonesia, PT AM Capital Indonesia, Sri Value Link, PT Indonesia PT, PT AM Capital Indonesia, Sri Value Link, PT
Brent Securities, PT Sarijaya Permata Sekuritas, Asia Mineral Brent Securities, PT Permata Sarijaya Securities, Asia Mineral
Resources Pte. Ltd, PT Anugrah Securindo Indah, Person Resources Pte. Ltd., PT Anugrah Securindo Indah, Person
Assets Group Limited, Ismail Hirawan, PT Rahmat Agung Assets Group Limited, Ismail Hirawan, PT Rahmat Agung
Leonardi, Giman Tjandra, Maxima Corp., PT Anta Boga Delata Leonardi, Giman Tjandra, Maxima Corp.., PT Anta Boga Delata
Securitas, PT Maxima Kiatama Securities, PT Maxima Kiatama
Dengan telah diajukannya dan dimenangkannya gugatan Has submitted and won a lawsuit against the Company and its
Perseroan dan anak perusahaan terhadap TSAS beserta subsidiaries TSAS and his group at the High Court of Singapore
kelompoknya di Pengadilan Tinggi Singapura Pada tahun 2010 in the year 2010 by showing evidence of Forensic Review
dengan menunjukkan bukti Laporan Forensik Review yang Report made by DFAS, the Company made its reclassification
dilakukan oleh DFAS, maka Perseroan melakukan reklasifikasi and simplification of Other receivables and Other payables to
dan simplifikasi atas Piutang lain-lain dan Hutang Lain-lain the related-party TSAS the responsibility of the TSAS, therefore
kepada pihak-pihak yang terkait dengan TSAS menjadi receivables and payables were reclassified to TSAS.
tanggung jawab TSAS, oleh karenanya piutang dan hutang
tersebut direklasifikasi ke TSAS.
Untuk memperkuat dasar reklasifikasi tersebut, Perseroan To strengthen the base of the reclassifications, the Company
telah meminta Konsultan Hukum untuk memberikan pendapat has requested Legal Counsel to provide legal opinion from the
dari segi hukum dari mengenai landasan hukum dari transaksi- legal foundation of such transactions.
transaksi tersebut.

28
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Berdasarkan Telaah Yuridis dan Pendapat Segi Hukum yang Based on the Judicial Review and Legal Opinion prepared by
dibuat oleh Kantor Hukum Peter, S-Mark & Law pada tanggal 6 the Law Offices of Peter, S-Mark & Law at the date of June 6,
Juni 2011 atas transaksi pengiriman dan penerimaan uang 2011 on the sending and receiving money transactions are
tersebut dijelaskan bahwa : explained that:
1. Penerimaan dan Pengeluaran dana oleh Perseroan dan 1. Receipts and Expenditures of funds by the Company and
Kelompok TSAS tersebut, dapat dimengerti adalah untuk the Group of TSAS, it can be understood is for the benefit of
kepentingan TSAS yang mengendalikan Perseroan pada TSAS in control of the Company at the time.
saat itu.

2. Pengeluaran dan Penerimaan dana tersebut selayaknya 2. Expenditure and Receipt of these funds should (should) be
(patut) diperlakukan sebagai pembayaran masing-masing treated as payment for each of achievement over the
prestasi atas pengeluaran dan penerimaan dana yang issuance and receipt of funds associated with the group
terkait dengan kelompok TSAS TSAS
3. Pengiriman dan penerimaan dana tersebut selayaknya 3. Sending and receiving these funds should (should) be
(patut) diperlakukan sebagai pembayaran masing-masing treated as payment for each of achievement over the
prestasi atas pengeluaran dan penerimaan dana, yakni issuance and receipt of funds, is a total of Rp
total Rp 8.505.060.122,- 8,505,060,122, -
Dengan adanya pendapat Segi Hukum Tersebut maka With the opinion of the Company's Legal Must have sufficient
Perseroan memiliki landasan hukum yang cukup dalam legal basis in conducting reclassification of Other Receivables
melakukan reklasifikasi atas Piutang Lain-lain dan Hutang Lain- and Other Payables to several parties associated with TSAS
lain kepada beberapa pihak yang terkait dengan TSAS menjadi into receivables and payables to TSAS as of December 31,
Piutang dan hutang kepada TSAS per tanggal 31 Desember 2010.
2010.

Piutang kepada PT. Perkebunan Sungai Wang sebesar Rp Other receivable to PT Perkebunan Sungai Wang amounted to
34.100.000.000 didasarkan adanya telaah yuridis dan Rp 34.100.000.000 With the Judicial Review and Legal Opinion,
Pendapat Segi Hukum tersebut, Perseroan memiliki dasar the Company has sufficient legal basis to record the sale of the
hukum yang cukup untuk mencatat penjualan atas aset-aset assets of oil palm plantations located in Percut, Sei. Tuan, North
perkebunan kelapa sawit yang berlokasi di Percut, Sei. Tuan, Sumatra.
Sumatera Utara.
Perusahaan tidak membentuk cadangan penyisihan The Company did not provide an allowance for doubtful account
piutang/penurunan nilai piutang atas piutang kepada Hopaco, of receivables to Hopaco, Mincorp and Coraledge Resources
Mincorp dan Coraledge Resources Limited, piutang kepada Limited, receivables to TSAS Group and receivables to PT
TSAS Group dan Piutang kepada PT Perkebunan Sungai Perkebunan Sungai Wang to anticipate the possibility of
Wang untuk mengantisipasi kerugian yang mungkin timbul uncollectibility of the receivables.
atas tidak tertagihnya piutang lain-lain tersebut.

6. PAJAK DIBAYAR DIMUKA 6. PREPAID TAX


Rincian pajak dibayar di muka terdiri dari: Details of prepaid taxes are as follows:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
PPh 23 Dibayar Di Muka 76.216 76.216 319.765 Income tax article 23
PPN Masukan 206.422 207.134 - VAT in
Lebih bayar PPh Badan 1.201.317 1.201.317 1.201.317 Excess of Article 29
Jumlah 1.483.955 1.484.667 1.521.083 Total

7. UANG MUKA 7. ADVANCES


Rincian uang muka terdiri dari: Details of advances are as follow:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Uang muka operasional 3.983.016 - 184.794 Operations
Uang muka pembelian assets 415.543 - 5.000 Purchasing of assets
Uang muka perjalanan dinas 5.000 5.000 199.825 Business trip
Uang muka direksi - 1.202.364 1.202.364 Director
Uang muka lain-lain - 100 113.991 Others
Uang muka operasional pengacara - - 950.500 Lawyer operation
Listing Bursa Efek Indonesia - - 11.006 Listing Bursa Efek Indonesia
Jumlah 4.403.559 1.207.464 2.667.480 Total

29
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

8. BIAYA DIBAYAR DIMUKA 8. PREPAID EXPENSES

Akun ini terdiri dari: This account are as follow:


2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Uang muka asuransi mobil 71.760 - 47.824 Vehicle Insurance
Uang muka sewa kantor 41.250 33.750 165.770 Rent of office
Uang muka sewa rumah dinas - - 37.500 Rent of house
Uang muka sewa apartemen aston - - 17.640 Aston apartment
Uang muka sewa mess - - 79.654 Rent of mess
Jaminan sewa gedung 4.748 8.198 - Building Deposit
Sewa lahan 49.500 52.500 55.500 Rent of land
Jumlah 167.258 94.448 403.888 Total

9. TANAMAN BELUM MENGHASILKAN 9. UNPRODUCTIVE PLANTATIONS

Perusahaan telah melakukan penilaian kembali Tanaman The stated values of revaluation of Unproductive Plantation
Belum Menghasilkan atas tanaman kelapa sawit yang presented above , based on report of appraisers Consultants
dilakukan oleh Konsultan Penilai Hariutomo dan Rekan, sesuai Hariutomo and co No. 023/UJP-HU/MDN/APP/V/2008 dated
laporan No. 023/UJP-HU/MDN/APP/V/2008 tanggal 5 Mei May 5, 2008. That revaluation is done because of devastation of
2008. Penilaian tersebut dilaksanakan dalam rangka divestasi palm tree plantation amounting to 395,40 Hectares of PT ATPK
atas kebun kelapa sawit dengan luas tanah 395,40 Ha milik PT Resources, Tbk which is location at Desa Pematang Lalang
ATPK Resources, Tbk yang terletak di Desa Pematang Lalang, Kecamatan Percut Sei Tuan, Kabupaten Deli Serdang, North
Kecamatan Percut Sei Tuan, Kabupaten Deli Serdang, Provinsi Sumatera Province.
Sumatera Utara
Utara.
Berdasarkan RUPSLB Perseroan tanggal 28 juni 2008, Based on the RUPSLB on 28 June 2008, shareholders have
Pemegang saham telah menyetujui untuk pelaksanaan agreed to the implementation of land and asset sales of oil palm
penjualan atas tanah dan aset perkebunan kelapa sawit yang plantations located in Percut, Sei. Tuan, North Sumatera, and
berlokasi di Percut, Sei. Tuan, Sumatera Utara, dan pada on August 8, 2008 has been carried out Sale and Purchase
tanggal 8 Agustus 2008 telah dilakukan Perjanjian Pengikatan Agreement (PPJB) between the Company and PT Perkebunan
Jual Beli (PPJB) antara Perseroan dengan PT Perkebunan Suangai Wang (PT. PSW) of land assets worth Rp
Suangai Wang (PT. PSW) atas tanah aset tersebut senilai Rp 34,100,000,000, -, and the company has not received payment.
34.100.000.000,-, dan perseroan belum menerima
pembayarannya.
Lihat Catatan 5 dan 10. See note 5 dan 10.

10. ASET TETAP 10. FIXED ASSETS


Akun ini terdiri dari: This accounts such of:
31 Desember/December 31 , 2011
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beg. balance Addition Deduction Ending Balance
Harga perolehan At costs
Mesin dan alat berat 5.348.910 - - 5.348.910 Machine and heavy equip.
Kendaraan 1.070.041 12.000 - 1.082.041 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 450.119 18.090 - 468.209 Tools and accessories
Inventaris kantor 1.305.322 21.013 - 1.326.335 Office furniture
Sub Jumlah 8.174.392 51.103 - 8.225.495 Sub Totals
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Mesin dan alat berat 4.409.432 826.881 - 5.236.313 Machine and heavy equip.
Kendaraan 992.003 77.477 - 1.069.481 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 694.437 45.002 - 739.439 Tools and accessories
Inventaris kantor 941.003 71.685 - 1.012.688 Office furniture
Sub Jumlah 7.036.876 1.021.045 - 8.057.921 Sub Totals
Nilai Buku 1.137.516 167.574 Book Value

30
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

31 Desember/December 31 , 2010
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beg. balance Addition Deduction Ending Balance
Harga perolehan At costs
Tanah 23.981.900 - 23.981.900 - Land
Bangunan 1.753.800 - 1.753.800 - Buildings
Prasarana 951.100 - 951.100 - Infrastructures
Mesin dan alat berat 5.241.405 107.504 - 5.348.910 Machine and heavy equip.
Kendaraan 1.911.413 - 841.372 1.070.041 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 506.360 - 56.241 450.119 Tools and accessories
Inventaris kantor 1.356.585 - 51.264 1.305.322 Office furniture
Sub Jumlah 35.702.563 107.504 27.635.676 8.174.391 Sub Totals
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 85.470 - 85.470 - Buildings
Prasarana 203.944 - 203.944 - Infrastructures
Mesin dan alat berat 4.062.662 346.770 - 4.409.432 Machine and heavy equip.
Kendaraan 1.693.205 113.877 815.079 992.003 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 582.536 111.901 - 694.437 Tools and accessories
Inventaris kantor 787.962 153.040 - 941.003 Office furniture
Sub Jumlah 7.415.780 725.589 1.104.493 7.036.876 Sub Totals
Nilai Buku 28.286.784 1.137.516 Book Value

1 Januari/January 1, 2010
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
B
Beg. b l
balance Additi
Addition D d ti
Deduction E di B
Ending l
Balance
Harga perolehan At costs
Tanah 23.981.900 - - 23.981.900 Land
Bangunan 1.753.800 - - 1.753.800 Buildings
Prasarana 951.100 - - 951.100 Infrastructures
Mesin dan alat berat 6.240.023 - 998.617 5.241.405 Machine and heavy equip.
Kendaraan 2.000.401 12.012 101.000 1.911.413 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 1.332.120 13.625 839.385 506.360 Tools and accessories
Inventaris kantor 1.356.578 7 - 1.356.585 Office furniture
Aset dalam Konstruksi 702.000 - 702.000 - Construction in Progress
Sub Jumlah 38.317.922 25.644 2.641.002 35.702.563 Sub Totals
Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation
Bangunan 85.470 - - 85.470 Buildings
Prasarana 203.944 - - 203.944 Infrastructures
Mesin dan alat berat 3.180.133 885.889 3.360 4.062.662 Machine and heavy equip.
Kendaraan 1.539.785 387.602 234.182 1.693.205 Vehicles
Peralatan dan perlengkapan 777.864 328.592 523.920 582.536 Tools and accessories
Inventaris kantor 688.305 99.657 - 787.962 Office furniture
Sub Jumlah 6.475.501 1.701.741 761.462 7.415.780 Sub Totals
Nilai Buku 31.842.421.068 28.286.784 Book Value

Berdasarkan RUPSLB Perseroan tanggal 28 juni 2008, Based on the RUPSLB on 28 June 2008, shareholders have
Pemegang saham telah menyetujui untuk pelaksanaan agreed to the implementation of land and asset sales of oil palm
penjualan atas tanah dan aset perkebunan kelapa sawit yang plantations located in Percut, Sei. Tuan, North Sumatra, and on
berlokasi di Percut, Sei. Tuan, Sumatera Utara, dan pada August 8, 2008 has been carried out Sale and Purchase
tanggal 8 Agustus 2008 telah dilakukan Perjanjian Pengikatan Agreement (PPJB) between the Company and PT Perkebunan
Jual Beli (PPJB) antara Perseroan dengan PT Perkebunan Sungai Wang (PT. PSW) of land assets worth Rp
Suangai Wang (PT. PSW) atas tanah aset tersebut senilai Rp 34.100.000.000, -, and the company has not received payment.
34.100.000.000,-, dan perseroan belum menerima
pembayarannya.

Berdasarkan Telaah Yuridis dan Pendapat Segi Hukum yang Based on the Judicial Review and Legal Opinion prepared by
dibuat oleh Kantor Konsultan Hukum Peter, S-Mark & Law the Office of Legal Counsel Peter, S-Mark & Law at the date of
pada tanggal 6 Juni 2011 atas transaksi PPJB tersebut, June 6, 2011 on PPJB transaction, explained that:
dijelaskan bahwa :

31
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

1. Aset perkebunan yang berada di Desa Pematang Lalang, 1. Asset plantations located in the village of Pematang Lalang,
Kecamatan Percut Sei Tuan, Kabupaten Deli Serdang, District Percut Sei Tuan, Deli Serdang regency, North
Provinsi Sumatera Utara, dimiliki PT. PSW secara sah Sumatra Province, owned by PT. PSW legitimately through
melalui perbuatan hukum jual beli. legal purchase.
2. Perseroan berhak menagih PT. PSW senilai 2. The Company reserves the right to collect PT.PSW worth
Rp.34.100.000.000. Rp.34.100.000.000.
Dengan adanya Telaah Yuridis dan Pendapat Segi Hukum With the Judicial Review and Legal Opinion, the Company has
tersebut, Perseroan memiliki dasar hukum yang cukup untuk sufficient legal basis to record the sale of the assets of oil palm
mencatat penjualan atas aset-aset perkebunan kelapa sawit plantations located in Percut, Sei. Tuan, North Sumatra and
yang berlokasi di Percut, Sei. Tuan, Sumatera Utara dan other receivables recorded as receivables to PT PSW as of
mencatat piutang lain-lain sebagai tagihan kepada PT PSW per December 31, 2010 amounted to Rp 34.100.000.000, -
31 Desember 2010 sebesar Rp 34.100.000.000,-
Perhitungan penjualan atas tanah dan aset perkebunan kelapa Calculaltion of the sale of the assets of oil palm plantations
sawit yang berlokasi di Percut, Sei. Tuan, Sumatera Utara, located in Percut, Sei. Tuan, North Sumatra
sebagai berikut:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Harga jual 34.100.000 34.100.000 - Price
Nilai buku Book Value
- Tanah, Bangunan dan Prasarana 26.397.386 26.397.386 - Land, Building and Infrastructure
- Tanaman belum menghasilkan 5.556.300 5.556.300 - Unproductive Plantations
Total 31.953.686 31.953.686 - Total
L b penjualan
Laba j l asett 2 146 314
2.146.314 2 146 314
2.146.314 - G i off disposal
Gain di l assett

Perusahaan menangguhkan pengakuan pendapatan atas laba The company suspended the recognition of revenue on the
penjualan aset tetap, karena masih dalam proses penagihan. profits from the sale of fixed assets, which is still in the process
of billing.
Lihat catatan 5 dan 9. See note 5 and 9.

11. ASET SEWA PEMBIAYAAN 11. LEASE OF ASSETS

Akun ini terdiri dari : This account consists of :

31 Desember/December 31, 2011


Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beg. balance Addition Deduction Ending Balance
Harga perolehan At costs
Kendaraan 799.091 799.091 - Vehicles
Sub Jumlah 799.091 - 799.091 - Sub Totals

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation


Kendaraan 332.955 - 332.955 - Vehicles
Sub Jumlah 332.955 - 332.955 - Sub Totals
Nilai Buku 466.136 - Book Value

31 Desember/December 31, 2010


Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beg. balance Addition Deduction Ending Balance
Harga perolehan At costs
Kendaraan 799.091 799.091 Vehicles
Sub Jumlah 799.091 799.091 Sub Totals

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation


Kendaraan 133.182 199.773 332.955 Vehicles
Sub Jumlah 133.182 199.773 332.955 Sub Totals
Nilai Buku 665.909 466.136 Book Value

32
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

1 Januari/January 1 , 2010
Saldo Awal/ Penambahan/ Pengurangan/ Saldo Akhir/
Beg. balance Addition Deduction Ending Balance

Harga perolehan At costs


Kendaraan 12.012 787.079 - 799.091 Vehicles
Sub Jumlah 12.012 787.079 - 799.091 Sub Totals

Akumulasi Penyusutan Accumulated Depreciation


Kendaraan 3.504 129.678 - 133.182 Vehicles
Sub Jumlah 3.504 129.678 - 133.182 Sub Totals
Nilai Buku 8.509 665.909 Book Value

12. ASET TAK BERWUJUD 12. INTANGIBLE ASSETS

Akun ini terdiri dari : This accounts consists of :


2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Goodwill - bersih - - 409.380 Goodwill - net
Software - bersih 2.064 12.358 123.858 Software - net
Jumlah 2.064 12.358 533.238 Total

Goodwill merupakan selisih lebih dari harga pembelian dengan The amount of goodwill represent the excess of acquisition price
nilai aset bersih saat akuisisi dilakukan oleh perusahaan. over book value of the underlying assets.

13. BEBAN DITANGGUHKAN 13. DEFERRED CHARGES

Rincian beban ditangguhkan adalah sebagi berikut : The details of deferred expense are as follows :
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Beban Eksplorasi Ditangguhkan: Deferred Exploration Expenses:
- Pemboran Ekplorasi 2.362.630 2.362.630 2.328.443 Exploration Drilling -
2.362.630 2.362.630 2.328.443
Beban pengembangan dan pembukaan Deferred Development and
Tambang ditangguhkan: Over Burden :
- Pembukaan Tambang - - 889.328 Over Burden -
- Beban Ditangguhkan 6.825.349 9.224.919 8.835.523 Deferred Expenses -
6.825.349 9.224.919 9.724.851
Biaya Pra Operasi 1.464.994 1.464.994 1.525.424 Pre- Operation Expenditure
Bid Bond - 10.000 - Bid Bond
Biaya Pengurusan Hak atas Tanah - bers - 422.465 422.465 Land Rights subscriptions cost - net
Jumlah 10.652.974 13.485.009 14.001.183 Total
Akumulasi Amortisasi (415.208) (358.907) (151.303) Akumulasi Amortisasi
10.237.766 13.126.101 13.849.880

33
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

14. HUTANG USAHA 14. TRADE PAYABLES

Akun ini merupakan hutang kepada pemasok dan konsultan This account represent payable to vendor and consultant are as
dengan rincian sebagai berikut: follow:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
PT Pasific Prima Coal 12.484.955 11.028.624 - PT Pasific Prima Coal
China Petroleom Technology And - China Petroleom Technology And
Driling Company 450.088 450.088 450.088 Driling Company
CV Palacca Tripod 153.900 153.900 153.900 CV Palacca Tripod
CV Citra Borneo 22.526 22.526 22.526 CV Citra Borneo
Sinasia Global Corp 17.775 17.775 17.775 Sinasia Global Corp
Lain-lain (dibawah Rp 10.000.000) 15.165 22.279 72.252 Lain-lain (dibawah Rp 10.000.000)
Jumlah 13.144.409 11.695.191 716.541 Total

15. HUTANG LAIN-LAIN 15. OTHER PAYABLES

Akun ini terdiri dari: This account consists of:


2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Pihak Ketiga : Third Parties :
PT Bara Jaya Utama 9.870.700 2.099.638 - PT Bara Jaya Utama
Rodyk & Davidson LLP 5.684.307 7.984.362 - Rodyk & Davidson LLP
Dayen Environtmental Ltd 2.493.700 6.068.925 9.400.000 Dayen Environmental Ltd
Rufinus Lawfirm 2.318.465 2.307.517 35.000 Rufinus Lawfirm
PT Optima 1.309.600 - - PT Optima
PT Graha Citra Sejahtera 1.254.901 1.254.901 1.254.901 PT. Graha Citra Sejahtera
Palmer Situmorang & Partner 1.115.364 116.883 - Palmer Situmorang & Partner
Safri Isrianto - 1.054.405 - Safri Isrianto
Adi Putro - 1.005.500 950.500 Adi Putro
PT Kapital BPI Indonesia - - 5.641.809 PT Kapital BPI Indonesia
Oei Tjien Hap - - 1.833.376 Oei Tjien Hap
Lain-lain dibawah Rp1.000.000 2.134.733 3.502.823 6.301.160 Others bellow Rp1,000,000
26.181.769 25.394.953 25.416.745

Pihak Hubungan Istimewa : Related Parties :


Ratna Saraswati 2.738.969 1.921.840 - Ratna Saraswati
Hutang Pemegang saham 1.735.659 294.662 294.662 Hutang Pemegang saham
Bambang Susanto, MA 718.995 1.116.005 920.291 Bambang Susanto, MA
Direksi PT Damanka Prima 49.761 116.455 117.205 Direksi PT Damanka Prima
Safri Isrianto - - 1.054.405 Safri Isrianto
5.243.384 3.448.962 2.386.562
Jumlah 31.425.153 28.843.914 27.803.307 Total

Hutang kepada Dayem Environtmental Ltd terjadi akibat Dayen Amount account payable owing to Dayen Environmental Ltd
Environtmental Ltd membatalkan MRA dan PT. Modal Investasi being cancellation of MRA and return of the advance of US$ 1
Mineral akan mengembalikan uang muka sebesar US$ 1 juta. million by PT. Modal Investasi Mineral.

Hubungan dan sifat saldo akun/transaksi dengan pihak yang The relationship and nature of transactions/balances with
memiliki hubungan istimewa adalah bahwa perusahaan- related parties is they have the same director/share holders with
perusahaan/pihak tersebut memiliki direktur yang sama the company or subsidiaries.
dengan perusahaan dan anak perusahaan/pemegang saham.

34
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Terkait dengan piutang lain - lain TSAS sesuai uraian pada Associated with other receivable - TSAS fit the description in the
perkiraan terkait, didalam Laporan Forensik oleh Deloitte related estimates, in the forensic report by Deloitte Financial
Financial Advisory Services LLP, terdapat pula penerimaan Advisory Services LLP, there are also receiving funds from the
dana dari kelompok Tansi Amin Shah Bin Omar Shah (TSAS) Tansi Amin Shah Bin Omar Shah (TSAS) through BPI Capital
melalui PT Kapital BPI Indonesia, Oei Tjien Hap, Ir Sanny Indonesia PT, Oei Tjien Hap, Ir Sanny Suharly, Tan Sri Amin
Suharly, Tan Sri Amin Shah, Best Picks Investment, Mr. Tan shah, Best Investment Picks, Mr. Tan Tze Yeang, N. Santosh T,
Yeang Tze, N.Santosh T, PT Atlas Mineral, Angelina. PT Atlas Minerals, Angelina.

16. UANG MUKA PENJUALAN 16. SALES ADVANCE

Akun ini merupakan uang muka penjualan batu baru kepada This accounts represent sales advance to PT Bara Jaya
PT Bara Jaya Utama dan PT Optima Persada Energy. Utama and PT Optima Persada Energi.
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
PT Bara Jaya Utama 5.698.672 6.466.400 6.093.400 PT Bara Jaya Utama
PT Optima Persada Energy - 1.309.600 1.316.000 PT Optima Persada Energy
Jumlah 5.698.672 7.776.000 7.409.400 Total

17. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR 17. ACCRUED EXPENSES

Rincian biaya yang masih harus dibayar terdiri dari: Details of accrued expenses are as follow:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Biaya Pegawai 4.450.906 2.853.653 683.295 Employee expenses
Biaya Pemeliharaan 3.193.880 - 124.488 Maintenence cost
Royalti 2.499.644 697.549 - Royalti
Jamsostek 314.050 319.984 104.981 Jamsostek
Biaya Pengacara - - 2.817.131 Lawyer fee
Lain-lain 12.938 16.588 - Others
Jumlah 10.471.417 3.887.774 3.729.895 Total

18. HUTANG PAJAK 18. TAX PAYABLES

Rincian hutang pajak terdiri dari:


2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Pajak Penghasilan Pasal 23 4.818.395 2.468.734 1.140.451 Income tax article 23
Pajak Penghasilan Pasal 21 2.437.657 806.966 296.444 Income tax article 21
Pajak Penghasilan Pasal 26 796.746 796.746 - Income tax article 26
Pajak Penghasilan Pasal 29 443.006 - - Income tax article 29
PPh Pasal 4 (2) 62.746 32.567 14.800 Income tax article 4 (2)
Pajak Pertambahan Nilai - 14.153 14.153 Value added tax
Jumlah 8.558.550 4.119.165 1.465.847 Total

19. HUTANG SEWA PEMBIAYAAN 19. LEASE PAYABLES

Akun ini merupakan hutang sewa pembiayaan atas kendaraan This account is lease payables of vehicle as follows :
bermotor, dengan rincian sebagai berikut :
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Hutang sewa guna usaha - 216.471 417.480 Lease payables
Bagian jatuh tempo dalam satu tahun - (216.471) (185.547) Current portion of long-term liabilities
Hutang jangka panjang - - 231.933 Long-term liabilities

35
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

20. KEWAJIBAN IMBALAN PASCA KERJA 20. PAST SERVICE LIABILITIES

Perusahaan menyelenggarakan imbalan pasca kerja (past The Company has performed past service benefits program
service benefits) yaitu imbalan kerja yang terutang setelah which is a benefit owed to employees who have finished their
pekerja menyelesaikan masa kerjanya. Jumlah karyawan yang working period. The number of employee who has the right to
berhak memperoleh manfaat tersebut pada tahun 2010 receive that benefit in the year 2010 is 42 employees and 2009
sebanyak 42 karyawan dan 2009 sebanyak 42 karyawan. is 42 employees.

Penilaian terakhir biaya manfaat karyawan sesuai dengan The last assessment of employee benefit cost according to
PSAK 24 (revisi) dilakukan oleh PT Rileos Pratama, aktuaris Indonesia SFAS # 24 (Revised) conducted by PT Rileos
independen dengan menggunakan metode "Projected Unit Pratama, independent Actuary using criteria of 'Projected Unit
Credit Actuarial Cost Method", sesuai dengan laporannya No. Credit Method'. In accordance with actuary report # 01 dated
01 tanggal 17 Maret 2003. Berdasarkan hasil penilaian aktuaria March 17, 2003 the estimated employees benefit liabilities are
tersebut kewajiban program manfaat karyawan yang diestimasi calculated as follows :
sebagai berikut:

Nilai sekarang kewajiban masa lalu dihitung dengan Current value of past service liabilities computed by criteria as
menggunakan asumsi aktuaria sebagai berikut: follows :

Tingkat diskonto per tahun 10% Interest rate per annum


Tingkat proyeksi kenaikan gaji per tahun 8% Projected increase of salaries per annum
Tingkat mortalita 100% GAM-71 Mortality index
Proporsi pengambilan pensiun dini N/A Portion of early retirement
Proporsi pengambilan pensiun normal 100% Portion normal time of retirement
Ti k t PHK Karena
Tingkat K l
alasan L i
Lain Nil Oth reason off Retirements
Other R ti t
Rekonsiliasi kewajiban manfaat karyawan diestimasi yang Reconciliation of estimated Employee benefits refer to Financial
diakui di laporan neraca adalah sebagai berikut: Statements are as follows:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Nilai sekarang kewajiban masa lalu 597.641 597.641 597.641 Current value of Past Service Liabilities
Kewajiban transisi yang belum diakui (562.657) (562.657) (562.657) Unearned transitional liabilities
Kewajiban diakui di neraca 34.984 34.984 34.984 Total Liabilities

Rekonsiliasi beban manfaat karyawan yang diakui di laporan Reconciliation of estimated Employee benefits refer to Financial
laba rugi adalah sebagai berikut: Statements are as follows:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Amortisasi kewajiban transisi 602.484 602.484 602.484 Transitional liabilities of amortization
Total Beban Imbalan Kerja 602.484 602.484 602.484 Total Employee Benefits

Rekonsiliasi perubahan pada kewajiban manfaat karyawan Reconciliation of estimated employee benefits liabilities in the
diestimasi yang diakui di neraca adalah sebagai berikut: balance sheet are as follows :
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Kewajiban awal tahun 1.727.147 1.727.147 1.646.950 Beginning balance
Beban manfaat karyawan yang diakui Past service liabilities
pada tahun berjalan (154.437) - 80.197 occurred in the current year
Kewajiban akhir tahun 1.572.710 1.727.147 1.727.147 Balance

36
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

21. KEPENTINGAN NON PENGENDALI 21. NON CONTROLLING INTEREST

Rincian Kepentingan Non Pengendali pada Entitas Anak: The minority interest in subsidiares as follow:
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1
Pemilikan Langsung Direct Ownership
PT ATPK Power Resources 34.345 31.000 25.964 PT ATPK Power Resources
PT ATPK Energy Resources 50.081 35.422 25.865 PT ATPK Energy Resources
PT Modal Investasi Mineral 1.150.943 745.291 610.437 PT Modal Investasi Mineral
Pemilikan Tidak Langsung Indirect Ownership
PT MIM Geoservices Technology 693.885 526.835 446.771 PT MIM Geoservices Technology
PT Sarana Mandiri Utama 628.038 627.543 597.363 PT Sarana Mandiri Utama
PT Tuhup Coal Mining 776.651 774.739 772.325 PT Tuhup Coal Mining
PT Damanka Prima 2.679.966 2.727.302 2.599.833 PT Damanka Prima
PT Mega Alam Sejahtera 383.992 2.083.854 3.184.947 PT Mega Alam Sejahtera
PT MIM Nikelindo Mulia 402.250 691.868 297.237 PT MIM Nikelindo Mulia
PT Wahana Bumi Mulia 508.917 507.756 506.652 PT Wahana Bumi Mulia
7.309.070 8.751.611 9.067.392

22. EKUITAS 22. EQUITY


Komposisi kepemilikan saham sebagai berikut: The composition of Shareholder are as follow:
31 Desember / December 31, 2011
Pemegang Saham Jumlah Saham/ Persentase/ Jumlah/ Stock Holders
Total Shares Percentage Total
DBS Vickers Secs A/C Clients 236.010.500 28,39% 47.202.100.000 DBS Vickers Secs A/C Clients
UOB Kay Hian Pte LTD 203.393.333 24,47% 40.678.666.600 UOB Kay Hian Pte LTD
Pershing LLC Main Custody 85.845.072 10,33% 17.169.014.400 Pershing LLC Main Custody
DBS Vickers Secs A/C Clients DBS Vickers Secs A/C Clients
Trillion M 70.321.629 8,46% 14.064.325.800 Trillion M
Credit Suisse Zurich 46.727.000 5,62% 9.345.400.000 Credit Suisse Zurich
Masyarakat 188.907.135 22,73% 37.781.427.000 Public
Jumlah 831.204.669 100% 166.240.933.800 Total
31 Desember / December 31, 2010
Pemegang Saham Jumlah Saham/ Persentase/ Jumlah/ Stock Holders
Total Shares Percentage Total
Kim Eng Securities PTE LTD 90.268.072 10,86% 18.053.614.400 Kim Eng Securities PTE LTD
UOB Kay Hian Pte LTD 277.265.333 33,36% 55.453.066.600 UOB Kay Hian Pte LTD
Credit Suisse Zurich 105.310.000 12,67% 21.062.000.000 Credit Suisse Zurich
Pershing LLG Main Custody 85.845.072 10,33% 17.169.014.400 Pershing LLG Main Custody
CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd 66.392.156 7,99% 13.278.431.200 CIMB Securities (Singapore) Pte Ltd
Masyarakat 206.124.036 24,80% 41.224.807.200 Public
Jumlah 831.204.669 100% 166.240.933.800 Total

1 Januari / January 1, 2010


Pemegang Saham Jumlah Saham/ Persentase/ Jumlah/ Stock Holders
Total Shares Percentage Total
Kim Eng Securities PTE LTD 89.868.072 10,82% 17.973.614.400 Kim Eng Securities PTE LTD
UOB Kay Hian Pte LTD 264.368.833 31,83% 52.873.766.600 UOB Kay Hian Pte LTD
Credit Suisse Zurich 105.310.000 12,68% 21.062.000.000 Credit Suisse Zurich
Pershing LLG Main Custody 85.845.072 10,34% 17.169.014.400 Pershing LLG Main Custody
Masyarakat 285.220.025 34,34% 57.044.005.000 Public
Jumlah 830.612.002 100% 166.122.400.400 Total

37
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Pada tanggal 16 Mei 2007 Perseroan melakukan Penawaran On May 16, 2007, the company has done limited general offer I
Umum Terbatas I (PUT I) dalam rangka penerbitan Hak in accordance with publishing privilege rights of securities
Memesan Efek Terlebih Dahulu (HMETD) sebanyak requesting, amounting to 410.450.000 shares.
410.450.000 lembar saham.

Sehubungan dengan hal tersebut, maka pada tanggal 30 Juni In case of that, on June 30, 2007 has been done extra ordinary
2007 telah diadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar shareholders meeting PT ATPK Resources, Tbk in Notary deed
Biasa (RUPSLB) PT ATPK Resources Tbk yang tertuang No. 84 of Fathiah Helmi, SH, Notary in Jakarta and opinion of
dalam Akta No.84 dari Notaris Fathiah Helmi, SH., notaris di meeting accepts of privilege right of securities requesting.
Jakarta yang pada pokoknya menyetujui PUT I dengan
menerbitkan HMETD.

Dalam PUT I, Saham yang dikeluarkan (berasal dari saham In limited general offer I, the published shares are from in
portepel) sebanyak 410.450.000 lembar saham biasa dengan portepal amounting to 410.450.000 common stock with par
nilai nominal Rp200 setiap saham yang ditawarkan dengan value Rp 200 per share and offering price is Rp 445 per share
Harga Pelaksanaan Rp445 setiap saham atau seluruhnya or the total is Rp 182.650.250.000 with detail as follow :
berjumlah Rp182.650.250.000 dengan rincian sebagai berikut:

Modal disetor awal tahun 2007 82.090.000 Paid in capital at the beginning year 2007
- Hasil penjualan 410.450.000 saham biasa @Rp445. Sales of 410.450.000 common stock @ Rp445 par -
182.650.250 value
- Selisih harga jual saham: Variance stock price -
410.450.000 saham x ( Rp.445 - Rp.200) (100.560.250) 410.450.000 shares x ( Rp.345 - Rp.200)
Modal disetor akhir tahun 2007 164.180.000 Paid in capital at the end of year 2007
K
Konversi i waran ttahun
h 2008 2010
2008-2010 2 060 934
2.060.934 W
Warrant t conversion
i ini year 2008 - 2010
Modal di setor akhir tahun 2011 166.240.934 Paid in capital at the end of year 2011
Modal saham yang diperoleh kembali di tahun 2010 Treasury Stock in beginning in year 2010
43.655.400 saham x Rp.200 8.731.080 43,655,400 shares x Rp.200
Penjualan saham yang diperoleh kembali di 2010 Sales of Treasury Stock in 2010
13.465.500 saham x Rp.200 (2.693.100) 13,465,500 shares x Rp.200
Modal saham yang diperoleh kembali awal 2011 Treasury Stock in beginning of 2011
30.189.900 saham x Rp.200 6.037.980 30,189,900 shares x Rp.200
Modal saham yang diperoleh di tahun 2011 Treasury Stock in year 2011
85.845.072 saham x Rp.200 17.169.014 85,845,072 shares x Rp.200
Penjualan saham yang diperoleh kembali di 2011 Sales of Trasury Stock di 2011
116.034.873 saham x ( Rp.445 - Rp.200) (23.206.975) 116,034,873 shares x ( Rp.445 - Rp.200)
Modal saham yang diperoleh kembali akhir
tahun 2011 20 Treasury Stock ending of year 2011

Agio saham awal tahun 2009 9.598.657 Paid in capital at the beginning year 2009
- Selisih harga jual saham: Variance stock price -
410.450.000 saham x ( Rp.445 - Rp.200) 100.560.250 410,450,000 shares x ( Rp.445 - Rp.200)
- Biaya emisi saham (3.150.000) Emission costs of common stock -
Tambahan modal disetor akhir tahun 2009 107.008.907 Paid in capital at the end of year 2009
Modal saham yang diperoleh kembali di tahun 2010 Treasury Stock in year 2010
43.655.400 saham x ( Rp.445 - Rp.200) (10.695.573) 43,655,400 shares x ( Rp.445 - Rp.200)
Tambahan modal disetor akhir tahun 2010 96.313.334 Paid in capital at the end of year 2010
Modal saham yang diperoleh kembali di 2011 Treasuri Stock in 2011
85.845.072 saham x ( Rp.445 - Rp.200) (21.032.043) 85,845,072 shares x ( Rp.445 - Rp.200)
- Selisih harga jual saham di tahun 2011 Variance stock price in year 2011 -
5.917.373 saham x ( Rp.200 - Rp.200) - 5.917.373 shares x ( Rp.200 - Rp.200)
110.117.500 saham x ( Rp.445 - Rp.200) (8.258.813) 110.117.500 shares x ( Rp.445 - Rp.200)
Tambahan modal disetor akhir tahun 2011 67.022.478 Paid in capital at the end of year 2011

38
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

23. PENDAPATAN 23. REVENUES

Jumlah pendapatan merupakan penjualan batu bara, This account represent of sale of coal, revenue from exploration
pendapatan jasa dari anak perusahaan, yang terdiri dari: services of subsidiaries as follows:
2011 2010
PT Mega Alam Sejahtera 135.460.620 61.167.647 PT Mega Alam Sejahtera
Jumlah 135.460.620 61.167.647 Total

24. BEBAN POKOK PENDAPATAN 24. COST OF REVENUES

Jumlah beban pokok pendapatan terdiri dari: Consists of:


2011 2010
Operasional 106.256.528 48.239.925 Operational
Beban langsung 11.164.291 4.834.133 Direct expenses
Royalty 5.315.122 1.875.177 Royalty
Amortisasi beban ditangguhkan 207.604 207.604 Amortization of Deferred charges
Jumlah 122.943.545 55.156.839 Total

25. BEBAN ADMINISTRASI DAN UMUM 25. ADMINISTRATIVE AND GENERAL EXPENSES

Terdiri dari: Consists of:


2011 2010
Gaji dan tunjangan 13.290.109 7.472.283 Salaries and allowances
Pemeliharaan 24.134 99.030 Maintenances
Sewa 977.589 1.541.596 Rental
Konsultan 9.545.884 1.204.017 Consultant
Penyusutan dan amortisasi 1.214.464 1.446.241 Depreciation and amortization
Kantor 9.269.247 4.222.130 Office
Jumlah 34.321.427 15.985.298 Total

26. PAJAK PENGHASILAN 26. INCOME TAX

Manfaat (beban) pajak Perusahaan dan anak perusahaan Tax benefits (expenses) of the Company and its subsidiaries
terdiri dari: consist of the following:
Beban Pajak Penghasilan Income Tax Assessment
2011 2010
Beban Pajak Kini (443.006) - Current Tax
Pajak Tangguhan - (7.443.586) Deferred Tax
Jumlah (443.006) (7.443.586) Total
Beban Pajak Kini Current tax
Rekonsiliasi antara laba komersial sebelum taksiran pajak Reconciliation of commercial net income before tax in according
penghasilan menurut laporan rugi laba dengan taksiran to income statement and the estimated taxable income are as
penghasilan kena pajak adalah sebagai berikut: follows:

39
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

2011 2010
Laba (Rugi) sebelum taksiran pajak Income (loss) before tax
penghasilan menurut laporan laba based on consolidated income
rugi konsolidasian (24.407.127) (18.250.781) statement
Dikurangi : Less:
Laba (Rugi) sebelum pajak penghasilan anak Income (loss) before tax of subsidiaries:
perusahaan (1.094.020) 5.416.217
Bagian laba (rugi) anak perusahaan (1.131.581) (5.634.467)
Laba sebelum pajak penghasilan Gain Before Tax of Income
PT ATPK Resources Tbk (26.632.728) (18.469.031) PT ATPK Resources Tbk

Koreksi Positif : Additional:


Kenikmatan, sumbangan dan Benefit, donation and
representasi - 44.862 representations
Penyisihan Imbalan Pasca Kerja - - Allowance of Employment benefits
- 44.862
Koreksi Negatif : - - Deduction :
- -
Penghasilan kena pajak (26.632.728) (18.424.168) Taxable Income
Pajak Kini: Current Tax:
Taksiran pajak penghasilan - - Estimated income tax
Beban Pajak Kini Anak Perusahaan (443.006) - Current Tax for subsidiaries
Beban pajak kini (443.006) - Current Tax Expenses
Aset/(kewajiban) pajak tangguhan Deferred tax assets/(liabilities)
Kredit/(Beban)
ke laporan
laba rugi/
Credit/(Charge)
1 Januari/ statements of 31 Desember/
January 1, 2010 income December 31, 2010
Perusahaan: The Company:
Rugi fiskal 7.025.627 (7.025.627) - Fiscal loss
Penyusutan 89.795 (89.795) - Depreciations
Penyisihan Provision for
piutang ragu-ragu 105.838 (105.838) - doubtful accounts
Sewa guna usaha (53.602) 53.602 - Leasing
Manfaat karyawan 57.679 (57.679) - Employee benefits
7.225.336 (7.225.336) -
Anak perusahaan: Subsidiaries:
Rugi fiskal 218.250 (218.250) - Fiscal loss
218.250 (218.250) -
Jumlah 7.443.586 (7.443.586) - Total

Manfaat (beban) pajak tangguhan: Deferred tax benefits (expense)


2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31
Perusahaan - (7.225.336) The Company
Anak Perusahaan - (218.250) Subsidiaries
Jumlah - (7.443.586) Total

40
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

27. LABA (RUGI) BERSIH PER SAHAM DASAR 27. BASIC EARNINGS (LOSS) PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih Basic earning per share be calculated by dividing net profit by
dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar the average weighted general share amount circulated in the
pada tahun yang bersangkutan. relevant year.
2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31
Laba (rugi) bersih perhitungan Net income (loss) for Putation of
laba (rugi) per saham dasar (24.850.134) (25.694.367) basic earning (loss) per share
Jumlah rata-rata tertimbang saham Weighted average share for-
untuk perhitungan laba (rugi) Computation of basic
bersih per saham dasar 747.437 667.063 earning (loss) per share
Laba bersih per saham dasar Net Earning (loss) per share
(Rupiah penuh) (33,25) (38,52) (full amount)

28. SIFAT DAN TRANSAKSI PIHAK BERELASI 28. RELATED PARTY TRANSACTION

Ikhtisar pihak-pihak berelasi dengan perusahaan Anak, yaitu The summary of related parties having the special relations with
Direksi perusahaan menjadi Komisaris pada perusahaan the Company is as follows:
Anak.

Pihak berelasi / hubungan / Sifat saldo/transaksi/


Related Parties Relationship Nature of balances/transactions
Bambang Susanto MA. Pemegang saham perusahaan asosiasi Pinjaman untuk kegiatan operasional
PT Enegy Gabus Pratama Anak Perusahaan Pinjaman untuk kegiatan operasional
Adrian Ersa Sembiring Direksi perusahaan asosiasi Pinjaman untuk kegiatan operasional
Ratna Saraswati Keluarga Direksi Pinjaman untuk kegiatan operasional

Transaksi dengan pihak berelasi Transaction with the related parties

% Terhadap Total Aset /


% To Total Assets
2011 2010 2009 2011 2010 2009
PIUTANG LAIN-LAIN
Piutang Pemegang Saham 384.850 - 700.000 0,34% 0,00% 0,41%
Bambang Susanto MA. - - 292.077 0,00% 0,00% 0,17%
PT Enegy Gabus Pratama 9.505 9.505 9.405 0,01% 0,01% 0,01%
PT Permadani Nusantara Mineral - - 2.000 0,00% 0,00% 0,00%
Adrian Ersa Sembiring - 850 850 0,00% 0,00% 0,00%
% Terhadap Total Aset /
% To Total Assets
2011 2010 2009 2011 2010 2009
HUTANG LAIN-LAIN
Bambang Susanto, MA 718.995 1.116.005 920.291 0,64% 1,00% 0,53%
Ratna Saraswati 2.738.969 1.921.840 - 2,45% 1,72% 0,00%
Safri Isrianto - - 1.054.405 0,00% 0,00% 0,61%
Hutang Pemegang saham 1.735.659 294.662 294.662 1,55% 0,26% 0,17%
Direksi PT Damanka Prima - 116.455 117.205 0,00% 0,10% 0,07%

Tidak ada perbedaan kebijakan harga dan syarat transaksi There is no differences on policy between the price and
antara pihak berelasi sama dengan pihak ketiga. transaction conditions amongs related parties and third party.

41
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

29. ASET DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASING 29. ASSET AND LIABILITIES IN FOREIGN CURRENCIES

Pada tahun 2011 dan 2010 Perusahaan dan Entitas As at 2010 and 2009, the company and subsidiary have asset
Anak mempunyai aset dan kewajiban dalam mata uang and liabilities denominated in foreign currencies as follow:
asing sebagai berikut :

2011 2010
Mata uang Ekuivalen Mata uang Ekuivalen
Asing / Rupiah / Asing / Rupiah /
Foreign Equivalent Foreign Equivalent Rupiah
Currency Rupiah Currency
ASET ASSET
Kas dan Setara Kas Cash and Equivalent
US Dollar 72 653.473 3 28.275 US Dollar

Piutang Usaha Account Receivable


US Dollar 1.895 17.182.535 1.420 12.771.108 US Dollar

KEWAJIBAN LIABILITIES
Hutang usaha Trade Payables
US Dollar 1.377 12.484.955 1.227 11.028.624 US Dollar
SGD - - - - Singapore Dollar

Uang muka penjualan Sales Advance


US D ll
Dollar - 5 698 672
5.698.672 - 7 776 000
7.776.000 Si
Singapore D ll
Dollar

30. INSTRUMEN KEUANGAN, MANAJEMEN RISIKO 30. FINANCIAL INSTRUMENTS, FINANCIAL RISK
KEUANGAN MANAGEMENT

a. Risiko nilai tukar dengan mata uang asing a. Market Risk


Perseroan terekspos risiko nilai tukar mata uang asing The company is exposed to foreign exchange risk primarily
yang terutama timbul dari aset dan kewajiban moneter arising from recognized manetary assets and liabilities that
yang diakui dalam mata uang yang berbeda dengan mata are denominated in currencies that is not the Company's
uang yang fungsional Perusahaan yang bersangkutan. functional currency.

Namun demikian, mengingat pembayaran atas transaksi However, the payment of receivable dan payable from the
Penjualan batubara dan tagihan kontraktor dilakukan coal transaction was done in very short term,
dalam waktu yang sangat singkat maka manajemen managements vews that foreign exchane risk is limited to
berpendapat bahwa risiko nilai tukar mata uang asing the Company.
terhadap Perseeroan sangat terbatas.

Perseroan tidak melakukan perikatan kontrak forward The Company does not engage in the purchase of dollar
pembelian Dolar untuk melindungi beban operasi di masa forward contracts to protect the future operating expenses
mendatang dalam mata uang USD. are denominated in USD.

42
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

b. Risiko harga b. Price Risk


Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen Price risk is the risk of fluctuations in the value of financial
keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar, terlepas instruments as a result of changes in market prices,
dari apakah perubahan tersebut disebabkan oleh faktor - regardless of whether the change was caused by factors
faktor spesifik dari instrumen individual atau penerbitnya specific to the individual instrument or the issuer or factors
atau faktor-faktor yang mempengaruhi seluruh instrument affecting all instruments traded in the market.
yang diperdagangkan di pasar.

Perseroan tidak memiliki instrumen keuangan yang The Company has no financial instruments exposed to
terekspos terhadap perubahan harga pasar, dimana changes in market prices, where the company make the
perseroan melakukan penyesuaian yang diperlukan untuk necessary adjustments to cope with the impact of changes
mengatasi dampak perubahan harga pasar. in market prices.

c. Risiko Suku Bunga c. Interest Risk


Manajemen berpendapat bahwa eksposur Perseroan Management consides that the Company's exposure to
terhadap risiko tingkat suku bunga sangat minimal karena interest rate risk is minimal, because the Company does not
Perseroan tidak memiliki pinjaman yang dikenakan bunga. have interest bearing borrowers.

d. Risiko Kredit d. Credit Risk


Risiko kredit adalah resiko dimana salah satu fihak atas Credit risk is the risk that one of the parties on a financial
instrumen keuangan akan gagal memenuhi kewajibannya instrument will fail to meet its obligations and cause the
dan menyebakan pihak lain mengalami kerugian kuangan. other party suffered losses kuangan.

Kebijakan umum perseroan untuk penjualan ke pelanggan General policy of the company for sales to new customers
b
baru d
dan d h ada
yang sudah d adalah
d l h menyeleksi
l k i pelanggan-
l andd existing
i ti i selecting
ones is l ti off customers
t whoh have
h a
pelanggan yang memiliki kondisi keuangan yang kuat serta strong financial condition and its good reputation.
reputasi yang baik.

Manajemen yakin akan kemampuannya untuk terus Management confidence in his ability to continue to control
mengontrol dan mempertahankan exposure yang minimal and maintain minimal exposure to credit risk given the
terhadap risiko kredit mengingat perseroan memiliki company has a clear policy in the selection of customers,
kebijaksanaan yang jelas dalam pemilihan pelanggan, using the treaty legal force at the time of the sale, and
menggunakan perjanjian yang berkekuatan hukum pada historical low level of bad debts.
saat melakukan transaksi penjualan, dan sejarah tingkat
kredit macet yang rendah.

e. Risiko Likuiditas e. Liquidity Risk


Risiko likuiditas (juga dikenal risiko pendanaan) adalah Liquidity risk (also known as funding risk) is a risk which the
risiko dimana perseroan akan mengalami kesulitan dalam company will have difficulty in obtaining funds to meet
memperoleh dana untuk memenuhi komitmennya terkait commitments associated with financial instruments. Liquidity
dengan instrumen keuangan. Risiko likuiditas mungkin risk may arise from the inability of companies to sell assets
timbul akibat ketidakmampuan perseroan untuk menjual quickly at a price close to fair value.
aset keuangan secara cepat dengan harga yang
mendekati nilai wajarnya.
Risiko likuiditas muncul dalam situasi perseroan kesulitan Liquidity risk arises in situations of difficulty obtaining
memperoleh pendanaan. Kebijakan manajemen risiko financing company. Liquidity risk management policies
likuiditas yang berhati-hati dilakukan dengan menjaga carefully done to maintain the adequacy of cash and cash
kecukupan kas dan setara kas. Perseroan mengelola equivalents. The Company manages liquidity by monitoring
risikio likuiditas dengan memonitor perkiraan arus kas dan risikio cash flow forecasts and actual cash flows and adjust
arus kas aktual serta menyesuaikan profil jatuh tempo dari the maturity profile of financial assets and liabilities.
aset dan kewajiban keuangan.

f. Nilai Wajar f. Fair Value


Manajemen berpendapat bahwa nilai buku dari aset dan Management believes that book value of assets and
kewajiban keuangannya mendekati nilai wajar dari aset financial liabilities are approaching the fair value of financial
dan kewajiban keuangan tersebut pada tanggal 31 assets and liabilities as at December 31, 2011.
Desember 2011.

43
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

31. PERIKATAN, PERJANJIAN PENTING DAN KONTIJENSI 31. SIGNIFICANT AGREEMENTS, COMMITMENTS AND
CONTINGENCY

PT MEGA ALAM SEJAHTERA PT MEGA ALAM SEJAHTERA

a. Perjanjian Eksploitasi Tambang a. Mining Exploration Agreements

Pada tanggal 05 Nopember 2008 Perusahaan PT Mega On November 05, 2008 Company PT Mega Alam Sejahtera
Alam Sejahtera (selanjutnya disebut “MAS”) dan PT Bara (hereinafter referred to as "MAS") and PT Bara Jaya Utama
Jaya Utama (selanjutnya disebut “ Kontraktor”) telah (hereinafter called "Contractor") has signed a Cooperation
menandatangani Perjanjian Kerjasama Operasi Agreement on Coal Mining Operations based on Act No. 8
Penambangan Batu Bara berdasarkan Akta No.8 tanggal dated November 5, 2008 and the agreement then canceled
5 Nopember 2008 dan perjanjian tersebut kemudian based on deed. 04 dated August 24, 2008, both made in the
dibatalkan berdasarkan Akta No. 04 tanggal 24 Agustus presence of Hasan Halim SH, M. Kn, Notary in Balikpapan.
2008, keduanya di buat di hadapan Hasan Halim SH,
M.Kn, Notaris di Balikpapan.
Pada tanggal 24 Agustus 2009, Perusahaan PT. Mega On 24 August 2009, the company PT. Mega Alam Sejahtera
Alam Sejahtera (selanjutnya disebut “MAS”) dan PT. (hereinafter referred to as "MAS") and PT. Pacific Prima
Pasific Prima Coal (selanjutnya disebut” Kontraktor”) telah Coal (hereinafter called "Contractor") has signed a
menandatangani Perjanjian Kerjasama Operasi Cooperation Agreement on Coal Mining Operations Deed. 5
Penambangan Batu Bara berdasarkan Akta No. 5 tanggal dated August 24, 2009, which is made in the presence of
24 Agustus 2009, yang di buat di hadapan Hasan Halim Hasan Halim SH, M, Kn, Notary in Balikpapan.
SH, M,Kn, Notaris di Balikpapan.

b. Perjanjian Penjualan Batubara b. Coal Selling Agreement

Pada tanggal 5 Nopember 2008 Perusahaan, PT. Mega On November 5, 2008 the Company (furthermore to be
Alam Sejahtera (selanjutnya disebut “ MAS”) dan PT. Bara "MAS') and PT Bara Jaya Utama (furthermore to be "Alert
Jaya Utama (selanjutnya disebut “ Pembeli”) telah Buyer") have been signed Coal Selling Agreement.
menandatangani kontrak penjualan batu bara.

Berdasarkan Akta Addendum Kontrak Penjualan Batu Bara Under the Deed Addendum of Sale Contract No. Coal. 06,
No. 06, tanggal 24 Agustus 2009, Perusahaan, PT. Mega dated August 24, 2009, the company, PT. Mega Alam
Alam Sejahtera (selanjutnya disebut “ MAS”) dan PT. Bara Sejahtera (hereinafter referred to as "MAS") and PT. Bara
Jaya Utama (selanjutnya disebut “ Pembeli”) telah Jaya Utama (hereinafter called "Purchaser") has signed an
menandatangani Addendum kontrak penjualan batu bara. addendum of coal selling agreement.

PT SARANA MANDIRI UTAMA PT SARANA MANDIRI UTAMA

a. Perjanjian Eksploitasi Tambang a. Mining Exploration Agreements

Pada tanggal 5 November 2009 Perusahaan (selanjutnya On November 5, 2009 the Company (furthermore to be
disebut "SMU) dan PT Garda Satya Mandiri (selanjutnya "SMU") and PT Garda Satya Mandiri (furthermore to be
disebut "Kontraktor") telah menandatangani Perjanjian "Contractor") have been signed Mining Exploration
Eksploitasi Tambang berdasarkan perjanjian yang telah Agreement pursuant to perusal and explaining by
dibacakan dan diterangkan oleh Merryana Suryana, Merryana Suryana, SH, notary in Jakarta, Number:
Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta, Nomor: Leg.216/2009 Leg.216/2009 (made in duplicate) dated November 5, 2009.
(dibuat dalam duplicate) tanggal 5 November 2009.

b. Perjanjian Penjualan Batubara b. Coal Selling Agreement

Pada tanggal 5 November 2009 Perusahaan (selanjutnya On November 5, 2009 the Company (furthermore to be
disebut "SMU) dan PT Optima Persada Energi (selanjutnya "SMU") and PT Optima Persada Energy (furthermore to be
disebut "Pembeli Siaga") telah menandatangani Perjanjian "Standby Buyer") have been signed Coal Selling
Penjualan Batubara. Agreement.

44
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

ASET KONTINJENSI CONTIGENCY ASSET

Sebagai realisasi atas putusan Pengadilan tinggi Singapura, As the implementation of the Singapore High Court Judgement,
Perusahaan telah berhasil menyita dan mengembalikan as of today the Company has managed to reclaim and seized as
sejumlah 129.500.472 (jumlah penuh) saham, namun karena much as 129,500,472 (full amount) shares, because the shares
saham yang telah berhasil disita dan diperoleh kembali tersebut that have been successfully seized and recovered mentioned
diatas masih kurang dari nilai gugatan yang di ajukan oleh above is less than the value that is sued by the Company due to
Perusahaan yang disebabkan karena (1) penurunan nilai (1) decrease the value of the seized shares and (2) the number
saham yang disita dan (2) jumlah saham yang digugat belum of sued shares are not fully recovered, the Company has
seluruhnya diperoleh kembali, maka Perusahaan telah berhasil successfully obtained the Singapore High Court decision on
memperoleh Keputusan Hakim Pengadilan Tinggi Singapura December 6, 2011 regarding the compensation for both cases
pada tanggal 6 Desember 2011 terkait ganti rugi atas kedua hal with a value of compensation of Rp158,278,987,769.
tersebut dengan nilai ganti rugi sebesar Rp158.278.987.769.

32. KASUS HUKUM YANG DIHADAPI 32. LEGAL CASES FACED

PERKEMBANGAN PENGAJUAN GUGATAN DI PENGADILAN UPDATE PT ATPK RESOURCES TBK (THE “COMPANY”),
TINGGI SINGAPURA OLEH PT ATPK RESOURCES TBK SUITE NO. 751 AND PT MODAL INVESTASI MINERAL
(“PERSEROAN”) DENGAN NO.SUITE 751 DAN PT MODAL (“MIM”),SUITE NO. 750 LEGAL SUIT AT THE SINGAPORE
INVESTASI MINERAL (“MIM”) DENGAN NO.SUIT 750 HIGH COURT AGAINST TAN SRI AMIN SHAH BIN OMAR
MELAWAN TAN SRI AMIN SHAH BIN OMAR SHAH DKK SHAH AND HIS GROUPS

U t k persidangan
Untuk id S it 750,
Suit 750 pada
d tanggal
t l 23 Agustus
A t 2010
2010, O Suit
On S it 750,
750 the
th Singapore
Si Hi h Court
High C t enter
t a judgment
j d t dated
d t d
Pengadilan Tinggi Singapura telah menjatuhkan putusan yang 23 August 2010 order that Majestic pays the Plaintiff the sum of
menyatakan bahwa Majestic wajib mengembalikan dana USD1,000,000 plus interest thereon from the date of the
sebesar US$ 1,000,000 (satu juta dollar Amerika Serikat) Plaintiff’s demand for the aforesaid sum from the Defendant on
kepada MIM ditambah dengan bunga berjalan (interest) sejak 27 August 2009. MIM has received some of the sum as much as
tanggal MIM meminta tagihan tersebut kepada Majestic yaitu S$ 851,196.35 which is coming from the auction of Majestic’s
tanggal 27 Agustus 2009. MIM telah memperoleh sebagian dari asset conducted by the Sheriff of Singapore High Court .
dana tersebut yaitu sebesar S$ 851,196.35 yang bersumber
dari pelaksanaan lelang oleh juru sita Pengadilan Tinggi
Singapura atas aset Majestic yang dibekukan.

Untuk persidangan Suit 751, pada tanggal 18 Juni 2010, On Suit 751, the Singapore High Court enter a Judgment In
Pengadilan Tinggi Singapura menjatuhkan putusan (Judgement Pursuant Order stated that Hopaco, Coraledge, and Mincorp
In Pursuant Order) bahwa ) Hopaco Properties Ltd, Coraledge ordered to transfer the shares as much as 164,201,398 shares
Resources Ltd, Mincorp Plc. diperintahkan untuk menyerahkan or equal to Rp. 73,069,622,110, which were unlawfully
kembali saham-saham Perseroan yang pernah mereka peroleh possessed by them, back to the Company, and Iskander as the
dan kuasai secara melawan hukum kepada Perseroan alter-ego responsible for any losses suffered by the Company in
sebanyak 164.201.398 saham atau senilai Rp 73.069.622.110, the event Hopaco, Coraledge, and Mincorp not meet the
dan Iskander ditetapkan sebagai “alter ego” serta bertanggung obligations of the said judgment.
jawab atas kerugian yang diderita Perseroan apabila Hopaco
Properties Ltd, Coraledge Resources Ltd, Mincorp Plc. tidak
memenuhi kewajiban dari putusan tersebut.

Gugatan tersebut telah dimenangkan secara keseluruhan This Legal Suit (Suit 751) has been won entirely by The
(Suite 751) dan berkekuatan hukum tetap oleh Pengadilan Company and has permanent judgement by the Singapore High
Tinggi Singapura. Court

45
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Sebagai realisasi atas Putusan Pengadilan Tinggi Singapura As the implementation of the Singapore High Court judgement
diatas, Perusahaan hingga saat ini telah berhasil menyita dan mentioned above, as of today the Company has managed to
mengembalikan sejumlah 129.500.472 saham Perusahaan dari reclaim and seized as much as 129,500,472 shares from
Hopaco Properties Ltd, Coraledge Resources Ltd, Mincorp Plc. Hopaco Properties Ltd., Coraledge Resources Ltd., Mincorp Plc.
dan dicatat sebagai saham treasury. Dari saham-saham yang and put it into treasury stocks account. From those shares, as
telah berhasil disita dan dikembalikan tersebut, Perusahaan much as 129,500,373 shares has been sold by the Company
telah melakukan penjualan sebanyak 129.500.373 saham with the value of Rp. 17,641,262,100.
treasury senilai 17.641.262.100 rupiah.

Karena saham yang telah berhasil disita dan diperoleh kembali Because the shares that have been successfully seized and
tersebut diatas masih kurang dari nilai gugatan yang diajukan recovered the above is still less than the value of a lawsuit filed
oleh Perusahaan yang disebabkan karena (1) penurunan nilai by the Company due to (1) decrease the value of the seized
saham yang disita dan (2) jumlah saham yang digugat belum shares and (2) the number of shares not yet fully recovered
seluruhnya diperoleh kembali, maka Perusahaan telah berhasil sued, the company has managed to obtain a decision judge
memperoleh Keputusan Hakim Pengadilan Tinggi Singapura High Court of Singapore on December 6, 2011 with a number of
pada tanggal 6 Desember 2011 dengan nomor dokumen documents related JUD43/2012/L compensation for both cases
JUD43/2012/L terkait ganti rugi atas kedua hal tersebut dengan with a value of Rp158.278.987.769 compensation to be paid by
nilai ganti rugi sebesar Rp158.278.987.769 yang harus dibayar Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources Limited and
oleh Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources Limited Mincorp Plc.
dan Mincorp Plc.

Berdasarkan perintah Pengadilan Tinggi Singapura tanggal 8 Based on the Singapore High Court order dated December 8,
Desember 2011, Pada tanggal 6 Februar 2012 Sheriff 2011, On the 6th of February 2012 Sheriff of Singapore High
Pengadilan Tinggi Singapura telah menyita dan menjual Saham 15 340 000 shares of PT
Court has seized and sold as much as 15,340,000
PT ATPK sebesar 15.340.000 yang dimiliki oleh Mincorp Plc ATPK which was owned by Mincorp Plc as the defendant (5),
sebagai tergugat (5), dengan harga nominal 150 per saham. with nominal price of 150 per share. Proceeds from the sale has
Hasil dari penjualan saham tersebut telah dibukukan oleh been recorded by the Company in February 2012 as the
Perusahaan pada bulan Pebruari 2012 sebagai pengurang reduction for receivables of Mincorp Plc.
Piutang Mincorp Plc.

33. KELANGSUNGAN HIDUP PERUSAHAAN 33. COMPANY GOING CONCERN

Dalam rangka menjaga kelangsungan hidup perusahaan, In order to maintain the viability of the company, management
manajemen akan terus berusaha meningkatkan kemampuan will continue to improve the production capabilities in
produksi di anak-anak perusahaan dan melanjutkan usaha subsidiaries and continue to efforts to get back the stock funds
untuk mendapatkan kembali saham dana yang diambil secara taken by a particular group of shareholders by against the law.
melawan hukum oleh kelompok pemegang saham tertentu.

Sebagai kelanjutan dari kerjasama penambangan batu bara As a continuation of coal mining cooperation signed in
yang ditandatangani pada bulan November 2008, antara PT November 2008, between PT Mega Alam Sejahtera, a
Mega Alam Sejahtera, anak perusahaan PT Modal Investasi subsidiary of PT Modal Investasi Mineral and PT Pacific Prima
Mineral dengan PT Pacifik Prima Coal, pada tahun 2010 PT Coal, in 2010 PT Mega Alam Sejahtera has been able to sell as
Mega Alam Sejahtera telah mampu melakukan penjualan much as 678,302 metric ton in 2011 and 298,100 metric tons of
batubara sebanyak 678.302 metrik ton pada tahun 2011 dan coal in 2010. With the existence of such sales on a regular
298.100 metrik ton pada tahun 2010. Dengan telah adanya basis, the Company has had a regular source of revenue and
peningkatan penjualan tersebut maka Perseroan telah memiliki must be able to meet the needs of working capital to finance the
sumber penerimaan yang rutin dan pasti yang mampu untuk operating costs.
memenuhi kebutuhan modal kerja untuk membiayai kebutuhan
biaya operasi.

Selain itu perusahan pada tahun 2010 telah melakukan Also in 2010 the company has revised the permit to the
perubahan izin pada anak perusahan, anak perusahaan yang subsidiary, the subsidiary which has undergone a change that
telah mengalami perubahan yaitu ; is;

46
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

1. PT Sarana Mandiri Utama, Keputusan Bupati Tana Tidung 1. PT Sarana Mandiri Utama, Decision Tana Tidung
No.503/100/D-IV/2010 Tentang Persetujuan Perubahan No.503/100/D-IV/2010 About Mining Permit Approval of
Izin Usaha Pertambangan Eksploitasi menjadi Izin Usaha Changes to Business License Mining Exploitation and
Pertambangan Operasi Produksi Kepada PT Sarana Production Operation to PT Sarana Mandiri Utama. IUP
Mandiri Utama, jangka waktu berlaku IUP 10 tahun untuk valid period of 10 years for coal mining activity phase of
tahap kegiatan tambang batubara jangka waktu Kontruksi Construction period for 1 year and can be renewed 2 times,
selama 1 tahun dan dapat diperpanjang 2 kali masing - respectively - each 1-year period, while production for 5
masing 1 tahun sedangkan jangka waktu produksi selama years from the date of enactment of this decision on April
5 tahun, terhitung mulai tanggal ditetapkannya keputusan 14, 2010 until April 14, 2015 .
ini tanggal 14 April 2010 sampai dengan 14 April 2015.

2. PT Mega Alam Sejahtera, Keputusan Bupati Berau No.319 2. PT Mega Alam Sejahtera, Decision Berau Regent No.319
Tahun 2010 Tentang Persetujuan Izin Usaha Year 2010 Concerning Mining Permit Approval Production
Pertambangan Operasi Produksi Kepada PT Mega Alam Operation to PT Mega Alam Sejahtera, phase durations of
Sejahtera, jangka waktu tahap kegiatan 20 tahun, 2 tahun 20 years, 2 years for the Construction and 18 years (has
untuk Kontruksi dan 18 tahun (sudah berjalan 4 tahun) been running 4 years) for production.
untuk Produksi.

3. PT Tuhup Coal Mining, Keputusan Bupati Murung Raya 3. PT Tuhup Coal Mining, Decision Murung Raya Regent
No.188.45/327/2010 Tentang Perubahan Atas Keputusan No.188.45/327/2010 Amendments to the Decision Murung
Bupati Murung Raya No.188.45/191/2010 Tentang Raya Regent No.188.45/191/2010 About Granting Third
Pemberian Perpanjangan Ketiga Izin Usaha Pertambangan Extension of Mining Exploration Licenses in the name of PT
Eksplorasi atas nama PT Tuhup Coal Mining, masa Tuhup Coal Mining. period of validity of the permit until May
b l k iizin
berlaku i ttersebut
b t sampaii d
dengan 5 M
Meii 2012
2012. 5 2012
5, 2012.

Sebagai kelanjutan dari upaya managemen Perseroan untuk As a continuation of the Company's management efforts to
dapat memperoleh kembali dana-dana dan saham-saham yang recover funds and stocks that have been taken by the particular
telah diambil oleh pihak-pihak / kelompok pemegang saham parties / groups of shareholders, on June 18, 2010, the
tertentu, pada tanggal 18 Juni 2010, Pengadilan Tinggi Singapore High Court passed a decision (Judgement In Order
Singapura menjatuhkan putusan (Judgement In Pursuant Pursuant) that Hopaco Properties Ltd, Coraledge Resources
Order) bahwa ) Hopaco Properties Ltd, Coraledge Resources Ltd., Mincorp Plc. was ordered to hand back the shares of the
Ltd, Mincorp Plc. diperintahkan untuk menyerahkan kembali Company which they had acquired and taken from the Company
saham-saham Perseroan yang pernah mereka peroleh dan unlawfully as much as 164 201 398 shares worth of Rp
kuasai secara melawan hukum kepada Perseroan sebanyak 73,069,622,110, and Iskander defined as "alter ego" and was
164.201.398 saham atau senilai Rp 73.069.622.110, dan responsible for the losses suffered by the Company if Hopaco
Iskander ditetapkan sebagai “alter ego” serta bertanggung Properties Ltd, Coraledge Resources Ltd., Mincorp Plc. cannot
jawab atas kerugian yang diderita Perseroan apabila Hopaco meet the obligations of the decision. The suit was won as a
Properties Ltd, Coraledge Resources Ltd, Mincorp Plc. tidak whole (Suite 751) and binding judgment by the High Court of
memenuhi kewajiban dari putusan tersebut. Gugatan tersebut Singapore.
telah dimenangkan secara keseluruhan (Suite 751) dan
berkekuatan hukum tetap oleh Pengadilan Tinggi Singapura.

Hingga Desember 2011, Perusahaan telah berhasil menyita Until December 2010, the Company has managed to reclaim
dan mengembalikan sejumlah 129.500.472 saham Perusahaan and seized back as much as 129,500,472 shares from Hopaco
dari Hopaco Properties Ltd, Coraledge Resources Ltd, Properties Ltd., Coraledge Resource Ltd., Mincorp Plc. and
Mincorp Plc. dan dicatat sebagai saham treasury. Dari saham- these shares were recorded as treasury stocks. The Company
saham yang telah berhasil disita dan dikembalikan tersebut, has sold as much as 129.500.373 shares for nominal value of
Perusahaan telah melakukan penjualan sebanyak 129.500.373 Rp. 17,641,262,100.
saham treasury senilai 17.641.262.100 rupiah.

47
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

Karena saham yang telah berhasil disita dan diperoleh kembali Because the shares that have been successfully seized and
tersebut diatas masih kurang dari nilai gugatan yang diajukan recovered the above is still less than the value of a lawsuit filed
oleh Perusahaan yang disebabkan karena (1) penurunan nilai by the Company due to (1) decrease the value of the seized
saham yang disita dan (2) jumlah saham yang digugat belum shares and (2) the number of shares not yet fully recovered
seluruhnya diperoleh kembali, maka Perusahaan telah berhasil sued, the company has managed to obtain a decision judge
memperoleh Keputusan Hakim Pengadilan Tinggi Singapura High Court of Singapore on December 6, 2011 with a number of
pada tanggal 6 Desember 2011 dengan nomor dokumen documents related JUD43/2012/L compensation for both cases
JUD43/2012/L terkait ganti rugi atas kedua hal tersebut dengan with a value of Rp158.278.987.769 compensation to be paid by
nilai ganti rugi sebesar Rp158.278.987.769 yang harus dibayar Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources Limited and
oleh Hopaco Properties Limited, Coraledge Resources Limited Mincorp Plc.
dan Mincorp Plc.

Melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada Extraordinary General Meeting of Shareholders on 22
tanggal 22 November 2011, pemegang saham telah menyutujui November 2011 has approved changes of the nominal stock in
perubahan nominal saham dalam portepel dari Rp 200 per portfolio from Rp 200 per share to become Rp 100 per share
saham mencadi Rp 100 per saham dan menyetujui rencana and approved a plan to issue new shares without pre-emptive
penerbitan saham baru tanpa Hak memesan Efek Terlebih rights for 10% of paid-up capital or a total of 83,120,000 shares
Dahulu sebesar 10% dari modal disetor atau sebanyak with a nominal value of Rp 100 per share and the exercise price
83.120.000 saham dengan nilai nominal Rp 100 per saham dan of Rp 155 per share.
harga pelaksanaan sebesar Rp 155 per saham.
Dengan telah diajukannya dan dimenangkannya gugatan Has submitted and won a lawsuit against the Company and its
Perseroan dan anak perusahaan terhadap TSAS beserta subsidiaries TSAS and his group at the High Court of Singapore
kelompoknya di Pengadilan Tinggi Singapura Pada tahun 2010 in the year 2010 by showing evidence of Forensic Review
d
dengan j kk
menunjukkan b kti Laporan
bukti L F ik Review
Forensik R i yang Report made by DFAS, the Company made its reclassification
dilakukan oleh DFAS, maka Perseroan melakukan reklasifikasi and simplification of Other receivables and Other payables to
dan simplifikasi atas Piutang lain-lain dan Hutang Lain-lain the related-party TSAS the responsibility of the TSAS, therefore
kepada pihak-pihak yang terkait dengan TSAS menjadi receivables and payables were reclassified to TSAS.
tanggung jawab TSAS, oleh karenanya piutang dan hutang
tersebut direklasifikasi ke TSAS.
Manajemen Perusahaan terus melakukan pembicaraan dengan The Company's management continues to hold talks with
beberapa investor yang memiliki kemampuan pendanaan dan several investors who have the funding and operational
operasional untuk bekerjasama dengan Perusahaan maupun capability to cooperate with the Company or its subsidiaries in
dengan anak perusahaan dalam rangka mengembangkan order to develop a Mining Authorization for coal owned
Kuasa Pertambang batubara yang dimiliki anak perusahaan. subsidiary.

34. STANDAR AKUNTANSI YANG DITERAPKAN 34. APPLIED ACCOUNTING STANDAR

Ikatan Akuntan Indonesia telah menerbitkan beberapa standar The Indonesia Institute of Accountants has issued the following
akuntasi keuangan revisi yang mungkin berdampak pada revised financial accounting standards which might have an
laporan keuangan konsolidasian, sebagai berikut: impact on the consolidated financial statements as follows:

a. Perusahaan melakukan penerapan standar akuntansi dan a. Company made the application of revised financial
interpretasi yang berlaku efektif pada tahun 2011. accounting standards and interpretation which became
Perubahan kebijakan akuntansi telah dibuat seperti yang effective in 2011. Accounting policies changes have been
disyaratkan sesuai dengan ketentuan transisi dalam made as required in conformity with the transition provisions
masing masing standar dan interpretasi. in the respective standards and interpretations.
Penerapan standar dan interpretasi baru/revisi, yang Application of standards and new interpretations / revision,
relevan dengan operasi perusahaan, sebagai berikut : which is relevant to the company's operations, as follows:
- PSAK 1 (Revisi 2009), Penyajian Laporan Keuangan - PSAK 1 (Revised 2009), Presentation of Financial
Statements
- PSAK 2 (Revisi 2009), Laporan Arus Kas - PSAK 2 (Revised 2009), Statement of Cash Flows
- PSAK 3 (Revised 2010), Laporan Keuangan Interim - PSAK 3 (Revised 2010), Interim Financial Reporting
- PSAK 4 (Revisi 2009), Laporan Keuangan Konsolidasian - PSAK 4 (Revised 2009), Consolidated and Separate
dan Laporan Keuangan Tersendiri Financial Statements
- PSAK 5 (Revisi 2009), Segmen Operasi - PSAK 5 (Revised 2009), Operating Segment

48
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

- PSAK 7 (Revisi 2010), Pengungkapan Pihak-pihak - PSAK 7 (Revised 2010), Related Party Disclosures
Berelasi
- PSAK 8 (Revisi 2010), Peristiwa Setelah Periode - PSAK 8 (Revised 2010). Events after the Reporting
Pelaporan Period
- PSAK 15 (Revisi 2009), Investasi pada Entitas Asosiasi - PSAK 15 (Revised 2009), Investments in Associates

- PSAK 19 (Revisi 2010), Aset Tak Berwujud - PSAK 19 (Revised 2010), Intangible Assets
- PSAK 22 (Revisi 2010), Kombinasi Bisnis - PSAK 22 (Revised 2010), Business Combinations
- PSAK 23 (Revisi 2010), Pendapatan - PSAK 23 (Revised 2010), Revenue
- PSAK 25 (Revisi 2009), Kebijakan Akuntansi, Perubahan - PSAK 25 (Revised 2009), Accounting Policies, Changes
Estimasi Akuntansi, dan Kesalahan In Accounting Estimates and Errors
- PSAK 48 (Revisi 2009), Penurunan Nilai Aset - PSAK 48 (Revised 2009), Impairment of Assets
- PSAK 57 (Revisi 2009), Provisi, Liabilitas Kontijensi, dan - PSAK 57 (Revised 2009), Provisions, Contingent
Aset Kontijensi Liabilities and Contigent Assets
- PSAK 58 (Revisi 2009), Aset Tidak Lancar yang Dimiliki - PSAK 58 (Revised 2009), Non-current Assets Held for
untuk Dijual dan Operasi yang Dihentikan Sale and Discontinued Operations
- ISAK 7 (Revisi 2009), Konsolidasi Entitas Bertujuan - ISAK 7 (Revised 2009), Consolidation of Special Purpose
Khusus Entities
- ISAK 10, Program Loyalitas Pelanggan - ISAK 10, Customer Loyalty Program
- ISAK 11, Distribusi Aset Nonkas Kepada Pemilik - ISAK 11, Distribution of Non-cash Assets to Owners
- ISAK 14, Aset Tak Berwujud - Biaya Situs Web - ISAK 14, Intangible Assets - Wb Site Cost
- ISAK 17, Laporan Keuangan Interim dan Penurunan Nilai - ISAK 17, Interim Financial Reporting and Impairment
b. Standar akuntansi keuangan dan interpretasi yang akan b. Financial accounting standards and interpretation that will
berlaku untuk laporan
p keuangan
g yang
y periodenya
g p y dimulai be applicable
app cab e for
o financial statements
a c a state covering
e ts co e g pe periods
ods
pada atau setelah 1 Januari 2012 beginning on or after 1 January 2012
- PSAK 10 (Revisi 2010), Pengaruh Perubahan Nilai Tukar - PSAK 10 (Revised 2010), The Effects of Changes in
Valuta Asing Foreign Exchange Rates
- PSAK 18 (Revisi 2010), Akuntansi dan Pelaporan - PSAK 18 (Revised 2010), Accounting and Reporting by
Program Manfaat Purnakarya Retirement Benefit Plans
- PSAK 24 (Revisi 2010), Imbalan Kerja - PSAK 24 (Revised 2010), Employee Benefits
- PSAK 34 (Revisi 2010), Kontrak Konstruksi - PSAK 34 (Revised 2010). Construction Contracts
- PSAK 46 (Revisi 2010), Pajak Penghasilan - PSAK 46 (Revised 2010), Income Taxes
- PSAK 50 (Revisi 2010). Instrumen Keuangan; Penyajian - PSAK 50 (Revised 2010), Financial Instruments;
Disclosures
- PSAK 53 (Revisi 2010), Akuntansi Kompensasi Berbasis - PSAK 53 (Revised 2010), Share-Based Payments
Saham
- PSAK 60, Instrumen Keuangan; Pengungkapan - PSAK 60, Financial Instruments; Disclosures
- PSAK 61. Akuntansi Hibah Pemerintah dan - PSAK 61, Accounting for Government Grants and
Pengungkapan Bantuan Pemerintah Disclosure of Government Assistance
- ISAK 13, Lindung Nilai Investasi Neto dalam Kegiatan - ISAK 13, Hedges of Net Investments in Foreign
Usaha Luar Negeri Operations
- ISAK 15, Batas Aset Manfaat Pasti, Persyaratan - ISAK 15, The Limit on a Defined Benefit Asset, Minimum
Minimum dan Interaksinya Funding Requirements and Theiur Interaction
- ISAK 18, Bantuan Pemerintah - Tikdak Ada Relasi - ISAK 18. Government Assistance - No Specific Relation
Spesifik dengan Aktivitas Operasi to Operating Activities
- ISAK 20, Pajak Penghasilan - Perubahan dalam status - ISAK 20, Income Taxes - Change in Tax Status of an
Pajak Entitas atau Para Pemegang Saham Entity or its Shareholders.

Perusahaan masih mempelajari dampak yang mungkin timbul The company is still evaluating the possible impact on the
atas penerbitan dan pencabutan beberapa standar akuntansi issuance and withdrawal of these financial accounting standards
keuangan dan interpretasi tersebut. and interpretations.

49
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

35. PERTISTIWA SETELAH TANGGAL NERACA 35. SUBSEQUENT EVENTS

Sesuai dengan persetujuan RUPSLB ke-3 Perseroan tanggal In accordance with the agreement of the 3rd RUPSLB of the
22 Nopember 2011. Pada tanggal 26 Januari 2012 perseroan Company dated November 22, 2011, On January 26, 2012 the
telah menerbitkan 83.120.000 saham baru bernilai nominal Company has issued 83.120.000 new shares of nominal value
Rp.100,- setiap saham (Saham Seri B) dengan harga Rp 100, - per share (Series B Shares) with an exercise price of
pelaksanaan Rp.155,- setiap saham dan telah disetor penuh Rp.155, - per share and have been fully paid by the Leisure
oleh Leisure Best (HK) Limited. Best (HK) Limited.
Menindaklanjuti keputusan pengadilan Tinggi Singapura atas Following up on the Singapore High Court decision on the
perkara hukum Suite No.751, karena saham yang telah lawsuit Suit No.751, since the shares that can be seized and
berhasil disita dan diperoleh kembali masih kurang dari nilai recovered was less than the value of the proposed action by the
gugatan yang di ajukan oleh Perusahaan yang disebabkan Company due to (1) decrease the value of the seized shares
karena (1) penurunan nilai saham yang disita dan (2) jumlah and (2) the number of shares sued has not fully recovered, the
saham yang digugat belum seluruhnya diperoleh kembali, Company through its legal counsel in Singapore, Rodyk &
Perseroan melalui kuasa hukumnya di Singapura, Rodyk & Davidson LLP has successfully obtained the Singapore High
Davidson LLP telah berhasil memperoleh Keputusan Hakim Court decision on December 6, 2011 and the Singapore High
Pengadilan Tinggi Singapura pada tanggal 6 Desember 2011 Court decision dated January 30, 2012 related to the
dan Penetapan Pengadilan Tinggi Singapura tanggal 30 compensation for both cases with a value of compensation
Januari 2012 terkait ganti rugi atas kedua hal tersebut dengan amounting to Rp158,278,987,769.
nilai ganti rugi sebesar Ro158.278.987.769
Berdasarkan perintah Pengadilan Tinggi Singapura tanggal 8 Based on the Singapore High Court order dated December 8,
Desember 2011, Pada tanggal 6 Pebruari 2012 Sheriff 2011, on the 6th of February 2012 Sheriff of Singapore High
Pengadilan Tinggi Singapura telah menyita dan menjual Saham Court has been seized and sold as much as 15,340,000 shares
b
PT ATPK sebesar 15 340 000 yang dimiliki
15.340.000 di iliki oleh
l h Mincorp
Mi Pl
Plc off PT ATPK which
hi h owned d by
b Mincorp
Mi Pl as the
Plc th defendant
d f d t (5),
(5)
sebagai tergugat (5), dengan harga nominal 150 per saham. with the nominal price of 150 per share. Proceeds from the sale
Hasil dari penjualan saham tersebut telah dibukukan oleh of these shares has been recorded by the Company in February
Perusahaan pada bulan Pebruari 2012 sebagai pengurang 2012 as a reduction in receivables of Mincorp Plc.
Piutang Mincorp Plc.

36. REKLASIFIKASI AKUN 36. RECLASSIFICATION OF ACCOUNTS

Beberapa akun dalam laporan keuangan per 31 Desember Certain accounts in the financial statements as of December 31,
2010 dan 2009, telah direklasifikasi. Untuk memberikan 2010 and 2009, have been reclassified. To give a better picture,
gambaran yang lebih baik, maka laporan keuangan per 1 the financial statements as of January 1, 2010 are also
Januari 2010 juga disajikan sebagai pembanding laporan presented for comparison of financial statements as of
keuangan per 31 Desember 2011, dengan rincian sebagai December 31, 2011, with the following details:
berikut :
Sebelum/Before Sesudah/After
2010 2010
Hutang Usaha 24.311.301 12.577.252 Trade Payable
Hutang Lain-lain Other Payables
Pihak Ketiga 12.778.843 24.512.891 Third parties
Saldo Laba (defisit) (169.770.397) (161.018.786) Retained Earnings (deficit)
Kepentingan Non Pengendali - (8.751.611) Non Controlling Interest

2009 2009
Hutang Usaha 1.921.896 836.251 Trade Payable
Hutang Lain-lain Other Payables
Pihak Ketiga 24.211.391 25.297.035 Third parties
Saldo Laba (defisit) (144.076.030) (135.008.638) Retained Earnings (deficit)
Kepentingan Non Pengendali - (9.067.392) Non Controlling Interest

50
PT ATPK RESOURCES, Tbk DAN ENTITAS ANAK PT ATPK RESOURCES, Tbk. AND SUBSIDIARIES
CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN NOTES TO CONSOLIDATED FINANCIAL STATEMENTS
Untuk tahun-tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiah, unless otherwise stated)

37. INFORMASI TAMBAHAN 37. SUPPLEMENTARY INFORMATION

Informasi tambahan adalah informasi keuangan PT ATPK The supplementary information represents financial information
Resources, Tbk. (induk perusahaan saja) pada dan untuk of PT ATPK Resources, Tbk. (parent company only) as at and
tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2011 dan 2010 for the years ended December 31, 2011 and 2010, which
yang menyajikan investasi Perseroan pada entitas anak presents the Company’s investments in subsidiaries under the
berdasarkan metode biaya. cost method.

38. TANGGUNG JAWAB MANAJEMEN ATAS LAPORAN 38. RESPONSIBILITY ON CONSOLIDATED FINANCIAL
KEUANGAN KONSOLIDASI STATEMENT

Manajemen Perusahaan bertanggung jawab atas penyusunan The management of the Company is responsible for the
laporan keuangan konsolidasian yang diselesaikan pada preparation of the consolidated financial statement that were
tanggal 29 Maret 2012. completed on March 29, 2012.

51
INFORMASI TAMBAHAN /
SUPPLEMENTARY INFORMATION
Informasi Tambahan Supplementary Information

PT ATPK RESOURCES, Tbk. PT ATPK RESOURCES, Tbk.


Entitas Induk Saja Parent Entity Only
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010 As of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010
(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand rupiahs, unless otherwise stated)

2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1

ASET ASSETS

ASET LANCAR CURRENT ASSETS


Kas dan Setara Kas 49.941 32.263 117.188 Cash and Cash Equivalents
Surat Berharga - - 84.500 Marketable Securities
Piutang Lain-Lain: Other Receivables:
Pihak Ketiga 57.188.630 96.433.797 8.970.082 Third parties
Pihak Berelasi 82.693.181
82 693 181 81.568.946
81 568 946 154.917.325
154 917 325 Related parties
Uang Muka 415.543 Advance
Biaya Dibayar Dimuka 76.508 8.198 1.049.259 Prepaid Expenses
Pajak Dibayar Dimuka - - 70.176 Tax Expenses
Jumlah Aset Lancar 140.423.804 178.043.204 165.208.530 Total Current Assets

ASET TIDAK LANCAR NON CURRENT ASSETS


Investasi Pada Entitas Asosiasi 30.198.000 (68.141.891) (62.507.424) Investment In Associated Entityy
Aset Pajak Tangguhan - - 7.225.336 Deferred Tax Asset
Tanaman Belum Menghasilkan - - 5.556.300 Unproductive Plantation
Aset Tetap Fixed Assets
(setelah dikurangi akumulasi (less accumulated depreciation
penyusutan sebesar Rp of Rp 3.554.855,- ,
3.554.855,- , Rp.3.507.486,- , Rp.3.507.486,- and Rp
dan Rp 3.695.817 pada 31 3.695.817,- as of December 31,
Desember 2011,
2011 2010 dan 1 2011 2010 and January 1,
2011, 1
Januari 2010) 155.341 158.606 26.657.075 2010)
Beban Ditangguhkan - 271.162 271.162 Deferred Expenses
Jumlah Aset Tidak Lancar 155.341 429.768 39.709.873 Total Non Current Assets

JUMLAH ASET 170.777.144 110.331.082 142.410.979 TOTAL ASSETS


Informasi Tambahan Supplementary Information

PT ATPK RESOURCES, Tbk. PT ATPK RESOURCES, Tbk.


Entitas Induk Saja Parent Entity Only
LAPORAN POSISI KEUANGAN STATEMENT OF FINANCIAL POSITION
Tanggal 31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010 As of December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010
(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand rupiahs, unless otherwise stated)

2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31 1 Jan/Jan 1

LIABILITAS DAN EKUITAS LIABILITIES AND EQUITY

LIABILITAS LANCAR CURRENT LIABILITIES


Hutang Lain-lain Other Payables
Pihak Ketiga 17.059.202 13.912.298 7.423.021 Third parties
Pihak Berelasi 3.321.784 2.504.654 1.179.866 Related parties
Biaya yang Masih Harus Dibayar 4.346.553 1.886.672 3.213.392 Accrued Expenses
Hutang Pajak 5.191.249
5 191 249 2.942.991
2 942 991 1.347.160
1 347 160 Taxes Payables
Jumlah Liabilitas Lancar 29.918.789 21.246.615 13.163.439 Total Current Liabilities

LIABILITAS TIDAK LANCAR NON CURRENT LIABILITIES


Kewajiban Imbalan Pasca Kerja 192.263 192.263 192.263 Past Service Liabilities
Pendapatan Yang Ditangguhkan 2.146.314 2.146.314 - Deferred Revenue
Jumlah Liabilitas Tidak
Total Non Current Liabilities
Lancar 2.338.577 2.338.577 192.263

EKUITAS EQUITY
Modal saham - nilai nominal Capital stock - Rp 200 par value
Rp 200 per saham per share
Modal dasar - 1.000.000.000 Authorized - 1,000,000,000
lembar saham shares, Capital
Ditempatkan
p dan disetor p
penuh
831.204.669 lembar saham Issued and fully paid
pada 2011 dan 2010, 831,204,669 shares in 2011 and
830.612.002 lembar saham 2010, 830,612,002 shares in
pada 2009 166.240.934 166.240.934 166.122.400 2009
Agio Saham Biasa 67.022.478 96.313.334 107.008.907 Agio on Common Stock
Treasury Stock (20) (6.037.980) - Treasury Stock
Saldo Laba (94.743.614) (169.770.397) (144.076.030) Retained Earnings
Jumlah Ekuitas 138.519.779 86.745.890 129.055.277 Total Equity

JUMLAH LIABILITAS TOTAL LIABILITIES


DAN EKUITAS 170.777.144 110.331.082 142.410.979 AND EQUITY
Informasi Tambahan Supplementary Information

PT ATPK RESOURCES, Tbk. PT ATPK RESOURCES, Tbk.


Entitas Induk Saja Parent Entity Only
LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF STATEMENTS OF COMPREHENSIVE INCOMES
Untuk tahun - tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand rupiahs, unless otherwise stated)

2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31

PENDAPATAN - - REVENUES
BEBAN POKOK PENDAPATAN - - COST OF REVENUE
LABA KOTOR - - GROSS PROFIT
BEBAN USAHA OPERATING EXPENSES
Penjualan - - Selling
Administrasi dan Umum (22.209.546) (8.030.420) General and Administrative
Jumlah Beban Usaha (22.209.546) (8.030.420) Total Operating Expenses
LABA (RUGI) USAHA (22.209.546) (8.030.420) INCOME (LOSS) FROM OPERATIONS
PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN OTHER INCOME (EXPENSES)
Pendapatan Bunga 5.969 299 Interest Income
Laba (Rugi) Hasil Investasi ke Anak
Profit (Loss) from Investing to Subsidiary
Perusahaan - (5.634.467)
Beban Bunga (603.377) (112.205) Interest Expenses
Beban Administrasi Bank (6.133) (4.961) Bank Charges
Laba (Rugi) Selisih Kurs (147.744) (114.636) Profit (Loss) on Foreign Exchange
Lain-lain (bersih) (352.277) (4.572.641) Others (net)
(1.103.562) (10.438.610)
LABA (RUGI) SEBELUM PAJAK (23.313.107) (18.469.031) INCOME (LOSS) BEFORE INCOME TAX
MANFAAT (BEBAN) PAJAK - (7.225.336) TAX BENEFIT (EXPENSE)
LABA (RUGI) BERSIH (23.313.107) (25.694.367) NET INCOME (LOSS)

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN - - OTHERS COMPREHENSIVE INCOME


RUGI KOMPREHENSIF (23.313.107) (25.694.367) COMPREHENSIVE LOSS
Informasi Tambahan Supplementary Information

PT ATPK RESOURCES, Tbk. PT ATPK RESOURCES, Tbk.


Entitas Induk Saja Parent Entity Only
LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS STATEMENTS OF CHANGES IN EQUITY
Untuk tahun - tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011, 2010 dan 1 Januari 2010 December 31, 2011, 2010 and January 1, 2010
(Disajikan dalam Ribuan Rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in Thousand Rupiahs, unless otherwise stated)

Modal Saham Treasury Agio Saham/ Saldo Laba (Rugi)/ Jumlah Ekuitas/
Capital stock Stocks Agio Retained Earnings Total equity
Rp Rp Rp Rp Rp

Saldo 1 Januari 2010 166.122.400 - 107.008.907 (144.076.030) 129.055.277 Balance as of January 1, 2010
Waran Seri I 118.533 - - - 118.533 Warrant Serial I
Treasury Stock - (6.037.980) (10.695.573) - (16.733.553) Treasury Stock
Laba (Rugi) Bersih 2010 - - - (25.694.367) (25.694.367) Net income (loss) 2010
Saldo 31 Desember 2010 166.240.934 (6.037.980) 96.313.334 (169.770.397) 86.745.890 Balance as of December 31, 2010
Treasury Stock 6.037.960 (29.290.855) (23.252.895) Treasury Stock
Rugi Bersih 2011 - - (23.313.107) (23.313.107) Net (loss) of 2011
Dampak Penyesuaian PSAK Baru 98.339.891 98.339.891 Impact of Complience New PSAK
Saldo 31 Desember 2011 166.240.934 (20) 67.022.478 (94.743.614) 138.519.779 Balance as of December 31, 2011
Informasi Tambahan Supplementary Information

PT ATPK RESOURCES, Tbk. PT ATPK RESOURCES, Tbk.


Entitas Induk Saja Parent Entity Only
LAPORAN ARUS KAS STATEMENTS OF CASH FLOWS
Untuk tahun - tahun yang berakhir tanggal For the years ended
31 Desember 2011 dan 2010 December 31, 2011 and 2010
(Disajikan dalam ribuan rupiah, kecuali dinyatakan lain) (Expressed in thousand rupiahs, unless otherwise stated)

2011 2010
31 Des/Dec 31 31 Des/Dec 31

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIES
Pembayaran beban operasional (17.522.347) 2.433.407 Operating expenses
Pembayaran (penerimaan) pajak penghasilan - 1.666.007 Cash payment for income taxes
Lain-lain (1.247.943) (4.804.144) Others
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
kegiatan operasi (18.770.290) (704.729) operating activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVENTASI CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIES
Perolehan aset tetap (44.103) - Acquisitions of fixed assets
Investasi - 84.500 Investment
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
kegiatan investasi (44.103) 84.500 investing activities

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES
Penerimaan dari setoran modal - 118.533 Receiving of Paid in Capital
Penerimaan piutang lain-lain 15.992.272 (1.735.069) Receiving of other receivables
Pembayaran hutang lain-lain 3.146.905 2.151.840 Payment of other payables
Penerimaan pinjaman pihak hubungan istimewa (307.106) - Receiving of other related parties receivables
Kas bersih diperoleh dari (digunakan untuk) Net cash provided by (used in)
kegiatan pendanaan 18.832.071 535.305 financing activities
KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH NET INCREASE (DECREASE) IN
KAS DAN SETARA KAS 17.678 (84.924) CASH AND CASH EQUIVALENT
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN 32.263 117.188 BEGINNING OF YEAR
CASH AND CASH EQUIVALENTS AT
KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHUN 49.941 32.263 THE END OF YEAR