EJERCICIO PRESUPUESTO

2.-Una empresa manufacturera de tornillos está elaborando su plan anual para 2012.
El presente ejercicio espera cerrarlo con una producción total de 4, 400,000 tornillos y ventas por 4,350,000 tornillos.
Conforme a sus estudios de la demanda para el ejercicio 2012, ha definido un volumen de ventas de 5,720,000 unidades y
además pretende mantener un inventario mensual de 10,000 piezas.
La empresa pretende obtener un 30% de utilidades.
En diciembre de 2011 renueva la maquinaria para la elaboración de los tornillos con un costo de $100,000 USD , la cual pagará
en forma trimestral con una tasa de interés del 2%. Misma que tiene una capacidad de producción diaria de 27,400 tornillos como
máximo.
Las medidas de los tornillos son de 5 centímetros y se desperdician 2 centímetros por cada tornillo.
Las herramientas e implementos que se utilizarán en el ejercicio del 2012, suman una total de $130,000.00, entre tornos y
fresadoras de diferentes medidas, etc.
El rollo de acero de 1000 metros tiene un costo de $2,200.00
Los tornillos se empacan en cajas de 100 piezas y el embalaje se hace en cajas de 10 cajas. Las cajas son de cartón y se
compran a $1.60 la caja pequeña y a $5.00 la caja grande. Considerar un stock del 1%
La maquina que se utiliza para el proceso de maquinado del tornillo consume diesel , aceite y agua
En las cantidades siguientes;
Diesel : consumo mensual de 1000 litros con un costo actual de $9.00
Aceite: cambio de aceite cada tres meses para mantener la garantía con un costo unitario por el servicio de
$12,000.00
El costo anual del contrato de mantenimiento de las maquinarias es de $130,000.00
El pago bimestral de energía eléctrica es de $5,600.00
El pago bimestral de agua es de $ 2,350,00
El pago mensual promedio de servicio telefónico es de $1,000.00
El pago de servicio telefónico móvil es de $ 1,000.00
La renta mensual de las instalaciones de la planta es de $10,000.00 y cada año se incrementa en un 5%.
Para el ejercicio 2012 comprará una nueva unidad de transporte una camioneta con un costo de $285,000.00, misma que se
pagará con un enganche del 30% y el resto a 24 meses con mensualidades fijas sin intereses. Cabe mencionar que
actualmente cuentan con dos camionetas mismas que ya están debidamente pagadas. El consumo promedio mensual por
camioneta de gasolina es de $5,000 y se les da dos mantenimientos preventivos al año con un costo promedio estimado de
$5,700.00 por unidad.
El personal con el que opera actualmente es el siguiente:
Administrador con un sueldo mensual de $20,000.00
Auxiliar administrativo con un sueldo mensual de $5,500.00
Dos operarios de producción en el turno matutino con un sueldo mensual de $5,000.00
Un supervisor de producción con un sueldo mensual de $10,000.00
Tres choferes con un sueldo mensual de $4,700.00
Más las prestaciones de ley correspondientes que suman $200,000.00 anuales
Los gastos por papelería y artículos de oficina suman al año $50,000.00
Y los demás gastos administrativos suman $2,000.00 mensuales
La empresa pretende lanzar una campaña de promoción de mercadotecnia con un costo anual de $30,000.00.

Con los datos anteriores elabore el presupuesto maestro de la compañía tornillera . Cabe aclarar que puede haber datos que se
tengan que anexar o calcular adicionalmente conforme las operaciones de la empresa.

El proceso comienza con un "corte" o

"blanco" el cual es cortado del rollo
original de alambre.
El blanco es entonces golpeado en un
extremo y comienza a crear la forma de
la cabeza. A esto se le llama "1ra
estación."

Luego, la segunda parte de la secuencia

de dos-estaciones forma la figura final
de la cabeza.

Si el tornillo necesita ser ranurado, las

seguetas de alta velocidad y el equipo
quita-rebabas, completaran el proceso.

Las cuerdas son formadas por medio del

láminado o rolado y así termina la
fabricación del tornillo.