DEPARTAMENTO FINANCIERO

OBJETIVO GENERAL

 Garantizar el uso de los recursos monetarios o líquidos de forma eficaz y

eficiente en desarrollo de la visión, misión y objetivos de la organización.

OBJETIVOS ESPECIFICOS

 Actuar conforme a las exigencias establecidas por la ley, en aplicación de

las NIFF (normas internacionales de la información financiera.
 Facilitar los procesos de cambio, rotación y entrenamiento del personal al
contar con una guía formal y uniforme para las labores cotidianas.
 Propiciar la uniformidad en el trabajo y el ahorro de tiempo maximizando el
rendimiento del recurso humano al evitar la duplicidad de funciones.
 MARCO LEGAL

NORMAS NIFF

Las normas internacionales de la información financiera corresponden a un

conjunto de normar legalmente exigibles y globalmente aceptadas, comprensibles
y de alta calidad basados en principios claramente articulados; que requieren que
los estados financieros contenga información comparable , transparente y de alta
calidad, que ayude a los inversionistas, y a otros usuarios, a tomar decisiones
económicas. Se remplaza el termino contabilidad por el de información financiera.
La NIIF son un tema de calidad contable y de transparencia de la información
financiera, más que un nuevo marco contable. Son basadas mayormente en
principio y no en reglas, lo que incrementa el juicio profesional que debe utilizar la
gerencia y el financiero de la entidad.

LEY 1793 DE 2016 dicta en materia de costos de os servicios financieros y se

dictan otras disposiciones.

LEY 1777 DE 2016 Define y regulan las cuentas abandonadas y se le s asigna un

uso eficiente a estos recursos.

LEY 1748 DE 2014 Establece la obligación de brindar información transparente a

los consumidores de los servicios financieros y se dictan otras disposiciones.

LEY 1555 DE 2012 Permite a los consumidores financieros el pago anticipado en

las operaciones de crédito y dicta otras disposiciones,

LEY 1328 DE 2009 – REFORMA FINANCIERA Dicta normas en materia

financiera, de seguros, del mercado de valores y otras disposiciones.

LEY 1314 DE 2009 Regula los principios y normas de contabilidad e información

financiera y de aseguramiento de información aceptados en Colombia, señala las
autoridades competentes, el procedimiento para su expedición y se detrerminan
las entidades responsables de vigilar su cumplimiento.

LEY 1121 DE 2006 Dictan normas para la prevención, detección, investigación y

sanción de la financiación del terrorismo y otras disposiciones.

LEY 964 DE 2005 Dicta normas generales y se señalan en ellas los objetivos y
criterios a los cuales debe sujetarse el gobierno nacional para regular las
actividades de manejo, aprovechamiento e inversión de recursos captados del
publico que se efectúen mediante valores.
LEY 795 DE 2003 Ajusta algunas normas des estaturto orgánico del sistema
financiero y se dictan otras disposiciones.

LEY 510 DE 1999 – REFORMA FINANCIERA Dictan disposiciones en relación

son el sistema financiero y asegurador, el mercado público de valores, las
superintendencias bancaria y de valores y se conceden unas facultades.
 FUNCIONES DEL AREA FINANCIERA

 Rentabilizar la empresa y maximizar las Ganancias.

 Desarrollar de manera eficiente las actividades de custodia, control, manejo
y desembolso de fondos, valores y documentos negociables que administra
la empresa.
 Efectúa los registros contables y estados financieros referentes a los
recursos económicos, compromisos, patrimonios y los resultados de las
operaciones financieras de la empresa.
 Realiza la clasificación, distribución de manera eficaz y oportuna del pago
de todo el personal que labora en la empresa.
 Funciones de las Finanzas:
 Planifica, organiza, dirige y controla de manera eficiente y eficaz, los
recursos financieros de la empresa.
 Programa y controla las diferentes inversiones de tipo financiero que
determine la gerencia.
 Desarrolla y fortalece un sistema efectivo de controles contables y
financieros.
 Administra todos los ingresos de la empresa.
 Vela por la relevancia, confiabilidad, comparabilidad y consistencia de la
administración financiera.
 Aplica a las operaciones patrimoniales, los principios de contabilidad
generalmente aceptados.
 Presenta informes mensuales y anuales de la ejecución de los diferentes
programas bajo su responsabilidad.
 Planifica el pago quincenal de los salarios de todo el personal de la
 Institución.
 Asegura que se efectúen los descuentos a los salarios de los empleados
por diversos motivos.
 Confecciona y tramita los cheques destinados para el pago de las distintas
cuentas de la empresa.
 Elabora proyecciones de ingresos y gastos estimados para la elaboración
del Anteproyecto de Presupuesto.
 Administra y controla los ingresos y egresos de los diferentes fondos que se
manejan en la empresa, al igual que las recaudaciones recibidas por
diferentes conceptos.
 Revisa, consolida y aprueba el Plan Anual de actividades y el Anteproyecto
de Presupuesto de su Dirección.
http://www.monografias.com/trabajos89/funcion-financiera/funcion-
financiera.shtml#lafunciona#ixzz4KeKthx5L
 ORGANIGRAMA DEL AREA FINANCIERA

GERENTE
GNERAL

GERENTE
FINANCIERO

CARTERA FACTURACIÓN CONTABILIDAD TESORERIA

 INDICADORES DEL AREA FINANCIERA

LIQUIDEZ

Mide el grado en el que

se encuentra
RAZÓN Activo corriente /pasivo comprometido el activo
CORRIENTE corriente circulante respecto a sus
deudas a corto plazo.

Mide la iquidez de foma

PRUEBA ACIDA Activo Cte – inmedita sin tener en
inventarios/pasivo cte cuenta los inventarios.

CAPITAL DE Activo corriente – pasivo Determina si el activo

RABAJO corriente corriente cubre sus
gastos a corto plazo.

ACTIVIDAD O GESTIÓN

Mide el periodo en el que

ROTACIÓN DE Cuentas por cobrar x 360 / la empresa tarda en
CARTERA - DÍAS ventas netas recuperar su cartera o a
cuantos días le pagan
sus clientes.
Determina cuantas veces
ROTACIÓN DE en el año, la empresa
CARTERA - VECES 360/ rotación cartera - días tardea en recuperar su
cartera (lo ideal ha de ser
de 12 veces)
Determina cada cuanto
ROTACIÓN DE Inventarios x 360 / costo Mcia (días) la empresa circula
INVENTARIOS Vendida sus inventarios en el año.
Determina el número de
ROTACIÓN DE veces en el año, en el
ACTIVOS FIJOS Ventas netas / Activos fijos que los activos rotaron y
la utilidad que generaron
en la organización.
ROTACIÓN DE Cuentas por pagar x 360 / Determina cada cuanto
PROVEEDORES compras netas (días) la empresa hace
pago a sus proveedores.
ENDEUDAMIENTO

Determina el nivel en que

se encuentra
NIVEL DE (Pasivo total / Activo comprometido el activo
ENDEUDAMIENTO total) *100 en su totalidad con
respecto a sus pasivos a
cto y lgo plazo.
Determina el nivel en que
se encuentra
APALANCAMIENTO O Total pasivo / Patrimonio comprometido el capital
LEVERAGE de los accionistas
respecto a sus
acreedores
CONCENTRACIÓN DE Determina el grado de
ENDEUDAMIENTO - Pasivo corriente / Pasivo participación que tiene las
CTO PLAZO total deudas a corto plazo
sobre las totales.
CONCENTRACIÓN DE Determina el grado de
ENDEUDAMIENTO - Pasivo no corriente / participación que tiene las
LGO PLAZO Total pasivo deudas a largo plazo
sobre las totales.

RENTABILIDAD

Determina el grado en
DEL ACTIVO Ventas netas / Activo total que el total de los activos
generan utilidad a la
empresa.
Determina la retribución o
margen que obtienen los
DEL PATRIMONIO Utilidad neta / Patrimonio accionistas por cada peso
invertido por cada uno de
ellos.
Determina la ganancia
MARGEN BRUTO Utilidad Bruta / Ventas que se obtiene en
Netas relación a las ventas
netas.
Determina la ganancia
MARGEN NETO Utilidad Neta / Ventas final que se obtiene en
netas relación a las ventas
netas.