Realice el taller Programa y Plan de auditoría - AA2 que se muestra a continuación:

Ahora es importante que usted como responsable del proceso de mejora continua
determine y desarrolle el programa y plan de auditoría que contribuya a la
determinación de la efectividad del Sistema de Gestión de la Calidad de su
empresa (real o simulada). Para ello, revise el material de estudio de la unidad y lo
dispuesto en la normatividad ISO 19011:2011 y conteste los siguientes puntos:

1. Diseño del programa de auditorías: el programa de auditoría que diseñe

debe contener lo siguiente:
a. Objetivos y alcance del programa de auditoría.
b. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.
c. Criterios de auditoría.
d. Auditores seleccionados por procesos.
e. Recursos necesarios.
f. Identificar y evaluar los riesgos del programa de auditoría.

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.
Para realizar esta actividad de aprendizaje debe:
• Leer y analizar el material de formación de la actividad de aprendizaje 2: Objeto
de aprendizaje llamado "Planificación y preparación de auditorías".
• Hacer otras consultas del tema en internet si lo considera necesario.
 Desarrollo de la actividad

A. Objetivo

Promover un conjunto de procesos sistemáticos para realizar las auditorías

internas con el fin de verificar si el sistema de gestión institucional y el
sistema de gestión de la calidad se está ejecutando de la manera indicada y
validando si se persiste con las y las actualizaciones acorde con las
políticas administrativas y legales para asegurar el control del cumplimiento
delas actividades de la empresa Diamond realizando recomendaciones
imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de cumplimiento de
los objetivos, planes,programas,proyectos y procesos ,teniendo también de
base oportunidades de mejora a la operación de las actividades apoyando
a la alta dirección en la toma de decisiones para corregir las bifurcaciones
presentadas

Alcance:

Contempla la planificación, programación y documentación del plan de

auditoria así como el seguimiento a las acciones preventivas y correctivas
del desenlace de las auditorías internas realizadas basadas en el
cumplimiento de sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de
calidad.
 B. Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

ABRIL DEL 2018

ACTIVIDADES
2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27
reconocimiento del area a auditar(procesos,
actividades) x x x x
Elaboracion del programa de auditoria x x x x
planificacion de la auditoria x x
reuinion de apertura y socializacion del programa
de auditoria x
recoleccion de informacion x x x x x
organizar las conclusiones de la auditoria x x
ejecturar la reunion de cierre x
informe de auditoria x
distribuir el informe y socializacion x

MAYO DEL 2018

ACTIVIDADES
1 2 3 4 7 8 9 10 11 14 15 16 17 18 21 22 23 24 25 28 29 30
recoleccion de informacion
organizar las conclusiones de la auditoria
validar cumpliemiento y plandes de mejoras de
hallasgos anteriores
ejecturar la reunion de cierre
informe de auditoria
distribuir el informe y socializacion
JUNIO DEL 2018
ACTIVIDADES
4 5 6 7 8 11 12 13 14 15 18 19 20 21 22 25 26 27 28 29 01-jul 02-jul
recoleccion de informacion
organizar las conclusiones de la auditoria
validar cumpliemiento y plandes de mejoras de
hallasgos anteriores
ejecturar la reunion de cierre
informe de auditoria
distribuir el informe y socializacion
JULIO DEL 2018
ACTIVIDADES
2 3 4 5 6 9 10 11 12 13 16 17 18 19 20 23 24 25 26 27 30 31
recoleccion de informacion
organizar las conclusiones de la auditoria
validar cumpliemiento y plandes de mejoras de
hallasgos anteriores
ejecturar la reunion de cierre
informe de auditoria correspondiente del mes
informe de auditoria trimestal para llevar la
estadistica del objetivo cumplido
distribuir el informe y socializacion
AGOSTO DEL 2018
ACTIVIDADES
1 2 3 6 7 8 9 10 13 14 15 16 17 20 21 22 23 24 27 28 29 30
recoleccion de informacion
organizar las conclusiones de la auditoria
validar cumpliemiento y plandes de mejoras de
hallazgos anteriores
ejecturar la reunion de cierre
informe de auditoria
distribuir el informe y socializacion
 SEPTIEMBRE DEL 2018
ACTIVIDADES
31 3 4 5 6 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 24 25 26 27 28 01-oct 02-oct
recoleccion de informacion
organizar las conclusiones de la auditoria
validar cumpliemiento y plandes de mejoras de
hallazgos anteriores
ejecutar la reunión de cierre
informe de auditoria
distribuir el informe y socialización
OCTUBRE
ACTIVIDADES
3 4 5 8 9 10 11 12 15 16 17 18 19 22 23 24 25 26 29 30 31 01-nov
recolección de información
organizar las conclusiones de la auditoria
validar cumplimiento y planes de mejoras de
hallazgos anteriores
ejecutar la reunión de cierre
informe de auditoria
informe de auditoria trimestral para llevar la
estadística del objetivo cumplido
distribuir el informe y socialización
NOVIEMBRE
ACTIVIDADES
2 5 6 7 8 9 12 13 14 15 16 19 20 21 22 23 26 27 28 28 30 03-dic
recolección de información
organizar las conclusiones de la auditoria
validar cumplimiento y planes de mejoras de
hallazgos anteriores
ejecutar la reunión de cierre
informe de auditoria
distribuir el informe y socialización
DICIEMBRE
ACTIVIDADES
3 4 5 6 7 10 11 12 13 14 17 18 19 20 21 22 24 25 26 27 28 31
recolección de información
organizar las conclusiones de la auditoria
validar cumplimiento y planes de mejoras de
hallazgos anteriores
ejecutar la reunión de cierre
informe de auditoria
informe de auditoria anual evaluar
estadísticamente cumplimientos de los objetivos
planteados
distribuir el informe y socialización
 C. criterios de auditoria

PROVEEDOR ENTRADAS ACTIVIDADES SALIDAD CLIENTE RESPONSABLE

programa de
auditoria
auditorias anteriores
Alta Dirección evidencias de la auditoria
procesos de la hallazgos Jefe de
Dependencia de las entidad elaborar planes de auditoria Alta dirección Control
entidades Interno
acciones correctivas y
organismos de control planes de preventivas
mejoramiento preparar la auditoria dependencia
vigentes y/o procesos
de la entidad Líder de
recolección de la información de organismos grupo
de control De auditoria
preparar conclusiones
auditorias
anteriores ejecutar la reunión de cierre
informe de auditoria informes de auditoria
distribuir el informe plan de mejora

realizar seguimiento

D. Auditores seleccionados por procesos

Jose Perez-----Ingeniero Industrial Especialista a

Angie Martinez ----- Gestor Y Licenciado contable
Paula Millan------ adminitrador
 E. RECURSOS NECESARIOS.

Recursos humanos: profesionales de control interno, auditores de calidad de la entidad.

Tecnológicos: equipo de cómputo, impresoras, internet aplicativos office para llevar la
información.
Infraestructura: instalaciones locativas apropiadas para desarrollar el trabajo de las
auditorias.

F. IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGO DEL PROGRAMA DE

AUDITORIA

2. Diseño del plan de auditoría: el plan de auditoría que diseñe debe contener
lo siguiente:
a. Objetivos y alcance de la auditoría.
b. Procesos a ser auditados.
c. Criterios de auditoría y documentación de referencia.
d. Ubicación, fechas, tiempo esperado y duración de las actividades de auditoría.
e. Métodos de auditoría a utilizar.
f. Roles y responsabilidades de los miembros del equipo auditor.
 A. OBJETIVO Y ALCANCE DE LA AUDITORIA

Ejercer un control de gestión sobre la información de la gestión financiera y de servicio

de Diamond.

Alcance: ejecución presupuestal y académica correspondiente al 2018 por el concepto

de gastos generales y de los servicios educativos.

B. PROCESOS A SER AUDITADOS

Procesos estratégicos:
 planeación estratégica
 desarrollo de plan estratégico.

 Desarrollo de planes
 Procesos misionales
 Proceso operativo
Procesos de apoyo:
 Proceso de servicio al cliente
 PQRS
Procesos de apoyo:
 Proceso estratégico
 Proceso de contratación
 Proceso financiero
 Proceso de gestión humana
 Procesos administrativos
 Procesos de evaluación y control
C. CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.

A. Elaborar el Plan de visita de Auditoría, Precisar los detalles de la auditoría tales

como:
 Determinación del tipo de auditoría,
 Determinación de equipos electrónicos almacenamiento a utilizar.
 Consideración y definición de fechas, inicio, terminación, actividades,
preparación y entrega de informe.
 Asignación de tareas al equipo auditor.
 Determinación de recursos necesarios
Definir: objetivos, alcance, antecedentes.
B. someter el Plan de visita de Auditoría a aprobación del jefe de la oficina de
control interno.
C. Generar comunicaciones necesarias.
D. Abrir archivo documental de la auditoria.

D. UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS ACTIVIDADES DE

AUDITORÍA.

Cronograma
Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la auditoria.
 Preparación del Plan de Auditoría
 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura, Fecha prevista para su desarrollo
 Recopilación y verificación de la información.
 generación de hallazgos de la auditoría.
 Preparación de las conclusiones de la auditoría.
 Realización de la reunión de cierre, fecha prevista para su desarrollo.
 Preparación del informe de auditoría.
 Aprobación y distribución del informe de auditoría

E.METODO DE AUDITORIA A UTILI5AR

Para aplicar el m0todo deductivo a la auditoría se necesita:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar.
  Declaración de las normas de auditoría generalmente aceptadas y principios de
contabilidad de general aceptación.
 conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas.
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

F.ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL EQUIPO AUDITOR

 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito

asignado en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos para realizar los exámenes programados, tomando en cuenta
para su integración entre otros aspectos las condiciones técnicas, conocimiento,
experiencia habilidades y relaciones interpersonales.
 programar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados
tomando en cuenta las condiciones técnicas conocimiento experiencia
habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, alcance, tiempo para su ejecución número de auditores
por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores con el
propósito de lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Asignar a los supervisores y auditores para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan eficientemente
con sus obligaciones.
 conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas

3. Finalmente, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el

desarrollo de esta actividad.

Elaborar un plan de auditoria es muy importante ya que nos ayuda a cumplir un

de manera más ordenada y consecutiva un objetivo, lo importante de la estrategia
del plan de auditoria es que nos ayuda a definir Alcance de los objetivos,
priorización de áreas a auditar, resultados parciales a considerar, plazos para la
ejecución del trabajo, equipo de Auditoría.