ORIENTAÇÕES GERAIS SOBRE O USO DA PLANILHA

1 Valores ou letras poderão ser digitados apenas nos campos em cinza.

2 A proteção da planilha visa evitar que o usuário delete involuntariamente células com fórmulas ou valores de trans
3 O valores digitados na panilha IRPJ-BALANCETE serão transportados automaticamente para a planilha CSSL-
BALANCETE, para o cálculo da CSSL, quando a empresa optar pela suspensão ou redução do imposto e CSSL
com base em balancetes de suspensão
4 Na planilha CSSL- BALANCETE deverá ser preenchido somente com valores nos campos cinzas, os demais
valores serão transportados automaticamente da planilha IRPJ - Balancete
5 O valores digitados na panilha IRPJ-FATURAMENTO serão transportados automaticamente para a planilha CSSL
FATURAMENTO, para o cálculo da CSSL, quando a empresa optar pelo recolhimento da estimativa com base na
Receita Bruta
6 Na planilha CSSL- FATURAMENTO deverá ser preenchido somente com valores nos campos cinzas, os demais
valores serão transportados automaticamente da planilha IRPJ - faturamento.
7 No IRPJ- Balancete deve ser digitado sempre o valor do resultado acumulado do balancete até o respectivo mê
8 No IRPJ- faturamento deve ser digitado apenas as receitas relativas ao mês, nãos as acumulando.
9 Qualquer melhoramento na planilha (sugetão, idéia, comentário), favor enviar e-mail para paulo@portaltributario.c
Obs.: não é consultoria, apenas um canal de aperfeiçoamento .
10. Para o desboqueio da planilha a senha é: 152001, no entanto ao desbloquear, cuidado para não alterar involuntariamente
as fórmulas. Para segurança, logo após o desbloqueio, bloquear novamente a planilha
mulas ou valores de transporte
para a planilha CSSL-
ção do imposto e CSSL

os cinzas, os demais

nte para a planilha CSSL-

estimativa com base na

mpos cinzas, os demais

ncete até o respectivo mês.

acumulando.
a paulo@portaltributario.com.br,

ar involuntariamente
MAPH S/A - INDUSTRIAL E COMERCIAL

LUCRO REAL TRIMESTRAL - 2005

1º Trimestre 2º Trimestre 3º Trimestre 4ºTrimestre
IMPOSTO DE RENDA PESSOA JURÍDICA Jan a mar Abr a Jun Jul a set Out a dez

Lucro Antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda

ADIÇÕES
( + ) Doações
( + ) Brindes
( + ) Alimentação, despesas veículos dos sócios
( + ) Provisões não dedutíveis
( + ) Resultado Negativo da Equivalência Patrimonial
( + ) Realização Reserva Reavaliação ( deprecição, etc)
( + ) Tributos com Exigibilidade Suspensa (dep.jud/impgnação)
( + ) Multas por Infração Fiscal ( multas de ofício, trânsito, etc)
( + ) Parc. depreciação acelerada incentivada bens 100% depreciados
( + ) Depreciação da Correção IPC/BTNF
( + ) Realização Lucro órgão público- superior 12 meses p/recbto
(+)
(+)
(+)
(+)
TOTAL ADIÇÕES - - - -
EXCLUSÕES
( - ) Resultado Positivo da Equivalência Patrimonial
( - ) Lucros e Dividendos Recebidos
( - ) Variações Cambiais
( - ) Reversão de Provisões Indedutíveis constituídas em ano anterior
( - ) Depreciação Acelerada Incentivada - art. 39 da Lei 10.637/02
( - ) Diferimento fornecimento órgão público - superior 12 meses
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
TOTAL EXCLUSÕES - - - -
Base de Cálculo Antes Compensação - - - -
Compensação de Prejuízos anteriores-limitado a 30% da linha anterior
Base de Cálculo - - - -
IRPJ 15 %
Adicional IRPJ - limite mensal: - - - -
Total IRPJ devido - - - -
( - ) PAT 4%ou limite(R$ 1,99 x nºdias úteis no mês x nº func x nº mês x 15%)
( - )Outros incentivos
IRPJ após Incentivos - - - -
( - ) IRRF aplicações financeiras
( - ) IRRF sobre notas fiscais
( - ) IR retido de órgãos públicos
( - ) Compensação - saldo negativo ano anterior (através Perdcomp)
( - ) Compensação - impostos pagos a maior (através Perdcomp)
( - ) Outras Compensações ( através Perdcomp)
( - ) Recolhimento em DARF referente ao mês
Subtotal - ( saldo anterior +retenções + compensações + recolhimento) - - - -

IRPJ a Recolher - - - -

jan a mar jan a jun jan a set jan a dez

INCENTIVO DE ALIMENTAÇÃO AO TRABALHADOR MARÇO JUNHO SETEMBRO DEZEMBRO

Despesa acumulada c/ alimentação trabalhador

Incentivo dedutível - 15%
limite de 4% do Imposto de Renda devido
(Nº de funcion X R$ 1,99 X nº Dias Trabalhado no mês X nº de mês)x15%
Excesso a compensar em apurações subseqüentes
MAPH S/A - INDUSTRIAL E COMERCIAL

LUCRO REAL TRIMESTRAL

CONTRIBUIÇÃO SOCIAL S/LUCRO - LUCRO REAL

1º Timestre 2º Timestre 3º Timestre 4º Trimestre

CÁLCULO DA CONTRIBUIÇÃO SOCIAL Jan a Mar abr a jun jul a set out a dez

Lucro Antes da Contribuição Social e do Imposto de Renda - - - -

ADIÇÕES -
( + ) Doações - - - -
( + ) Brindes - - - -
( + ) Alimentação, despesas veículos dos sócios - - - -
( + ) Provisões não dedutíveis - - - -
( + ) Resultado Negativo da Equivalência Patrimonial - - - -
( + ) Realização Reserva Reavaliação ( deprecição, etc) - - - -
( + ) Tributos com Exigibilidade Suspensa (dep.jud/impgnação) - - - -
( + ) Multas por Infração Fiscal ( multas de ofício, trânsito, etc) - - - -
( + ) Parc. depreciação acelerada incentivada bens 100% depreciados - - - -
( + ) Depreciação da Correção IPC/BTNF - - - -
( + ) Realização Lucro órgão público- superior 12 meses p/recbto - - - -
(+) - - - -
(+) - - - -
(+) - - - -
(+)
TOTAL ADIÇÕES - - - -
EXCLUSÕES
( - ) Resultado Positivo da Equivalência Patrimonial - - - -
( - ) Lucros e Dividendos Recebidos - - - -
( - ) Variações Cambiais - - - -
( - ) Reversão de Provisões Indedutíveis constituídas em ano anterior - - - -
( - ) Depreciação Acelerada Incentivada - art. 39 da Lei 10.637/02 - - - -
( - ) Diferimento fornecimento órgão público - superior 12 meses - - - -
(-) - - - -
(-) - - - -
(-) - - - -
(-) - - - -
(-) - - - -
(-)
TOTAL EXCLUSÕES - - - -

Base de Cálculo Antes Compensação - - - -

Compensação Base Negativa - limitado a 30 % da linha anterior
Base de Cálculo - - - -
Contribuição Social Devida - 9% - - - -
( - ) CSSL retida nas notas fiscais - no trimestre
( - ) CSSL retida de órgãos públicos- no trimestre
( - ) Compensação - saldo negativo ano anterior (através Perdcomp)
( - ) Outras Compensações ( através Perdcomp)
( - ) Recolhimento em DARF referente ao mês
Subtotal - ( saldo anterior +retenções + compensações + recolhimento) - - - -

Saldo CSSL a recolher - - -