Professional Documents
Culture Documents
NOVO SIAFI
Sumário
Tópico Página
Introdução 3
Aplicação 4
Situações de reclassificação 5
Lógica de utilização 6
Exemplo Prático 10
INCDH 13
Dados Básicos 15
Outros Lançamentos 16
Contabilização 26
lógica de utilização
As situações, portanto seguem a seguinte lógica:
– Situação de Estorno última letra = E
– Situação de Reclassificação última letra = N
– As 2 primeiras letras são as mesmas da situação de liquidação
do documento original
– os 3 algarismos (3 últimos dígitos), tanto na situação de estorno,
quanto na de reclassificação, serão os mesmos utilizados na
situação de liquidação do documento original
– O nome da situação de Estorno e de Reclassificação é o mesmo
da situação de Liquidação, com o acréscimo das palavras Estorno
e Reclassificação
Obs.: Essa lógica não se aplica a reclassificação de suprimento de
fundos que será detalhada mais a frente.
Coordenação de Coordenação-Geral Subsecretaria de
Contabilidade de Finanças Planejamento e Orçamento/SE
Situações de reclassificação de despesa
8
lógica de utilização
– É indiferente a ordem de inclusão das situações de Estorno e Reclassificação,
ou seja, pode ser informada primeiro a situação de Estorno, depois a de
Reclassificação e vice-versa (conferir no exemplo prático), com exceção do
documento SF em que deve se informar primeiro a situação de estorno e
depois da de reclassificação.
– É necessário incluir as 2 situações (de estorno e de reclassificação)
OBS.: Toda a lógica de utilização apresentada nesse e slides nos anteriores
vale para as situações utilizadas em todos os documentos hábeis (AV, NP, FL,,
etc.)
Aproveitando o exemplo do slide anterior:
– Situação de liquidação do documento original: DSP001
– Logo:
• situação de estorno será DS E 001
• situação de reclassificação será DS N 001
lógica de utilização
* Situação de liquidação:
DS P 001
* Situação de
Estorno:
DS E 001 * Situação de
Reclassificação
DS N 001
Coordenação de Coordenação-Geral Subsecretaria de
Contabilidade de Finanças Planejamento e Orçamento/SE
10
Exemplo prático
OBS.: Nesse exemplo prático trabalharemos
apenas com o documento hábil RD. Porém, as
mesmas orientações se aplicam à reclassificação
realizada mediante utilização da Aba Outros
Lançamentos” do documento hábil de liquidação
original
Exemplo prático
Nesse exemplo prático será feita a reclassificação de uma situação,
juntamente com o empenho.
Sendo assim, ocorrerá o seguinte: o saldo retornará para o empenho
que foi utilizado na liquidação (que não deveria ser utilizado) e o saldo
será retirado do empenho que deveria ser utilizado. A despesa ficará
liquidada como se tivesse sido com a situação correta
OBS.: O exemplo será feito na UG 070014
Dados da liquidação original:
Documento hábil: 2012NP005859
DADO UTILIZADO (Incorreto) DADO CORRETO (que deveria ter sido utilizado)
SITUAÇÃO:
DSP102 (consumo imediato) DSP101 (estoque)
EMPENHO
2012NE001299 2012NE002341
(Reclassificação de Despesas)
1ª - Situação de Estorno
2ª - Situação de Reclassificação
1ª - Situação de Reclassificação
2ª - Situação de Estorno
Exemplo de Reclassificação
Para facilitar o entendimento da reclassificação dos subitens, vamos apresentar
um exemplo:
A SF foi emitida no valor de R$ 100,00 na Natureza de Despesa 339039 (Outros
Serviços de Terceiros Pessoa Jurídica), com o Subitem 96 (suprimento de
fundos).
Após a prestação de contas constatou-se que R$ 40,00 foi gasto no Subitem 05
(Serviços Técnicos Profissionais) e R$ 60,00 no Subitem 63 (Serviços Gráficos e
Editoriais). Conforme a tabela a seguir.
Lançamento da SF Reclassificação
Aba Principal com Orçamento Aba Outros Lançamentos
R$ 100,00 05 R$ 40,00
96
63 R$ 60,00
Total R$ 100,00 Total R$ 100,00
Exemplo de Reclassificação
Na aba Outros Lançamentos informaremos a situação
SPE003 com o subitem 96 (R$ 100,00) e depois a
situação SPN003 com os subitens 05 (R$ 40,00) e 63 (R$
60,00).
Cabe destacar que, o total informado na situação SPE003
deve ser igual ao total informado na SPN003. Além disso,
só deve ser reclassificado o valor da SF que de fato foi
utilizado (por saque e/ou fatura). Além disso, a
reclassificação deve ser feita, no valor utilizado, para
cada NE informada na aba Principal com Orçamento.
OBRIGADO!
Dúvidas, críticas e sugestões entrar em
contato pelo e-mail:
spo.contabilidade@mec.gov.br