CASA DEL ARTESANO SOCIEDAD ANÓNIMA

“ C.A.S.A ”

ESTADOS FINANCIEROS
( Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2006 )

- Balance General
- Balance de comprobación
- Estado de pérdidas y ganancias por naturaleza
- Estado de cambios en el patrimonio neto
- Propuesta de tratamiento de Resultados del ejercicio 2006
- Notas.

Huancayo, Febrero del 2007

CASA DEL ARTESANO S.A.

NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS

( Del 01 de Enero al 31 de Diciembre del 2006 )

NOTA 1. Actividad Económica – Social.

La Casa del Artesano S.A. fue creada en el marco de la Ley de Sociedades Mercantiles N°
26887 vigente, por acuerdo en Asamblea Universal del 21-10-2004 de la Asociación de
Productores del mismo nombre. Teniendo como domicilio legal la Calle Real N° 475 del
Distrito y Provincia de Huancayo, de duración indefinida.

Según su Estatuto social, tiene la siguiente finalidad:

a. Fomentar la solidaridad y la asistencia mutua, entre los socios, cuidando los

intereses económicos, patrimoniales, culturales y sociales de la empresa.
b. Fomentar la unión mutua y un espíritu de fraternidad entre los socios buscando
una competencia de creatividad y la iniciativa.
c. Contribuir con el desarrollo económico de la Región.

Para ello tiene establecido los siguientes objetivos:

d. Promover en todas sus manifestaciones la artesanía, local, regional, nacional e

internacional.
e. Diseñar, fabricar, comercializar artículos de artesanía en lanas y fibras, textiles,
mates, platos, coroplastía, madera, cerámica,a bisutería, vidrio, manualidades,
peletería, bronce y otras líneas artesanales.
f. Exportación e importación de productos artesanales y maquinaria
respectivamente.
g. Propiciar ruedas de negocios relacionados a la artesanía, con la finalidad de
promover la búsqueda de nuevos mercados, especialmente la exportación.
h. Gestionar líneas de financiamiento de entidades públicas o privadas
internacionales o nacionales para una mayor dinamización de la artesanía, así
como para la implementación de talleres de la Región Central y a nivel nacional.
i. Otros afines.

NOTA 2. Principios y prácticas contables

a) Los Estados Financieros adjuntos han sido formulados en base a los documentos
fuentes de las operaciones y los libros de contabilidad llevados internamente y a
valores históricos. Asimismo, de conformidad con el Reglamento de la CONASEP
vigente desde Noviembre de 1999.
b) El registro de las operaciones contables se efectúan en el marco de las Principios
de Contabilidad Generalmente Aceptados (P.C.G.A) y las Normas Internacionales
de Contabilidad (NICs) vigentes.
c) Los Estados Financieros de los períodos económicos 2005 y 2006, no son objeto
de ajustes por efectos de la inflación, son presentados a valores históricos según
lo dispuesto por la Ley N° 28394 y Resolución N° 031-2004-EF/93.01 publicada en
el diario oficial El Peruano el 18-05-2004.
 d) Las cuentas por cobrar son originadas por préstamos a los accionistas de la
misma empresa, para efectuar el pago de sus deudas vencidas ante Edpymne
Confianza.
e) El inmueble de propiedad de la empresa, fue adquirida financiada a largo plazo por
Edpyme Confianza el año 2004 a plazos de 5 y 7 años, los mismos que a través
de sub préstamos a cada socio accionista que son en número de 91, vienen
pagando directamente a dicha entidad crediticia cuotas mensuales, actuando la
empresa como Fiador en caso de incumplimiento de pagos.
Este inmueble viene siendo depreciado en línea con tasa establecida conforma a
la normativa legal aplicable.

NOTA 3. Metodología de Ajuste por efectos de la inflación

Los Estados Financieros adjuntos ya no son objeto de ajustes por efectos de la inflación
conforme a ley, por lo tanto son presentados a valores históricos..

NOTA 4. CAJA Y BANCOS

Rubro comprendido por:
A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.

Caja 34,596.65 7,205

Cuenta de ahorros en M/E. CMACH. 674.75 551
Cuenta de ahorros en M/E. CMACH. 58,462.28 603
Total 93,733.68 8,359

NOTA 5. CUENTAS POR COBRAR A SOCIOS Y PERSONAL

Rubro comprendido por:
A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.

Préstamos a Accionistas y personal 9,876

Cuentas por cobrar 8,767.32 51,496
Total 8,767.32 61,372

Comentar textualmente el detalle de cada sub cuenta.

NOTA 6. CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS.

Rubro comprendido por:
A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.
Préstamo a accionistas 101,000.59
Cuentas por cobrar 377.81
Depósito en garantía 1,598.96 1,303
Reclamos de terceros <3.88> (4)
Total 102,973.48 1,299
NOTA 7. INVERSIONES EN VALORES
Este rubro está comprendido por:
A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/

Acciones de deuda adquirida 10,261.42 6,352

Estas acciones son adquiridas por la empresa que se paga lo que aumenta las acciones de la
misma empresa lo que fue adquirida de la Sra. Marisol Contreras.

NOTA 8. INMUEBLES MAQUINARIAS Y EQUIPOS

Este rubro está comprendido por:

SALDO INICIAL ADICIONES DISMINUCION SALDO FINAL

CLASE DE ACTIVO AL 01-01-2006 Costo de Depreciación Al 31-12-2006
S/. Adquisició Otros. S/.
n S/.
S/.
Inmuebles, Maquinarias y Equipos:
Terrenos 123,200 0 0 123,200
Edificios y otras construcciones 2´568,060 0 0 2´568,060
Muebles y enseres 2,599 0 0 2,559
Equipos diversos 1,726 2,631 0 4,357
TOTAL INMUEBLE MAQ. Y EQUIPO 2´695,544 2,631 0 2´698,176

Depreciación Acumulada:
Edificios y otras construcciones 77,042 77,042 154,084
Muebles y enseres 177 260 437
Equipos diversos 123 293 416
TOTAL DEPREC. ACUMULADA -77,342 -154,937 -154,937
INMUEBLE, MAQ. Y EQUIPO NETO 2´618,202 2´513,239

El principal sub rubro edificios y otras construcciones, corresponde al bien inmueble de la

sede institucional adquirida financiada en Diciembre del 2004. El mismo que viene siendo
objeto de depreciación anual en línea recta a razón del 3%
.

NOTA 9. TRIBUTOS POR PAGAR.

Rubro compuesto por:
A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.

Impuesto general a las ventas 0.00 4,388

Impuesto a la renta (retenciones) 0.00 (2,596)
Total 0.00 1,792
NOTA Nº 10. OTRAS CUENTAS POR PAGAR
Este rubro está comprendido por:
A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.
A corto plazo:
Depósito en garantía por alquileres 47,774
Otras cuentas por pagar (1,680)

A largo plazo:
Préstamo de terceros 2’492,423.27 2´433,710
Total 2’492,423.27 2´479,804

NOTA 11. INGRESOS DIFERIDOS

Este rubro está comprendido por:
A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.
Ganancias diferidas 2,290.47 2,290
Total 2,290.47 2,290

Comentar el saldo…

NOTA 12. CONTINGENCIAS

En el transcurso del período 2006, continúa pendiente la contingencia tributaria respecto a los
contratos de comodato que no se cumplieron con efectuar las respectivas declaraciones
juradas y pagos respectivos por concepto del impuesto a la renta, teniendo como base el
valor de mercado que se determine para cada contrato de comodato. Infracción que en el
eventual caso de ser objeto de fiscalización por parte de la Sunat, generaría multas en
detrimento de la economía empresarial.
NOTA 13. PATRIMONIO
Este rubro está comprendido por:
A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.

Capital social.- 1,200 acciones “A” de S/. 1.00 valor nominal 1,200 1,200
Capital adicional 353,496 353,496
Pérdidas acumuladas de ejercicios anteriores (139,342) (90,212)
Resultado del ejercicio 48,907 (52,607)
Total 264,261 211,877

El Capital adicional está compuesto por aportes adicionales de los accionistas desde el
período 2004 por S/. 353,496 para el contrato de arras para la adquisición del bien inmueble
de la sede institucional, más los depósitos al banco continental para completar la adquisición
del inmueble.

Los Resultados acumulados, corresponden a pérdidas consecutivas: del 2004 por S/. -90,212
y del 2005 por S/. -52,607 haciendo un total de S/. -142,819 nuevos soles. El cual se
incrementa con el resultado del ejercicio 2006.

NOTA 14. INGRESOS DIVERSOS

Este rubro está comprendido por:

A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.

Alquiler de edificios 243,009 161,962

Alquiler de equipos diversos 2,942 86
Ingresos excepcionales 0 0
Total 245,951 162,047

NOTA. 15. INGRESOS FINANCIEROS

Rubro comprendido por:

A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.

Intereses sobre depósitos 97.55 102

Ganancias por diferencias de cambio 604.62 540
Total 702.17 642
NOTA 16 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

Rubro comprendido por lo siguiente:

A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.
Correo, Télex y Cable 66.38
Pasajes terrestres 291.39 62.60
Teléfono 1,458.92 1,957.00
Honorarios profesionales del Contador 8,868.07 2,850.00
Honorarios profesionales de otros profesionales 11,170.00
Gastos notariales y registrales 8.40
Legalizaciones 118.40
Mantenimiento de cuentas bancarias 51.50
Seguridad y vigilancia 150.00
Mantenimiento del local 12,710.85
Mantenimiento y reparación de equipos 2,059.40 3,369.88
Alquiler de local 2,647.02 25.00
Energía eléctrica 297.00 9,814.44
Agua potable 11,593.37 5,014.51
Publicidad 4,098.16 569.36
Gastos de representación 3,331.64 1,493.27
Hospedaje, hoteles 37.81
Servicio del personal administrativo, vigilantes y otros 36,231.50 18,193.27
Servicio del personal de vigilancia 14,440.10
Servicio del personal trabajo manual 4,368.38
Servicio de fotocopias 1,014.15
Otros servicios 288.00
Diversos 2,858.84
Total 73,801.78 87,706.88

NOTA 17 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN

Este rubro está comprendido por:

A VALORRES HISTÓRICOS
Al 31 de Diciembre del:
2006 S/. 2005 S/.

Gastos de representación 746.41

Legalización de libros 73.93
Suscripciones y cotizaciones 1120.00 105.00
Donaciones
Útiles de escritorio 1,099.65 943.10
Útiles de limpieza y aseo 210.81 942.29
Combustibles y lubricantes 202.34
Medicinas 33.78 66.76
Copias 1,192.56
Repuestos y accesorios 957.93 3,803.09
Compras diversas 4,565.72
Materiales de mantenimiento y reparación 20,677.34
Otros suministros 5,995.62 862.65
Total 15,996.41 27,603.37
Huancayo, Febrero del 2007.

CASA DEL ARTESANO SOCIEDAD ANÓNIMA

“ C.A.S.A ”

SUGERENCIA PARA TRATAMIENTO DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

ECONÓMICO 2006

Considerando que la Casa del Artesano S.A. en primeros dos (02) años de actividad ha
obtenido pérdidas consecutivas de S/. -90,212.00 y S/. -52,607.00 Luego en el ejercicio
económico 2006 obtiene una utilidad antes de participaciones e impuestos equivalente a la
suma de S/. 48,907.01 nuevos soles, esto debido principalmente por el incremento significativo
de los ingresos por alquileres de local en un 51.77% respecto ejercicio inmediato anterior.

Se sugiere que a esta utilidad del período 2006, se le debe dar el tratamiento contable-tributario
de compensarla con la pérdida del año 2004 hasta agotarla, de conformidad con lo preceptuado
en el Decreto Supremo N° 179-EF “Texto único ordenado de la Ley del Impuesto a la Renta”
artículo 50° inciso a). lo cual es concordante con el artículo 29° del Reglamento de dicha ley.
Lo cual pondría a buen recaudo el patrimonio de la empresa CASA.

Se adjunta una trascripción de dicha normativa legal para exposición y conocimiento.

Huancayo, Febrero del 2007

Adrielaraujo40@hotmail.com
CASA DEL ARTESANO S.A.

“Año del deber ciudadano”

Concepción, 27 de Febrero del 2007

CARTA N° 007-2007-ACE.

SEÑOR:
WALTER MENDOZA CÓRDOVA
Presidente del Directorio de “CASA”

Asunto: Presento Estados Financieros

2006 preliminar para conocimiento y
análisis previo a ser presentado en
Asamblea de Accionistas.

Presente.-

De mi especial consideración.

Luego de hacerle llegar mis cordiales saludos, paso a comunicarle que adjunto al presente
estoy elevando a su digno Despacho, los Estados Financieros del período 2006 con carácter de
preliminar, para conocimiento y análisis previo a ser presentado en Asamblea General de
Accionistas.

La presentación preliminar se debe principalmente debido a limitaciones de existencia de

Anexos Demostrativos de las principales cuentas del Balance General al 30-11-2006. Los
mismos que en la fecha se está procediendo a efectuar los análisis correspondientes para que
puedan estar debidamente demostradas, para conferir confiabilidad, exactitud e integridad a
dichos Estados Financieros en su conjunto.

Es todo cuando comunico esperando su gentil comprensión y atención a la presente. Me

suscribo de Usted no sin antes expresarle mi especial deferencia personal.

Atentamente,

cc. archivo.