Observaciones:

Mercado
MercadoPotencial:
Objetivo:Dado de acuerdo
Se realizo datos dedonde
segmentación la localidad deen
se tuvo Fontibon
cuenta en documentos
primero de la
habitantes alcaldia local
y población de fontibon
flotante de la localidad de fontibon segmentanto de acuerdo al rango de edad (18-más de 45) y
luego de acuerdo al porcentaje dado en las encuestas se establecio la aceptación de cada producto frente al mercado objetivo inicial (541546)
A continuación se muestra el nivel de aceptación de cada producto

Mercado
PRODUCTO % de aceptación Mercado Objetivo Objetivo Total
Pulpa de Mora 40% 15317.17 6127 317.17 15000 15317.17
Población UPZ Población Flotante
Pulpa de Guanabana 20% 15317.17 3063 Fontibon UPZ Fontibon
Pulpa de Freijoba 10% 15317.17 1532
Pulpa de Gulupa 30% 15317.17 4595

100% 15317
Particpación esperada: porcentaje que espera abarcar la empresa por ser nueva en el mercado.
Mercado objetivo en unidades anual: Se estableció por medio de la multiplicación del mercado objetivo total por los habitos de consumo que tienen las personas diariamente de acuerdo a cada
producto, para determinarlo anual se multiplico por 360.
Meta Mercado: Lo que la empresa de acuerdo a su mercado objetivo en unidades anual puede cubrir de acuerdo al porcentaje de participación.

PRODUCTOS
FACTORES Pulpa de pulpa de
Pulpa de Mora Pulpa de Gulupa
Guanabana Feijoba

POBLACIÓN TOTAL FONTIBON (360909) población que habita y flotante

FUENTE INFORMACIÓN Información publica página Web Alcaldía de Fontibon

MERCADO POTENCIAL UPZ
FONTIBON 317.17 317.17 317.17 317.17
% ACEPTACIÓN
PRODUCTOS 40% 20% 10% 30%
TOTAL MERCADO OBJETIVO
127 63 32 95 -
CONSUMO APARENTE 1 1 1 1
PARTICIPACIÓN ESPERADA
DEL PROYECTO 0.03% 0.03% 0.03% 0.03%
MERCADO OBJETIVO EN
UNIDADES (Anual) 45,672 22,836 11,418 34,254 -

MERCADO META PROYECTO 13.70 6.85 3.43 10.28 -

VENTAS MENSUALES 1 1 0 1 -
 Datos Informativos para constitucion de empresa. Liquidacion de Nomina
Verificar la disponibilidad del Nombre. Salario Mínimo $ 737,717
Diligenciar el formulario de Registro y Matricula. Auxilio de transporte $ 83,140
Camara de Comercio
Diligenciar el Anexo de Solicitud del NIT ante la DIAN. (También se puede hacer en la DIAN). Salario Mínimo Integral $ 8,962,915
Pagar el Valor de Registro y Matricula.
Aporte fiscales
Escritura Pública. (Esta deberá ser presentada ante Cámara de Comercio en el momento del Registro)
Notaria Tener en Cuenta: Todo tipo de sociedad comercial, si tienen menos de 10 trabajadores o hasta 500 salarios SENA 2%
mínimos de activos al momento de la constitución, no necesitan escritura pública para constituirse.
ICBF 3%
Inscribir el RUT (Registro Único Tributario). Caja de Compensacion Familiar 4%
DIAN
Obtención del NIT (Numero de Identificación Tributaria). Total 9%
Cargas prestacionales
Registro de Industria y Comercio. Cesantias 8.33%
Secretaria de Hacienda de la Registro de Uso del Suelo, Condiciones Sanitarias y de Seguridad. Prima de servicios 8.33%
Alcaldia NOTA: Los tramites de DIAN y Secretaria de Hacienda, se pueden realizar en el caso de algunas ciudades
directamente en la Cámara de Comercio. Vacaciones 4.17%
Código de Comercio Colombiano, Libro Segundo, artículo 98 y subsiguientes.
Ley 80 de 1993 artículo 7 Parágrafo 3°.
Ley 222 de 1995.
Marco Juridico Ley 1014 del 26 de Enero 2006.
Decreto 4463 del 15 de Diciembre de 2006.
Estatuto Tributario artículo 79.
Intereses sobre las cesantias 1%
Total 21.83%
Derechos de Matrícula y/o Renovación como Comerciante Seguridad social
RANGO DE ACTIVOS VALOR A PAGAR Salud
Mayor a Menor o Igual a Empresa 8.5%
- 1,133,400 30,000 Empleado 4%
1,133,400 2,266,800 42,000 Pension
2,266,800 2,833,500 55,000 Empresa 12%
2,833,500 3,966,900 61,000 Empleado 4%
3,966,900 5,100,300 73,000
5,100,300 6,233,700 83,000 Total Empresa 21%
6,233,700 6,800,400 91,000 Total Empleado 8%
6,800,400 7,933,800 101,000
7,933,800 9,067,200 115,000 Total 51.33%
9,067,200 10,200,600 127.000
 Gastos de Constitución

Concepto Unidad Valor Total

Registro Mercantil Un. $ 458,195 $ 458,195
Permisos y Licencias Un. $ 2,837,377 $ 2,837,377
Total Año $ 3,295,572 $ 3,295,572

Registro Mercantil
Concepto Unidad Valor Total
Registro Cámara de Comercio Un. $ 458,195 $ 458,195
Un. $ -
Un. $ -
Un. $ -
Total Año $ 458,195 $ 458,195

Permisos y Licencias
Concepto Unidad Valor Total
Licencia INVIMA Un. $ 2,770,650 $ 2,770,650
Bomberos Un. $ 38,000 $ 38,000
SAYCO ACINPRO Un. $ 28,727 $ 28,727
Un. $ -
Un. $ -
Total Año $ 2,837,377 $ 2,837,377
 Gastos de Puesta en Marcha
Amotizacion
Concepto Valor Total Año Año 1 Año 2
Registro Mercantil $ 458,195 $ 91,639 $ 91,639
Permisos y Licencias $ 2,837,377 5 $ 567,475
Total Año $ 3,295,572 $ 659,114 $ 659,114
archa

Año 3 Año 4 Año 5

$ 91,639 $ 91,639 $ 91,639

$ 659,114 $ 659,114 $ 659,114

 Infraestructura
Concepto Valor
ADECUACIONES $ 1,511,250
Muebles y Enseres $ 1,850,000
Maquinaria y Equipo $ 4,478,704
Total Gastos Preoperativos $ 7,839,954

Adecuaciones
Descripción Un. Medida
Adecuaciones Eléctricas
Adecuaciones Sanitarias
Adecuaciones Local

Total

Muebles y Enseres
Descripción Un. Medida
Silla ejecutiva unidad
Silla operativa unidad
Silla interlocutora unidad
Puesto Directivo unidad
Puestos Operativos unidad

Total

Maquinaria y Equipo
Descripción Un. Medida
Caja Registradora Unidad
Nevera industrial Unidad
Pesa Digital Cocina Unidad
| Bateria de cocina unidad
Computadores de escritorio OptiPlex 3020 MiniTower unidad
Computador portatil Dell Inspiron unidad
Impresora multifuncional Epson L355 unidad

Total
 Total Concepto
$ 1,511,250 ADECUACIONES
$ 1,850,000 Muebles y Enseres
$ 4,478,704 Maquinaria y Equipo
$ 7,839,954 Total Depreciacion

ones
Cantidad Valor Unit. Total
5 62,250 311,250
1 200,000 200,000
1 1,000,000 1,000,000
-
1,511,250

Enseres
Cantidad Valor Unit. Total
1 200,000.00 200,000
3 150,000.00 450,000
10 50,000.00 500,000
1 250,000.00 250,000
3 150,000.00 450,000
-
-
1,850,000.00

y Equipo
Cantidad Valor Unit. Total
1 $ 345,000 $ 345,000
1 $ 1,000,000 $ 1,000,000
1 $ 45,000 $ 45,000
1 $ 250,000 $ 250,000
1 $ 800,000 $ 800,000
1 $ 1,500,000 $ 1,500,000
1 $ 538,704 $ 538,704
-
-
-
-
4,478,704.00
 Valor Total Vida Util mes 1 mes 2 mes 3 mes 4
$ 1,511,250 -
$ 1,850,000 5 30,833 30,833 30,833 30,833
$ 4,478,704 10 37,323 37,323 37,323 37,323
$ 7,839,954 68,155.87 68,155.87 68,155.87 68,155.87
 Depreciaciones
mes 5 mes 6 mes 7 mes 8 mes 9 mes 10

30,833 30,833 30,833 30,833 30,833 30,833

37,323 37,323 37,323 37,323 37,323 37,323
68,155.87 68,155.87 68,155.87 68,155.87 68,155.87 68,155.87
mes 11 mes 12 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ - $ - $ - $ - $ -
30,833 30,833 $ 370,000 $ 370,000 $ 370,000 $ 370,000 $ 370,000
37,323 37,323 $ 447,870 $ 447,870 $ 447,870 $ 447,870 $ 447,870
68,155.87 68,155.87 $ 817,870 $ 817,870 $ 817,870 $ 817,870 $ 817,870
 Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3
Gastos de Personal de Ventas 9,079,800.00 50,000.00 40,000.00
Brochure 35,000.00 - -
Tarjetería 100,000.00 120,000.00 120,000.00
Volantes 60,000 60,000.00 60,000.00

- -
- -
- -
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
Total Gastos de Ventas 9,274,800.00 230,000.00 220,000.00

INAGURACIÓN
INAGURACION
Cargo Cantidad Prestaciones Valor Unitario
Desgustación de juego 200.00 1 vaso 250.00
Perifoneo 1 Personal 180,000.00
Presentación de artista 1 Artista 200,000.00

Total Gasto de Inauguración

 Gastos de Ventas
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
- - - - -
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00
20,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00

- - - - -
- - - - -
- - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
170,000.00 165,000.00 165,000.00 165,000.00 165,000.00

Total
50,000
180,000
200,000

430,000
Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año
30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00 9,439,800.00
- - - - 35,000.00
120,000.00 120,000.00 120,000.00 120,000.00 1,420,000.00
15,000.00 15,000.00 15,000.00 15,000.00 320,000.00

- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - - -
- - - -
- - - - -
165,000.00 165,000.00 165,000.00 165,000.00 11,214,800.00
 Gastos de Venta Anualizada
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 9,439,800 $ 9,770,193 $ 10,151,231 $ 10,547,129 $ 10,958,467
$ 35,000 $ 36,225 $ 37,638 $ 39,106 $ 40,631
$ 1,420,000 $ 1,469,700 $ 1,527,018 $ 1,586,572 $ 1,648,448
$ 320,000 $ 331,200 $ 344,117 $ 357,537 $ 371,481
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 11,214,800 $ 11,607,318 $ 12,060,003 $ 12,530,344 $ 13,019,027
 Cargo Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
Coodinador de R.R.H.H $ - $ - $ - $ -
Coordinador admon y logistico $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
Coodinador contable y financiero $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
Coordinador de ventas $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
Aux de mercadeo $ 537,130 $ 537,130 $ 537,130 $ 537,130
Operarios $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800
Auxiliar de bodega $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800
Gerente $ 991,120 $ 991,120 $ 991,120 $ 991,120

Total Gastos de Personal $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230

Gastos de Personal
Cargo Salario Cantidad Prestaciones Valor Unitario

Coordinador admon y logistico $ 400,000 1.00 $ 205,320 $ 688,460

Coodinador contable y financiero $ 400,000 1.00 $ 205,320 $ 688,460
Coordinador de ventas $ 400,000 1.00 $ 205,320 $ 688,460
Aux de mercadeo $ 300,000 1.00 $ 153,990 $ 537,130
Operarios $ 200,000 1.00 $ 102,660 $ 385,800
Auxiliar de bodega $ 200,000 1.00 $ 102,660 $ 385,800
Gerente $ 600,000 1.00 $ 307,980 $ 991,120

Total Mensual Gastos de Personal

 Gastos de Personal
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10
$ - $ - $ - $ - $ - $ -
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 537,130 $ 537,130 $ 537,130 $ 537,130 $ 537,130 $ 537,130
$ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800
$ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800
$ 991,120 $ 991,120 $ 991,120 $ 991,120 $ 991,120 $ 991,120

$ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230

Total

$ 688,460
$ 688,460
$ 688,460
$ 537,130
$ 385,800
$ 385,800
$ 991,120

$ 4,365,230
 Gastos de Personal Anualizad
Mes 11 Mes 12 Total Año 1 Año 1 Año 2
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 688,460 $ 688,460 $ 8,261,520 $ 8,261,520 $ 8,550,673
$ 688,460 $ 688,460 $ 8,261,520 $ 8,261,520 $ 8,550,673
$ 688,460 $ 688,460 $ 8,261,520 $ 8,261,520 $ 8,550,673
$ 537,130 $ 537,130 $ 6,445,560 $ 6,445,560 $ 6,671,155
$ 385,800 $ 385,800 $ 4,629,600 $ 4,629,600 $ 4,791,636
$ 385,800 $ 385,800 $ 4,629,600 $ 4,629,600 $ 4,791,636
$ 991,120 $ 991,120 $ 11,893,440 $ 11,893,440 $ 12,309,710

$ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 52,382,760 $ 52,382,760 $ 54,216,157

Gastos de Personal Anualizado
Año 3 Año 4 Año 5
$ - $ - $ -
$ 8,884,149 $ 9,230,631 $ 9,595,241
$ 8,884,149 $ 9,230,631 $ 9,595,241
$ 8,884,149 $ 9,230,631 $ 9,595,241
$ 6,931,330 $ 7,201,651 $ 7,486,117
$ 4,978,510 $ 5,172,672 $ 5,376,992
$ 4,978,510 $ 5,172,672 $ 5,376,992
$ 12,789,789 $ 13,288,591 $ 13,813,490

$ 56,330,587 $ 58,527,480 $ 60,839,315

 Concepto Mes 1 Mes 2 Mes 3
Arrendamiento $ 851,000 $ 851,000 $ 851,000
Servicios Públicos $ 121,776 $ 121,776 $ 121,776
Suministros de Oficina $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
Aseo, Higiene y Cafetería $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000

- -
Total Gastos Administrativos $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776
 Gastos Administrativos
Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8
$ 851,000 $ 851,000 $ 851,000 $ 851,000 $ 851,000
$ 121,776 $ 121,776 $ 121,776 $ 121,776 $ 121,776
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
- - - - -
- - - - -
$ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776
 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año 1
$ 851,000 $ 851,000 $ 851,000 $ 851,000 10,212,000
$ 121,776 $ 121,776 $ 121,776 $ 121,776 1,461,312
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 600,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 600,000
- - - - -
- - - - -
$ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 12,873,312
 Gastos Administrativos Anualizado
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 10,212,000 $ 10,569,420 $ 10,981,627 $ 11,409,911 $ 11,854,897
$ 1,461,312 $ 1,512,458 $ 1,571,444 $ 1,632,730 $ 1,696,407
$ 600,000 $ 621,000 $ 645,219 $ 670,383 $ 696,527
$ 600,000 $ 621,000 $ 645,219 $ 670,383 $ 696,527
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 12,873,312 $ 13,323,878 $ 13,843,509 $ 14,383,406 $ 14,944,359
 PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA

Costo Unitario Total mora

Costo Unit. Costo Unit.
Concepto Año Base Año 1 Costo Unit. Año Costo
2 Unit. Año 3
Materia prima e Insumos $ 5,455 $ 5,455 $ 5,657 $ 5,875
Mano de Obra $ 615 $ 615 $ 636 $ 661

Total 6,069.60 6,069.60 6,292.95 6,535.54

Costo Producción Insumos

Materia Prima e Insumos Un. Medida Consumo Valor Un. Total Unitario
Mora 1 libra 0.50 9,000 $ 4,500
antioxidante x kilo (2,8 kg) 0.09 3,000.00 $ 255
acidulante gramos 0.02 2,500.00 $ 50
empaque 1 unidad 1 650.00 $ 650
$ -
$ -
Total $ 5,455

Costo Mano de Obra

Mano de Obra Un. Medida Consumo Valor Un. Total Unitario

OPERARIO hora 0.2000000 3,073 $ 615
$ -
$ -
$ -
$ -
Total $ 615

Costo Producción Cuotas y Transportes

Otros Un. Medida Consumo Valor Un. Total Unitario
$ -
$ -
$ -
$ -
Total $ -
IZADA

Costo Unit. Año 4 Costo Unit. Año 5

$ 6,107 $ 6,349
$ 687 $ 713
8.5092

6,793.37 7,062.58

Total Unit. Total Unit. Año 2 Total Unit. Año 3 Total Unit. Año 4 Total Unit. Año 5
$ 4,500 $ 4,667 $ 4,846 $ 5,038 $ 5,238
$ 255 $ 264 $ 275 $ 285 $ 297
$ 50 $ 52 $ 54 $ 56 $ 58
$ 650 $ 674 $ 700 $ 728 $ 757
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,455 $ 5,657 $ 5,875 $ 6,107 $ 6,349

Total Unit. Año 1 Total Unit. Año 2 Total Unit. Año 3 Total Unit. Año 4 Total Unit. Año 5
$ 615 $ 636 $ 661 $ 687 $ 713
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 615 $ 636 $ 661 $ 687 $ 713

to Producción Cuotas y Transportes

Total Unit. Año 1 Total Unit. Año 2 Total Unit. Año 3 Total Unit. Año 4 Total Unit. Año 5
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
 600000
620000
720000
800000
720000
840000
960000
920000
800000
920000
1000000
1200000
10100000
 Pulpa de Guanabana

Costo Unitario Total

Concepto Costo Unit. Año Base Costo Unit. Año 1
Materia prima e Insumos $ 629 $ 629
Mano de Obra $ 543 $ 543
Cuotas y Transporte $ - $ -

Total $ 1,172 $ 1,172

Costo Pr
Materia Prima e Insumos Un. Medida Consumo
Guanabana 1 libra 0.200000000
antioxidante x kilo (2,8 kg) 0.033333333
acidulante gramos 0.066666667
empaque 1 unidad 0.250000000

Total

Costo
Mano de Obra Un. Medida Consumo
OPERARIO hora 0.1000000

Total

Costo Producc
Otros Un. Medida Consumo

Total
a de Guanabana

o Unitario Total
Costo Unit. Año 2 Costo Unit. Año 3 Costo Unit. Año 4 Costo Unit. Año 5
$ 652 $ 678 $ 704 $ 732
$ 562 $ 584 $ 607 $ 630
$ - $ - $ - $ -

$ 1,214 $ 1,261 $ 1,311 $ 1,363

Costo Producción Insumos

Valor Un. Total Unitario Total Unit. Año 1 Total Unit. Año 2 Total Unit. Año 3
1,000.00 $ 200 $ 200 $ 207 $ 215
3,000.00 $ 100 $ 100 $ 104 $ 108
2,500.00 $ 167 $ 167 $ 173 $ 179
650.00 $ 163 $ 163 $ 169 $ 175
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 629 $ 629 $ 652 $ 678

Costo Mano de Obra

Valor Un. Total Unitario Total Unit. Año 1 Total Unit. Año 2 Total Unit. Año 3
5,430 $ 543 $ 543 $ 562 $ 584
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 543 $ 543 $ 562 $ 584

Costo Producción Cuotas y Transportes

Valor Un. Total Unitario Total Unit. Año 1 Total Unit. Año 2 Total Unit. Año 3
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
 Total Unit. Año 4 Total Unit. Año 5
$ 224 $ 233
$ 112 $ 116
$ 187 $ 194
$ 182 $ 189
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 704 $ 732

Total Unit. Año 4 Total Unit. Año 5

$ 607 $ 630
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 607 $ 630

Total Unit. Año 4 Total Unit. Año 5

$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
 Pulpa de Freijoba

Costo Unitario Total

Concepto Costo Unit. Año Base Costo Unit. Año 1
Materia prima e Insumos $ 609 $ 609
Mano de Obra $ 543 $ 543
Cuotas y Transporte $ - $ -

Total 1,152.14 1,152.14

Costo Pr
Materia Prima e Insumos Un. Medida Consumo
feijoba 1 libra 0.200000000
antioxidante x kilo (2,8 kg) 0.033333333
acidulante gramos 0.066666667
empaque 1 unidad 0.250000000

Costo
Mano de Obra Un. Medida Consumo
OPERARIO 1 hora 0
OPERARIO 2 hora
OPERARIO 3 hora
pa de Freijoba

o Unitario Total
Costo Unit. Año 2 Costo Unit. Año 3 Costo Unit. Año 4 Costo Unit. Año 5
$ 632 $ 656 $ 682 $ 709
$ 562 $ 584 $ 607 $ 631
$ - $ - $ - $ -

1,193.69 1,239.92 1,288.61 1,339.64

Costo Producción Insumos

Valor Un. Total Unitario Total Unit. Año 1 Total Unit. Año 2 Total Unit. Año 3
900.00 $ 180 $ 180 $ 187 $ 194
3,000.00 $ 100 $ 100 $ 104 $ 108
2,500.00 $ 167 $ 167 $ 173 $ 179
650.00 $ 163 $ 163 $ 169 $ 175
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 609 $ 609 $ 632 $ 656

Costo Mano de Obra

Valor Un.
5,430 $ 543 $ 543 $ 562 $ 584
5,430 $ - $ - $ - $ -
5,430 $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 543 $ 543 $ 562 $ 584
 Total Unit. Año 4 Total Unit. Año 5
$ 202 $ 210
$ 112 $ 116
$ 187 $ 194
$ 182 $ 189
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 682 $ 709

$ 607 $ 631
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 607 $ 631
 CICLICIDAD DE VENTA EN UNIDADES TOTAL AÑO

De acuerdo a la estacionalidad de su TOTAL AÑO 1 Pulpa de Mora Pulpa de Guanabana Pulpa de Freijoba Pulpa de Gulupa 0
ESTACIONALIDAD portafolio califique los meses según la tabla
de calificacin.
UNIDADES VENTAS $ UNIDADES VENTAS $ UNIDADES VENTAS $ UNIDADES VENTAS $ UNIDADES VENTAS $ UNIDADES VENTAS $

ENERO 3 97 $ 1,131,895 39 $ 330,851 19 175,156 10 87,578 29 262,735 - -

FEBRERO 3 97 $ 1,131,895 39 $ 330,851 19 175,156 10 87,578 29 262,735 - -
MARZO 5 162 $ 1,886,492 65 $ 551,418 32 291,927 16 145,964 49 437,891 - -
ABRIL 7 227 $ 2,641,089 91 $ 771,985 45 408,698 23 204,349 68 613,047 - -
MAYO 7 227 $ 2,641,089 91 $ 771,985 45 408,698 23 204,349 68 613,047 - -
JUNIO 3 97 $ 1,131,895 39 $ 330,851 19 175,156 10 87,578 29 262,735 - -
JULIO 5 162 $ 1,886,492 65 $ 551,418 32 291,927 16 145,964 49 437,891 - -
AGOSTO 7 227 $ 2,641,089 91 $ 771,985 45 408,698 23 204,349 68 613,047 - -
SEPTIEMBRE 7 227 $ 2,641,089 91 $ 771,985 45 408,698 23 204,349 68 613,047 - -
OCTUBRE 7 227 $ 2,641,089 91 $ 771,985 45 408,698 23 204,349 68 613,047 - -
NOVIEMBRE 7 227 $ 2,641,089 91 $ 771,985 45 408,698 23 204,349 68 613,047 - -
DICIEMBRE 7 227 $ 2,641,089 91 $ 771,985 45 408,698 23 204,349 68 613,047 - -
TOTAL 68 2,206 $ 25,656,289 882 7,499,286 441 3,970,210 221 1,985,105 662 5,955,316 - -

COMPORTAMIENTO 250
VENTAS CALIFICACION

Muy alto 9
200
Alto 7
Normal 5
Bajo 3 150
Sin ventas 0
2,206
DATO CONTROL 100
19,409,918
Column C

50

-
O O ZO L E RE E E
ER ER RI AY
O
NI
O LIO TO BR BR BR
EN BR AR AB M JU JU OS EM UB M M
FE M AG TI OCT VIE CIE
P I
SE NO D
 Proyección de Ventas Año 1
Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA 19 39 65 91 91 39 65 91 91 91 91 91 863
Pulpa de Guanabana 10 19 32 45 45 19 32 45 45 45 45 45 431
Pulpa de Freijoba 100 150 16 23 23 10 16 23 23 23 23 23 451
pulpa gulupa 250 300 49 68 68 29 49 68 68 68 68 68 1,153
- - - - - - - - - - -
Total Ventas Año 379 508 162 227 227 97 162 227 227 227 227 227 2,899

Proyección de Ventas Año 2

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA 39 39 66 93 93 40 66 93 93 93 93 93 902
Pulpa de Guanabana 19 19 33 47 47 20 33 47 47 47 47 47 451
Pulpa de Freijoba 200 10 17 23 23 10 17 23 23 23 23 23 416
pulpa gulupa 29 29 50 70 70 30 50 70 70 70 70 70 677
- - - - - - - - - - - - - -
Total Ventas Año 287.58 97.31 166.24 232.73 232.73 99.74 166.24 232.73 232.73 232.73 232.73 232.73 2,446.22

Proyección de Ventas Año 3

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA 40 40 69 96 96 41 69 96 96 96 96 96 931
Pulpa de Guanabana 20 20 34 48 48 21 34 48 48 48 48 48 466
Pulpa de Freijoba 206 10 17 24 24 10 17 24 24 24 24 24 429
pulpa gulupa 30 30 51 72 72 31 51 72 72 72 72 72 698
- -
Total Ventas Año 297 100 172 240 240 103 172 240 240 240 240 240 2,524

Proyección de Ventas Año 4

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA 42 42 71 100 100 43 71 100 100 100 100 100 965
Pulpa de Guanabana 21 21 36 50 50 21 36 50 50 50 50 50 482
Pulpa de Freijoba 214 10 18 25 25 11 18 25 25 25 25 25 445
pulpa gulupa 31 31 53 75 75 32 53 75 75 75 75 75 724
- - -
Total Ventas Año 307 104 178 249 249 107 178 249 249 249 249 249 2,615

Proyección de Ventas Año 5

Producto Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA 43 43 74 103 103 44 74 103 103 103 103 103 997.58
Pulpa de Guanabana 22 22 37 51 51 22 37 51 51 51 51 51 498.79
Pulpa de Freijoba 221 11 18 26 26 11 18 26 26 26 26 26 459.74
pulpa gulupa 32 32 55 77 77 33 55 77 77 77 77 77 748.19
- - - - - - - - - - - - - -
Total Ventas Año 317.9 107.6 183.8 257.3 257.3 110.3 183.8 257.3 257.3 257.3 257.3 257.3 2,704.3
Año base
Precios de Venta (Resos colombianos)
Producto Año Base Año 1
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 8,500 $ 8,500
Pulpa de Guanabana $ 9,000 $ 9,000
Pulpa de Freijoba $ 9,000 $ 9,000
pulpa gulupa $ 9,000 $ 9,000
- $ - $ -

Producto Mes 1 Mes 2

PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 165,425 $ 330,851
Pulpa de Guanabana $ 87,578 $ 175,156
Pulpa de Freijoba $ 900,000 $ 1,350,000
pulpa gulupa $ 2,250,000 $ 2,700,000
- $ - $ -
Total Ventas Año $ 3,403,004 $ 4,556,007

Producto Mes 1 Mes 2

PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 340,479 $ 340,479
Pulpa de Guanabana $ 180,253 $ 180,253
Pulpa de Freijoba $ 1,852,380 $ 90,127
pulpa gulupa $ 270,380 $ 270,380
- $ 2,663,520 $ 901,267
Total Ventas Año $ 5,307,012 $ 1,782,506

Producto Mes 1 Mes 2

PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 361,950 $ 361,950
Pulpa de Guanabana $ 191,621 $ 191,621
Pulpa de Freijoba $ 1,969,197 $ 95,810
pulpa gulupa $ 287,431 $ 287,431
- $ - $ -
Total Ventas Año $ 2,810,199 $ 936,813

Producto Mes 1 Mes 2

PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 386,267 $ 386,267
Pulpa de Guanabana $ 204,495 $ 204,495
Pulpa de Freijoba $ 2,101,495 $ 102,247
pulpa gulupa $ 306,742 $ 306,742
- $ - $ -
Total Ventas Año $ 2,998,998 $ 999,751

Producto Mes 1 Mes 2

PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 411,422 $ 411,422
Pulpa de Guanabana $ 217,812 $ 217,812
Pulpa de Freijoba $ 2,238,351 $ 108,906
pulpa gulupa $ 326,718 $ 326,718
- $ - $ -
Total Ventas Año $ 3,194,303 $ 1,064,858
ta (Resos colombianos)
Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 8,747 $ 9,011 $ 9,282 $ 9,561
$ 9,262 $ 9,541 $ 9,828 $ 10,124
$ 9,262 $ 9,541 $ 9,828 $ 10,124
$ 9,262 $ 9,541 $ 9,828 $ 10,124
$ - $ - $ - $ -

Proyección de Ventas Año 1 (Pesos colombianos))

Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
$ 551,418 $ 771,985 $ 771,985 $ 330,851
$ 291,927 $ 408,698 $ 408,698 $ 175,156
$ 145,964 $ 204,349 $ 204,349 $ 87,578
$ 437,891 $ 613,047 $ 613,047 $ 262,735
$ - $ - $ - $ -
$ 1,427,200 $ 1,998,080 $ 1,998,080 $ 856,320

Proyección de Ventas Año 2 (Pesos colombianos)

Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
$ 581,651 $ 814,311 $ 814,311 $ 348,991
$ 307,933 $ 431,106 $ 431,106 $ 184,760
$ 153,966 $ 215,553 $ 215,553 $ 92,380
$ 461,899 $ 646,659 $ 646,659 $ 277,140
$ 1,539,664 $ 2,155,530 $ 2,155,530 $ 923,799
$ 3,045,114 $ 4,263,160 $ 4,263,160 $ 1,827,068

Proyección de Ventas Año 3 (Pesos colombianos)

Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
$ 618,332 $ 865,664 $ 865,664 $ 370,999
$ 327,352 $ 458,293 $ 458,293 $ 196,411
$ 163,676 $ 229,146 $ 229,146 $ 98,206
$ 491,028 $ 687,439 $ 687,439 $ 294,617
$ - $ - $ - $ -
$ 1,600,388 $ 2,240,543 $ 2,240,543 $ 960,233

Proyección de Ventas Año 4 (Pesos colombianos)

Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
$ 659,874 $ 923,823 $ 923,823 $ 395,924
$ 349,345 $ 489,083 $ 489,083 $ 209,607
$ 174,672 $ 244,541 $ 244,541 $ 104,803
$ 524,017 $ 733,624 $ 733,624 $ 314,410
$ - $ - $ - $ -
$ 1,707,908 $ 2,391,071 $ 2,391,071 $ 1,024,745

Proyección de Ventas Año 5 (Pesos colombianos)

Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6
$ 702,847 $ 983,985 $ 983,985 $ 421,708
$ 372,095 $ 520,933 $ 520,933 $ 223,257
$ 186,048 $ 260,467 $ 260,467 $ 111,629
$ 558,143 $ 781,400 $ 781,400 $ 334,886
$ - $ - $ - $ -
$ 1,819,133 $ 2,546,786 $ 2,546,786 $ 1,091,480
 colombianos))
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
$ 551,418 $ 771,985 $ 771,985 $ 771,985 $ 771,985
$ 291,927 $ 408,698 $ 408,698 $ 408,698 $ 408,698
$ 145,964 $ 204,349 $ 204,349 $ 204,349 $ 204,349
$ 437,891 $ 613,047 $ 613,047 $ 613,047 $ 613,047
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,427,200 $ 1,998,080 $ 1,998,080 $ 1,998,080 $ 1,998,080

s colombianos)
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
$ 581,651 $ 814,311 $ 814,311 $ 814,311 $ 814,311
$ 307,933 $ 431,106 $ 431,106 $ 431,106 $ 431,106
$ 153,966 $ 215,553 $ 215,553 $ 215,553 $ 215,553
$ 461,899 $ 646,659 $ 646,659 $ 646,659 $ 646,659
$ 1,539,664 $ 2,155,530 $ 2,155,530 $ 2,155,530 $ 2,155,530
$ 3,045,114 $ 4,263,160 $ 4,263,160 $ 4,263,160 $ 4,263,160

s colombianos)
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
$ 618,332 $ 865,664 $ 865,664 $ 865,664 $ 865,664
$ 327,352 $ 458,293 $ 458,293 $ 458,293 $ 458,293
$ 163,676 $ 229,146 $ 229,146 $ 229,146 $ 229,146
$ 491,028 $ 687,439 $ 687,439 $ 687,439 $ 687,439
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,600,388 $ 2,240,543 $ 2,240,543 $ 2,240,543 $ 2,240,543

s colombianos)
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
$ 659,874 $ 923,823 $ 923,823 $ 923,823 $ 923,823
$ 349,345 $ 489,083 $ 489,083 $ 489,083 $ 489,083
$ 174,672 $ 244,541 $ 244,541 $ 244,541 $ 244,541
$ 524,017 $ 733,624 $ 733,624 $ 733,624 $ 733,624
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,707,908 $ 2,391,071 $ 2,391,071 $ 2,391,071 $ 2,391,071

s colombianos)
Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11
$ 702,847 $ 983,985 $ 983,985 $ 983,985 $ 983,985
$ 372,095 $ 520,933 $ 520,933 $ 520,933 $ 520,933
$ 186,048 $ 260,467 $ 260,467 $ 260,467 $ 260,467
$ 558,143 $ 781,400 $ 781,400 $ 781,400 $ 781,400
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 1,819,133 $ 2,546,786 $ 2,546,786 $ 2,546,786 $ 2,546,786
 Mes 12 Total
$ 771,985 7,333,861.00
$ 408,698 3,882,632.29
$ 204,349 4,059,948.89
$ 613,047 10,379,846.66
$ - -
$ 1,998,080 $ 25,656,289

Mes 12 Total
$ 814,311 $ 7,893,430
$ 431,106 $ 4,178,875
$ 215,553 $ 3,851,691
$ 646,659 $ 6,268,312
$ 2,155,530 $ 22,656,626
$ 4,263,160 $ 44,848,932

Mes 12 Total
$ 865,664 $ 8,391,215
$ 458,293 $ 4,442,408
$ 229,146 $ 4,094,590
$ 687,439 $ 6,663,612
$ - $ -
$ 2,240,543 $ 23,591,824

Mes 12 Total
$ 923,823 $ 8,954,967
$ 489,083 $ 4,740,865
$ 244,541 $ 4,369,680
$ 733,624 $ 7,111,297
$ - $ -
$ 2,391,071 $ 25,176,808

Mes 12 Total
$ 983,985 $ 9,538,144
$ 520,933 $ 5,049,606
$ 260,467 $ 4,654,248
$ 781,400 $ 7,574,409
$ - $ -
$ 2,546,786 $ 26,816,407
 Proyección de Ventas (Unidades)
Producto Año 1 Año 2
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA 862.81 902.38
Pulpa de Guanabana 431.40 451.19
Pulpa de Freijoba 451.11 415.86
pulpa gulupa 1,153.32 676.78
- -
Total Ventas Año 2,899 2,446

Proyección de Ventas (Pesos)

Producto Año 1 Año 2
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 72,123,456.0 $ 82,123,456.0
Pulpa de Guanabana $ 23,898,767.0 $ 4,178,874.5
Pulpa de Freijoba $ 11,500,000.0 $ 3,851,690.6
$ 12,000,000.0 $ 6,268,311.8
$ - $ 22,656,625.8
Total Ventas Año $ 119,522,223 $ 119,078,959

Proyección de Costos Totales (Pesos)

Producto Año 1 Año 2
PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 5,236,894.4 $ 5,678,625.7
Pulpa de Guanabana $ 505,666.3 $ 528,858.5
Pulpa de Freijoba $ 100,000.0 $ 496,410.8

Total Ventas Año $ 5,842,561 $ 6,703,895

Producto mes 1 mes2

PULPA DE FRUTA PASTEURIZADA $ 118,125.4 $ 236,250.9
Pulpa de Guanabana $ 59,062.7 $ 118,125.4
Pulpa de Freijoba $ 606,960.0 $ 910,440.0
$ - $ 57,030.0
$ -
Total Ventas Año $ 784,148 $ 1,321,846
tas (Unidades)
Año 3 Año 4 Año 5
931.26 964.78 997.58
465.63 482.39 498.79
429.17 444.62 459.74
698.44 723.59 748.19

2,524 2,615 2,704

entas (Pesos)
Año 3 Año 4 Año 5
$ 8,391,214.6 $ 8,954,966.6 $ 9,538,144.4
$ 4,442,407.7 $ 4,740,864.6 $ 5,049,605.9
$ 4,094,590.5 $ 4,369,679.8 $ 4,654,248.2
$ 6,663,611.6 $ 7,111,297.0 $ 7,574,408.8
$ - $ - $ -
$ 23,591,824 $ 25,176,808 $ 26,816,407

s Totales (Pesos)
Año 3 Año 4 Año 5
$ 6,086,261.1 $ 6,554,109.6 $ 7,045,514.7
$ 565,470.3 $ 608,517.1 $ 653,914.8
$ 532,139.9 $ 572,943.4 $ 615,886.9

$ 7,183,871 $ 7,735,570 $ 8,315,316

Proyección de Costos Totales (Pesos)

mes 3 mes4 mes 5 mes 6 mes 7
$ 393,751.5 $ 551,252.0 $ 551,252.0 $ 236,250.9 $ 393,751.5
$ 196,875.7 $ 275,626.0 $ 275,626.0 $ 118,125.4 $ 196,875.7
$ 98,437.9 $ 137,813.0 $ 137,813.0 $ 59,062.7 $ 98,437.9
$ 79,842.1 $ 79,842.1 $ 34,218.0 $ 57,030.0 $ 79,842.1

$ 768,907 $ 1,044,533 $ 998,909 $ 470,469 $ 768,907

 mes 8 mes 9 mes 10 mes 11 mes 12
$ 551,252.0 $ 551,252.0 $ 551,252.0 $ 551,252.0 $ 551,252.0
$ 275,626.0 $ 275,626.0 $ 275,626.0 $ 275,626.0 $ 275,626.0
$ 137,813.0 $ 137,813.0 $ 137,813.0 $ 137,813.0 $ 137,813.0
$ 79,842.1 $ 79,842.1 $ 79,842.1 $ 79,842.1 $ 34,218.0

$ 1,044,533 $ 1,044,533 $ 1,044,533 $ 1,044,533 $ 998,909

 TOTAL
$ 5,236,894.4
$ 2,618,447.2
$ 2,738,029.5
$ 741,390.5
$ -
$ 11,334,762
 Concepto Mes 0 Mes 1
Registro Mercantil $ 458,195
Permisos y Licencias $ 2,837,377
Gastos ADECUACIONES $ 1,511,250
Preoperativos Muebles y Enseres $ 1,850,000
Maquinaria y Equipo $ 4,478,704
SUB TOTAL $ 11,135,526 $ -
Gastos de Personal de Ventas $ 9,079,800
Brochure $ 35,000
Tarjetería $ 100,000
Volantes $ 60,000
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
Gastos de Ventas 0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
0 $ -
SUB TOTAL $ - $ 9,274,800
Coodinador de R.R.H.H $ -
Coordinador admon y logistico $ 688,460
Coodinador contable y financiero $ 688,460
Coordinador de ventas $ 688,460
Aux de mercadeo $ 537,130
Operarios $ 385,800
Gastos de Auxiliar de bodega $ 385,800
Personal Gerente $ 991,120
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
SUB TOTAL $ - $ 4,365,230
Arrendamiento $ 851,000
Servicios Públicos $ 121,776
Suministros de Oficina $ 25,000
Aseo, Higiene y Cafetería $ 50,000
0 $ -
Gastos
Administrativos
SUB TOTAL $ - $ 1,047,776
TOTALES $ 11,135,526 $ 14,687,806

Concepto Mes 0 Mes 1

Pulpa de Mora $ 106,164
Pulpa de Guanabana $ 53,082
Pulpa de Freijoba $ 1,000,000
Pulpa de Gulupa $ 157,292
- $ -
TOTALES $ - $ 1,316,538

Concepto Mes 1
Pulpa de Mora $ 11,961
Pulpa de Guanabana $ 5,981
Pulpa de Freijoba $ 625,000
Pulpa de Gulupa $ 135,744
- $ -
TOTALES $ - $ 778,686

Concepto Mes 1

Pulpa de Gulupa $ -
- $ -
TOTALES $ - $ -

TOTAL EGRESOS $ 11,135,526 $ 16,783,030

Concepto Mes 1
Pulpa de Mora $ 165,425
Pulpa de Guanabana $ 87,578
Pulpa de Freijoba $ 900,000
Pulpa de Gulupa $ 2,250,000
- $ -
TOTALES 3,403,004

TOTAL INGRESOS 3,403,004

SALDO DE CAJA $ -11,135,526 $ -13,380,026

 Cronograma
COSTOS FIJOS
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

$ - $ - $ - $ -
$ 50,000 $ 40,000 $ 30,000 $ 30,000
$ - $ - $ - $ -
$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
$ 60,000 $ 60,000 $ 20,000 $ 15,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 230,000 $ 220,000 $ 170,000 $ 165,000
$ - $ - $ - $ -
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 537,130 $ 537,130 $ 537,130 $ 537,130
$ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800
$ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800
$ 991,120 $ 991,120 $ 991,120 $ 991,120
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230
$ 851,000 $ 851,000 $ 851,000 $ 851,000
$ 121,776 $ 121,776 $ 121,776 $ 121,776
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
$ - $ - $ - $ -
$ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776
$ 5,668,006 $ 5,658,006 $ 5,608,006 $ 5,603,006
COSTOS DE PRODUCCIÓN (Materia Prima
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
$ 212,328 $ 353,881 $ 495,433 $ 495,433
$ 2,766,104.0 $ 176,940 $ 247,716 $ 247,716
$ 91,375 $ 9,880 $ 13,831 $ 13,831
$ 30,612 $ 42,857 $ 42,857
$ - $ - $ - $ -
$ 3,069,807 $ 571,312 $ 799,837 $ 799,837
COSTOS DE PRODUCCIÓN (Mano de Obra
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
$ 23,922 $ 39,871 $ 55,819 $ 55,819
$ 11,961 $ 19,935 $ 27,910 $ 27,910
$ 81,446 $ 8,806 $ 12,329 $ 12,329
$ 162,893 $ 26,418 $ 36,986 $ 36,986
$ - $ - $ - $ -
$ 280,223 $ 95,030 $ 133,043 $ 133,043
COSTOS DE PRODUCCIÓN (Otros)
Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ 9,018,036 $ 6,324,349 $ 6,540,886 $ 6,535,886

INGRESOS POR VENTAS

Mes 2 Mes 3 Mes 4 Mes 5
$ 330,851 $ 551,418 $ 771,985 $ 771,985
$ 175,156 $ 291,927 $ 408,698 $ 408,698
$ 1,350,000 $ 145,964 $ 204,349 $ 204,349
$ 2,700,000 $ 437,891 $ 613,047 $ 613,047
$ - $ - $ - $ -
4,556,007 1,427,200 1,998,080 1,998,080

4,556,007 1,427,200 1,998,080 1,998,080

$ -4,462,029 $ -4,897,149 $ -4,542,806 $ -4,537,806

 Cronograma
COSTOS FIJOS
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

$ - $ - $ - $ -
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
$ - $ - $ - $ -
$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
$ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 15,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ - $ - $ - $ -
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 688,460
$ 537,130 $ 537,130 $ 537,130 $ 537,130
$ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800
$ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 385,800
$ 991,120 $ 991,120 $ 991,120 $ 991,120
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230
$ 851,000 $ 851,000 $ 851,000 $ 851,000
$ 121,776 $ 121,776 $ 121,776 $ 121,776
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
$ - $ - $ - $ -
 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776
$ 5,603,006 $ 5,603,006 $ 5,603,006 $ 5,603,006
TOS DE PRODUCCIÓN (Materia Prima)
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
$ 212,328 $ 353,881 $ 495,433 $ 495,433
$ 106,164 $ 176,940 $ 247,716 $ 247,716
$ 5,928 $ 9,880 $ 13,831 $ 13,831
$ 18,367 $ 30,612 $ 42,857 $ 42,857
$ - $ - $ - $ -
$ 342,787 $ 571,312 $ 799,837 $ 799,837
TOS DE PRODUCCIÓN (Mano de Obra)
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
$ 23,922 $ 39,871 $ 55,819 $ 55,819
$ 11,961 $ 19,935 $ 27,910 $ 27,910
$ 5,284 $ 8,806 $ 12,329 $ 12,329
$ 15,851 $ 26,418 $ 36,986 $ 36,986
$ - $ - $ - $ -
$ 57,018 $ 95,030 $ 133,043 $ 133,043
COSTOS DE PRODUCCIÓN (Otros)
Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9

$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -

$ 6,002,812 $ 6,269,349 $ 6,535,886 $ 6,535,886

INGRESOS POR VENTAS

Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9
$ 330,851 $ 551,418 $ 771,985 $ 771,985
$ 175,156 $ 291,927 $ 408,698 $ 408,698
$ 87,578 $ 145,964 $ 204,349 $ 204,349
$ 262,735 $ 437,891 $ 613,047 $ 613,047
$ - $ - $ - $ -
856,320 1,427,200 1,998,080 1,998,080

856,320 1,427,200 1,998,080 1,998,080

$ -5,146,492 $ -4,842,149 $ -4,537,806 $ -4,537,806

 Mes 10 Mes 11 Mes 12 Total Año
$ 458,195
$ 2,837,377
$ 1,511,250
$ 1,850,000
$ 4,478,704
$ - $ - $ - $ 11,135,526
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 9,439,800
$ - $ - $ - $ 35,000
$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 1,420,000
$ 15,000 $ 15,000 $ 15,000 $ 320,000
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 11,214,800
$ - $ - $ - $ -
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 8,261,520
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 8,261,520
$ 688,460 $ 688,460 $ 688,460 $ 8,261,520
$ 537,130 $ 537,130 $ 537,130 $ 6,445,560
$ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 4,629,600
$ 385,800 $ 385,800 $ 385,800 $ 4,629,600
$ 991,120 $ 991,120 $ 991,120 $ 11,893,440
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ -
$ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 52,382,760
$ 851,000 $ 851,000 $ 851,000 $ 10,212,000
$ 121,776 $ 121,776 $ 121,776 $ 1,461,312
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 575,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 600,000
$ - $ - $ - $ -
$ 1,072,776 $ 1,072,776 $
$ 5,603,006 $ 5,603,006 $
Mes 10 Mes 11
$ 495,433 $ 495,433
$ 247,716 $ 247,716
$ 13,831 $ 13,831
$ 42,857 $ 42,857
$ - $ -
$ 799,837 $ 799,837
Mes 10 Mes 11
$ 55,819 $ 55,819
$ 27,910 $ 27,910
$ 12,329 $ 12,329
$ 36,986 $ 36,986
$ - $ -
$ 133,043 $ 133,043
Mes 10 Mes 11
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
$ 6,535,886 $ 6,535,886 $
Mes 10 Mes 11
$ 771,985 $ 771,985
$ 408,698 $ 408,698
$ 204,349 $ 204,349
$ 613,047 $ 613,047
$ - $ -
1,998,080 1,998,080
1,998,080 1,998,080
$ -4,537,806 $ -4,537,806
1,072,776 $ 12,848,312
5,603,006 $ 87,581,398
Mes 12 Total Año
$ 495,433 $ 4,706,613
$ 247,716 $ 5,013,246
$ 13,831 $ 1,213,882
$ 42,857 $ 536,878
$ - $ -
$ 799,837 $ 11,470,619
Mes 12 Total Año
$ 55,819 $ 530,281
$ 27,910 $ 265,141
$ 12,329 $ 815,642
$ 36,986 $ 626,222
$ - $ -
$ 133,043 $ 2,237,286
Mes 12 Total Año
$ -
$ -
$ -
$ - $ -
$ - $ -
$ - $ -
6,535,886 $ 101,289,303
Mes 12 Total Año
$ 771,985 $ 7,333,861
$ 408,698 $ 3,882,632
$ 204,349 $ 4,059,949
$ 613,047 $ 10,379,847
$ - $ -
1,998,080 25,656,289
1,998,080 25,656,289
$ -4,537,806 $ -75,633,015
11,214,800.00

52,382,760.00

12,848,312.00
 Gastos y Costos
Producto Precio de Venta Participación
Fijos
Pulpa de Mora 8,500 40% 30,578,348.80
Pulpa de Guanabana 9,000 20% 15,289,174.40
Pulpa de Freijoba 9,000 10% 7,644,587.20

TOTAL 70% 53,512,110.40

Gastos y Costos Fijos 76,445,872.00

VENTAS PARTICIPACIÓN
PRODUCTO CVU
ANUALES EN LAS VENTAS

pulpa mora 882 57% 6069.60

pulpa guanabana 441 29% 1172.14

pulpa gulupa 221 14% 1152.14

-
TOTAL 1,544 100%

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos iniciales
Precio de Venta 8,500 < Completar
Costo Variable 6,069.60 < Completar
Gastos y Costos Fijos 30,578,349 < Completar
Pto. Equilibrio 8,676 Q de Equilibrio
$ Ventas Equilibrio 73,749,735 $ de Equilibrio

Q Ventas $ Ventas Costo Variable Costo Fijo

- $ - $ - $ 30,578,349
10,000 $ 85,000,000 $ 60,696,000 $ 30,578,349
8,676 $ 73,749,735 $ 52,662,517 $ 30,578,349
25,000 $ 212,500,000 $ 151,740,000 $ 30,578,349
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos iniciales
Precio de Venta 9,000 < Completar
Costo Variable 1,172 < Completar
Gastos y Costos Fijos 15,289,174 < Completar
Pto. Equilibrio 1,953 Q de Equilibrio
$ Ventas Equilibrio 17,578,573 $ de Equilibrio

Q Ventas $ Ventas Costo Variable Costo Fijo

- $ - $ - $ 15,289,174
3,000 $ 25,500,000 $ 3,516,426 $ 30,578,349
1,953 $ 17,578,573 $ 2,289,398 $ 15,289,174
 20,000 $ 180,000,000 $ 23,442,843 $ 15,289,174

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos iniciales
Precio de Venta 9,000 < Completar
Costo Variable 1,152 < Completar
Gastos y Costos Fijos 7,644,587 < Completar
Pto. Equilibrio 974 Q de Equilibrio
$ Ventas Equilibrio 8,766,887 $ de Equilibrio
Q Ventas $ Ventas Costo Variable Costo Fijo
- $ - $ - $ 7,644,587
1,000 $ 9,000,000 $ 1,152,142 $ 7,644,587
974 $ 8,766,887 $ 1,122,300 $ 7,644,587
10,000 $ 90,000,000 $ 11,521,421 $ 7,644,587

El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.

Datos iniciales
Precio de venta 0 < Completar
Costo Variales 0 < Completar
Gastos y Costos Fijos 0 < Completar
Pto. Equilibrio #DIV/0! Q de Equilibrio
$ Ventas Equilibrio #DIV/0! $ de Equilibrio

Q Ventas $ Ventas Costo Variable Costo Fijo

- $ - $ - $ -
1,000 $ - $ - $ -
#DIV/0! #DIV/0! #DIV/0! $ -
10,000 $ - $ - $ -
 Ventas Unidades
Costo Variable Margen Utilidad Ventas Unidades Año Ventas Totales Año
Mes
6,069.60 2,430.40 882.27 74 7,499,286.43
1,172.14 7,827.86 441.13 37 3,970,210.46
1,152.14 7,847.86 220.57 18 1,985,105.23

8,393.88 18,106.12 1,543.97 129 13,454,602.13

2
1
1
-
MARGEN DE
PRECIO DE MARGEN POR FACTOR DE
GASTOS ANUALES CONTRIBUCIÓN
VENTA PRODUCTO CÁLCULO
UNITARIO

9,000 2930 1673.97

9,000 7828 2235.81

9,000 76,445,872.00 7848 1123.30 15,189

5033.0795

stes totales.
ajo se obtienen pérdidas.

Datos para el gráfico PERDIDA P.E. UTILIDAD

Q Ventas 17,260 4,338 8,676 13,015
$ Ventas 146,710,000 36,874,868 73,749,735 110,624,603
Costo Variable 104,761,296 26,331,258 52,662,517 78,993,775
Costo Fijo 30,578,349 30,578,349 30,578,349 30,578,349
Costo Total 135,339,645 56,909,607 83,240,866 109,572,124
Beneficio 11,370,355 -20,034,740 -9,491,130 1,052,479
Para alcanzar el punto de equilibrio se deben vender 8.676 unidades anualmente

Costo Total
$ 30,578,349
$ 91,274,349
$ 83,240,866
$ 182,318,349
stes totales.
ajo se obtienen pérdidas.

Datos para el gráfico PERDIDA P.E. UTILIDAD

Q Ventas 0 977 1,953 2,930
$ Ventas 0 8,300,993 16,601,985 24,902,978
Costo Variable 0 5,927,495 2,289,398 17,782,484
Costo Fijo 30,578,349 30,578,349 30,578,349 30,578,349
Costo Total 30,578,349 36,505,844 32,867,747 48,360,833
Beneficio -30,578,349 -28,204,851 -16,265,762 -23,457,855
Para alcanzar el punto de equilibrio se deben vender 1.953 unidades anualmente

Costo Total
$ 15,289,174
$ 34,094,775
$ 17,578,573
 $ 38,732,017

stes totales.
ajo se obtienen pérdidas.

Datos para el gráfico PERDIDA P.E. UTILIDAD

Q Ventas 0 487 974 1,461
$ Ventas 0 4,139,919 8,279,838 12,419,757
Costo Variable 0 2,956,194 1,122,300 8,868,583
Costo Fijo 30,578,349 30,578,349 30,578,349 30,578,349
Costo Total 30,578,349 33,534,543 31,700,649 39,446,932
Beneficio -30,578,349 -29,394,624 -23,420,811 -27,027,175
Para alcanzar el punto de equilibrio se deben vender 974 unidades anualmente
 Costo Total
$ 7,644,587
$ 8,796,729
$ 8,766,887
$ 19,166,009

stes totales.
ajo se obtienen pérdidas.

Datos para el gráfico PERDIDA P.E. UTILIDAD

Q Ventas 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
$ Ventas 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo Variable 0 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Costo Fijo 30,578,349 30,578,349 30,578,349 30,578,349
Costo Total 30,578,349 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
Beneficio -30,578,349 #DIV/0! #DIV/0! #DIV/0!
 #DIV/0!

Costo Total
$ -
$ -
#DIV/0!
$ -
Ventas Totales
Mes
624,940.54
330,850.87
165,425.44

1,121,216.84

PUNTO DE
EQUILIBRIO

8,676

4,338

2,174

15,189

Derivación de la fórmula:

Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos

VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu

ITe = Qe * (Pu
VTe = Qe * Pu

ITe = Qe * (Pu

Derivación de la fórmula:

Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos

VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu

ITe = Qe * (Pu
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu

ITe = Qe * (Pu

Derivación de la fórmula:

Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos

VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu
VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu

ITe = Qe * (Pu

Derivación de la fórmula:

Q = cantidad
Qe = cantidad de equilibrio
VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
CT = costes totales
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos

VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
Mu = margen unitario
CV = costes variables
CF = costes fijos

VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu

VTe = Qe * Pu

ITe = Qe * (Pu
INVERSION $ 11,135,526
CAPITAL DE TRABAJO $ -13,380,026
INVERSION $ -2,244,500
% de Financiacion 10%

SOLICITUD DE CREDITO $ -224,450

Interese Mensual 2.08%
Plazo 35
Tasa Efectiva 28.07%
Tasa Nominal 25.00%

CUOTA No. VR. CUOTA INTERESES CAPITAL SALDO

1 $ -9,096 $ -4,676 $ -4,420 $ -220,030
2 $ -9,096 $ -4,584 $ -4,512 $ -215,517
3 $ -9,096 $ -4,490 $ -4,606 $ -210,911
4 $ -9,096 $ -4,394 $ -4,702 $ -206,209
5 $ -9,096 $ -4,296 $ -4,800 $ -201,409
6 $ -9,096 $ -4,196 $ -4,900 $ -196,508
7 $ -9,096 $ -4,094 $ -5,002 $ -191,506
8 $ -9,096 $ -3,990 $ -5,107 $ -186,400
9 $ -9,096 $ -3,883 $ -5,213 $ -181,187
10 $ -9,096 $ -3,775 $ -5,322 $ -175,865
11 $ -9,096 $ -3,664 $ -5,432 $ -170,433
12 $ -9,096 $ -3,551 $ -5,546 $ -164,887
13 $ -9,096 $ -3,435 $ -5,661 $ -159,226
14 $ -9,096 $ -3,317 $ -5,779 $ -153,447
15 $ -9,096 $ -3,197 $ -5,899 $ -147,548
16 $ -9,096 $ -3,074 $ -6,022 $ -141,525
17 $ -9,096 $ -2,948 $ -6,148 $ -135,377
18 $ -9,096 $ -2,820 $ -6,276 $ -129,102
19 $ -9,096 $ -2,690 $ -6,407 $ -122,695
20 $ -9,096 $ -2,556 $ -6,540 $ -116,155
21 $ -9,096 $ -2,420 $ -6,676 $ -109,478
22 $ -9,096 $ -2,281 $ -6,815 $ -102,663
23 $ -9,096 $ -2,139 $ -6,957 $ -95,706
24 $ -9,096 $ -1,994 $ -7,102 $ -88,603
25 $ -9,096 $ -1,846 $ -7,250 $ -81,353
26 $ -9,096 $ -1,695 $ -7,401 $ -73,951
27 $ -9,096 $ -1,541 $ -7,556 $ -66,396
28 $ -9,096 $ -1,383 $ -7,713 $ -58,683
29 $ -9,096 $ -1,223 $ -7,874 $ -50,809
30 $ -9,096 $ -1,059 $ -8,038 $ -42,771
31 $ -9,096 $ -891 $ -8,205 $ -34,566
32 $ -9,096 $ -720 $ -8,376 $ -26,190
33 $ -9,096 $ -546 $ -8,551 $ -17,639
34 $ -9,096 $ -367 $ -8,729 $ -8,911
35 $ -9,096 $ -186 $ -8,911 $ 0
 C = VA * -
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
-1
INTERESES $ -49,592 $ -32,871 $ -11,456 $ -88,603 $ -461,269
CAPITAL $ -59,563 $ -76,284 $ -88,603 $ -461,269 $ -
Crédito con Bancolombia

Crédito (224,450) % DTF

Plazo 35 meses 19.70% 5.60%
Tasa 2.08% mensual 25.30%
Banco BANCOLOMBIA
Tasa 25.00% Anual

n
i * (1+i) 0.0428724
C = VA * -------------- n C= (224,450.01) 0.041 (9,096)
1.0578774
(1+i)
-1
 ESTADO DE RESULTADO

Conceptos Año 1 Año 2 Año 3

Ventas $ 119,522,223 $ 125,687,980 $ 23,591,824
Total Ventas $ 119,522,223 $ 125,687,980 $ 23,591,824
Costo de Produccion $ 5,842,561 $ 5,842,561 $ 5,842,561
Depreciacion $ 817,870 $ 1,200,000 $ 817,870
Total Costos de Produccion $ 6,660,431 $ 7,042,561 $ 6,660,431
UTILIDAD BRUTA $ 112,861,792 $ 118,645,419 $ 16,931,393
Gastos Administrativos $ 1,000,000 $ 11,234,657 $ 13,843,509
Gastos de Personal $ 9,112,000 $ 10,687,900 $ 56,330,587
Gastos de Ventas $ 600,000 $ 980,546 $ 12,060,003
Gastos Diferidos $ 659,114 $ 659,114 $ 659,114
$ -49,592 $ -32,871 $ -11,456
Total Gastos Operacionales $ 11,321,522 $ 23,529,346 $ 82,881,758
UTILIDAD OPERACIONAL $ 101,540,270 $ 95,116,073 $ -65,950,365
Ingresos No Operacionales
Total Ingresos No Operacionales $ - $ - $ -
UTLIDAD ANTES DE IMPUESTO $ 101,540,270 $ 95,116,073 $ -65,950,365
Impuesto de Renta $ 25,385,067 $ 23,779,018 $ -4,121,898
UTILIDAD NETA $ 76,155,202 $ 71,337,055 $ -61,828,467

TÁRIFAS
Impuesto de Renta año 1 año 2 año 3
ley14 29 de 2010 25% 25% 25%
estos porcentajes se aplican a la tárifa
Tárifa impuesto de renta 25%
 ANALISIS FINANCIERO DEL ESTADO DE RESULT

Año 4 Año 5 Conceptos Año 1 Año 2

$ 25,176,808 $ 26,816,407 Ventas 100.0% 100.0%
$ 25,176,808 $ 26,816,407 Total Ventas 100.0% 100.0%
$ 7,735,570 $ 8,315,316 Costo de Produccion 4.9% 4.6%
$ 817,870 $ 817,870 Depreciacion 0.7% 1.0%
$ 8,553,441 $ 9,133,187 Total Costos de Produccion 5.6% 5.6%
$ 16,623,367 $ 17,683,221 UTILIDAD BRUTA 94.4% 94.4%
$ 14,383,406 $ 14,944,359 Gastos Administrativos 0.8% 8.9%
$ 58,527,480 $ 60,839,315 Gastos de Personal 7.6% 8.5%
$ 12,530,344 $ 13,019,027 Gastos de Ventas 0.5% 0.8%
$ 659,114 $ 659,114 Gastos Diferidos 0.6% 0.5%
$ -88,603 $ -461,269 Intereses del Credito 0.0% 0.0%
$ 86,011,740 $ 89,000,546 Total Gastos Operacionales 9.5% 18.7%
$ -69,388,373 $ -71,317,325 UTILIDAD OPERACIONAL 85.0% 75.7%
Ingresos No Operacionales 0.0% 0.0%
$ - $ - Total Ingresos No Operacionales 0.0% 0.0%
$ -69,388,373 $ -71,317,325 UTLIDAD ANTES DE IMPUESTO 85.0% 75.7%
$ -4,336,773 $ -4,457,333 Impuesto de Renta 21.2% 18.9%
$ -65,051,600 $ -66,859,993 UTILIDAD NETA 63.7% 56.8%

año 4 año 5
25% 25%
ESTADO DE RESULTADO

Año 3 Año 4 Año 5

100.0% 100.0% 100.0%
100.0% 100.0% 100.0%
24.8% 30.7% 31.0%
3.5% 3.2% 3.0%
28.2% 34.0% 34.1%
71.8% 66.0% 65.9%
58.7% 57.1% 55.7%
238.8% 232.5% 226.9%
51.1% 49.8% 48.5%
2.8% 2.6% 2.5%
0.0% -0.4% -1.7%
351.3% 341.6% 331.9%
-279.5% -275.6% -265.9%
0.0% 0.0% 0.0%
0.0% 0.0% 0.0%
-279.5% -275.6% -265.9%
-17.5% -17.2% -16.6%
-262.1% -258.4% -249.3%
 Conceptos Año 0 Mes 1 Mes 2
Ventas $ - $ 3,403,003.61 $ 4,556,007.22
Total Ventas $ - $ 3,403,003.61 $ 4,556,007.22
Costo de Produccion $ - $ 784,148 $ 1,321,846
Depreciacion $ - $ 68,156 $ 68,156
Total Costos de Produccion $ - $ 852,304 $ 1,390,002
UTILIDAD BRUTA $ 2,550,700 $ 3,166,005
Gastos Administrativos $ - $ 1,072,776 $ 1,072,776
Gastos de Personal $ - $ 4,365,230 $ 4,365,230
Gastos de Ventas $ - $ 9,274,800 $ 230,000
Gastos Diferidos $ - $ - $ -
Intereses del Credito $ - $ - $ -
Total Gastos Operacionales $ - $ 14,712,806 $ 5,668,006
UTILIDAD OPERACIONAL $ - $ -12,162,106 $ -2,502,001
Ingresos No Operacionales
Depreciacion $ - $ 68,156 $ 68,156
Gastos Diferidos $ - $ - $ -
EBITDA $ - $ -12,093,951 $ -2,433,845
Impuesto de Renta $ - $ - $ -
Inversion fija $ -
Inversion Capital de Trabajo $ 12,825,500
Deuda por pagar $ - $ - $ -
Total $ 12,825,500
Flujo de Caja Libre $ -12,825,500
 ESTADO DE FLUJO DE CA
Mes 3 Mes 4 Mes 5 Mes 6 Mes 7
$ 1,427,199.84 $ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78 $ 856,319.90 $ 1,427,199.84
$ 1,427,199.84 $ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78 $ 856,319.90 $ 1,427,199.84
$ 768,907 $ 1,044,533 $ 998,909 $ 470,469 $ 768,907
$ 68,156 $ 68,156 $ 68,156 $ 68,156 $ 68,156
$ 837,063 $ 1,112,689 $ 1,067,065 $ 538,625 $ 837,063
$ 590,137 $ 885,391 $ 931,015 $ 317,695 $ 590,137
$ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776
$ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230
$ 220,000 $ 170,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,658,006 $ 5,608,006 $ 5,603,006 $ 5,603,006 $ 5,603,006
$ -5,067,869 $ -4,722,615 $ -4,671,991 $ -5,285,311 $ -5,012,869

$ 68,156 $ 68,156 $ 68,156 $ 68,156 $ 68,156

$ - $ - $ - $ - $ -
$ -4,999,713 $ -4,654,459 $ -4,603,835 $ -5,217,155 $ -4,944,713
$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -
STADO DE FLUJO DE CAJA LIBRE
Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11 Mes 12
$ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78
$ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78 $ 1,998,079.78
$ 1,044,533 $ 1,044,533 $ 1,044,533 $ 1,044,533 $ 998,909
$ 68,156 $ 68,156 $ 68,156 $ 68,156 $ 68,156
$ 1,112,689 $ 1,112,689 $ 1,112,689 $ 1,112,689 $ 1,067,065
$ 885,391 $ 885,391 $ 885,391 $ 885,391 $ 931,015
$ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776 $ 1,072,776
$ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230 $ 4,365,230
$ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000 $ 165,000
$ - $ - $ - $ - $ -
$ - $ - $ - $ - $ -
$ 5,603,006 $ 5,603,006 $ 5,603,006 $ 5,603,006 $ 5,603,006
$ -4,717,615 $ -4,717,615 $ -4,717,615 $ -4,717,615 $ -4,671,991

$ 68,156 $ 68,156 $ 68,156 $ 68,156 $ 68,156

$ - $ - $ - $ - $ -
$ -4,649,459 $ -4,649,459 $ -4,649,459 $ -4,649,459 $ -4,603,835
$ - $ - $ - $ - $ -

$ - $ - $ - $ - $ -
 Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
$ 25,656,289 $ 119,078,959 $ 23,591,824 $ 25,176,808 $ 26,816,407
$ 25,656,289 $ 119,078,959 $ 23,591,824 $ 25,176,808 $ 26,816,407
$ 11,334,762 $ 6,703,895 $ 7,183,871 $ 7,735,570 $ 8,315,316
$ 817,870 $ 817,870 $ 817,870 $ 817,870 $ 817,870
$ 12,152,632 $ 7,521,765 $ 8,001,742 $ 8,553,441 $ 9,133,187
$ 13,503,657 $ 111,557,193 $ 15,590,083 $ 16,623,367 $ 17,683,221
$ 12,873,312 $ 13,323,878 $ 13,843,509 $ 14,383,406 $ 14,944,359
$ 52,382,760 $ 54,216,157 $ 56,330,587 $ 58,527,480 $ 60,839,315
$ 11,214,800 $ 11,607,318 $ 12,060,003 $ 12,530,344 $ 13,019,027
$ - $ 659,114 $ 659,114 $ 659,114 $ 659,114
$ -49,592 $ -32,871 $ -11,456 $ -88,603 $ -461,269
$ 76,421,280 $ 79,773,596 $ 82,881,758 $ 86,011,740 $ 89,000,546
$ -62,917,623 $ 31,783,597 $ -67,291,675 $ -69,388,373 $ -71,317,325

$ 817,870 $ 1,635,741 $ 817,870 $ 817,870 $ 817,870

$ - $ - $ - $ - $ -
$ -62,099,753 $ 33,419,338 $ -66,473,805 $ -68,570,503 $ -70,499,455
$ 25,385,067 $ 23,779,018 $ -4,121,898 $ -4,336,773 $ -4,457,333

$ -59,563 $ -76,284 $ -88,603 $ -461,269 $ -

$ 25,325,505 $ 23,702,734 $ -4,210,501 $ -4,798,042 $ -4,457,333
$ -87,425,257 $ 9,716,604 $ -62,263,304 $ -63,772,460 $ -66,042,122
 BALANCE GENERAL
Conceptos Año 0 Año 1 Año 2
ACTIVOS
Activos Corrientes
Caja y Bancos $ - $ 101,319,935 $ 171,034,219
Gastos Diferidos $ - $ - $ -
Total Activos Corrientes $ - $ 101,319,935 $ 171,034,219
Activos Fijos
Adecuaciones $ 1,511,250 $ 1,511,250 $ 1,511,250
Muebles y Enseres $ 1,850,000 $ 1,850,000 $ 1,850,000
Maquinaria y Equipo $ 4,478,704 $ 4,478,704 $ 4,478,704
Total Activos Fijos $ 7,839,954 $ 7,839,954 $ 7,839,954
Depreciacion Acumulada $ - $ 817,870 $ 817,870
Total Activos Fijos Neto $ 7,839,954 $ 7,022,084 $ 7,022,084
TOTAL ACTIVOS $ 7,839,954 $ 108,342,018 $ 178,056,303
PASIVOS
Pasivos Corriente
Impuesto de renta por pagar $ - $ 25,385,067 $ 23,779,018
Obligaciones credito $ -59,563 $ -59,563
Total Pasivos Corriente $ -59,563 $ 25,325,505 $ 23,779,018
Pasivos a largo Plazos
Obligaciones credito $ -626,156 $ - $ -76,284
Total Pasivos a largo Plazos $ -626,156 $ - $ -76,284
TOTAL PASIVOS $ -685,719 $ 25,325,505 $ 23,702,734
PATRIMONIO
Patrimonio
Capital $ 6,861,312 $ 6,861,312 $ 6,861,312
Utilidad en ejercicio $ 76,155,202 $ 71,337,055
Utilidad Retenida Ejercicio Anterior $ 76,155,202
TOTAL PATRIMONIO $ 6,861,312 $ 83,016,514 $ 154,353,568

TOTAL ACTIVO $ 7,839,954 $ 108,342,018 $ 178,056,303

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO $ 6,175,592 $ 108,342,018 $ 178,056,303
$ -1,664,362 $ - $ -

$ 108,342,018 $ 178,056,303
Datos de control $ 7,022,084 $ 7,022,084
$ 101,319,935 $ 171,034,219
NERAL
Año 3 Año 4 Año 5
S

$ 5,137,315 $ -131,838,881 $ -136,529,697

$ - $ - $ -
$ 5,137,315 $ -131,838,881 $ -136,529,697

$ 1,511,250 $ 1,511,250 $ 1,511,250

$ 1,850,000 $ 1,850,000 $ 1,850,000
$ 4,478,704 $ 4,478,704 $ 4,478,704
$ 7,839,954 $ 7,839,954 $ 7,839,954
$ 817,870 $ 817,870 $ 817,870
$ 7,022,084 $ 7,022,084 $ 7,022,084
$ 12,159,398 $ -124,816,798 $ -129,507,614
S

$ -4,121,898 $ -4,336,773 $ -4,457,333

$ -4,121,898 $ -4,336,773 $ -4,457,333

$ -88,603 $ -461,269 $ -
$ -88,603 $ -461,269 $ -
$ -4,210,501 $ -4,798,042 $ -4,457,333
NIO

$ 6,861,312 $ 6,861,312 $ 6,861,312

$ -61,828,467 $ -65,051,600 $ -66,859,993
$ 71,337,055 $ -61,828,467 $ -65,051,600
$ 16,369,899 $ -120,018,755 $ -125,050,281

$ 12,159,398 $ -124,816,798 $ -129,507,614

$ 12,159,398 $ -124,816,798 $ -129,507,614
$ - $ - $ -

$ 12,159,398 $ -124,816,798 $ -129,507,614

$ 7,022,084 $ 7,022,084 $ 7,022,084
$ 5,137,315 $ -131,838,881 $ -136,529,697
INVERSION $ 80,000,000 TASA 10%

FLUJO DE INGRESOS FLUJO DE EGRESOS

A B
1 $ 25,656,289 1 $ 12,873,312
2 $ 44,848,932 2 $ 13,323,878
3 $ 23,591,824 3 $ 13,843,509
4 $ 25,176,808 4 $ 14,383,406
5 $ 26,816,407 5 $ 14,944,359
TOTAL $ 146,090,261 TOTAL $ 69,368,464
FLUJO DE EFECTIVO ACTUAL
A-B -$ 80,000,000
1 $ 12,782,977 $ 12,782,977
2 $ 31,525,054 $ 31,525,054
3 $ 9,748,315 $ 9,748,315
4 $ 10,793,402 $ 10,793,402
5 $ 11,872,048 $ 11,872,048
TOTAL $ 76,721,797

VNA $ 59,742,352
TIR -2%
 PRESUPUESTO DE INVERSIÓN
mes 1 mes2 total
gastos de puesta en marcha $ 3,295,572 $ - $ 3,295,572
inversion en Activo fijo $ 7,839,954 $ - $ 7,839,954
costos de producción $ 660,923 $ 1,321,846 $ 1,982,770
Gasto de ventas $ 280,000 $ 230,000 $ 510,000
Gasto de administracion $ 1,420,000 $ 1,072,776 $ 2,492,776
capital de trabajo necesario $ 12,825,500