Presupuesto de Efectivo de Caja

Rosamel Enoc Cortes Robles

Contabilidad y Finanzas para la toma de decisiones

Instituto IACC

17/03/2018
 Desarrollo

Instrucciones: Sobre la base de los contenidos estudiados esta semana, de una breve

investigación que usted realice en Internet y de acuerdo con los datos del caso que se

entregan, realice lo que se solicita a continuación:

Suponga que usted es analista de presupuestos y se le ha encargado la elaboración de

un presupuesto de caja para una empresa comercial, que presenta los siguientes datos

para el primer trimestre del año, en miles de pesos. Usted deberá desarrollar el

ejercicio y explicarlo a su jefatura.

 Ventas proyectadas:

Enero = 550.000

Febrero = 470.000

Marzo = 680.000

 Política de crédito a clientes: pagos a 30 días.

 Compras proyectadas: 300.000, febrero 400.000, marzo 500.000

 Política de pago a proveedores es a 60 días.

 No considere IVA.

 Al 31 de diciembre hay cuentas por cobrar de clientes por 600.000 y por pagar a

proveedores por 500.000, las que se cancelan en enero.

 El pago de remuneraciones es de 200.000 por mes y se paga dentro de cada

mes
Se pide:

 Elaborar y presentar presupuesto de caja del trimestre.

 Indicar el saldo final de caja de febrero.

 Explicación a su jefatura si hay déficit.

Respuesta.

Mes de Cobro
Mes de Operación Monto Enero Febrero Marzo Total
Ventas de Enero 550.000 550.000 550.000
Ventas de Febrero 470.000 470.000 470.000
Ventas de Marzo 680.000
Totales 1.700.000 550.000 1.020.000

Mes de Pago
Mes de Operación Monto Enero Febrero Marzo Total
Compras de Enero 300.000 300.000 300.000
Compras de Febrero 400.000
Compras de Marzo 500.000
Totales 1.200.000 0 0 300.000 300.000
 Presupuesto de caja ( en miles de pesos)
Saldo Inicial 600.000
Ingresos por Ventas 1.020.000
Disponible 1.620.000
Pagos Cuentas por Pagar 500.000
Pagos por Compras 300.000
Pagos Remuneraciones 600.000
Saldo Final del Trimestre 220.000

Bibliografía

[Haga triple clic en cualquier parte de este párrafo para escribir la primera referencia

bibliográfica.]

Instrucciones para la sección de las citas bibliográficas:

Escriba la bibliografía aquí en orden alfabético (empezando por el apellido del primer autor o, de
no haber autor, por la primera palabra del título). Esta página ya está formateada con sangrías
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asegúrese de incluir todas las citas bibliográficas a las que se haya referido en el mismo.

Ejemplo de un periódico: