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10 01
Ciclo: Sección:
Módulo II
Datos del alumno: Forma de publicación:
Apellidos y nombres:
Publicar su archivo(s) en la opción TRABAJO ACADÉMICO que figura en
[Escriba texto] el menú contextual de su curso
Código de matrícula:
Panel de control:
[Escriba texto]
Uded de matrícula:
[Escriba texto]
Fecha de publicación en
campus virtual DUED
LEARN:
Hasta el Domingo 31 de
Diciembre 2017
(23:59 Hora peruana)
Recomendaciones:
1. Recuerde verificar la
correcta publicación de
su Trabajo Académico
en el Campus Virtual
antes de confirmar al
sistema el envío
definitivo al Docente.
Revisar la
previsualización de su
trabajo para asegurar
archivo correcto.
2. Las fechas de publicación de trabajos académicos a través del campus virtual DUED LEARN están definidas
en la plataforma educativa, de acuerdo al cronograma académico 2017-I por lo que no se aceptarán
trabajos extemporáneos.
3. Las actividades de aprendizaje que se encuentran en los textos que recibe al matricularse, servirán para su
autoaprendizaje mas no para la calificación, por lo que no deberán ser consideradas como trabajos
académicos obligatorios.
Guía del Trabajo Académico:
4. Recuerde: NO DEBE COPIAR DEL INTERNET, el Internet es únicamente una fuente de
consulta. Los trabajos copias de internet serán verificados con el SISTEMA
ANTIPLAGIO UAP y serán calificados con “00” (cero).
5. Estimado alumno:
El presente trabajo académico tiene por finalidad medir los logros alcanzados en el desarrollo del curso.
Para el examen parcial Ud. debe haber logrado desarrollar hasta la pregunta 2 y para el examen final
debe haber desarrollado el trabajo completo.
Preguntas:
La Sociedad Civil
Sociedad Colectiva, SC
Las diferencias entre una Empresa Comercial y una Empresa Industrial estriba
en que: en el Balance General la Empresa Industrial muestra en la sección de
activos corrientes varias cuentas de inventario que no se dan en la empresa
comercial, pues, esta última no cuenta con materiales de producción ni productos
en proceso de transformación. Los dos tipos de empresas pueden tener la misma
clase de pasivos y tener su patrimonio constituido en forma igual.
SUMAS MAYOR
CTA.
DEBE HABER
10 Efectivo y eq. De efectivo 1999294 1773249
12 Ctas x Cob Com 865520 649401
14 Ctas por Cobrar a Acc. 162000 37500
16 Ctas por Cobrar Diver. 132600 25600
18 Servicios pag x adelantado 73600 40000
20 Mercaderias 2096850 1546875
33 Inmuebles, Maq. y equipo 8420520 0
34 Intangibles 1526500
38 Otros Activos 16000 5600
39 Dep., Amort y Agot activos 0 2010850
40 Tributos y aportes. x Pagar 332530 464560
41 Rem. y Part por Pagar 513420 617500
42 Ctas x Pagar comerciales 626036 945680
45 Ctas x pagar a acc y direc 55790 86790
46 Cuenta por Pagar Div. 235640 652080
50 Capital 0 7260000
58 Reservas 0 217520
59 Resultados Acumulados 36240 76240
60 Compras 1825460 0
61 Variación de Existencias 0 1825460
62 gastos de personal 548750
63 Gastos serv terceros 318520 0
64 Gastos tributos 65420
66 Perd en medición activos 44680
67 Gastos Financieros 57830
68 Val y deterioro activos 103450 0
69 Costo de Ventas 1546875 0
70 Ventas 0 3280970
77 Ingresos Financieros 87650
79 Cargas imp.a costos 0 1093970
94 Gastos Administrativos 310842 0
95 Gastos de ventas 725298 0
97 Gastos Financieros 57830 0
22697495 22697495
Se solicita:
a) Desarrolle el Balance de Comprobación
b) El Estado de Situación Financiera
c) Capital de trabajo
d) Informe a la Gerencia.
SUMAS MAYOR SALDOS DEL MAYOR INVENTARIO RESULTADOS POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
COD CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDAS GANANCIAS PERDIDAS GANANCIAS
10 EFECTIVO Y EQ. DE EFECTIVO 1,999,294.00 1,773,249.00 226,045.00 0.00 226,045.00
12 CTAS X COB COM 865,520.00 649,401.00 216,119.00 0.00 216,119.00
14 CTAS POR COBRAR A ACC. 162,000.00 37,500.00 124,500.00 0.00 124,500.00
16 CTAS POR COBRAR DIVER. 132,600.00 25,600.00 107,000.00 0.00 107,000.00
18 SERVICIOS PAG X ADELANTADO 73,600.00 40,000.00 33,600.00 0.00 33,600.00
20 MERCADERIAS 2,096,850.00 1,546,875.00 549,975.00 0.00 549,975.00
33 INMUEBLES, MAQ. Y EQUIPO 8,420,520.00 0.00 8,420,520.00 0.00 8,420,520.00
34 INTANGIBLES 1,526,500.00 1,526,500.00 0.00 1,526,500.00
38 OTROS ACTIVOS 16,000.00 5,600.00 10,400.00 0.00 10,400.00
39 DEP., AMORT Y AGOT ACTIVOS 0.00 2,010,850.00 0.00 2,010,850.00 2,010,850.00
40 TRIBUTOS Y APORTES. X PAGAR 332,530.00 464,560.00 0.00 132,030.00 132,030.00
41 REM. Y PART POR PAGAR 513,420.00 617,500.00 0.00 104,080.00 104,080.00
42 CTAS X PAGAR COMERCIALES 626,036.00 945,680.00 0.00 319,644.00 319,644.00
45 CTAS X PAGAR A ACC Y DIREC 55,790.00 86,790.00 0.00 31,000.00 31,000.00
46 CUENTA POR PAGAR DIV. 235,640.00 652,080.00 0.00 416,440.00 416,440.00
50 CAPITAL 0.00 7,260,000.00 0.00 7,260,000.00 7,260,000.00
58 RESERVAS 0.00 217,520.00 0.00 217,520.00 217,520.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 36,240.00 76,240.00 0.00 40,000.00 40,000.00
60 COMPRAS 1,825,460.00 0.00 1,825,460.00 0.00 1,825,460.00
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 0.00 1,825,460.00 0.00 1,825,460.00
62 GASTOS DE PERSONAL 548,750.00 548,750.00 0.00 548,750.00
63 GASTOS SERV TERCEROS 318,520.00 0.00 318,520.00 0.00 318,520.00
64 GASTOS TRIBUTOS 65,420.00 65,420.00 0.00 65,420.00
66 PERD EN MEDICIÓN ACTIVOS 44,680.00 44,680.00 0.00 44,680.00 44,680.00
67 GASTOS FINANCIEROS 57,830.00 57,830.00 0.00 57,830.00
68 VAL Y DETERIORO ACTIVOS 103,450.00 0.00 103,450.00 0.00 103,450.00
69 COSTO DE VENTAS 1,546,875.00 0.00 1,546,875.00 0.00 278,585.00 1,546,875.00
70 VENTAS 0.00 3,280,970.00 0.00 3,280,970.00 3,280,970.00 3,280,970.00
77 INGRESOS FINANCIEROS 87,650.00 0.00 87,650.00 87,650.00 87,650.00
79 CARGAS IMP.A COSTOS 0.00 1,093,970.00 0.00 1,093,970.00
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS 310,842.00 0.00 310,842.00 0.00 310,842.00
95 GASTOS DE VENTAS 725,298.00 0.00 725,298.00 0.00 725,298.00
97 GASTOS FINANCIEROS 57,830.00 0.00 57,830.00 0.00 57,830.00
22,697,495.00 22,697,495.00 16,819,614.00 16,819,614.00 11,214,659.00 10,531,564.00 2,964,110.00 3,647,205.00 2,685,525.00 3,368,620.00
0.00 683,095.00 683,095.00 683,095.00
11,214,659.00 11,214,659.00 3,647,205.00 3,647,205.00 3,368,620.00 3,368,620.00
LOS GIRASOLES S.A.
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de Diciembre del 2016
(Expresado en Soles)
PATRIMONIO
Capital Social 7,260,000.00
Resultados Acumulados 40,000.00
Resultados del Periodo 683,095.00
Reservas Legales 217,520.00
TOTAL PATRIMONIO 8,200,615.00
Caja S/ 20,581.00
Cuenta Corriente Banco BCP S/ 62,797.00
Cuenta Corriente Banco Continental S/ 90,515.00
Cuenta de Detracciones S/ 52,152.00
En la cuenta cliente se tiene el importe de S/ 216,119.00