Professional Documents
Culture Documents
PLAN DE AUDITORIA
AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO A LA MUNICIPALIDAD EL RIMAC
“PROCESO DE ADQUISICIÓN DE EQUIPOS DE CÓMPUTO POR ADJUDICACION DIRECTA AÑO
2015”
PERIODO: 1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015
I.1.3 Funciones
b) Ejecutar, promover y mantener las áreas verdes, así como velar por el
ornato del distrito
I.1.4 Síntesis del alcance del Plan Estratégico: misión, visión y objetivos
estratégicos
Misión
Visión
Objetivos estratégicos
CUADRO N° 1
PRESUPUESTO INSTITUCIONAL
(Periodo 2015)
201
RUBRO 5
Ejecuta
PIM S/. do
Devengado S/. Avance %
INGRESOS
Recursos Ordinarios 1,531,882.00 1,856,102.40 91.42
Recursos Directamente Recaudados 7,688,564.00 2,937,564.25 3212
Donaciones y Transferencias 2,789.00 2,789.00 100.00
Fondo de Compensación Municipal 6,855,456.00 6,625,452.30 99.35
Impuestos Municipales 6,658,695.00 5,324,103.75 91.32
Canon, Sobrecanon, Regalías,
Renta… 40,867,985.00 40,654,125.71 100.00
Total ingresos 63,605,371.00 57,400,137.41 88.56
GASTOS
1. Personal y Obligaciones 10,564,359.00 9,898,568.00 92.98
2. Pensiones y Prestaciones Sociales 1,795,667.00 1,566,157.23 95.57
3. Bienes y Servicios 13,325,963.00 6,236,546.74 48.59
4. Donaciones y Transferencias 435,157.00 254,024.65 66.21
5. Otros Gastos 434,268.00 406,654.10 94.1
GASTOS DE CAPITAL
Inversiones
Otros Gastos de Capital 37,875,698.00 31,896,254.97 83.65
Total Gastos 64,431,112.00 50,258,205.69 77.98
Saldo Final 0 7,121,054.45
Fuente: Presupuesto de Ingresos y Egresos – Municipalidad El Agustino - (SIAF)
Elaborado por: Comisión auditora
Perfil Técnico
Expediente Técnico
Expediente Administrativo
Liquidación de la Supervisión
3.1. OBJETIVOS
La normativa principal que la entidad cumple para el desarrollo de sus actividades y operación,
son:
Ley n.° 29873 que modifica el Decreto Legislativo 1017 Ley de Contrataciones del
Estado. (Publicado el 1 de junio de 2012).
Ley de Control Interno de las Entidades del Estado Ley n° 28716, promulgada
el 17 de abril de 2006, publicada el 18 de abril de 2006.
V. PROGRAMA DE PROCEDIMIENTOS
Al programa de auditoria se adjunta en el anexo n°1, el cual contiene los procedimientos mínimos
elaborados con Las Normas Generales de Control Gubernamental, la Directiva y El Manual de
Auditoria de Cumplimiento. De ser el caso podrá aplicarse procedimientos adicionales o
complementarios según las circunstancias, a fin de cumplir con los objetivos.
CUADRO n°4
RECURSOS DE PERSONAL
Nombres y apellidos Profesión Cargo en la comisión
Lorena Yoselyn Mamani Vilca Contador Jefe de Equipo- Jefe de OCI
Rosario Gloria Flores Cáceres Economista Auditor 1
CUADRO n°5
PRESUPUESTO DE TIEMPO
D
í
a
s
Fechas ú
Etapa t
i
l
e
s
Del Al
Planificación 11/01/16 01/02/16 16
Ejecución
Definir la muestra de auditoria 02/02/16 07/02/16 4
Ejecutar el plan de auditoria definitivo 08/02/16 20/04/16 49
Determinar las observaciones 21/04/16 08/05/16 12
Registrar el cierre de la ejecución (Trabajo de campo) 09/05/15 16/05/16 6
Elaboración del informe
Elaborar el informe de auditoria 17/05/16 06/06/16 15
Aprobar y remitir el informe de auditoria 07/06/16 08/06/16 2
1
Total de días 0
4
I. ANTECEDENTES
1. ORIGEN
2. OBJETIVOS
III. OBSERVACIONES
IV. CONCLUCIONES
V. RECOMENDACIONES
VI. APENDICES
FIRMAS
----------------------------------------
Lorena Yoselyn Mamani Vilca
Jefe de Comisión