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com/ricalaria

Año 9 - Número 101

Marzo 2017
DIRECTOR CPC Mario Ricardo Vera Novoa
CONSEJO CONSULTIVO Mg. Roberto Claros Cohaila
CPC Mario Ricardo Vera Novoa

Editorial
CPC Oscar León Llerena
Dr. Alejandro Álvarez Pedroza
CPC Alejandro Rojas Buleje
CONSEJO EDITORIAL Mg. Roberto Claros Cohaila
CPC Mario Ricardo Vera Novoa
Dr. Alejandro Rodríguez Gamboa
Dr. Carlos Alberto Soto Cañedo
Dr. Carlos Atocsa García
CPC Alejandro Rojas Buleje

Implementación de un nuevo ÁREA POLÍTICAS PÚBLICAS Y GEREN-

CIA PÚBLICA
Mg. Roberto Claros Cohaila
Econ. Gustavo Sigarrostegui Ruiz

Centro de Mejor Atención al ÁREA MODERNIZACIÓN DEL ESTADO Mg. Roberto Claros Cohaila
Dr. Carlos Alberto Soto Cañedo
Dr. Alejandro Rodríguez Gamboa

Ciudadano (MAC) ÁREA DESCENTRALIZACIÓN: GOBIER-

NOS REGIONALES Y LOCALES
CPC Mario Ricardo Vera Novoa
Mg. Roberto Claros Cohaila
Dr. Aníbal Salazar Trigoso

E n el marco de la modernización del Estado, la Presidencia del ÁREA ADMINISTRACIÓN FINANCIERA
DEL SECTOR PÚBLICO
Consejo de Ministros en el 2007 lanzó la propuesta para la imple- ÁREA SISTEMA NACIONAL DE CON-
mentación del MAC, así como el establecimiento de la plataforma TABILIDAD
virtual, el Portal MAC y la implementación del centro de atención telefónica Aló ÁREA SISTEMA NACIONAL DE INVER-
SIÓN PÚBLICA Y PLANEAMIENTO
MAC. En el 2011, a través del Decreto Supremo N.° 091-2011-PCM, se crea ESTRATÉGICO
el Centro Mejor Atención al Ciudadano como una plataforma presencial en el ÁREA CONTRATACIONES DEL ESTA-
marco de la estrategia MAC, a través del cual un conjunto de entidades públicas DO, ABASTECIMIENTO Y CONTROL
PATRIMONIAL
y privadas ofrecen procedimientos y servicios en una misma plataforma física
integrada de atención, generando al ciudadano ahorro de tiempo y costos. ÁREA GESTIÓN DE RECURSOS HUMA-
NOS Y RÉGIMEN LABORAL PÚBLICO
Posteriormente, mediante Resolución N.° 004-2012-PCM-SGP, se aprueba el
Manual del Centro de Mejor Atención al Ciudadano, Centro MAC, el cual consta ÁREA SISTEMA NACIONAL DE CON-
del MOF, el Manual de Gestión del Talento Humano, el Manual de Soporte y TROL, AUDITORÍA GUBERNAMENTAL Y
POLÍTICA ANTICORRUPCIÓN
el Manual de Calidad, los mismos que serán de cumplimiento obligatorio en
ÁREA DERECHO Y PROCEDIMIENTO
todos los centros MAC a nivel nacional. ADMINISTRATIVO
Finalmente, la Resolución Ministerial N.° 186-2015-PCM-SG aprueba el
ÁREA ADMINISTRACIÓN DE RENTAS Y
Manual para Mejorar la Atención a la Ciudadanía en las entidades de la TRIBUTACIÓN MUNICIPAL
Administración pública este que es de alcance nacional y de cumplimiento ÁREA DESARROLLO HUMANO E INCLU-
obligatorio de todas las entidades de la Administración pública comprendidas SIÓN SOCIAL
en los alcances del artículo I del Título Preliminar de la Ley N.º 27444, Ley del ÁREA ORDENAMIENTO TERRITORIAL Y
GESTIÓN AMBIENTAL
Procedimiento Administrativo General.
Como lo señala la PCM, el objetivo de la estrategia de Mejor Atención al Ciu-
ÁREA DESARROLLO ECONÓMICO,
dadano es mejorar la calidad de los servicios que brinda el Estado, siendo sus COMPETITIVIDAD Y ACTIVIDAD EMPRE-
objetivos específicos: descentralizar los servicios de las entidades y concentrarlos SARIAL DEL ESTADO
Dr. Carlos Alberto Soto Cañedo
Lic. José Luis Nunja García
CPCC Marlon Prieto Hormaza
Dr. Carlos Alberto Soto Cañedo
Arq. Augusto Lanao Márquez
Dr. Alejandro Álvarez Pedroza
Dr. Rodolfo Miranda Miranda
Dr. Luis Ernesto Huayta Zacarías
Br. Luis Eduardo Morante Guerrero
Dr. Tulio Obregón Sevillano
Dr. Enrique Guerrero Gonzáles
Dr. Oxal Ávalos Jara
CPC Oscar León Llerena
Dr. Fidel Rojas Vargas
Mg. Marushka Mesa Pinto
Dr. Luis Alberto Huamán Ordóñez
Dr. Christian Guzmán Napurí
Dr. Fernando Haaker Prentice
CPC Mario Ricardo Vera Novoa
Dr. Mario Alva Matteucci
Lic. Rocío Mónica Vera Herrera
Soc. Hugo Claros Haro
Dr. Pierre Foy Valencia
Arq. Liliana Miranda Sara
Arq. Augusto Lanao Márquez
Arq. Isabel Claros Abarca
MBA. Carlos del Castillo Guardamino
Econ. Igor Elorrieta Agramonte

geográficamente en una sola plataforma de atención de los trámites más de- PRESIDENTE EJECUTIVO CPC Alejandro Rojas Buleje
mandados por la ciudadanía; articular los servicios de atención al ciudadano; GERENTE GENERAL Lic. Carlos Vigo Garay
diversificar los canales de atención; modernizar la atención con la estructuración EDICIÓN Y PREPRENSA Jhonny Sánchez Reátegui
de espacios físicos adecuados para el flujo de los procesos; brindar servicios DISEÑO Y DIAGRAMACIÓN Georgina Condori Choque
Ricardo De la Peña Malpartida
personalizados al ciudadano; mejorar el acceso a la información de los ciu- Diego Camasca Borja
dadanos; crear y mantener un modelo nacional de prestación de servicios al Luis Ruiz Martinez
José Manuel Carrascal Quispe
ciudadano y a los empresarios caracterizado por integrar la oferta de servicios
CORRECCIÓN Angie Gavidia Molina
públicos de forma ágil, eficiente e inclusiva, priorizando las necesidades del Ana Campoverde Camacho
ciudadano y de los empresarios. © Copyright Instituto Pacífico S.A.C.
Primer Número, 2008
Compartimos estos objetivos y estimamos que algunos de estos comienzan a
Actualidad Gubernamental es una
consolidarse a través de los MAC instalados en Lima Norte, Callao, Ventanilla publicación de Instituto Pacífico S.A.C.
y Piura. Cuando se cumplan todos objetivos, y otros más que surgan en sus Jr. Castrovirreyna Nº 224 - Breña
procesos de implementación a lo largo del país, podremos decir que todos los Central: 332-5766
Marzo 2017
ciudadanos del país se sientan satisfechos por una excelente atención. 3,500 ejemplares
También saludamos la iniciativa del Poder Ejecutivo (PCM) que anuncia que INFORMES Y VENTAS Jr. Castrovirreyna Nº 224 - Breña / 332-5766
ya se dio inició a la implementación del quinto Centro de Mejor Atención al Sede Central-Lima 05 - Ventas: 332-5766
Telefax: 332-6117
Ciudadano (MAC), que funcionará en el distrito de El Agustino y en donde E-mail: ventas@agubernamental.org
15 diversas entidades públicas ofrecerán más de 50 diferentes trámites como DIRECCIÓN E-mail: direccion@agubernamental.org
emisión de DNI; certificado de antecedentes policiales, penales y judiciales; WEB SITE www.agubernamental.org
la emisión y/o duplicado del documento nacional de identidad (DNI) y de las
licencias de conducir; la constitución de empresas; la modificación y actuali- Los artículos son de responsabilidad exclusiva de sus autores. Asimismo, queda
zación del RUC y la inscripción al Seguro Integral de Salud (SIS); entre otros. terminantemente prohibida la reproducción total o parcial de esta revista por cual-
quier método o forma electrónica, incluyendo el sistema de fotocopiado, ya sea
Este quinto Centro MAC funcionará en el Centro Comercial Agustino Plaza y, para uso personal o colectivo de distribución posterior sin la autorización escrita del
según lo estimado, atenderá a más de un millón de ciudadanos durante su Instituto Pacífico S.A.C., quedando protegidos los derechos de propiedad intelectual
y de autoría por la Legislación Peruana e Internacional.
primer año.
Derechos Reservados D. Leg. Nº 822
Finalmente, esperamos y hacemos votos por el éxito de la implementación de Instituto Pacífico S.A.C., no comparte necesariamente las opiniones de los
colaboradores.
este nuevo MAC que redundará en beneficio de la población de El Agustino,
Registro del Proyecto Editorial : 31501051700284
la que pronto ya no tendrá que desplazarse a diferentes lugares para realizar ISSN : 2071-2170
sus trámites. Hecho el Depósito Legal en la
Biblioteca Nacional del Perú : 2008-13347
. Impresión: Pacífico Editores S.A.C.
Mario Vera Novoa Jr. Castrovirreyna 224, Breña
Director
 Data Gubernamental
Presentación de declaración jurada
de ingresos, bienes y rentas de los
funcionarios y servidores
públicos del Estado
Introducción
En el presente artículo trataremos de la obligación que tienen los funcio-
narios y servidores públicos del Estado de presentar declaración jurada
de ingresos, bienes y rentas, así como de aquellos que administran,
manejan, disponen de fondos o bienes del Estado o de organismos
sostenidos por este o participan en la toma de decisiones que afectan
su patrimonio, independientemente del régimen bajo el cual laboran,
contratan o se relacionan con el Estado, con el fin de conocer y posibilitar
la evaluación de su situación y evolución patrimonial y financiera en con-
cordancia con los artículos 40 y 41 de la Constitución Política del Perú.
Esta obligación está regulada por la Ley N.° 30161, publicada en el
diario oficial El Peruano el 28 de enero del 2014, que dispuso que el
Poder Ejecutivo debiera aprobar su reglamento respectivo dentro de
los noventa (90) días hábiles siguientes a la publicación de la ley. Para
tal efecto, estableció dentro de los diez (10) días hábiles siguientes a
la publicación de la ley, conformará una comisión especial integrada
por dos (2) representantes de la Presidencia del Consejo de Ministros,
dos (2) representantes de la Contraloría General de la República y
un (1) representante del Ministerio de Justicia y Derechos Humanos,
que evaluará la propuesta de reglamento efectuada por la Contraloría
General de la República.
Más adelante, a través de R. M. N.° 209-2014-PCM, se dispuso la
prepublicación del proyecto de Reglamento de la Ley N.º 30161, Ley
que Regula la Presentación de Declaración Jurada de Ingresos, Bienes y
Rentas de los Funcionarios y Servidores Públicos del Estado, en portales
de la PCM y de la Comisión de Alto Nivel Anticorrupción.
Sin embargo, a pesar del tiempo transcurrido aún no se ha emitido el
reglamento de la ley.
Posteriormente con fecha 09-12-16, a través de la Ley N.° 30521 se
modifica los artículos 2 y 9 de la Ley N.° 30161, con la finalidad de ex-
tender las obligaciones a todos los funcionarios. Empleados de confianza
y servidores públicos para incrementar los alcances de la fiscalización
que realiza la Contraloría General de la República. También modifica el
artículo 235 del Código Procesal Civil respecto al documento público,
así mismo deroga la Ley N.° 27482 respecto a su reglamento, aprobado
por el Decreto Supremo N.° 080-2001-PCM.
A continuación, describimos aspectos más relevantes de las disposiciones
establecidas en las Leyes N.° 30161 y N.° 30521 que regulan la obli-
gación de la presentación de la declaración jurada de los funcionarios
y servidores públicos del Estado.
Obligación de presentar declaración jurada de ingresos, bienes
y rentas
Están obligados a presentar declaración jurada los funcionarios y servi-
dores públicos, así como aquellos que administran, manejan, disponen
de fondos o bienes del Estado o de organismos sostenidos por este o
participan en la toma de decisiones que afectan su patrimonio, indepen-
dientemente del régimen bajo el cual laboran, contratan o se relacionan
con el Estado, con el fin de conocer y posibilitar la evaluación de su
Mar zo 2017
CPC Mario Vera Novoa
situación y evolución patrimonial y financiera; asimismo, establece los
mecanismos para su publicación conforme a los artículos 40 y 41 de la
Constitución Política del Perú.
La presentación de la declaración jurada constituye requisito indis-
pensable para el ejercicio del cargo, bajo responsabilidad de quien lo
designe, nombre o contrate.
Sujetos obligados a presentar declaración jurada
Están obligados a esta presentación los funcionarios, los empleados de
confianza y los servidores públicos que perciban ingresos mensuales
provenientes del Estado, independientemente de su régimen laboral o
contractual, están obligados a presentar declaración jurada1.
Contenido de la declaración jurada
La declaración jurada contiene debidamente especificados y valorizados,
tanto en el país como en el extranjero lo siguiente:
a) Los ingresos, rentas, bienes, ahorros, inversiones, acreencias y pasi-
vos, propios del obligado y comunes del matrimonio, siempre que
el régimen patrimonial sea el de sociedad de gananciales.
b) La especificación de derechos o participaciones propios del obli-
gado y comunes del matrimonio que mantengan con empresas,
corporaciones, sociedades, asociaciones, fundaciones o cualquier
otra forma asociativa privada, siempre que el régimen patrimonial
sea el de sociedad de gananciales.
En la declaración jurada se debe especificar que el patrimonio declarado
es el único de propiedad del obligado y de la sociedad de gananciales
a la fecha de dicha declaración.
Para efecto del contenido de la declaración jurada, se da este trato que
al matrimonio, a la unión de hecho constituida conforme a la disposición
del artículo 326 del Código Civil. (La unión de hecho, voluntariamente
realizada y mantenida por un varón y una mujer, libres de impedimento
matrimonial, para alcanzar finalidades y cumplir deberes semejantes
a los del matrimonio, origina una sociedad de bienes que se sujeta al
Régimen de Sociedad de Gananciales, en cuanto le fuere aplicable,
siempre que dicha unión haya durado por lo menos dos años continuos).
Formato único de presentación
La información que se va a declarar, se consigna en el formato único
que para tal efecto apruebe la Presidencia del Consejo de Ministros, a
propuesta de la Contraloría General de la República, estando esta última
facultada para emitir disposiciones para su elaboración y registro por
medios magnéticos u otros que considere pertinentes.
Sin embargo, existe la disposición que en tanto se apruebe el formato
único de la declaración jurada, así como el formato de presentación
de la relación de obligados e informe sobre sus ingresos, los obligados
y funcionarios responsables seguirán utilizando y presentando el for-
mato único establecido por el reglamento de la Ley N.° 27482, Ley
1 Artículo modificado por el Artículo Único de la Ley N.° 30521, publicada el 9 diciembre del
2016.
Data Gubernamental
Mar zo 2017
que Regula la publicación de la Declaración Jurada de Ingresos y de
Bienes y Rentas de los Funcionarios y Servidores Públicos del Estado,
aprobado por el Decreto Supremo N.° 080-2001-PCM (modificado por
el Decreto Supremo N.° 047-2004-PCM), así como el formato estable-
cido en la Directiva N.° 02-2002-CG-AC (aprobada por la Resolución
de Contraloría N.° 174-2002-CG), respectivamente, en los plazos y la
forma establecidos en los citados dispositivos2.
Oportunidad de la presentación
La declaración jurada la presentan los obligados a la Contraloría General
de la República, a través de la dirección general de administración de
la entidad a la que pertenecen o a través de la dependencia que haga
sus veces, al inicio, durante el ejercicio y al término de la gestión o el
cargo que ejercen, en las oportunidades y plazos que se establezcan
en el reglamento.
La presentación de la declaración jurada a que se refiere la ley constituye
requisito indispensable para el ejercicio del cargo, bajo responsabilidad
de quien lo designe, nombre o contrate.
Si la declaración jurada es presentada con errores materiales o in-
completa, el obligado puede subsanarla en el plazo que establezca el
reglamento. Una vez vencido dicho plazo, sin que se haya subsanado la
referida declaración, esta se considera como no presentada, aplicando
la sanción escalonada prevista en la ley.
Remisión de la declaración jurada
La dirección general de administración o la dependencia que haga sus
veces remite a la Contraloría General de la República las declaraciones
juradas que hayan sido presentadas por los obligados, en el plazo que
establezca el reglamento.
Obligaciones de la dirección general de administración o la de-
pendencia que haga sus veces en la entidad
La dirección general de administración, o la dependencia que haga sus
veces en la entidad, tiene las siguientes obligaciones:
a) Verificar, antes de su remisión a la Contraloría General de la Repú-
blica, la conformidad de la declaración jurada, a fin de detectar si
esta ha sido presentada por el obligado con errores materiales o
incompletos.
b) Remitir a la Contraloría General de la República, al término de
cada año calendario, una relación de todos aquellos que fueron
considerados obligados a presentar declaración jurada en su entidad
durante dicho año, con un informe pormenorizado del total de los
ingresos que perciben por parte de esta, en el plazo que establezca
el reglamento.
c) Poner en conocimiento de la Contraloría General de la República,
el incumplimiento de la presentación de la declaración jurada, por
parte de los obligados de sus entidades en el plazo que establezca
el reglamento, así como de las sanciones aplicadas, de ser el caso.
Recepción, registro y archivo de la declaración jurada
La Contraloría General de la República conforme a las atribuciones
establecidas en su ley orgánica, recibe, registra y archiva el original de
la declaración jurada presentada por el obligado, archivándose en la
entidad de este, copia autenticada por funcionario competente.
Esta declaración jurada es considerada instrumento público y, por el
carácter de la información confidencial que contiene, queda sujeta a las
excepciones establecidas en la Constitución Política del Perú, el Texto
Único Ordenado de la Ley N.° 27806, Ley de Transparencia y Acceso
a la Información Pública, y la normativa vinculante.
Presentación y publicación de la declaración jurada
El acto de presentación de la declaración jurada comprende su envío y
archivo a través del Sistema de Declaraciones Juradas de la Contraloría
General de la República, de acuerdo con las disposiciones que emita.
El director general de administración, o el director de la dependencia
que haga sus veces en la entidad, es el responsable de publicar en el
portal institucional de la entidad correspondiente las declaraciones
juradas presentadas por los obligados, de acuerdo con la sección pú-
2 Segunda disposición complementaria y transitoria de la Ley N.° 30161.
blica del formato único que para dicho efecto se apruebe. Asimismo, la
Contraloría General de la República publica en su página web la sección
pública del formato de declaración jurada presentada por el obligado
según corresponda3.
Además, las declaraciones juradas presentadas por funcionarios y
empleados de confianza, conforme a la clasificación establecida en
el artículo 4 de la Ley N.° 28175, se publican en el diario oficial El
Peruano, de acuerdo con la sección pública que contiene el formato
único de declaración jurada.
La publicación de las declaraciones juradas debe realizarse dentro de
los plazos que establezca el reglamento.
Fiscalización de la declaración jurada
La Contraloría General de la República fiscaliza la declaración jurada que
debe presentarse en virtud de lo dispuesto en la ley, en forma selectiva
y bajo los lineamientos que establezca para dicho efecto.
La Contraloría General de la República tiene la facultad de requerir del
obligado información complementaria o aclaratoria sobre la declaración
jurada presentada. Asimismo, sin perjuicio del derecho al secreto ban-
cario y la reserva tributaria establecidos en el numeral 5 del artículo 2
de la Constitución Política del Perú, puede solicitar información y todo
otro elemento que estime útil para la fiscalización a cualquier organismo
público del Gobierno nacional, a los gobiernos regionales y gobiernos
locales, las instituciones y empresas pertenecientes a estos y, en general,
a toda institución o empresa del Estado y a todas las personas naturales
o jurídicas privadas sin excepción ni reserva alguna bajo responsabilidad.
En los casos en que la Contraloría General de la República considere
necesario, puede solicitar acceso a base de datos información que será
proporcionada a través de enlace electrónico. No puede oponerse a esta
facultad reserva alguna en materia de acceso a la información, dentro
de las limitaciones establecidas en el numeral 5 del artículo 2 de la
Constitución Política del Perú, bajo responsabilidad.
Sanciones
Las sanciones administrativas a que se refiere el presente artículo se
aplican con independencia de la responsabilidad civil o penal a que
hubiera lugar.
Las infracciones y sanciones por la inobservancia de lo dispuesto en la
presente ley se rigen por la escala siguiente:
a) La no presentación de la declaración jurada por parte del obligado
es sancionada con el equivalente al veinte por ciento de su remu-
neración total o ingreso mensual.
Igual sanción se aplica para aquel obligado que incumpla con remitir
información o documentación relacionada a la declaración jurada,
solicitada por la Contraloría General de la República en el marco de
la fiscalización, dentro de las limitaciones establecidas en la presente
ley y en la Constitución Política del Perú.
b) La presentación de la declaración jurada omitiendo información
por parte del obligado es sancionada con un equivalente entre el
diez por ciento hasta el veinte por ciento de su remuneración total
o ingreso mensual.
c) La presentación de la declaración jurada con información falsa por
parte de los obligados es sancionada con la suspensión temporal en
el ejercicio de las funciones no menor de treinta días ni mayor de
trescientos sesenta días calendario, según corresponda a la normativa
vigente aplicable a cada caso.
d) El obligado que habiendo sido multado por la comisión de las in-
fracciones previstas en los literales a) y b) incurre por segunda vez
en forma indistinta en cualquiera de estas infracciones es sancionado
con la suspensión temporal en el ejercicio de sus funciones no me-
nor de sesenta días calendario ni mayor de trescientos sesenta días
calendario.
e) El obligado que habiendo sido suspendido por la comisión de la in-
fracción prevista en el literal c) incurre nuevamente en esta infracción
es sancionado con la destitución, despido o resolución contractual,
según corresponda e inhabilitación para laborar o contratar con el
Estado por cinco años.
3 Artículo modificado por el artículo único de la Ley N.° 30521, publicada el 9 diciembre del 2016.
 Normas Legales
Mar zo 2017

Políticas Públicas y Gerencia Pública (1) Diario El Peruano

Norma Contenido de la Norma
Diario El Peruano Fecha Página
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página R. M. N.° 055- 18-02-17 000015 Aprueban Índices de Distribución
2017-EF/50 del Canon Gasífero proveniente
D. U. N.° 002- 04-02-17 000003 Decreto de Urgencia que regu- de regalías y la participación del
2017 la medidas para la atención de Estado en los contratos de servi-
emergencias ante la ocurrencia de cios para el año 2017
lluvias y peligros asociados durante
el año 2017 R. M. N.° 077- 26-02-15 000008 Aprueban Índices de Distribución
2017-EF/50 de la Regalía Minera correspon-
Ley N.° 30539 08-02-17 000003 Ley que modifica el artículo único diente al mes de enero del 2017
de la Ley N.° 30026, Ley que auto- R. M. N.° 078- 26-02-17 000012 Aprueban los Índices de Distri-
riza la contratación de pensionistas 2017-EF/50 bución del Canon y Sobrecanon
de la Policía Nacional del Perú y de de los departamentos de Piura
las Fuerzas Armadas para apoyar y Tumbes; y del Canon en el
en áreas de seguridad ciudadana y departamento de Ucayali, por
seguridad nacional la producción de petróleo y gas
correspondiente al año 2017

Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de

Derecho y Procedimiento Administrativo (2)
Inversiones (6)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma Diario El Peruano
Fecha Página Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
Res. N.° 012-2 07-02-17 000024 Disponen la publicación en el
017-OSINFOR portal institucional del proyecto R. VM. N.° 013- 01-02-17 000017 Aprueban criterios de prioriza-
de “Reglamento del Procedimiento 2017-MINEDU ción de Proyectos de Inversión
Administrativo Único” del OSIN- Pública en Infraestructura Edu-
FOR cativa para la Transferencia de
recursos a favor de los Gobier-
nos Regionales y los Gobiernos
Locales, en el marco de lo es-
tablecido en la Ley N.° 30518
Descentralización del Estado: Gobiernos Regionales y
Locales (3) D. S. N.° 027- 23-02-17 000020 Aprueban el Reglamento del
2017-EF Decreto Legislativo N.° 1252,
Diario El Peruano Decreto Legislativo que crea el
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página Sistema Nacional de Progra-
mación Multianual y Gestión
Res. N.° 004- 09-02-17 000006 Modifican el Reglamento del de Inversiones y deroga la Ley
2017-PCM/SD Registro de Mancomunidades N.° 27293, Ley del Sistema
Regionales Nacional de Inversión Pública

Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y

Administración Financiera del Sector Público (4)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
R. D. N.° 003- 31-01-17 000017 Establecen la Programación de
2017-EF/50.01 Compromisos Anuales corres-
pondiente a la revisión del cuarto
trimestre del año fiscal 2016 para
los pliegos l Gobierno Nacional,
Gobiernos Regionales y Gobiernos
Locales
R. D. N.° 004- 09-02-17 000020 Aprueban los Lineamientos para
2017-EF/50.01 la aplicación del artículo 12 de
la Ley N.° 30518, Ley del Pre-
supuesto del Sector Público para
el Año Fiscal
R. M. N.° 049- 17-02-17 000010 Autorizan a la Dirección General
2017-EF/52 de Endeudamiento y Tesoro
Público para que procese el
Gasto Girado de los Devengados
formalizados y registrados al 31
de diciembre de 2016 del Año
Fiscal 2016 por las Unidades
Ejecutoras del Gobierno Nacional
y de los Gobiernos Regionales,
y Pliegos Presupuestarios de los
Gobiernos Locales
R. M. N.° 035- 18-02-17 000006 Aprueban Directiva N.° 001-
2017-PCM 2017-PCM/SGP Lineamientos
para la implementación del Portal
de Transparencia Estándar en las
entidades de la Administración
Pública
Contrataciones del Estado (7)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
R. J. N.° 008-2017- 07-02-17 000008 Delegan facultades en materia de
PERÚ contratación pública, a diversos
funcionarios de PERÚ COMPRAS
R. M. N.° 069- 07-02-17 000015 Aprueban listados para la Com-
2017/MINSA pra Corporativa de Dispositivos
Médicos y Otros Productos para
el abastecimiento del año 2017 y
dictan otras disposiciones
Res. N.° 067-2017- 20-02-17 000010 Designan responsables titular y
OSCE/PRE alterno del OSCE para entregar
información de acceso público y
de elaboración y actualización del
portal de transparencia así como
del Libro de Reclamaciones
R. M. N.° 087- 27-02-17 000007 Aprueban Índices de Distribución
2017-EF/50 del Fondo de Compensación
Municipal (FONCOMÚN) para el
Año Fiscal 2017
Sistema Nacional de Gestión de Recursos Humanos y Régimen
Laboral Público (8)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
Ley N.° 30539 08-02-17 000003 Ley que modifica el artículo único
de la Ley N.° 30026, Ley que
autoriza la contratación de pen-
sionistas de la Policía Nacional
del Perú y de las Fuerzas Armadas
para apoyar en áreas de seguridad
ciudadana y seguridad nacional
Normas Legales
Mar zo 2017
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
Res. N.° 030- 09-02-17 000025 Aprueba la Norma Técnica deno-
2017-MINEDU minada “Normas y orientaciones
para la determinación de vacan-
tes para el examen de admisión
en Instituciones de Formación
Inicial Docente”
D. S. N.° 021- 12-02-16 000007 Decreto Supremo que modifica el
2017-EF Reglamento de la Ley N.° 29806,
Ley que regula la contratación de
personal altamente calificado en
el Sector Público y dicta otras dis-
posiciones, aprobado por Decreto
Supremo N.° 016-2012-EF
Sistema Nacional de Control, Auditoría Gubernamental y Políti-
ca Anticorrupción (9)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
Res. N.° 016- 04-02-17 000052 Aprueban Planes Anuales de
2017-CG Control 2017 de cuatro Órganos
de Control Institucional
R. S. N.° 028- 06-02-17 000011 Designan Procuradora Pública
2017-JUS Ad Hoc Adjunta para la defensa
jurídica del Estado peruano en
las investigaciones y procesos
vinculados a delitos de corrup-
ción de funcionarios, lavado de
activos y otros conexos en los
que habría incurrido la empresa
ODEBRECHT y otras
Res. N.° 019- 15-02-17 000040 Designan Jefes de Órganos de
2017-CG Control Institucional en diversas
entidades
D. S. N.° 003- 25-02-17 000024 Aprueban Reglamento del De-
2017-JUS creto Legislativo N.° 1279 que
establece el deber de registrar
los vínculos de parentesco y otras
vinculaciones derivadas de las
inscripciones que lleva a cabo el
Registro Nacional de Identifica-
ción y Estado Civil orientado a
contribuir a la efectividad de la
lucha contra la corrupción
Sistema Nacional de Modernización de la Gestión Pública (10)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
D. S. N.° 016- 12-02-17 000002 Decreto Supremo que aprueba
2017-PCM la “Estrategia Nacional de Datos
Abiertos Gubernamentales del
Perú 2017-2021” y el “Modelo de
Datos Abiertos Gubernamentales
del Perú”
R. D. N.° 008- 18-02-17 000017 Determinan operación de endeu-
2017-EF/52.01 damiento a la que aplica el artículo
14 de la Ley N.° 30518, Ley Anual
de Presupuesto del Sector Público
para el Año Fiscal 2017
Administración de Rentas y Tributación Municipal (11)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
R. J. N.° 036- 01-02-17 000045 Aprueban Índices de Precios al
2017-INEI Consumidor a Nivel Nacional y
de Lima Metropolitana correspon-
dientes al mes de enero del 2017
R. J. N.° 037- 01-02-17 000046 Aprueban Índice de Precios al Por
2017-INEI Mayor a Nivel Nacional correspon-
diente al mes de enero del 2017
Desarrollo Humano e Inclusión Social (12)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
D. S. N.° 003- 31-01-17 000003 Decreto Supremo que aprueba la
2017-MIDIS lista priorizada de capitales de dis-
trito a ser atendidos con la finalidad
de cerrar brechas en servicios de
agua, saneamiento, electrificación
y telecomunicaciones
D. S. N.° 004- 08-02-17 000016 Decreto Supremo que declara la
2017-SA emergencia sanitaria por el plazo
de noventa (90) días calendario
en los departamentos de Lamba-
yeque, Piura y Tumbes
R. M. N.° 025- 20-02-17 000006 Aprueban Directiva N.° 001-
2017-MIDIS 2017-MIDIS, “Funcionamiento
de la Modalidad de Comple-
mentación Alimentaria para la
Persona Afectada por Tuberculosis
(PANTBC) del Programa de Com-
plementación Alimentaria”
Ordenamiento Territorial y Gestión Ambiental (13)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
Res. N.° 004-2017- 01-02-17 000046 Aprueban Plan Anual de Evalua-
OEFA/CD ción y Fiscalización Ambiental
(PLANEFA) del OEFA, correspon-
diente al año 2017
D. S. N.° 018-2017- 16-02-17 000004 Decreto Supremo que aprueba
PCM medidas para fortalecer la pla-
nificación y operatividad del
Sistema Nacional de Gestión del
Riesgo de Desastres mediante la
adscripción y transferencia de
funciones al Ministerio de Defen-
sa a través del Instituto Nacional
de Defensa Civil (INDECI) y otras
disposiciones
D. S. N.° 021-2017- 25-02-17 000004 Decreto Supremo que aprueba
PCM el Reglamento que establece
disposiciones para la conducción
y la participación multisectorial
de entidades del Estado en la
gestión del riesgo de desastres
para la atención de emergencias
ante la ocurrencia de lluvias y
peligros asociados, durante el
año 2017
Desarrollo Económico, Competitividad y Actividad Empresarial
del Estado (14)
Diario El Peruano
Norma Contenido de la Norma
Fecha Página
R. D. N.° 012- 09-02-17 000007 Disponen la prohibición del re-
2017-MINAGRI- gistro, importación, formulación
SENASA-DIAIA local, distribución, comerciali-
zación y uso de formulaciones
comerciales de plaguicidas agrí-
colas con base en Clordecona,
lo que incluye a derivados y
compuestos
Acuerdo N.° 004- 11-02-17 000042 Acuerdos adoptados sobre Direc-
2017/003-FONAFE tores de Empresas en las que FO-
NAFE participa como Accionista
Sumillas de normas legales del 31-01-17 al 27-02-17.
(*)

Reflexiones sobre la Política N.° 8 del Acuerdo Nacional:
mitos y agenda de la descentralización en el Perú
Ficha Técnica
Autor : Mag. Roberto Claros Cohaila*
Título : Reflexiones sobre la Política N.° 8 del
Acuerdo Nacional: mitos y agenda de la
descentralización en el Perú
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Presentación del tema
2. Hitos, marco normativo y principios de la
descentralización
3. Mitos y agenda de la descentralización en el
Perú
4. Hablan los actores
5. Reflexiones finales
6. Bibliografía
1. Presentación del tema
Estando a 15 años de instituido el Acuerdo
Nacional, este que dentro de su Objetivo
I: Democracia y Estado de derecho señala
como Política N.° 8 La descentralización
política, económica y administrativa para
propiciar el desarrollo integral, armónico
y sostenido del Perú, así como habiendo
transcurrido tres gobiernos nacionales, e
iniciado un cuarto Gobierno nacional, es
oportuno reflexionar sobre los avances y
perspectivas del proceso y, sin detenernos
en el análisis de los logros y limitaciones,
hacer un inventario de algunos mitos y,
en particular, los puntos de agenda para
impulsar el proceso.
Conociendo los informes de avances y
limitaciones del proceso, de parte de
algunas instituciones que le hacen un
seguimiento, y que convocan a espe-
cialistas para el análisis y el desarrollo
de propuestas, así como la percepción
* Especialista en Fortalecimiento Institucional. Docente de la
Universidad ESAN y socio de A & R Consultores: <www.ayr-
consultores.org> y de A & R Instituto de Investigación Aplicada
en Innovación (IIAI): <www.iiai.org.pe>.
Políticas Públicas y Gerencia Pública
Políticas Públicas y
Gerencia Pública
de ciudadana y de los propios actores,
responsables de la implementación de la
descentralización, consideramos oportuno
compartir información y opinión a través
del presente artículo.
Revisando los planes de gobierno, y especí-
ficamente la oferta electoral del partido po-
lítico “Peruanos por el Cambio”; en cuanto a
la descentralización refiere como desarrollos
específicos en los primeros 100 días:
- Incorporar en la estructura del MEF y de
Proinversión mecanismos de coordinación
con los gobiernos regionales a fin de forta-
lecer capacidades en materia de inversiones,
APP (alianza público-privada) e iniciativa
privada cofinanciadas.
- Crear un órgano conductor del proceso
de descentralización y modernización del
Estado, que articule las políticas inter-
gubernamentales y renueve los sistemas
administrativos.
- Crear el Ministerio de Apoyo a las Regiones
(MAR).
- Crear un consejo de coordinación intergu-
bernamental con representación de los 25
gobiernos regionales, adscrito al Ministerio
de Apoyo a las Regiones (MAR) encargado
de fijar una agenda de reforma del Estado
a escala regional y local.
- Descentralización fiscal equitativa y prede-
cible que permita una mejor transferencia
de recursos y adelanto social para acelerar
las obras en las regiones.
- Fortalecer las oficinas de recursos humanos
de los gobiernos regionales. (Arriaga et al.,
2016, p. 311).
Entre las razones que motivan ensayar
algunas reflexiones o simplemente com-
partir información sobre el proceso de
descentralización, tiene relación con el
reciente desarrollo del simposio: “Debate
de la Agenda Legislativa Descentralizada”,
realizada en el Congreso de la República,
el día lunes 13 de febrero del 2017.
Cabe señalar que en tal evento, organi-
zado por el Instituto de Investigación y
Capacitación Municipal (Inicam) con el
auspicio del Congreso de la República y
Actualidad Gubernamental
I
Área
I
Informes Especiales
la Fundación Konrad Adenauer Stiftung,
se hizo entrega de la publicación “Agenda
de la Descentralización: Desafíos y metas
hacia el Bicentenario” este ha tenido como
insumo los acuerdos y declaratorias de
encuentros o reuniones de las autorida-
des municipales conforme se observa de
anexos que comprende:
- Declaratoria de Saqsaywaman, Cusco.
Cumbre por la Descentralización en el Perú
y II Congreso Nacional Extraordinario de
la Asociación de Municipalidades del Perú
(AMPE)
- Declaratoria del Primer Encuentro Macro Re-
gional de la Asociación de Municipalidades
del Perú (AMPE), en la ciudad de Ica
- Declaratoria del Segundo Encuentro Macro
Regional de la Asociación de Municipalida-
des del Perú (AMPE)
- Declaración de Lima del III Congreso Na-
cional Extraordinario de la Asociación de
Municipalidades del Perú (AMPE) 2016
2. Hitos, marco normativo y prin-
cipios de la descentralización
Entre los principales hitos tenemos:
- inicio del proceso (2002-2003)
- referéndum (2004)
- shock descentralizador (2006-2011)
- primera década (2012)
- gestión descentralizada (2012-2015)
Entre el principal marco normativo te-
nemos:
- Ley de Reforma Constitucional, Ley
N.° 27680
- Ley de Elecciones Regionales, Ley
N.° 27683
- Ley de Bases de la Descentralización,
Ley N.° 27783
- Ley de Demarcación y Organización
Territorial, Ley N.° 27795
- Ley Orgánica de Gobiernos Regionales,
Ley N.° 27867
N° 101 - Marzo 2017 I 1
 I Informes Especiales
- Ley Orgánica de Municipalidades, Ley
N.° 27972
- Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, Ley
N.° 29158
Los principios de la descentralización son:
- permanente
- dinámica
- irreversible
- democrática
- integral
- subsidiaria
- gradual
3. Mitos y agenda de la descen-
tralización en el Perú
Para facilitar la reciente información sobre
el tema, este punto se encuentra desarro-
llado en la publicación antes referida del
Instituto de Investigación y Capacitación
Municipal, donde Ugarte y Espinoza
(2016) sostienen que existen mitos y una
agenda de la descentralización en el Perú
(pp. 23-60):
Sobre descentralización y regionalización
• mito: la construcción de nuevas y más gran-
des regiones debe generar bases para un
nuevo equilibrio en la distribución espacial
del poder y permitir mejores condiciones
para el desarrollo territorial.
• mito: la integración de los actuales depar-
tamentos en nuevas regiones es uno de los
rasgos centrales de la reforma descentralista.
• mito: hay que regionalizar para descentralizar.
Sobre la naturaleza y características de
las regiones
• mito: los departamentos son ámbitos in-
adecuados, corresponden a una herencia
colonial y hay que crear macrorregiones.
• mito: deben modificarse los límites de los
departamentos en función de las cuencas
geográficas.
• mito: deben fusionarse varios departamen-
tos para que existan como máximo cuatro
o seis regiones, con el fin de llevar a cabo
gestiones más eficientes y eficaces.
Sobre las municipalidades
• mito: en el Perú hay demasiadas muni-
cipalidades, lo que origina más gasto e
ineficiencia.
Sobre las capacidades de gestión
• mito: los gobiernos regionales y las munici-
palidades no son competentes en la gestión
del desarrollo. En provincias no hay capa-
cidades técnicas suficientes para realizar la
gestión de los sistemas de la administración
pública.
• mito: las municipalidades no saben formu-
lar proyectos de inversión pública, no son
eficaces en la inversión de los recursos, no
se adaptan al proceso de modernización del
Estado.
Sobre la descentralización y la corrupción
• mito: el proceso de descentralización favo-
rece y propicia la corrupción; la descentra-
lización no permite un buen control; darles
más presupuesto es para que roben más.
• mito: “no importa que robe, mientras haga
obras...”
Sobre la descentralización fiscal
• mito: debe impulsarse la descentralización
fiscal para el incremento de las transferencias
a los gobiernos regionales y los gobiernos
locales.
I 2 Actualidad Gubernamental
Sobre los efectos del centralismo sobre
el territorio
• mito: la gestión del gobierno nacional
es descentralizada, porque los sectores y
programas nacionales realizan inversiones
en el territorio nacional.
• mito: la pobreza ha disminuido en el Perú.
• mito: se ha logrado y se está impulsando un
proceso de modernización del Estado.
Agenda de la descentralización
• Planificar el desarrollo a mediano y largo
plazo
• Institucionalizar la descentralización
• Mejorar los sistemas de inversión pública
• Revisión de la asignación de competencias
y funciones
• Fortalecer las capacidades locales
• Impulsar la descentralización fiscal
• Replantear la integración regional
• Evaluar los mecanismos participativos y de
concertación
4. Hablan los actores
Generalmente es en el periodo electoral
donde se ponen en la agenda pública
los temas de modernización del Estado,
descentralización, regionalización, etc.;
sin embargo, esto, a la ciudadanía poco
o nada le interesa, por cuanto hay un alto
nivel de desconfianza no solo en la oferta
electoral, sino en la misma clase política
y sus propuestas programáticas. Por otro
lado, a las autoridades de los gobiernos
subnacionales les interesa mayormente
el incremento de las transferencias, el
financiamiento de proyectos y hacer
incidencia política para que retorne el
sistema podrido de la reelección. Este sin
llegar a comprender en muchos casos la
trascendencia de las políticas de Estado 8
y 24 del Acuerdo Nacional:
- Descentralización política, económica
y administrativa para propiciar el de-
sarrollo integral, armónico y sostenido
del Perú
- Afirmación de un Estado eficiente y
transparente
En el discurso inicial del primer ministro,
Fernando Zavala, en el Congreso de la
República, se observan pocos párrafos
sobre la descentralización, en dicha oca-
sión señaló:
- “No habrá Estado moderno sin descentrali-
zación”.
- “Necesitamos lograr una mejor organiza-
ción del territorio, priorizando y facilitando
acciones e inversiones que promuevan su
integración”.
- “Ciudades conectadas dan lugar a redes de
mercados, lo que contribuye a mejorar las
condiciones de comercio y empleo, que a su
vez propicia el surgimiento de servicios como
los de educación y salud de mejor calidad,
junto con otros que contribuyen al desarrollo
de las potencialidades de cada territorio”.
- “Conectar al Perú es una tarea del Gobierno
Nacional que debe realizar codo a codo con
los gobiernos regionales y locales priorizan-
do infraestructura y servicios que faciliten la
integración nacional”.
- “La descentralización es un proceso con un
alto componente político y por lo mismo
requiere de la concertación entre las auto-
ridades electas para avanzar y una sólida
N° 101 - Marzo 2017
dirección y rectoría por parte del Poder
Ejecutivo, de una mayor participación del
Congreso en su monitoreo y de instancias
adecuadas de coordinación y concertación
para tomar decisiones”.
En octubre del 2016, el ministro de Eco-
nomía y Finanzas informaba al país que el
proceso de descentralización se impulsará
sobre 4 ejes:
- se impulsarán los impuestos locales
que permitan a los gobiernos subna-
cionales tener ingresos propios;
- la descentralización de Proinversión
para así estimular la inversión en el
interior del país;
- la reforestación y el impulso del desa-
rrollo de la Amazonía;
- se crearán rankings similares al Doing
Business a escala regional..
En el reciente simposio referido en el punto
1, Debate de la Agenda Legislativa Des-
centralizada, lo que cualquier participante
esperaba era el ensayo de propuestas desde
los actores, tomadores de decisión guber-
namental, entre ellos congresistas, alcaldes
provinciales, distritales, representantes de
algunos sectores; sin embargo, una vez más
se pudo constatar el poco manejo técnico y
político del tema, del modelo de la descen-
tralización, su marco normativo, del mapeo
básico de los logros y limitaciones, retos y
desafíos que demanda abordar la descen-
tralización, con una visión política y técnica.
Esto para no quedarse en particularidades
de la problemática de los centros poblados,
la malla curricular educativa regional o
nacional, la no reelección de los alcaldes,
el saneamiento territorial a nivel distrital,
provincial o el saneamiento del margesí
de bienes y de la hacienda municipal, o
que hay que modificar la Ley Orgánica
de Municipalidades (LOM) solo “porque
tiene mucho tiempo”. Todo esto pareciera
inventado, pero no, se escuchó expresar a
algunos alcaldes acerca de su preocupación
por el mecanismo para la priorización en el
gasto público, que permita atender pistas y
veredas en vez de agua; la preocupación en
cuanto a ingresos cuando se limita el cobro
por licencia para la colocación de postes a
las empresas que prestan servicios como
teléfono o luz.
Por otra lado, tenemos el informe anual
del proceso de descentralización a enero
del 2016, donde se encuentran importan-
tes conclusiones. Así tenemos lo afirmado
por Zas et al. (2016):
La reforma más relevante en materia insti-
tucional ha sido la aprobación de la Ley N.°
30305, que prohíbe la reelección inmediata
de Gobernadores Regionales, Vicegobernadores
Regionales y Alcaldes, así como también cambia
la denominación de Presidente Regional por la
de Gobernador Regional y la de Vicepresidente
Regional por la de Vicegobernador Regional.
Otra Ley aprobada e importante, por su inciden-
cia en las organizaciones políticas que participan
en la escena electoral descentralizada, ha sido
la Ley N.° 30414, Ley que ha modificado la

Ley N.° 28094, Ley de Partidos Políticos. Esta
Ley ha sido evaluada muy negativamente y se
plantea que tendrá como efecto la perpetuación
de muchos partidos políticos débiles, resultado
contrario al buscado originalmente con la modi-
ficación de la Ley de Partidos Políticos. También
el Pleno del Congreso aprobó el Proyecto de
Ley que reconoce a la Asamblea Nacional de
Gobiernos Regionales (ANGR), sin embargo, la
Autógrafa de Ley fue observada por el Presi-
dente de la República (p. 32).
[…]
Del análisis del marco institucional, el
informe evidencia la debilidad constitutiva de
la Presidencia del Consejo de Ministros y una
fortaleza excesiva del MEF en la organización
estatal peruana, los cuales deben ser evaluados
al momento de reconfigurar el órgano u orga-
nismo responsable y conductor del proceso de
descentralización, para lograr que este sea una
instancia lo suficientemente sólida para llevar a
cabo los objetivos de la descentralización como
política pública (p.118).
[…]
Otro tema muy relevante y que influye directa-
mente en el proceso de descentralización es la
crisis de representación presente también en los
niveles descentralizados. Esta situación impide la
configuración de un sistema de organizaciones
políticas subnacionales que logre intermediar
de manera permanente y consolide los intereses
generales de los ámbitos regionales y locales, y
que haga posible que estos intereses generales
se expresen en los órganos de gobierno descen-
tralizados (Ibid.).
[…]
En materia institucional, también se eviden-
ciaría cómo la crisis de representación de nuestro
sistema político tiene un efecto negativo en la
relación entre Estado, sociedad y ciudadanía,
incluyendo al proceso de descentralización.
(p. 119).
5. Reflexiones finales
- Estando a 4 años del Bicentenario co-
rresponde revisar y plantear la agenda
de la descentralización, teniendo en
cuenta sus principios y objetivos, así
por ejemplo cuando se refiere a la
gradualidad y proceso permanente
e irreversible, debe saberse en qué
etapa estamos y qué metas esperamos
alcanzar en el 2021 en cuanto a un
país espacialmente mejor organizado,
poblacionalmente mejor distribuido,
económica y socialmente más justo
y equitativo, ambientalmente soste-
nible, así como políticamente institu-
cionalizado. Asimismo, si analizamos
el principio integral, que comprende,
abarca e interrelaciona a todo el Estado
en el espacio nacional, así como las
actividades privadas en sus diversas
modalidades, corresponde pregun-
tarse: ¿cuáles son las reglas jurídicas
claras que garanticen el desarrollo
integral del país? En consecuencia, co-
rresponde mapear los (ODS), objetivos
de desarrollo sostenible con alcance al
2030, para afinar la agenda la descen-
tralización con estrategias claras para
el desarrollo de competencia y com-
promiso de cada nivel de gobierno.
- Se puede estar de acuerdo o no con
algunos de los mitos de la descen-
tralización referidos en el punto 3 y
Políticas Públicas y Gerencia Pública
que corresponden a lo planteado por
Ugarte y Espinoza (2016), pero son un
punto de partida para revisar la agen-
da pendiente de la descentralización.
Así, por ejemplo, cuando se habla
que hay que regionalizar para descen-
tralizar, observamos que, a pesar de
los intentos fallidos de conformación
macrorregiones, en la práctica se ha
avanzado en la transferencia de com-
petencias a los gobiernos regionales y
gobiernos locales; sin embargo, tene-
mos gobiernos regionales, pero aún no
regiones; entonces, cabe formularnos
algunas preguntas como: ¿los depar-
tamentos son ámbitos inadecuados?,
¿nos quedamos con gobiernos regio-
nales o sinceramos las expectativas
a gobiernos departamentales?, ¿qué
debemos hacer para institucionalizar
la descentralización?
- A la fecha, tal como está diseñada y
como se viene implementando con
una política de parches, la descentrali-
zación resulta un problema a atender y
no una posibilidad, como era el deseo
del ilustre historiador Jorge Basadre.
- El protagonismo del MEF excede
los aspectos financieros de ingresos
y gastos, limita la autonomía de los
gobiernos subnacionales y eclipsa a los
órganos rectores, entre ellos el de pla-
neamiento y el rol de las secretarías de
descentralización y de modernización
de la gestión pública de la Presidencia
del Consejo de Ministros.
- Promover el funcionamiento ade-
cuado del Consejo de Coordinación
Intergubernamental (CCI), creado por
la Ley Orgánica del Poder Ejecutivo
(LOPE), para fortalecer el proceso de
descentralización.
- La AMPE y la ANGR deben proponer
mecanismos para la articulación inter-
gubernamental. Además, encargar el
diseño y presentación de estudios de
caso para evidenciar la poca claridad y
superposición de competencias entre
niveles de gobierno y casos de desar-
ticulación estatal vertical como de una
limitada coordinación horizontal.
- La AMPE y la ANGR deben desarrollar
propuestas para relanzar el proceso de
descentralización de manera integral,
comprendiendo políticas nacionales y
estrategias para la dimensión política,
administrativa, fiscal y económica.
- La descentralización fiscal no debe
centrarse solo en pensar y pedir más
transferencias. Debemos analizar y
tomar posición de ida y vuelta a nivel
micro y macro frente a las cuatro
áreas temáticas de gastos, ingresos,
transferencias y endeudamiento. Lo
que implica visualizar y plantear una
posición que considere la autonomía
política, administrativa y económica
que tanto la LOM y la Constitución
reconoce a las municipalidades.
Actualidad Gubernamental
I
- A los gobiernos subnacionales no les
resulta conveniente, estratégico ni
sostenible pedir al Gobierno nacional
(solo mayores transferencias presu-
puestales anuales), sino plantear el
diseño y mecanismos a considerar en
la política pública y marco regulatorio
de la descentralización fiscal.
- La agenda de la descentralización
debe comprender entre otros temas,
la reforma de partidos y reforma elec-
toral, esto con el propósito de generar
la renovación de la clase dirigente
y mejorar las reglas de juego para
evitar la llegada de aventureros o ser
infiltrada por la corrupción.
- La reforma o modernización de la
gestión pública debe ser parte de la
agenda de la descentralización y en
la dimensión administrativa debe
comprender no solo la adecuación de
los sistemas administrativos, sino la
reforma o adecuación de los sistemas
funcionales; es decir, de los órganos
rectores para que asuman el rol nor-
mativo, articulador y de fiscalización
en materia de su competencia.
- Corresponde también preguntarse:
¿en qué etapa nos hayamos y cuáles
son los ejes centrales de la propuesta
de la agenda de la descentralización
del actual gobierno nacional, consi-
derando los alcances específicos de
su plan de Gobierno? Esto es especí-
ficamente en cuanto a la creación de
un órgano conductor del proceso de
descentralización y modernización
del Estado que articule las políticas
intergubernamentales y renueve los
sistemas administrativos. La creación
del Ministerio de Apoyo a las Regiones
(MAR) y la creación de un consejo de
coordinación intergubernamental con
representación de los gobiernos regio-
nales, adscrito al Ministerio de Apoyo
a las Regiones (MAR), encargado de
fijar una agenda de reforma del Estado
a escala regional y local.
6. Bibliografía
• Arriaga, P., Valdez, M., Boggio, M. &
Cáceres, D. (2016) Políticas de Estado y
planes de gobierno 2016-2021. Lima:
Secretaría Ejecutiva del Acuerdo Na-
cional.
• Ugarte, A., Espinoza, P. (2016) Agenda
de la Descentralización: Desafíos y metas
hacia el Bicentenario. Lima: Instituto de
Investigación y Capacitación Munici-
pal. Auspiciado por el Congreso de
la República y la Fundación Konrad
Adenauer Stiftung.
• Zas, J., Aldave, C., Ballón, E., Ber-
múdez, V., Berrios, E., Chirinos, L.,
Suarez, K. & Vargas, R. (2016) Informe
anual sobre el estado del proceso de
descentralización a enero de 2016. Lima:
Prodescentralización.
N° 101 - Marzo 2017 I 3
 I Informes Especiales

Política anticorrupción: necesidad de nuevos

planteamientos
Ficha Técnica
Autor : Jorge Humberto García Reátegui*
Título : Política anticorrupción: necesidad de
nuevos planteamientos
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Introducción
2. Corrupción: causas y consecuencias
3. Índice de percepción: Perú y el mundo
4. Políticas públicas contra la corrupción
1. Introducción
Las revelaciones efectuadas dentro de las
investigaciones internacionales y naciona-
les por el “Caso Odebrecht” han vuelto a
poner en el debate público un problema
que ha estado presente desde los inicios
de la República: la corrupción y sus víncu-
los con la política. La vinculación del caso
con funcionarios de alto nivel y políticos
de la más alta jerarquía se ha convertido
en uno de los escándalos más grandes de
la historia peruana y latinoamericana. Los
brazos de la corrupción de la empresa bra-
sileña han alcanzado diversos gobiernos,
países y periodos.
Las millonarias coimas entregadas por la
firma brasileña para conseguir gigantescos
contratos de obras refuerzan la percepción
ciudadana respecto de los principales pro-
blemas del Estado: la corrupción y la crisis
de credibilidad que enfrenta desde hace
varios años la clase política peruana. Coin-
cidente con este hecho, la Organización
Transparencia Internacional ha estimado
que el sector más propenso a coimas y
corrupción es el sector de obras públicas
y construcción, seguido del sector bienes
raíces y urbanismo, y el sector petróleo
y gas1. Es de deducir que estos sectores
Así, debemos revisar algunos datos de
corrupción, y tomando como referen-
cia estos datos, cabría preguntarnos lo
siguiente: ¿cómo consolidar a la demo-
cracia cuando la mayoría de peruanos
percibe que la clase política es corrupta?
Si la relación entre corrupción y política
está presente en todo el aparato público
(ahora hay evidencia que también en el
aparato privado), la pregunta que debería
responderse sería acaso: ¿cómo luchar
contra la corrupción?
Como ya señalamos en un artículo ante-
rior, en el Acuerdo Nacional2, la Vigésima
Sexta Política de Estado (incluida en
el eje Estado Eficiente, Transparente y
Descentralizado, “Promoción de la ética
y la transparencia y erradicación de la
corrupción, el lavado de dinero, la evasión
tributaria y el contrabando en todas sus
formas”) comprometió a los firmantes
a afirmar, en la sociedad y el Estado,
principios éticos y valores sociales que
promuevan la vigilancia ciudadana y que
produzcan niveles crecientes de paz, trans-
parencia, confianza y efectiva solidaridad.
Hoy, más que nunca, rescatemos la im-
portancia de esta política, pues mediante
ella el Estado se plantea los siguientes
objetivos: a) enfatizar los principios éticos
que refuercen el cumplimiento ciudadano
de las normas; b) velar por el desempeño
responsable y transparente de la función
pública, promover la vigilancia ciudadana
de su gestión y el fortalecimiento y la
independencia del Sistema Nacional de
Control; c) desterrar la impunidad, el abu-
so de poder, la corrupción y el atropello
de los derechos; d) desarrollar una cultura
de paz, de valores democráticos y de
transparencia que acoja los reclamos ge-
nuinos y pacíficos de los distintos sectores
de la sociedad; e) promover una cultura
Costos de la Corrupción como porcentaje del PBI y del gasto público
1830-
lar la función pública para evitar su ejer-
cicio en función de intereses particulares.
Frente a esto, reiteramos que la política
pública anticorrupción es crucial para
mantener un Estado moderno, consolidar
la democracia y lograr al bienestar de la
ciudadanía, mediante la promoción de
valores, difusión de los códigos de ética,
cumplimiento integral de la Ley de Trans-
parencia y previniendo y sancionando los
actos de corrupción. Ahora, volvamos a
aproximarnos a la efectividad de dicha
política advirtiendo hoy como se percibe
la corrupción en el Perú tanto a nivel
externo como interno.
2. Corrupción: causas y conse-
cuencias
Jorge Basadre sostenía que el Perú era
un país con una alta permisividad ante la
corrupción y que, de cuando en cuando,
circunstancias excepcionales y negativas
provocaban episodios de muy elevada
corrupción3. Al parecer estamos frente a
una de esas circunstancias.
Por otro lado, Alfonso Quiroz (2013)4 que
realizó una rigurosa, importante y extensa
investigación sobre la corrupción en la
historia del Perú, indica que llevamos
siglos en esta situación de corrupción, y
que desde el virrey Amat no ha habido
en el país un solo gobierno honesto. La
corrupción ha fluctuado entre alta y me-
dia y, según sus cálculos, entre el 30 % y
40 % del gasto público desde los inicios de
la República se ha estado perdiendo en ac-
tos de corrupción; y en comparación con
el PBI, la corrupción ha sustraído recursos
por el orden del 4 %. Por ello, sostiene el
investigador, ha sido el manejo corrupto
de la economía una de las principales
causas del retraso del país.

1840-

1850-

1860-

1870-

1880-

1890-

1900-

1910-

1920-

1930-

1940-

1950-

1960-

1970-

1980-

1990-
1839

1849

1859

1869

1879

1889

1899

1909

1919

1929

1939

1949

1959

1969

1979

1989

1999

involucran grandes montos de inversión. Periodo

El “Caso Odebrecht” nos está arrastrando
a una crisis de credibilidad sin precedentes % Gasto
79 42 63 32 20 41 47 25 25 72 31 42 46 31 42 35 50
público
y esta situación debemos convertirla en
% PBI 4.1 4.2 4.3 3.5 4.6 5 2.2 1 1.1 3.8 3.1 3.3 3.6 3.7 4.9 3.9 4.5
una oportunidad. Una oportunidad para Fuente: Historia de la corrupción en el Perú, Alfonso Quiroz (2013)
volver a creer en nuestras autoridades ju-
diciales, en un nuevo rostro de la política. de respeto a la ley, de solidaridad y de Para los historiadores está comprobado
anticorrupción, que elimine las prácticas que hay una tradición histórica de corrup-
* Economista la Universidad del Pacífico (UP). Egresado de la violatorias del orden jurídico, incluyendo ción en el país lo que hace difícil luchar
Maestría en Economía de la empresa de la UNP, con estudios el tráfico de influencias, el nepotismo, el contra ella.
de especialización en Gestión Pública y Formulación y Evaluación
de Proyectos de Inversión Pública en el marco del SNIP.
narcotráfico, el contrabando, la evasión
Con más de 15 años de experiencia en el sector público, en las tributaria y el lavado de dinero, y f) regu-
áreas de administración, presupuesto, logística. Amplia experien-
cia como consultor en gobiernos locales: proyectos de inversión 2 El Acuerdo Nacional es el conjunto de políticas del Estado pe- 3 Basadre, Jorge, Grandes momentos de la corrupción, Intro-
pública, gestión de inversiones, planificación y presupuesto. ruano que se elaboraron y aprobaron sobre la base del diálogo ducción de Antonio Zapata, Lima: Proética, 2011.
1 Chandrashekhar Krishnan Interview, Tackling corruption in y del consenso, luego de un proceso de talleres y consultas a 4 Quiroz, Alfonso, Historia de la corrupción en el Perú, Tra-
construction, …: marzo del 2010. Recuperado de <www. nivel nacional, con el fin de definir un rumbo para el desarrollo ducción por Javier Flores Espinoza, Lima: Instituto de Estudios
civilengineeringsurveyor.com>. sostenible del país y afirmar su gobernabilidad democrática. Peruanos, 2013.

I 4 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017


La corrupción equivale a robar a los po-
bres. Constituye un doble menoscabo del
crecimiento y la prosperidad, en lo que
se refiere no solo al desvío de recursos
de sus fines previstos, sino también a los
efectos a largo plazo de los servicios que
no se prestan: falta de vacunación, falta
de suministro de útiles escolares, falta de
construcción de caminos y muchos más.
Tiene un efecto corrosivo en la vida de los
pobres y el consiguiente deterioro pronun-
ciado de la confianza de los ciudadanos
en sus gobiernos.
Al final, la realidad es que, cuantificables
o no, los costos de la corrupción son
asumidos necesariamente por todos los
peruanos, sobre todo de los más pobres.
Por tanto, los corruptos atentan contra los
derechos de todos nosotros.
2.1. Causas de la corrupción5
Es muy difícil establecer un listado de cau-
sas de la corrupción, sin embargo, como
señala Iván Montoya (2000), podemos
citar opiniones de diversos autores para
aproximarnos:
- La ausencia de valores en la sociedad,
lo que explica la interesada poca clari-
dad para determinar lo correcto de lo
incorrecto en el ejercicio de la función
pública.
- La distribución política del poder en
la Administración pública de forma
intolerablemente concentrada, dis-
crecional y sin ejercicio transparente
del mismo.
- La coyuntura de una sociedad en
desarrollo que encara un periodo
de crecimiento y de modernización.
Esta es la coyuntura que atraviesa
actualmente el Perú, por lo que debe
mantenerse mucha atención y no
relajar los sistemas de control sobre
el gasto público.
- Factores sociales y políticos de rai-
gambre histórica (esencialmente
desde el Virreinato) en el Perú que
han determinado que los funcionarios
públicos perciban al Estado como un
botín a conquistar y aprovechable,
prescindiendo de las normas y reglas
establecidas.
- Sistemas políticos autoritarios.
2.2. Consecuencias de la corrupción
Como sabemos, la corrupción afecta a
la actividad económica en el muy corto,
corto, mediano y largo plazos a través de
dos canales: directo e indirecto. El efecto
indirecto está relacionado con el impacto
que genera la corrupción en el campo
extraeconómico (político, social y cultural)
y de este sobre el campo económico.
5 Sobre la corrupción en el Perú, Algunas notas sobre sus carac-
terísticas, causas, consecuencias y estrategias para enfrentarla
Montoya, Iván. 2014. Lima.
Políticas Públicas y Gerencia Pública
La inestabilidad política producida por
la corrupción genera un clima de ma-
yor incertidumbre política y económica
afectando negativamente los indicadores
financieros y económicos en el marco del
aumento de nuestro nivel de riesgo país.
2.3. Corrupción y sector privado
Como señala María Casar (2015)6, la
corrupción no es un fenómeno que se
restrinja al sector público. Los privados
igualmente están obligados por la ley a
no cometer actos de corrupción aunque
siempre parezca más grave que aquellos
que se dedican al servicio público se
aprovechen de su cargo para beneficio
propio. Para que suceda un acto de co-
rrupción, sea un soborno, una licitación
o incluso la aprobación de una norma
legal que beneficie a un sector, se necesita
de dos partes igualmente responsables
para efectuar la transacción: el político o
funcionario público que detenta el poder
público y lo utiliza para beneficio privado
y quien paga en efectivo o en especie por
ser beneficiado. Los actos de corrupción
se dan entre actores públicos y privados.
Un estudio realizado por Centrum 7,
estableció que desde la perspectiva de
los ejecutivos peruanos, la corrupción en
el Perú va en aumento al tiempo que su
economía crece. Sin embargo, este estudio
no arrojó evidencia de que el ejecutivo
peruano “sufre” o padece las consecuen-
cias de la corrupción. La corrupción fue
identificada como un “facilitador” de los
negocios. Así, expresa: “En este contexto,
el ejecutivo convive suscrito a un pacto
implícito con funcionarios públicos que
lo obliga a renunciar a una porción de sus
ingresos o rentas que no es significativo.
Implícitamente, el ejecutivo peruano reco-
noce la funcionalidad de la corrupción”8.
3. Índice de percepción: Perú y
el mundo
La percepción de la corrupción en el Perú
se puede medir a dos niveles. Un primer
nivel es el internacional, en el cual se
puede comparar con los demás países. El
otro nivel responde a la percepción interna
de los peruanos respecto de la corrupción
en el país.
3.1. A nivel externo
Transparencia Internacional publica cada
año el Ranking Mundial de Percepción de
la Corrupción. Según este ranking ni un
solo país consigue una puntuación perfec-
ta (100) y más de dos tercios de los países
tiene su puntuación por debajo de 50.
Hace dos años (finales del 2014), el Perú
se ubicó en el puesto 85, de un total de
6 Casar, María, México: Anatomía de la Corrupción, Ciudad de
México: CIDE, 2015.
7 Centrum, Corrupción en el Perú: Visión del Ejecutivo Peruano,
Escuela de Negocios, Lima: fondo editorial Centrum, 2015.
8 Ibid., p. 40.
Actualidad Gubernamental
I
aproximadamente 175 países, con un bajo
puntaje de 38. Para los años 2015 y 2016
se produjo un descenso sostenido en dicho
ranking, a la par que con su puntuación;
es decir, la percepción de corrupción en
el país ha ido empeorando año a año.
Para finales del 2016, había descendido
al puesto 101 (13 puestos), con una pun-
tuación de 35.
Ubicación del Perú en el Ranking Mundial
de Percepción de la Corrupción9
Año Puesto Puntaje
2010 78 35
2011 80 34
2012 83 38
2013 83 38
2014 85 38
2015 88 36
2016 101 35
Fuente: Transparency International
Si bien el Perú se ubica debajo de la media
tabla, en el ranking se ubica debajo de
Colombia, Argentina y El Salvador, pero
lejos de Venezuela y Haití, que se ubican
en los puestos 166, 159, respectivamente,
en el 2016.
Esta primera apreciación nos indica que
a nivel internacional la percepción de la
corrupción es muy elevada, y el Perú no
escapa a esta realidad. La lucha contra la
corrupción en la agenda de los gobiernos
del mundo es y seguirá siendo de vital
importancia en la búsqueda de mejorar la
calidad de vida de los ciudadanos.
3.2. A nivel interno
Desde el 2002 Proética viene elaborando
la encuesta nacional sobre corrupción,
cuyo objetivo es determinar la percepción
de los niveles de corrupción en la pobla-
ción nacional.
De las diversas encuestas realizadas se ha
podido determinar cómo ha evolucionado
la percepción de los ciudadanos respecto
a cuáles son los tres principales problemas
del país. La corrupción (62 %) ha tenido
una percepción creciente y para el 2015
es considerado conjuntamente con la de-
lincuencia (46 %) y el consumo de drogas
(30 %), los tres principales problemas del
país, relegando al desempleo y la pobreza.
El 2015, la empresa Ipsos Perú, por encar-
go de Proética, elaboró la IX Encuesta Na-
cional sobre Percepciones de la Corrupción
en el Perú. Uno de los principales resulta-
dos que mostró la indicada encuesta fue
que para la gran mayoría de los peruanos
(61 %) la corrupción de funcionarios y
autoridades es el principal problema que
enfrenta el Estado y le impide lograr el
9 Ranking obtenido del “Corruptions Perception Index”, que cada
año realiza Transparency International, sobre la base de la opi-
nión de analistas, empresarios y expertos alrededor del mundo
para un universo aproximado de 176 países. Este ranking mide
cuán corrupto es visto el sector público de cada país.
N° 101 - Marzo 2017 I 5
 I Informes Especiales
desarrollo del país. Comparado a la encuesta del 2013 (58 %),
la percepción ha empeorado significativamente.
Principal problema que enfrenta el Estado y que le impide lograr
el desarrollo del país
Problema 2013
Corrupción de funcionarios y autoridades 58 %
Falta de eficiencia de funcionarios y autoridades 22 %
Falta de recursos económicos 6%
Problemas de coordinación entre las instituciones 5%
Fuente: IX Encuesta Nacional sobre las Percepciones de la Corrupción en el Perú 2015
Contradictoriamente al resultado indicado anteriormente, hay un
elevado nivel de tolerancia frente a los actos corruptos. Aproxi-
madamente el 20 % de los entrevistados manifestó tolerancia
baja, mientras que el 80 % manifestó tolerancia media o alta a
los actos de corrupción.
Nivel de tolerancia de las personas frente a los actos de corrupción
Toleran- Toleran-
Acto corrupto
cia alta cia media
Que un funcionario público favorezca 8.7 % 68.9 %
a parientes y amigos
Pagar “propina” para que le perdo- 4.35 % 72.8 %
nen una multa
Llenar documentos con datos falsos 13.4 % 70.8 %
por conveniencia
Fuente: IX Encuesta Nacional sobre las Percepciones de la Corrupción en el Perú 2015
Asimismo, el 8 % de los entrevistados aceptó haber accedido
a realizar algún pago o dádiva a solicitud de algún funcionario
público, porcentaje un poco menor al declarado el 2013 (11 %).
Y cuando se preguntó los motivos de haberlo hecho, la mayoría
(89 %) indicó que lo hizo “para evitar mayores sanciones” o
porque “las cosas funcionan así”. Por ello es que la gran mayoría
(87 %) no denuncia hechos de corrupción, a pesar de apreciarse
una leve mejoría respecto al 2013 (93 %).
Motivos por los que accedió a dar propinas, sobornos o coimas
Motivo
Para evitar mayores sanciones
Porque si uno no paga las cosas no funcionan
Es una costumbre
Funcionarios ganan poco
Fuente: IX Encuesta Nacional sobre las Percepciones de la Corrupción en el Perú 2015
Muy preocupante es el resultado que indica que cuatro de cada
cinco encuestados cree que el crimen organizado está infiltrado en
la política. La mayoría piensa que esto ocurre principalmente por
el financiamiento de campañas electorales con dinero ilícito y las
conexiones políticas con funcionarios en puestos clave. Percepción
que a la luz de las evidencias recientes se estaría confirmando.
4. Políticas públicas contra la corrupción
Los hechos nos indican que la política anticorrupción no ha fun-
cionado en la medida que se esperaba, por lo que es necesario
una reformulación. Dos importantes instituciones se pronunciaron
frente a la crisis de corrupción descrita anteriormente. De un
lado, la Comisión Presidencial de Integridad y de otro lado, el
Acuerdo Nacional, cuyos planteamientos deben ser analizados,
revisados y tomados en cuenta para una adecuada formulación
de política anticorrupción.
Frente a los hechos de corrupción recientes, el Gobierno dispu-
so la creación de la Comisión Presidencial de Integridad, cuyo
I 6 Actualidad Gubernamental
objetivo sería el de proponer medidas concretas para promover
la integridad y el respeto a los principios éticos en la función
pública con la finalidad de fomentar la transparencia y prevenir
y sancionar la corrupción.
El 4 de diciembre del 2016, la comisión planteó la elaboración
2015 de políticas basadas en las siguientes medidas:
61 %
14 %
a) Para promover la integridad, sancionar la corrupción
8% Instaurar la máxima transparencia en el Estado
10 % Fortalecer el servicio civil
Fortalecer la integridad y la ética en el sector público
Evitar el tráfico de influencias
Prevenir e impedir el ingreso o reingreso a la función pública de las personas
condenadas por corrupción, narcotráfico y lavado de activos
Transparentar el Sistema de Contrataciones del Estado
Evitar la corrupción en las obras públicas de infraestructura y fortalecer la
autonomía de los organismos reguladores
Toleran- Impulsar la simplificación administrativa y el Gobierno electrónico
cia baja
Reformar el Sistema Nacional de Control
22.35 %
Promover la denuncia y proteger al denunciante
22.7 % Reformar el Sistema de Justicia para erradicar la impunidad en los delitos
de corrupción
27.8 %
Reformar el Consejo Nacional de la Magistratura
Combatir el lavado de activos y fortalecer las facultades de la Unidad de
Inteligencia Financiera
Fortalecer el Sistema de Defensa Jurídica del Estado
Impedir el uso de dinero ilícito en las organizaciones políticas y en las
campañas electorales
Limitar la inmunidad parlamentaria
Promover la integridad en el sector privado
b) Mecanismos de seguimiento y promoción de una
cultura de integridad
2015 Fortalecer la Comisión de Alto Nivel Anticorrupción
52 % Crear el Sistema de Integridad en el Poder Ejecutivo
37 % Observatorio de monitoreo y evaluación de la implementación de estas
12 % propuestas
5%
Por otro lado, el Acuerdo Nacional planteó como conclusiones
del “Foro del Acuerdo Nacional: Unidos contra la corrupción,
Camino al Bicentenario” los siguientes compromisos para el
desarrollo de una política anticorrupción:
Nos comprometemos a luchar contra toda forma de corrupción, sancio-
nando de manera drástica y efectiva a los corruptos, sean actores públicos
o privados, recordando que las responsabilidades son individuales.
Priorizar en la agenda parlamentaria la reforma política, judicial, y del
sistema nacional de control; promoviendo las reformas constitucionales
necesarias para la prevención y la lucha contra la corrupción.
Demandar que las investigaciones parlamentarias se realicen adecua-
damente para establecer correctamente las responsabilidades políticas.
No admitir en las listas electorales de los partidos políticos a personas que
tengan sentencia o resolución firme por delitos de corrupción aun cuando
hayan sido rehabilitados.
Fortalecer la Comisión de Alto Nivel Anticorrupción para desarrollar el
Plan Nacional de Lucha contra la Corrupción 2017-2021.
Fortalecer los equipos especiales de alto nivel de lucha contra la corrupción
del Poder Judicial y del Ministerio Público exhortando que jueces y fiscales
actúen con la mayor objetividad.
N° 101 - Marzo 2017

Análisis a los decretos legislativos N.os 1272 y 1295, decretos
que modifican la Ley N.º 27444, Ley del Procedimiento Parte
I
Administrativo General. Análisis y estudio a las recientes
modificaciones
Ficha Técnica
Autor : Luiggi V. Santy Cabrera*
Título : Análisis a los decretos legislativos N.os 1272
y 1295, decretos que modifican la Ley
N.º 27444, Ley del Procedimiento Admi-
nistrativo General. Análisis y estudio a las
recientes modificaciones - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Sumilla
2. Marco normativo
3. Introducción
4. Análisis del Decreto Legislativo N.° 1272
5. Contenido del acto administrativo
6. Motivación del acto administrativo
7. Eficacia anticipada de los actos de Adminis-
tración interna
8. Notificación en día y hora hábil
9. Nuevas reglas para la notificación por correo
electrónico
10. Instancia pertinente para declarar la nulidad
11. Procedimiento administrativo electrónico
12. Procedimientos administrativos estandariza-
dos obligatorios
* Docente universitario en la Universidad Nacional Mayor de
San Marcos (UNMSM). Doctorado en Derecho Público por la
Escuela Doctoral de la Universidad de Orleans, Francia. Magíster
en Derecho, Economía y Gestión con mención en Derecho y
Administración Pública por la Escuela de Derecho de la Uni-
versidad de Orleans. Máster en Derecho, Economía y Gestión
con finalidad en investigación y con especialidad en Derecho,
Contencioso Público y Contratación Pública por la Escuela de
Derecho de la Universidad de Orleans. Abogado por la UNMSM
con mención summa cum laude mediante sustentación de tesis.
Miembro del Centro de Investigaciones Jurídicas “Pothier” de
la Escuela de Derecho de la Universidad de Orleans. Estudios
de especialización en Derecho Administrativo en la Escuela de
Derecho de la Universidad de La Sorbona de París (Universidad
París 1 Panteón-Sorbona), en el Centro de Investigaciones en De-
recho Administrativo de París, en la Asociación Francesa para la
Investigación en Derecho Administrativo de París y en el Consejo
de Estado de París. Estudios de especialización en Contrataciones
Públicas en la Facultad de Derecho de la Universidad Jean Moulin
Lyon III, Francia. Especialista en Derecho Público y consultor en
temas de derecho civil, derecho administrativo, derecho público
económico y en contrataciones públicas. Se ha desempeñado
como asesor legal en la Contraloría General de la República.
Derecho y Procedimiento Administrativo
Derecho y Procedimiento
Administrativo
1. Sumilla
A través del presente trabajo, analizare-
mos el proceso de mejora y optimización
de la Ley N.° 27444, Ley de Procedimien-
to Administrativo General, a través del
Decreto Legislativo N.° 1272, Decreto Le-
gislativo que modifica la Ley N.° 27444,
Ley del Procedimiento Administrativo
General y deroga la Ley N.° 29060, Ley
del Silencio Administrativo, y del Decreto
Legislativo N.° 1295, que modifica el
artículo 242 de la Ley N.° 27444, Ley del
Procedimiento Administrativo General, y
establece disposiciones para garantizar la
integridad en la Administración pública.
2. Marco normativo
• Decreto Legislativo N.° 1272, Decreto
Legislativo que modifica la Ley N.°
27444, Ley del Procedimiento Admi-
nistrativo General, y deroga la Ley N.°
29060, Ley del Silencio Administrativo.
• Decreto Legislativo N.° 1295, que
modifica el artículo 242 de la Ley
N.° 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General, y establece
disposiciones para garantizar la inte-
gridad en la Administración pública.
3. Introducción
El 21 de diciembre del 2016 se publicó
en el diario oficial El Peruano el Decreto
Legislativo N.° 1272, el cual modifica la
Ley N.° 27444, Ley del Procedimiento
Administrativo General, y deroga la Ley
N.° 29060, Ley del Silencio Administra-
tivo, donde dicho escenario nos lleva a
una mejora de los actuales procedimientos
administrativos, en ese sentido el actual
gobierno enfatizó que “[…] este decreto
legislativo es parte de lo que nosotros
llamamos simplificación administrativa,
en cómo le hacemos la vida más sencilla
al ciudadano y a las empresas, es decir,
tener realmente un Estado más cercano
y facilitador, ya sea de la inversión o con
Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017
II
Área
II
Informe Especial
la ciudadanía […]”1; asimismo, se señaló
que esta norma busca “[…] transparentar
y agilizar los plazos, reduciéndolos y estan-
darizando, y justamente lo que también
estamos tratando es que exista realmente
un silencio positivo administrativo […]”2.
Es así que, mediante Ley N.° 30506, Ley
que delega en el Poder Ejecutivo la Facul-
tad de legislar en materia de reactivación
económica y formalización, seguridad
ciudadana, lucha contra la corrupción,
agua y saneamiento y reorganización de
Petroperú SA, el Congreso de la República
delegó en el Poder Ejecutivo la facultad
de legislar en materia de reactivación
económica y formalización, por el término
de noventa (90) días calendario.
En este sentido, el literal h) del inciso 1
del artículo 2 de la citada Ley N.° 30506,
establece expresamente
[…] modificar el marco normativo del procedi-
miento administrativo general con el objeto de
simplificar, optimizar y eliminar procedimien-
tos administrativos, priorizar y fortalecer las
acciones de fiscalización posterior y sanción,
incluyendo la capacidad operativa para llevarlas
a cabo; emitir normas que regulen o faciliten
el desarrollo de actividades económicas, co-
merciales y prestación de servicios sociales en
los tres niveles de gobierno, incluyendo simpli-
ficación administrativa de los procedimientos
relativos al patrimonio cultural; dictar normas
generales y específicas para la estandarización
de procedimientos administrativos comunes
en la administración pública con la finalidad
de hacer predecibles sus requisitos y plazos;
aprobar medidas que permitan la eliminación
de barreras burocráticas en los tres niveles de
gobierno; autorizar la transferencia de progra-
mas sociales mediante decreto supremo; y dictar
medidas para la optimización de servicios en las
entidades públicas del Estado, coadyuvando al
fortalecimiento institucional y la calidad en el
servicio al ciudadano […]”
1 Recuperado de <http://diariocorreo.pe/politica/fernando-
zavala-gobierno-convocara-a-reunion-del-acuerdo-nacio-
nal-719058/>.
2 Loc. cit.
II 1
II Informe Especial
En ese sentido se procedió a la realizar las modificaciones
pertinentes a través del referido Decreto Legislativo N.° 1272,
Decreto Legislativo que modifica la Ley N.° 27444, Ley del Pro-
cedimiento Administrativo General y deroga la Ley N.° 29060,
Ley del Silencio Administrativo.
4. Análisis del Decreto Legislativo N.° 1272
4.1. Organismos públicos
En relación con el artículo I del Título Preliminar de la Ley
N.° 27444, Ley del Procedimiento Administrativo General, mo-
difica por el Decreto Legislativo N.° 1272 (en adelante, la ley
modificada), se menciona la denominación de “Organismos Pú-
blicos”, suprimiendo al final el término “descentralizados”, pues,
básicamente se suprime tal término, en razón de adecuarse a lo
establecido en el capítulo I de la Ley N.° 29158, Ley Orgánica del
Poder Ejecutivo, el cual hace referencia a “Organismos Públicos”3.
De otro lado, respecto a lo anteriormente mencionado, el actual
presidente del Consejo de Ministros, Fernando Zavala, anunció
que algunos de los catorce (14) organismos públicos “descen-
tralizados” (OPD) adscritos a su sector regresarán a depender
de los ministerios que corresponden. Manifestó: “Sí, parte del
acercamiento del Estado al ciudadano o modernización es que
justamente vamos a regresar ciertas OPD a los sectores que co-
rresponden”; además, agregó que para ingresar a la Organización
para la Cooperación y Desarrollo Económico (OCDE), Zavala
explicó que esta medida es parte de las reformas que se requieren
realizar en la Presidencia de Consejo de Ministros (PCM) con el fin
de impulsar el ingreso del Perú en la dicha organización al 20214.
En ese sentido, la ley modificada será de aplicación para todas
las entidades de la Administración pública. Asimismo, para los
fines de la presente ley, se entenderá por “entidad” o “entidades”
de la Administración pública:
El Poder Ejecutivo, incluyendo ministerios y organismos
públicos
El Poder Legislativo
El Poder Judicial
Los gobiernos regionales
Los gobiernos locales
Entidades
de la Admi- Los organismos a los que la Constitución Política del Perú
nistración y las leyes confieren autonomía.
pública
peruana
Las demás entidades, organismos, proyectos especiales, y
programas estatales, cuyas actividades se realizan en virtud
de potestades administrativas y, por tanto se consideran
sujetas a las normas comunes de derecho público, salvo
mandato expreso de ley que las refiera a otro régimen.
Las personas jurídicas bajo el régimen privado que prestan
servicios públicos o ejercen función administrativa, en
virtud de concesión, delegación o autorización del Estado,
conforme a la normativa de la materia.
Por otro lado, es de precisar que los procedimientos que tramitan
las personas jurídicas mencionadas en el párrafo anterior se rigen
por lo dispuesto en la presente ley, en lo que fuera aplicable de
acuerdo con su naturaleza privada.
Gráficamente podemos expresar5:
3 Artículo 28 de la Ley N.° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo.
4 Recuperado de <http://rpp.pe/economia/economia/zavala-pcm-regresara-algunos-organismos-
publicos-descentralizados-a-ministerios-noticia-983227>.
5 Ley N.° 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo:
“[…] Artículo 28.- Naturaleza
Los Organismos Públicos son entidades desconcentradas del Poder Ejecutivo, con personería jurídica
de Derecho Público. Tienen competencias de alcance nacional.
Están adscritos a un Ministerio y son de dos tipos:
1. Organismos Públicos Ejecutores, cuya creación y disolución se realiza por Ley a iniciativa del Poder
Ejecutivo.
2. Organismos Públicos Especializados, cuya creación y disolución se realiza por Ley a iniciativa del
Poder Ejecutivo.
II 2 Actualidad Gubernamental
Organigrama del Estado
Poder Legislativo Poder Ejecutivo Poder Judicial
presidente
Reguladores Consejo de Ministros Organismos constitucio-
(Ej: Sunass,
nalmente autónomos (Ej:
Osinerg)
Banco Central de Reservas,
Superintendencia de
16 Ministerios (Ej: Agricultura, Bancos y Seguros
Defensa, Interior, Ambiente)
Organismos técnicos especializados (Ej: OEFA, CE-
PLAN) y organismos ejecutores (Ej: Sunat, Inpe)
Proyectos, programas y otros Ej: JUNTOS, Alfabetización
Empresas públicas. Ej: Fondo
Mi vivienda, Banmat, Corpac
4.2. Los principios del procedimiento administrativo
4.2.1. El debido procedimiento
Entre los principales cambios normativos podemos mencionar el
contenido del “Principio del debido procedimiento”, ahora con la
modificación en el Decreto Legislativo N.° 1272, los administrados
gozan de los derechos y garantías implícitos debido al procedimien-
to administrativo, donde tales derechos y garantías comprenden,
de modo enunciativo mas no limitativo, los derechos6 a:
Ser notificados
Acceder al expediente
Refutar los cargos imputados
Derechos y Exponer argumentos y presentar alegatos complementarios
garantías Ofrecer y a producir pruebas
de los
adminis- Solicitar el uso de la palabra cuando corresponda
trados: Obtener una decisión motivada, fundada en derecho, emitida
por autoridad competente, y en un plazo razonable.
Impugnar las decisiones que los afecten, tal como se observa,
se ha ampliado el contenido de este principio sustentado en
el derecho a la defensa.
De lo dicho anteriormente, debe recordarse, correlativamente,
que las garantías constitucionales consagradas en el artículo 139
de la Constitución y en el artículo 4 del Código Procesal Consti-
tucional son de aplicación, en la medida en que resulten com-
patibles con su naturaleza a los procedimientos administrativos
sancionadores. Entre dichas garantías cabe incluir específicamente
el referido derecho a la defensa, que proscribe cualquier estado
o situación de indefensión; el derecho a conocer los cargos que
se formulan contra el sometido a procedimiento administrativo
sancionador; el derecho a no declarar contra sí mismo; el derecho
a la asistencia de letrado o a la autodefensa; el derecho a utilizar
los medios de prueba adecuados para la defensa; el derecho a
la última palabra, entre otros7. Además, el Decreto Legislativo
N.° 1272 agrega que, la institución del debido procedimiento
administrativo se rige por los principios del derecho administra-
tivo, y la regulación propia del “Derecho Procesal” es aplicable
solo en cuanto sea compatible con el régimen administrativo, en
este extremo, antes de la modificatoria se señalaba “el Derecho
Procesal Civil”; sin embargo, ahora solo se menciona el “Derecho
Procesal”, aspecto importante, dado que se amplía este principio
aplicado a las distintas ramas del derecho procesal y no solo a la
del derecho procesal civil.
En ambos casos, su reorganización, fusión, cambio de dependencia o adscripción se acuerdan por
decreto supremo con el voto aprobatorio del Consejo de Ministros.
Los Reglamentos de Organización y Funciones respectivos se aprueban por decreto supremo con el
voto aprobatorio del Consejo de Ministros […]”.
6 Casación N.° 326-2016, Lambayeque.
7 Sentencia recaída en el Expediente N.° 02098-2010-PA/TC.
N° 101 - Marzo 2017

De igual modo, el Decreto Legislativo
N.° 1272, incorpora, el principio del
ejercicio legítimo del poder, el principio
de responsabilidad y el principio de
acceso permanente. El primero de ellos,
establece límites dentro de las facultades
o potestades que posee la autoridad ad-
ministrativa, con la finalidad de evitar el
abuso del poder, de igual forma; el segun-
do principio, obliga a la administración a
responder por los daños que perjudiquen
a los administrados cuando la causa sea
el mal funcionamiento de la actividad
administrativa; por último, el tercero des-
cribe el principio de acceso permanente,
el cual busca facilitar al administrado el
acceso a la información sobre el estado
de sus trámites.
4.2.2. Predictibilidad o de confianza
legítima
Este principio, con la ley modificada, ahora
denominado como de “confianza legíti-
ma”, es sinónimo de la búsqueda de la
seguridad jurídica, donde la demanda de
la información entregada por la Adminis-
tración sea completa y confiable, aspecto
que reafirma la “confianza legítima” que
tiene el administrado en la Administración.
En ese sentido, la autoridad administrativa
brinda a los administrados o sus repre-
sentantes información veraz, completa y
confiable sobre cada procedimiento a su
cargo, de modo tal que en todo momento
el administrado pueda tener una compren-
sión cierta sobre los requisitos, trámites,
duración estimada y resultados posibles
que se podrían obtener.
Por otro lado, este principio remarca que
las actuaciones de la autoridad administra-
tiva son congruentes con las expectativas
legítimas de los administrados razona-
blemente generadas por la práctica y los
antecedentes administrativos, salvo que
por las razones que se expliciten, por escri-
to, decida apartarse de ellos. Finalmente,
la autoridad administrativa se somete al
ordenamiento jurídico vigente y no puede
actuar arbitrariamente, por tanto, dicha
autoridad no puede variar irrazonable e
inmotivadamente la interpretación de las
normas aplicables.
4.2.3. Ejercicio legítimo poder
A través de este principio, se busca evitar el
abuso de poder o utilizarse este en contra
del interés general, por lo que la autoridad
administrativa ejerce única y exclusiva-
mente las competencias atribuidas para
la finalidad prevista en las normas que le
otorgan facultades o potestades, evitándose
especialmente el mencionado abuso del
poder, bien sea para objetivos distintos de
los establecidos en las disposiciones gene-
rales o en contra del citado interés general.
4.2.4. Responsabilidad
Este principio ya se encontraba contenido
en el artículo 238 de la Ley N.° 27444;
Derecho y Procedimiento Administrativo
sin embargo, en esta ocasión con la ley
modificada se incorpora como principio;
pues bien, la autoridad administrativa está
obligada a responder por los daños oca-
sionados contra los administrados como
consecuencia del mal funcionamiento de
la actividad administrativa, conforme lo
establecido en la presente ley. Las entida-
des y sus funcionarios o servidores asumen
las consecuencias de sus actuaciones de
acuerdo con el ordenamiento jurídico.
4.2.5. Acceso permanente
De igual modo, este principio ya se en-
contraba contenido en el artículo 160
de la Ley N.° 27444; no obstante, fue
incorporado también como principio, en
ese sentido, la autoridad administrativa
está obligada a facilitar información a los
administrados que son parte en un pro-
cedimiento administrativo tramitado ante
ellas, para que en cualquier momento del
referido procedimiento puedan conocer
su estado de tramitación y a acceder
y obtener copias de los documentos
contenidos en dicho procedimiento,
sin perjuicio del derecho de acceso a la
información que se ejerce conforme a la
ley de la materia8.
5. Contenido del acto adminis-
trativo
Otro tema importante está referido al
numeral 5.4 del artículo 5 de la ley mo-
dificada, referido al objeto o contenido
del acto administrativo, el cual es consi-
derado como aquello que decide, declara
o certifica la autoridad (entidad pública).
Asimismo, es de precisar que en ningún
caso será admisible un objeto o conteni-
do prohibido por el orden normativo ni
incompatible con la situación de hecho
prevista en las normas ni impreciso, oscuro
o imposible de realizar; de igual modo,
dicho contenido del acto administrativo
no podrá contravenir en el caso concreto
disposiciones constitucionales, legales,
mandatos judiciales firmes ni podrá infrin-
gir normas administrativas de carácter ge-
neral provenientes de autoridad de igual,
inferior o superior jerarquía e incluso de
esta autoridad que dicte el acto.
Sin embargo, la novedad se encuentra
en el numeral 5.4, el cual señala que el
contenido debe comprender todas las
cuestiones de hecho y derecho planteadas
por los administrados, pudiendo involu-
crar otras no propuestas por estos que
hayan sido apreciadas de oficio, siempre
que la autoridad administrativa les otorgue
un plazo no menor a cinco (5) días para que
expongan su posición y, en su caso, aporten
las pruebas que consideren pertinentes, por
lo que este punto recoge el desarrollo
jurisprudencial basado en Casación N.°
2266-2004, Puno el 3 de agosto del
2006, a través del cual, se otorga cinco
8 Principio del debido procedimiento.
Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017
II
(5) días hábiles al administrado para ex-
presar sus argumentos y aportar pruebas
que corrobore la legalidad y/o legitimi-
dad del acto administrativo a efectos de
respetar y asegurar el pleno e irrestricto
ejercicio del derecho constitucional a la
defensa, tal como se observa, es el reflejo
en este cambio normativo aportado por
el Decreto Legislativo N.° 1272, el cual
también está relacionado al principio del
debido procedimiento administrativo ya
mencionado al inicio del presente trabajo.
6. Motivación del acto adminis-
trativo
El tema de la motivación de los actos
administrativos, el cual se encuentra regu-
lado en el artículo 6 de la ley modificada,
señala que la motivación debe ser expresa,
mediante una relación concreta y directa
de los hechos probados relevantes del caso
específico, y la exposición de las razones
jurídicas y normativas que con referencia
directa a los anteriores justifican el acto
adoptado.
Asimismo, el referido artículo señala que
puede motivarse mediante la declaración
de conformidad con los fundamentos y
conclusiones de anteriores dictámenes,
decisiones o informes obrantes en el ex-
pediente, a condición de que se les iden-
tifique de modo certero, y que por esta
situación constituyan parte integrante del
respectivo acto; sin embargo, la novedad
que ahora nos trae la ley modificada es
que los informes, dictámenes o similares que
sirvan de fundamento a la decisión, deben ser
notificados al administrado conjuntamente
con el acto administrativo. Por ejemplo,
en el caso de resoluciones que imponen
sanciones administrativas, pues si en ella
se hace referencia al dictamen, informe
u otro que sirva de fundamento para la
decisión de la resolución, este debería
ser notificado de forma conjunta con la
resolución. En caso no se realice, pues esta
devendría en nulidad dado que ahora esta
exigencia forma parte de la motivación9
del acto administrativo, el cual también es
un elemento de validez10 de dicho acto.
9 STC Expediente N.° 00070-2013-PA-TC.
10 Artículo 3 de la Ley N.° 27444:
“[…] Artículo 3.- Requisitos de validez de los actos administra-
tivos
Son requisitos de validez de los actos administrativos:
1. Competencia. Ser emitido por el órgano facultado en razón
de la materia, territorio, grado, tiempo o cuantía, a través de
la autoridad regularmente nominada al momento del dictado
y en caso de órganos colegiados, cumpliendo los requisitos de
sesión, quórum y deliberación indispensables para su emisión.
2. Objeto o contenido. Los actos administrativos deben expresar
su respectivo objeto, de tal modo que pueda determinarse
inequívocamente sus efectos jurídicos. Su contenido se ajustará
a lo dispuesto en el ordenamiento jurídico, debiendo ser lícito,
preciso, posible física y jurídicamente, y comprender las cues-
tiones surgidas de la motivación.
3. Finalidad Pública. Adecuarse a las finalidades de interés
público asumidas por las normas que otorgan las facultades al
órgano emisor, sin que pueda habilitársele a perseguir mediante
el acto, aun encubiertamente, alguna finalidad sea personal de la
propia autoridad, a favor de un tercero, u otra finalidad pública
distinta a la prevista en la ley. La ausencia de normas que indique
los fines de una facultad no genera discrecionalidad.
4. Motivación. El acto administrativo debe estar debidamente
II 3
II Informe Especial
7. Eficacia anticipada de los actos de Administra-
ción interna
Igualmente, otra novedad importante es la del Régimen de los
Actos de Administración Interna regulado en el artículo 7 de
la ley modificada, pues con la actual modificación del Decreto
Legislativo N.° 1272, ahora se señala que el régimen de eficacia
anticipada de los actos administrativos previsto en el artículo
1711 es susceptible de ser aplicado a los actos de administración
interna, siempre que no se violen normas de orden público ni
afecte a terceros, tal como se puede apreciar, se amplía el ámbito
de aplicación de los actos de administración interna, esto resulta
ser un aporte novedoso dado que existirán determinados actos de
administración interna donde ahora la autoridad podrá disponer
en este acto de administración interna que tenga eficacia anticipa-
da a su emisión, solo si fuera más favorable a los administrados.
8. Notificación en día y hora hábil
El artículo 18 de la ley modificada señala que la notificación
del acto es practicada de oficio y su debido diligenciamiento es
competencia de la entidad que lo dictó; sin embargo, la novedad
es que ahora la notificación debe realizarse en día y hora hábil,
salvo regulación especial diferente o naturaleza continuada de
la actividad. En ese sentido, las entidades de la Administración
pública deberán determinar cuál será la hora hábil para notificar
a los administrados.
9. Nuevas reglas para la notificación por correo
electrónico
Otro aspecto relevante a mencionar es el artículo 20 de la ley
modificada, el cual establece que se podrá notificar de un acto
administrativo al administrado por correo electrónico, siempre que
este lo autorice expresamente; y la novedad de este artículo, es
que ahora se considerará notificado electrónicamente cuando la
entidad reciba la respuesta de recepción de la dirección electrónica
señalada por el administrado. Además, en caso de no recibirse
respuesta automática de recepción en un plazo máximo de dos
(2) días útiles contados desde el día siguiente de efectuado el
acto de notificación vía correo electrónico, se procede a notificar
personalmente al administrado. También se agrega que la entidad
podrá asignar al administrado una casilla electrónica, régimen
cuya aplicación aún está a la espera de regulación mediante
decreto supremo aprobado en el Consejo de Ministros.
10. Instancia pertinente para declarar la nulidad
El artículo 11 de la ley modificada, señala ahora que la nuli-
dad planteada por medio de un recurso de reconsideración
o de apelación será conocida y declarada por la autoridad
competente para resolverlo. Situación que no se encontraba
antes de la modificatoria. Asimismo, la resolución que declara
la nulidad dispone, además, lo conveniente para hacer efectiva
la responsabilidad del emisor del acto inválido, en los casos en
que se advierta ilegalidad manifiesta, cuando sea conocida por
el superior jerárquico.
11. Procedimiento administrativo electrónico
Tal como se ha señalado anteriormente, la OCDE ha manifestado
que la simplificación administrativa puede ser implementada de
motivado en proporción al contenido y conforme al ordenamiento jurídico.
5. Procedimiento regular. Antes de su emisión, el acto debe ser conformado mediante el cumplimiento
del procedimiento administrativo previsto para su generación […]”.
11 Artículo 17. Eficacia anticipada del acto administrativo
17.1. La autoridad podrá disponer en el mismo acto administrativo que tenga eficacia anticipada
a su emisión, solo si fuera más favorable a los administrados, y siempre que no lesione derechos
fundamentales o intereses de buena fe legalmente protegidos a terceros y que existiera en la fecha a
la que pretenda retrotraerse la eficacia del acto el supuesto de hecho justificativo para su adopción.
17.2. También tienen eficacia anticipada la declaratoria de nulidad y los actos que se dicten en
enmienda.
II 4 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017
diversas formas, estando entre ellas, el uso de las tecnologías de la
información y comunicación. Asimismo, estas tecnologías ofrecen
variadas posibilidades para la reducción de la carga administra-
tiva; dado que, mejoran la gestión de información y difusión12:
i) La capacidad para hacer frente a variadas cantidades de datos
puede mejorar la capacidad de respuesta del gobierno frente
a las demandas externas.
ii) El alcance de difusión de la información se multiplica expo-
nencialmente con el uso de los medios electrónicos, especial-
mente el uso de las redes de Internet y el correo electrónico.
iii) El intercambio electrónico de datos, en comparación a la
utilización de papeles, es una herramienta poderosa para
reducir las cargas administrativas.
De lo expuesto, se decidió incorporar el artículo 29-A en la ley
modificada, conforme se muestra a continuación:
29-A.1 Sin perjuicio del uso de medios físicos tradicio-
nales, el procedimiento administrativo podrá realizarse
total o parcialmente a través de tecnologías y medios
electrónicos, debiendo constar en un expediente, escrito
electrónico, que contenga los documentos presentados
por los administrados, por terceros y por otras entidades,
así como aquellos documentos remitidos al administrado.
29-A.2 El procedimiento administrativo electrónico deberá
respetar todos los principios, derechos y garantías del debido
procedimiento previstos en la presente ley, sin que se afecte
el derecho de defensa ni la igualdad de las partes, debiendo
Artículo 29-
A, Procedi- prever las medidas pertinentes cuando el administrado no
miento Ad- tenga acceso a medios electrónicos.
ministrativo
Electrónico
29-A.3 Los actos administrativos realizados a través del
medio electrónico poseen la misma validez y eficacia jurídica
que los actos realizados por medios físicos tradicionales. Las
firmas digitales y documentos generados y procesados a través
de tecnologías y medios electrónicos, siguiendo los procedi-
mientos definidos por la autoridad administrativa, tendrán
la misma validez legal que los documentos manuscritos.
29-A.4 Mediante Decreto Supremo, refrendado por
la Presidencia del Consejo de Ministros, se aprueban
lineamientos para establecer las condiciones y uso de las
tecnologías y medios electrónicos en los procedimientos
administrativos, junto a sus requisitos.
12. Procedimientos administrativos estandarizados
obligatorios
La novedad del artículo 36-A de la ley modificada, a través del
cual se incorporó los procedimientos administrativos estandari-
zados obligatorios, pues, ahora mediante decreto supremo re-
frendado por la Presidencia del Consejo de Ministros se aprueban
procedimientos administrativos estandarizados de obligatoria
aplicación por las entidades competentes para tramitarlos, las
que no están facultadas para modificarlos o alterarlos. Asimismo,
las entidades están obligadas a incorporar dichos procedimientos
estandarizados en su respectivo Texto Único de Procedimientos
Administrativos (TUPA) sin necesidad de aprobación por parte
de otra entidad.
Por otro lado, ¿qué es lo que ahora las entidades solo podrán
determinar? Ahora determinarán la unidad de trámite documen-
tario o la que haga sus veces para dar inicio al procedimiento
administrativo, la autoridad competente para resolver el proce-
dimiento administrativo y la unidad orgánica a la que pertenece,
y la autoridad competente que resuelve los recursos administra-
tivos. Otro aspecto a considerar es que la no actualización por
las entidades de sus respectivos Texto Único de Procedimiento
Administrativo dentro de los cinco (5) días hábiles posteriores
a la entrada en vigencia de los procedimientos administrativos
estandarizados por la Presidencia del Consejo de Ministros tiene
como consecuencia la aplicación del artículo 49 de la ley.
Continuará en la siguiente edición.
12 Exposición de Motivos del Decreto Legislativo N.° 1272, Decreto que modifica la Ley N.° 27444,
Ley del Procedimiento Administrativo General. Recuperado de
<http://spij.minjus.gob.pe/Graficos/Peru/2016/Diciembre/21/EXP-DL-1272.pdf >.
 Descentralización del Estado: Gobiernos Regionales y Locales
Los decretos legislativos emitidos por el Poder
Ejecutivo y su incidencia a nivel municipal: Pfianrtael
comentarios y aportes
Ficha Técnica
Autor : Lic. Willy Rodríguez Huasupoma*
Título : Los decretos legislativos emitidos por el Poder
Ejecutivo y su incidencia a nivel municipal:
comentarios y aportes - Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
2. Decretos legislativos de incidencia directa
funcional con las municipalidades
Introducción
Conforme se comentó en la edición ante-
rior, mediante la Ley N.° 30506, el Poder
Legislativo delegó en el Poder Ejecutivo,
la facultad de legislar en materia de:
i) reactivación económica y formalización,
ii) seguridad ciudadana, iii) lucha contra
la corrupción, iv) agua y saneamiento, y
v) la reorganización de Petroperú SA. El
presente artículo trata, en su parte final,
sobre aquellas disposiciones que tienen
incidencia directa con las municipalida-
des.
2. Decretos legislativos de inci-
dencia directa funcional con
las municipalidades
Entre ellas citaremos las siguientes:
i) D. Leg. N.° 1275, aprobatorio del marco
de la responsabilidad y transparencia fiscal
de los gobiernos regionales y gobiernos
locales
* Especialista en Fortalecimiento Institucional Municipal. Exge-
rente de la Asociación de Municipalidades del Perú (AMPE).
Exconsultor de Prodes-Usaid y expositor en temas municipales
del Instituto de Investigación Municipal (Inicam), la Asociación
Civil Transparencia y de la Universidad San Luis Gonzaga de Ica.
Descentralización del
Estado: Gobiernos
Regionales y Locales
Entre otros aspectos, es de significarse que
la citada normativa establece con carácter
excepcional, el Régimen de Sinceramiento
aplicable a ambos niveles de gobierno,
consistente en la extinción de los intereses,
actualización e intereses capitalizados, así
como las multas y sus respectivos intereses,
actualización e intereses capitalizados, res-
pecto a la deuda tributaria por aportaciones
al Seguro Social de Salud (Essalud) y a la
Oficina de Normalización Previsional (ONP),
hasta el periodo tributario de diciembre
del 2015, en cualquier estado en que se
encuentre.
Luego de dicha extinción, se recalcula el
tributo insoluto considerando la variación
anual del Índice de Precios al Consumidor
de Lima Metropolitana o una variación anual
del 6 %, la que sea menor, desde la fecha
del último pago o desde la fecha de exigi-
bilidad de la deuda hasta el mes anterior a
la fecha de acogimiento. A partir del mes
de acogimiento y hasta la fecha del primer
pago inclusive, sobre el monto actualizado
se aplicará una tasa de interés anual efectiva
de tres por ciento (3 %).
El pago puede hacerse al contado o
fraccionadamente hasta en ciento veinte
(120) meses, previo acuerdo del Concejo
Regional o Concejo Municipal y conforme
se establezcan en el reglamento y en la
resolución de la Sunat. Las cuotas están
constituidas por la amortización e intereses
del fraccionamiento, y cuyo monto no será
menor a S/ 395,00, salvo la última; si la
deuda fuera menor a dicha cantidad, se
considerará una única cuota aplicándose los
intereses de fraccionamiento hasta la fecha
de vencimiento.
Si la deuda se encontrara con algún medio
impugnatorio en trámite ante la autoridad
administrativa o judicial, el deudor tributario
podrá acogerse al acotado régimen, siempre
que se desista del citado recurso; conside-
rado como tal, con la presentación de la
solicitud de acogimiento, y su procedencia,
con la aprobación de esta última.
Debe indicarse que la cobranza coactiva se
suspende con la presentación de la solici-
tud de acogimiento al indicado régimen,
Actualidad Gubernamental
Área III
III
Informes Especiales
beneficio que rige desde la expedición de la
resolución de la Sunat antes señalada, hasta
el 31 de julio del 2017.
Si bien generalmente estas deudas corres-
ponden a las gestiones anteriores, se sugiere
que haciéndose un esfuerzo económico, las
municipalidades se acojan al indicado régi-
men, permitiendo así que sus trabajadores
no tengan dificultades en la atención a los
servicios de salud ni al reconocimiento y
pago de sus pensiones; esto es, sin perjuicio
de las responsabilidades administrativa, civil
y penal de los funcionarios y autoridades
que han hecho mal uso de los recursos
públicos.
j) D. Leg. N.° 1277, mediante el cual se san-
ciona las comunicaciones malintencionadas
a las centrales de emergencias, urgencias o
información administradas por entidades
del Estado. Corresponde al Ministerio de
Transportes y Comunicaciones, supervisar
su cumplimiento y la potestad sancionadora;
sin perjuicio de la responsabilidad civil o
penal que corresponda.
El monto que se recaude por las multas
impuestas, se destina a la Policía Nacional
del Perú, al Cuerpo General de Bomberos
Voluntarios del Perú, al Ministerio de la Mu-
jer y Poblaciones Vulnerables y al Ministerio
de Transportes y Comunicaciones, cuyos
porcentajes habrán de reglamentarse.
Es de observarse que correspondiéndole a
las municipalidades la seguridad ciudadana
y la gestión de riesgo de desastres, dichas
instituciones también están sujetas a este
tipo de llamadas, pero no comprendidas
dentro de los beneficios de la recaudación.
k) D. Leg. N.° 1278, aprobatorio de la ley de
gestión integral de residuos sólidos, estable-
ciendo derechos, obligaciones, atribuciones
y responsabilidades hacia la maximización
constante de la eficiencia en el uso de los
materiales y asegurar una gestión y manejo
de los residuos sólidos económica, sanitaria
y ambientalmente adecuada.
En función a ello, el Estado garantiza la pres-
tación continua, regular, permanente y obli-
gatoria del servicio de limpieza pública que
comprende el barrido y limpieza de espacios
públicos, segregación, almacenamiento,
N° 101 - Marzo 2017 III 1
III Informes Especiales
recolección, valorización, transporte, trans-
ferencia, tratamiento y disposición final, de
los predios de la jurisdicción, escombros y
desmonte de obras menores y el servicio de
barrido y limpieza de vías, plazas y demás
áreas públicas. El ente rector a nivel nacional
es el Ministerio del Ambiente.
Corresponde al Organismo de Evaluación
y Fiscalización Ambiental (OEFA) –entre
otras– las de regular sus funciones de super-
visión, fiscalización y sanción del manejo de
residuos sólidos aplicables a los titulares de
infraestructura, sean estos municipalidades
provinciales y/o distritales o empresas
operadoras de residuos sólidos, para el
tratamiento, valorización y disposición final
de los residuos de gestión municipal, no
municipal o mixta.
Las autoridades sectoriales en materia de
residuos sólidos son el Ministerio de Salud
(Minsa), a través de la Dirección General de
Salud Ambiental e Inocuidad Alimentaria
(Digesa) y el Ministerio de Transportes
y Comunicaciones (MTC). A nivel de las
autoridades descentralizadas tenemos a los
gobiernos regionales y a las municipalida-
des.
Las municipalidades provinciales son
competentes para: i) planificar y aprobar
la gestión integral de los residuos sólidos, a
través de los Planes Provinciales de Gestión
Integral de Residuos Sólidos (PIGARS),
ii) evaluar la propuesta de ubicación de
infraestructuras de residuos sólidos a fin
de emitir el certificado de compatibilidad
de uso de suelo correspondiente, iii) nor-
mar y supervisar el manejo de residuos,
iv) supervisar, fiscalizar y sancionar el mane-
jo y la prestación de los servicios de residuos
sólidos en su jurisdicción, a excepción de la
infraestructura de valorización, transferencia
y disposición final, competencia de OEFA,
v) opinar sobre los proyectos de ordenanzas
distritales referidos al manejo de residuos
sólidos y la determinación de las tasas o
de arbitrios, vi) aprobar los proyectos y
los instrumentos de gestión ambiental de
proyectos de inversión pública y privada
de infraestructura de residuos de gestión
municipal si el servicio se brinde a uno o
más distritos de su jurisdicción, y en el caso
que esta se localice fuera de las instalaciones
industriales o productivas, áreas de la con-
cesión o lote del titular del proyecto o sean
de titularidad de una empresa operadora
de residuos sólidos.
Las municipalidades distritales en materia
de manejo de residuos sólidos son com-
petentes –entre otros– para: i) asegurar
una adecuada prestación del servicio de
limpieza, ii) suscribir convenios con la em-
presa de servicios de saneamiento u otras
para el cobro de las tasas por la prestación
de los indicados servicios, iii) normar, en
su jurisdicción, el manejo de los servicios
de residuos sólidos bajo su competencia,
iv) aprobar y actualizar el plan distrital
de manejo de residuos, para la gestión
eficiente de los residuos de su jurisdicción,
v) regular, supervisar, fiscalizar y sancionar
el manejo de los residuos de demolición o
remodelación de edificaciones en el ámbito
de su competencia.
Finalmente, la acotada normativa deter-
mina que los residuos que no puedan ser
valorizados por la tecnología u otras condi-
ciones debidamente sustentadas, deben ser
aislados y/o confinados en infraestructuras
debidamente autorizadas, de acuerdo a las
III 2 Actualidad Gubernamental
características físicas, químicas y biológicas
del residuo con la finalidad de eliminar
el potencial peligro de causar daños a la
salud o al ambiente. Tal situación no se da
en determinadas localidades del interior del
país en los que se utilizan los denominados
“botaderos”, áreas extensas donde sin trata-
miento alguno ni infraestructura adecuada,
se depositan los residuos sólidos.
l) D. Leg. N.° 1279, sobre el deber de
registrar los vínculos de parentesco y otras
vinculaciones derivadas de las inscripciones
que lleva a cabo el Registro Nacional de
Identificación y Estado Civil (Reniec), a fin de
contribuir a la efectividad de la lucha contra
la corrupción.
Debe indicarse que aún existen municipa-
lidades, especialmente ubicadas en zonas
rurales, encargadas de los hechos vitales
de las personas; por lo que es de esperarse
que en un plazo máximo de cuatro (4) años
fijados en la normativa, se implementen
los sistemas de información automatizados
para el establecimiento y administración de
los vínculos a los que se refiere el presente
decreto legislativo.
m) D. Leg. N.° 1280, aprobatorio de la Ley
Marco de la Gestión y Prestación de los
Servicios de Saneamiento, disposición que
tiene por objeto y finalidad: i) establecer
las normas que rigen la prestación de los
servicios de saneamiento en los ámbitos
urbano y rural, a nivel nacional, con la
finalidad de lograr el acceso universal, el
aseguramiento de la calidad y la presta-
ción eficiente y sostenible de los mismos,
promoviendo la protección ambiental y la
inclusión social, en beneficio de la población,
ii) establecer medidas orientadas a la gestión
eficiente de los prestadores de los servicios
de saneamiento, y iii) establecer los roles
y funciones de las entidades pública con
competencias reconocidas en materia de
prestación de estos servicios.
Esta normativa es de aplicación a todos los
prestadores del servicio en el territorio nacio-
nal, incluyendo las municipalidades, y a las
entidades de la administración pública con
competencias vinculadas con la prestación,
regulación, rectoría, supervisión, fiscaliza-
ción, sanción y financiamiento, entre otros,
de los servicios de saneamiento.
Son funciones de los gobiernos locales en
materia de saneamiento las siguientes:
i) administrar los bienes de dominio pú-
blico adscritos a la prestación del servicio,
ii) constituir un área técnica, encargada de
monitorear, supervisar, fiscalizar y brindar
asistencia y capacitación técnica a los
prestadores de los servicios en pequeñas
ciudades y en los centros poblados del
ámbito rural, según corresponda, iii) asig-
nar los recursos para el financiamiento de
inversiones en materia de infraestructura
de saneamiento, a través de su inclusión
en los planes de desarrollo municipal
concertados y el presupuesto participativo
local, iv) financiar y cofinanciar la reposi-
ción y mantenimiento de la infraestructura
de saneamiento en el ámbito rural, y
v) recopilar e incorporar en el Sistema de
Información de Agua y Saneamiento (SIAS)
u otro sistema aprobado por el ente rector,
la información sobre la infraestructura e
indicadores de gestión de los servicios de
saneamiento de los centros poblados del
ámbito rural y en las pequeñas ciudades,
incluyendo los financiados con sus recur-
sos, debiendo actualizarlo permanente.
N° 101 - Marzo 2017
n) D. Leg. N.° 1284, de creación del
Fondo de Inversión Agua Segura (FIAS),
dependiente del Ministerio de Vivienda,
Construcción y Saneamiento para financiar
programas, proyectos y/o actividades
orientados a cerrar brechas de cobertura de
agua, alcantarillado y tratamiento de aguas
residuales a nivel nacional.
A través del FIAS se puede financiar la am-
pliación y mejoramiento de los servicios de
saneamiento, y la elaboración de estudios de
preinversión, expediente técnico y ejecución
de proyectos de inversión, y la reposición y
mantenimiento de activos de los prestadores
de los servicios de saneamiento; asimismo,
garantizar con recursos del fondo créditos
otorgados o gestionados por las entidades
que integran el sistema financiero u otros
cooperantes, siempre que los mismos estén
destinados a los prestadores de los servicios
de saneamiento y tengan por objeto fi-
nanciar el cierre de brechas de cobertura o
calidad de agua, alcantarillado y tratamiento
de aguas residuales.
Las transferencias que efectúa el FIAS a
favor de los prestadores de los indicados
servicios, pueden adoptar la modalidad de
subvenciones o aporte de capital ordinario
o preferente, en este último caso de manera
proporcional al valor de cada acción del res-
pectivo capital social, según las condiciones
y procedimientos que determine el indicado
fondo.
El consejo directivo del FIAS está conforma-
do por tres (3) representantes del MVCS,
uno de ellos lo preside; un (1) representante
del Ministerio de Economía y Finanzas, y un
(1) representante del sector privado, cuyas
funciones son: i) elaborar y proponer el
presupuesto anual del FIAS y aprobar la es-
trategia de captación de recursos de diversas
fuentes, ii) aprobar los criterios de selección
y priorización del FIAS, iii) aprobar la selec-
ción y priorización de los proyectos, estudios
y actividades a ser financiados por el FIAS,
a propuesta del Comité de Financiamiento,
iv) aprobar las acciones que recomiende el
Comité de Vigilancia y Supervisión, y v) otros
que se establezca mediante el reglamento
de la presente disposición.
Al respecto, si bien no se precisa estimamos
que por su rol de participación en la atención
del servicio, la Asociación de Municipali-
dades del Perú (AMPE), debe ser el otro
representante no identificado en la citada
disposición.
o) D. Leg. N.° 1286, sobre modificación
del artículo 20 del Decreto Legislativo
N.° 776, Ley de Tributación Munici-
pal, modificado por Decreto Legislativo
N.° 952, disposición por la cual se suprime
la transferencia del 3/1000 (tres por mil)
del rendimiento del impuesto predial por la
Municipalidad Distrital al Consejo Nacional
de Tasaciones (Conata), organismo técnico
nacional encargado de la formulación perió-
dica de los aranceles de terrenos y valores
unitarios oficiales de edificación, liquidado
y extinguido por Resolución Ministerial
N.° 291-2006-VIVIENDA, del 6-09-06.
p) D. Leg. N.° 1287, mediante el cual se mo-
difica la Ley N.° 29090, Ley de Regulación
de Habilitaciones Urbanas y de Edificaciones,
con el fin de establecer medidas adicionales
de simplificación de los requisitos y agilizar
los diversos procedimientos administrativos
relacionados con la obtención de licencias de
habilitación urbana y de edificación.
 Descentralización del Estado: Gobiernos Regionales y Locales
Entre los aspectos significativos contenidos
en la presente disposición, tenemos las
siguientes: i) con un carácter de uniformi-
dad, los requisitos establecidos en la ley y
su reglamento, se aplican a nivel nacional;
ii) cualquier requerimiento o requisito adi-
cional a lo previsto en los procedimientos de
la presente normativa constituye una barrera
burocrática ilegal, pasible de sanción; iii) los
procedimientos establecidos en la citada
normativa, con excepción al de habilitación
urbana de oficio, están sujetos al silencio
administrativo positivo; iv) limita en el pro-
fesional arquitecto o ingeniero certificado
por el MVCS la condición de revisor urbano,
para verificar –entre otros– los proyectos
de habilitación urbana y/o anteproyectos
y proyectos de edificación, otorgándole
mayor garantía a este tipo de función y
pasibles a sanción cuando así corresponda.
Asimismo, v) incorpora como delegados ad
hoc al representante del Centro Nacional
de Estimación, Prevención y Reducción del
Riesgo de Desastres (Cenepred) para los
proyectos de edificación establecidos en las
modalidades C y D, de uso diferente al resi-
dencial y de concurrencia masiva de público;
y para aquellas habilitaciones urbanas que
se ubican en zonas de riesgo, únicamente
si han sido identificadas previamente como
tales a través del plan urbano municipal,
en reemplazo al del Instituto Nacional de
Defensa Civil (Indeci); vi) se determina en
el MVCS, en su condición de ente rector,
la competencia para diseñar, normar y
ejecutar la política nacional en materia de
vivienda; promover la actividad edificadora y
urbanizadora, así como supervisar el cumpli-
miento de la presente ley y sus reglamentos
a nivel nacional; asimismo, podrá interponer
acciones ante la comisión de eliminación de
barreras burocráticas del Instituto Nacional de
Defensa de la Competencia y de la Protección
de la Propiedad Intelectual (Indecopi), contra
las municipalidades que incumplan los plazos,
efectúen una inadecuada determinación de los
derechos de tramitación de los procedimientos
administrativos o exijan requisitos adicionales
a los establecidos en la presente ley.
Finalmente, para la obtención de las licencias
de habilitación urbana o de edificación, se
efectuaron las siguientes modificaciones
subrayadas:
• Modalidad A, aprobación automática
con firma de profesionales, pudiéndose
acoger: la remodelación de una vivienda
unifamiliar, siempre que no implique
modificación estructural, cambio de
uso y/o incremento de área techada (en
lugar de área techada); la construcción
de cercos de más de 20 m de longitud,
siempre que el inmueble no se encuen-
tre bajo el régimen en que coexistan
secciones de propiedad exclusiva y
propiedad común; la demolición total
de edificaciones menores de tres (3)
pisos de altura, que no cuenten con
semisótanos y sótanos, siempre que
no haga uso de explosivos; las obras
menores de ampliación y remodelación
según lo establecido en el Reglamento
Nacional de Edificaciones. Asimismo,
se incluyen a las habilitaciones urbanas
y las edificaciones necesarias para el
desarrollo de proyectos de inversión
pública, de asociación público-privada
o de concesión privada que se realicen,
para la prestación de servicios públicos
esenciales o para la ejecución de infraes-
tructura pública; y las habilitaciones ur-
banas de los programas promovidos por
el sector vivienda, para la reubicación de
beneficiarios de atención extraordinaria
del bono familiar habitacional.
• Modalidad C, aprobación de proyecto
con evaluación previa por la comisión
técnica o por los revisores urbanos. En
este caso, la municipalidad competente
convoca a esta en un plazo no mayor
a cinco (5) días hábiles. La comisión
dispondrá de veinte (20) días hábiles
para edificaciones y cuarenta (40) días
hábiles para habilitaciones urbanas, para
la evaluación correspondiente, vencido
este plazo sin pronunciamiento se apli-
cará el silencio administrativo positivo.
q) D. Leg. N.° 1288, modifica la Ley
N.° 28294, ley que crea el Sistema Nacional
Integrado de Catastro y su vinculación con
el Registro de Predios, en los siguientes as-
pectos: i) incorpora como parte del Sistema
Nacional Integrado de Información Catastral
Predial al Instituto Geológico Minero y Me-
talúrgico (Ingemmet), el Ministerio de Cul-
tura, el Instituto Catastral de Lima (ICL), el
Ministerio de Agricultura y Riego (Minagri)
y el Ministerio del Ambiente; conformación
que es compartida por el autor.
De otro lado, se determina la inclusión
en el Consejo Nacional de Catastro de las
siguientes personas: el representante del
superintendente nacional de los Registros
Públicos, el presidente del Consejo Directivo
de la Asamblea Nacional de los Gobiernos
Regionales (ANGR), el presidente del Conse-
jo Directivo del Instituto Geológico Minero y
Metalúrgico (Ingemmet) o su representante,
un representante del Ministerio de Cultura,
el superintendente nacional de Superinten-
dencia de Bienes Estatales (SBN) o su repre-
sentante, el director ejecutivo del Organismo
de la Formalización de la Propiedad Informal
(Cofopri) o su representante, un represen-
tante del Ministerio de Agricultura y Riego
(Minagri), un representante del Ministerio
del Ambiente.
Adicionalmente, mediante esta disposición
se crea el índice de las Estaciones de Rastreo
Permanente (ERP), de propiedad de las enti-
dades públicas y privadas, a fin de densificar
y consolidar el Sistema Geodésico Oficial,
siendo el Instituto Geográfico Nacional
(IGN), el encargado de su administración y
la coordinación de la estandarización de los
parámetros geodésicos.
r) D. Leg. N.° 1297, para la protección de
niñas, niños y adolescentes sin cuidados
parentales o en riesgo de perderlos, a fin
de garantizar el pleno ejercicio de sus dere-
chos; priorizando su derecho a vivir, crecer
y desarrollarse en el seno de su familia.
En la citada disposición se determina como
funciones de los gobiernos locales: i) actuar
en los procedimientos por riesgo y colaborar
en la actuación para la protección de niñas,
niños o adolescentes en situación de despro-
tección familiar, a través de las Defensorías
Municipales del Niño y del Adolescente (De-
muna), registradas, acreditadas, capacitadas
y supervisadas por el órgano competente
del Ministerio de la Mujer y Poblaciones
Vulnerables; ii) implementar servicios para
aplicar las medidas de protección en los
procedimientos por riesgo.
Corresponderá al Ministerio de la Mujer y
Poblaciones Vulnerables, normar, registrar,
Actualidad Gubernamental
III
acreditar, capacitar, supervisar y sancionar
a los gobiernos locales que actúan en los
procedimientos por riesgo, en su calidad
de órgano rector del Sistema Nacional de
Atención Integral al Niño y al Adolescente.
Ante lo expuesto se observa la asignación de
nuevas funciones a las municipalidades, aun
cuando no pudiera contar con los adecuados
recursos financieros, humanos y materiales
para su adecuada ejecución.
s) D. Leg. N.° 1316, que modifica la Ley
N.° 27933, Ley del Sistema Nacional de Se-
guridad Ciudadana y regula la cooperación
de la PNP con las municipalidades para for-
talecer el sistema de seguridad ciudadana,
estableciendo la obligatoriedad de reunión
de los miembros titulares del sistema en
forma periódica, incorporar el rol del ente
rector del sistema y regular los aspectos de
cooperación de la Policía Nacional del Perú
con las municipalidades; en tal sentido:
i) determina la obligatoriedad del Consejo
Nacional de reunirse ordinariamente cuatro
(4) veces al año y extraordinariamente
cuando lo convoque su presidente; que el
cuórum para sus sesiones es de la mitad más
uno de sus miembros titulares, agregando
que estos son responsables de implementar
políticas y el respectivo plan nacional, dando
cuenta de su cumplimiento trimestralmente
a la presidencia del Conasec; ii) encarga a
la secretaría técnica realizar el seguimiento
y evaluación de la ejecución de las acciones
aprobadas a nivel nacional; evaluar el im-
pacto de la Política Nacional de Seguridad
Ciudadana y proponer los indicadores de la
línea de base y metas conforme a la informa-
ción del INEI; asimismo, está facultada para
realizar coordinaciones directamente con los
grupos técnicos o instancias de ejecución de
las entidades que conforman el Conasec;
iii) el secretario técnico es designado por el
Consejo Nacional de Seguridad Ciudadana a
propuesta del Ministro del Interior y no por
su presidente según la disposición anterior;
iv) determina la obligación del presidente
de cada comité de seguridad ciudadana
regional, provincial y distrital, de la publi-
cación de los documentos de gestión y los
respectivos informes de evaluación en las
páginas web de sus respectivas entidades o
en otro medio que asegure su publicidad; la
de sus miembros titulares, la responsabilidad
de implementar los respectivos planes de
seguridad ciudadana, dando cuenta de su
cumplimiento trimestralmente a la secretaría
técnica del Conasec; v) los comités regio-
nales deberán reunirse trimestralmente de
forma ordinaria; los comités provinciales y
distritales, una vez al mes, y extraordinaria-
mente cuando lo convoque su respectivos
presidentes; vi) y el gobernador regional,
alcalde provincial o alcalde distrital que no
instale el comité de seguridad ciudadana
en el plazo legal, según corresponda; o que
no lo convoque para sesionar o que no dis-
ponga la formulación del plan de seguridad
ciudadana comete falta grave y está sujeto a
sanción de suspensión de sus funciones por
el plazo de treinta días calendario.
Finalmente, es de destacarse que la Policía
Nacional del Perú coopera con las muni-
cipalidades en la ejecución de actividades
derivadas del Plan de Seguridad Ciudadana
Local de sus respectivas jurisdicciones de
manera articulada con las diferentes muni-
cipalidades, a través de los comisarios y de
acuerdo a las posibilidades materiales de los
mismos.
N° 101 - Marzo 2017 III 3
III Informes Especiales

Una Lima compleja y vulnerable en sus 482 años

Ficha Técnica Triunfo, San Juan de Miraflores, Villa El Salvador, Independencia,
Comas, Callao, La Perla, Bellavista y Carmen de la Legua.
Autor : Abg. Carlos Humberto Alva Alva*
La vulnerabilidad de Lima es un tema constante y, como en otras
Título : Una Lima compleja y vulnerable en sus 482 años experiencias, aún no hemos aprendido la lección.
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo 2017

Sumario
1. Una megalópolis compleja y frágil
2. ¿Cómo ven los limeños Lima?

1. Una megalópolis compleja y frágil

Lima cumplió en enero 482 años y se acerca a sus 500 de
fundación. Antes de ello se comenmorará el Bicenterio de la
República del Perú. Son muchos los aspectos que tienen que ver
con el Gobierno y la administración de esta ciudad de alrededor
de 10 millones de habitantes. Fuente: La República
Entre fines de enero y comienzos de febrero, nuestra ciudad fue
sometida a inusuales pruebas de la naturaleza, expresadas en 2. ¿Cómo ven los limeños Lima?
huaicos que afectaron centenares de familias en plena ciudad, y A fines de enero se divulgó la encuesta de Perúmetro “Percepcio-
que incluso se asomaron a dos cuadras de Palacio de Gobierno. nes y opiniones acerca de la ciudad de Lima”, de Vox Populi. Su
No se notó una sinergia completa en un inicio entre el Gobier- objetivo general fue conocer y analizar la percepción y opiniones
no nacional y los gobiernos locales, y entre la Municipalidad de la población de 18 a 70 años residentes la provincia de Lima,
Metropolitana y las distritales. Al contrario, el burgomaestre acerca de temas de la ciudad.
metropolitano tildó de “vago” a un alcalde que se quejaba.
Ciertamente, el argumento de la queja es una escaramuza, pero Sus objetivos específicos fueron los siguientes: i) conocer la región
temporal, que trata de amortiguar la andanada de críticas, pero de nacimiento de los encuestados; ii) conocer la percepción del
no ayuda en una situación de emergencia. presente y futuro de Lima; iii) conocer la percepción del principal
problema de Lima; iv) evaluar la gestión de la Municipalidad de
El Senamhi había advertido que los otros ríos que recorren Lima Lima; v) conocer opiniones sobre transporte público; vi) conocer
también registrarían incrementos de sus caudales de hasta casi el opiniones sobre seguridad ciudadana; vii) medir la percepción
200 % debido a las fuertes lluvias. El presidente del Consejo de Mi- de la gobernabilidad de Lima; viii) medir la valoración de
nistros llegó a reconocer que el Gobierno no había estado preparado quién ha sido mejor alcalde de Lima desde 1990 hasta la fecha;
para esta situación, la cual se grafica en precipitaciones bajas donde ix) medir la valoración de la ciudad de Lima; x) medir la per-
no hay infraestructura de contención ni embalses planificados. cepción de las virtudes y defectos de los limeños; xi) medir la
Rápidamente, por supuesto, comienzan también los señalamien- valoración de los distritos de Lima, y xii) medir la aprobación
tos de responsabilidades y competencias. Por ejemplo, que la general de los alcaldes de los distritos de Lima.
evaluación de los puentes corresponde a la Municipalidad de La muestra se distribuyó en 31 distritos de la provincia de Lima:
Lima por tratarse de una vía metropolitana. La prensa local de- Ate, Carabayllo, Chorrillos, Comas, El Agustino, Independencia,
tectó que en los puentes La Ensenada (Puente Piedra), San Martín Jesús María, La Molina, La Victoria, Lima Cercado, Lince, Los
(Carabayllo) y Lurín (antigua Panamericana Sur) se observan Olivos, Lurigancho, Lurín, Magdalena, Miraflores, Pueblo Libre,
viviendas precarias al borde de los cauces, que con seguridad Puente Piedra, Rímac, San Borja, San Isidro, San Juan de Luri-
serían afectadas durante un desborde. gancho, San Juan de Miraflores, San Luis, San Martín de Porres,
Especialistas señalan que es necesario que todos los puentes del San Miguel, Santa Anita, Santiago de Surco, Surquillo, Villa El
país sean evaluados en sus condiciones estructurales y funcio- Salvador y Villa María del Triunfo.
nales, pues muchos son antiguos y fueron diseñados en épocas El siguiente cuadro, a nuestro parecer, desplaza el mito de una
en las que no existían normas avanzadas en lo que se refiere a “Lima de provincianos”.
la parte hidráulica. Recién en la década de 1980, luego de la
arremetida de El Niño, comenzó la revisión. ¿Dónde nacieron los habitantes de Lima?
Un tema que vincula la corresponsabilidad de los distintos niveles
de Gobierno es la falta de agua. A fines de enero, y debido a
la arremetida de los huaicos, Sedapal confirmó que debido a
la fuerza y abundancia de los huaicos, procedió a suspender el
servicio de agua potable en 26 distritos de Lima y Callao, pues
no pudo captar agua del río Rímac por la presencia de piedras,
troncos, lodo y residuos que podrían dañar la infraestructura de
las plantas de tratamiento Huachipa y La Atarjea.
Debido a esta restricción, no se contaba con el volumen necesario
de agua para abastecer a los siguientes distritos: San Isidro, Mira-
flores, Surquillo, Santiago de Surco, San Borja, Lince, Barranco,
Chorrillos, San Luis, Breña, Magdalena, Pueblo Libre, Jesús María,
La Victoria, Cercado de Lima, San Miguel, Rímac, Villa María del
* Abogado por la PUCP, egresado de la Maestría en Gerencia de Proyectos y Programas Sociales de la
UPCH. Ha sido funcionario y consultor en gobiernos locales en programas de participación ciudadana.

III 4 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Descentralización del Estado: Gobiernos Regionales y Locales III
Según los resultados de la encuesta, el 59.5 % de la población donde hay que sobrevivir a toda costa y cueste lo que cueste, o
estudiada residente en Lima nació en esta provincia, 39.1 % en un lugar agradable donde se debe y se quiere vivir seguro, con
alguna región del Perú y 1 % en el extranjero. Esto, siguiendo el respeto hacia los demás, donde se cuide el hábitat, el ambiente.
razonamiento de las conclusiones, confirma la fuerte presencia ¿Alguna vez, amable lector, ha llamado la atención a alguna
provinciana en Lima. Sin embargo, los nacidos en provincias no persona que ha botado un papel de bocaditos, una botella vacía,
somos la mayoría de limeños. o residuo alguno a la pista o vereda de esta ciudad? Si no lo ha
Señalan, igualmente, que el 59.2 % del 59.5 % de nacidos en hecho, no espere que la situación vaya a cambiar.
Lima (35.2 % del total de encuestados) tiene padre, madre Un tema ligado a lo anterior y que revela el estado de ánimos de
o ambos nacidos en regiones. Ellos pueden ser considerados los limeños nativos o adoptivos es la percepción sobre si Lima ha
migrantes en segunda generación y están vinculados emocio- mejorado, se ha mantenido igual o ha empeorado en el último
nalmente a la identidad de las regiones de sus padres. Si ese año. Las respuestas revelan que Lima se muestra como una ciudad
35.2 % se suma al 39.1 % de encuestados nacidos en regiones, que en el último año ha empeorado (36.3 %) o se ha mante-
se tiene que 74.3 % de la población estudiada está conformada nido igual (31 %). Los problemas de la ciudad son tan graves
por migrantes regionales en primera o segunda generación. Esto y complejos que la gestión de la municipalidad metropolitana
muestra –según los encuestadores– a Lima como una ciudad y de los municipios distritales no ha sido suficiente como para
con fuerte presencia de migrantes regionales, tanto en volumen trasladarse a una percepción de mejoría de la ciudad.
poblacional como en identidad cultural.
¿Diría que en el último año la ciudad de Lima ha mejorado,
Solo 35.3 % de los nacidos en Lima (21 %) del total de encues- se ha mantenido igual o ha empeorado?
tados son hijos de padre y madre limeños, y su identidad es Sexo Edad Nivel socioeconómico
fundamentalmente limeña. Total Alto- Bajo-muy
Mas. Fem. 18-37 38-más
medio bajo
¿En qué región o departamento del Perú nació?
Ha mejorado 31.0 30.9 31.1 34.4 26.8 33.8 29.6
Sexo Edad Nivel socioeconómico
Se ha mantenido 31.0 209.4 32.7 33.9 27.4 28.5 32.2
Total Alto- Bajo-muy igual
Mas. Fem. 18-37 38-más
medio bajo
Ha empeorado 36.3 37.7 34.7 30.3 43.6 35.4 36.7
Lima 59.5 58.8 60.2 67.9 49.2 73.8 52.6
NS-NC 1.8 200 1.5 1.4 2.2 2.3 1.5
Lima provincias 6.3 5.4 7.1 4.5 8.4 2.3 8.1
Base: total de 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
Cajamarca 4.3 4.4. 4.1 4.5 3.9 0.8 5.9 encuestados
Junin 4.3 3.9 4.6 4.1 4.5 5.4 3.7
Fuente: Vox Populi
Ancash 3.0 2.0 4.1 2.7 3.4 0.8 4.1
La Libertad 2.5 2.9 2.0 0.0 5.6 2.3 2.6 Respecto a cómo será Lima dentro de un año, la suma de “igual”
Piura 2.3 2.5 2.0 2.3 2.2 1.5 2.6 y “peor” da 58 %, lo cual confirma la sensación de estancamien-
Ayacucho 2.0 2.5 1.5 1.4 2.8 0.8 2.6 to para la mayoría. Una minoría importante (33.3 %) es más
Huánuco 2.0 1.5 2.6 1.4 2.8 1.5 2.2 optimista y considera que Lima será mejor dentro de un año,
San Martin 2.0 2.5 1.5 0.5 3.9 0.0 3.0 ese porcentaje se parece al 31 % que manifestó que Lima ha
Callao 1.8 2.0 1.5 1.8 1.7 1.5 1.9 mejorado en el último año.
Cusco 1.5 1.5 1.5 1.4 1.7 0.8 1.9
Apurímac 1.3 2.0 0.5 0.5 2.2 0.0 1.9 Se señala que la correlación de esta pregunta con la anterior
Loreto 1.3 1.0 1.5 1.8 0.6 0.8 1.5 permite concluir que Lima tiene signo negativo para dos tercios
Lambayeque 1.0 0.5 1.5 1.4 0.6 0.8 1.1 de la población estudiada, que se ve afectada en el día a día por
Amazonas 0.8 0.0 1.5 0.0 1.7 0.8 0.7 los defectos de la ciudad. A la vez, Lima tiene signo positivo para
Ucayali 0.8 1.0 0.5 0.9 0.6 0.0 1.1 un tercio de los encuestados, quienes seguramente se benefician
Puno 0.5 0.0 1.0 0.0 1.1 0.0 0.7 por aspectos positivos de la ciudad.
Arequipa 0.3 0.5 0.0 0.0 0.6 0.8 0.0
Huancavelica 0.3 0.5 0.0 0.0 0.6 0.0 0.4 ¿Considera que dentro de un año Lima será mejor,
Ica 0.3 0.5 0.0 0.5 0.0 0.0 0.4
igual o peor que ahora?
Madre de Dios 0.3 0.5 0.0 0.5 0.0 0.8 0.0 Sexo Edad Nivel socioeconómico
Pasco 0.3 0.5 0.0 0.0 0.6 0.0 0.4 Total Alto- Bajo-muy
Mas. Fem. 18-37 38-más
medio bajo
Tacna 0.3 0.0 0.5 0.5 0.0 0.0 0.4
Tumbes 0.3 0.5 0.0 0.0 0.6 0.0 0.4 Mejor 33.3 29.9 36.7 33.5 33.0 36.9 31.5

Moquegua 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 0.0 Igula 34.5 33.8 35.2 36.7 31.8 38.5 32.6
Extranjero 1.0 2.0 0.0 0.9 1.1 3.1 0.0 Peor 23.5 26.0 20.9 19.0 29.1 18.5 25.9
NS-NC 0.5 1.0 0.0 0.9 0.0 1.5 0.0 No sabe 8.8 10.3 7.1 10.9 6.1 6.2 10.0
Base: total de 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00 Base: total de 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
encuestados encuestados
Fuente: Vox Populi Fuente: Vox Populi

La identidad cultural, no obstante, es ciertamente compleja. No
es fácil calificar de migrante a quien no lo es, pues nació aquí.
Otro problema es la identificación con el lugar de nacimiento.
Las costumbres de nuestros padres no se mantienen incólumes.
Al imaginario del individuo y de grupo se van agregando visio-
nes, tradiciones, publicidad, chismes, la avalancha de las redes
y medios, educación, modelos a seguir, que van configurando
las redes sociales en las que el individuo encuentra su lugar o
se desarraiga.
No olvidemos que una expresión cultural como la chicha ya
tiene casi 40 años de vigencia y es un fenómeno esencialmente
limeño. Chacalón fue limeño. Lima no es la que fue ni será la
que es hoy. Su mutación, positiva o negativa, dependerá de la
fuerza de su esencia, que son sus ciudadanos. Será una jungla
En realidad, esta sensación, mezcla de desgano, apatía y pesi-
mismo, guarda relación con la situación general del ánimo social
de la ciudadanía, que ha visto desfilar una clase política corrupta
salvo excepciones que no llegan a sembrar algún atisbo de ánimo.
Muy malo para la gobernabilidad, pésimo para las expectativas
de crecimiento, que tienen en la confianza un cimento que le
daría una proyección. Sin ánimo, la gente se retrae, no consume,
no viaja, no se alegra, no festeja. Se paraliza.
La encuesta indaga también sobre la percepción del principal
problema de Lima. Se parte del reconocimiento de que los
problemas de la ciudad son estructurales y forman parte de la
agenda de opinión pública en el día a día de la política. La solu-
ción –se indica– corresponde a la Municipalidad Metropolitana,
a las municipalidades distritales y al Poder Ejecutivo, pero en la

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 III 5

III Informes Especiales
práctica el mayor peso de la responsabilidad política se asigna Cruce estadístico: principal problema de la ciudad y percepción
al alcalde metropolitano. sobre si el principal problema de la ciudad está en camino de solución
En ese sentido, la falta de seguridad ciudadana (58 %) sigue
siendo y será por mucho tiempo el principal problema para los 65.8
52.8 53.8
75.0
46.2
limeños, lo que ha generado una creciente demanda de solución 28.4 41.5
16.7
7.8 5.7 8.3
que no pueden atender ni el serenazgo de los distritos ni la Policía 0.0

Nacional ni el ejecutivo. A mucha distancia, el caos vehicular Delincuencia Caos vehicular Acumulación de basura y
contaminación ambiental
Deficiente transporte
público

(13.3 %) aparece como el segundo mayor problema de Lima. Sí No NS - NC

No obstante, ese porcentaje no indica que sea un problema
secundario, solo habla del nivel de gravedad del problema que Fuente: Vox Populi
aparece en primer lugar (falta de seguridad ciudadana). En tercer
lugar, entre los principales problemas de Lima está la acumulación Cruce estadístico: principal problema de Lima (pregunta 5)
y percepción sobre si el principal problema está en camino de
de basura y contaminación ambiental (6.5 %), que compromete solución (pregunta 6)
la salud de las personas. En cuarto lugar, aparece el deficiente
¿El problema está en
sistema de transporte público (6 %). camino de solución? Total
Sí No NS - NC
Percepción del principal problema de Lima
Delincuencia 28.4 63.8 7.8 100.0
58.0 Caos vehicular 52.8 41.5 5.7 100.0
Acumulación de basura y contaminación ambiental 53.8 46.2 0.0 100.0
Deficiente transporte público 75.0 16.7 8.3 100.0
13.3
6.5 6.0
Base: total de encuestados que contestaron mencionando un problema en la pregunta 5
2.5 2.5 2.3 4.8 2.8 1.5
Fuente: Vox Populi
Delicuencia Caos Acumulación Deficiente Desorden Drogadicción Pandillaje Otros Ninguno NS-NC
vehicular de basura y
contami-
nación
transporte
público
del
comercio
ambula-
y alcoho-
lismo
problemas
Uno de los problemas más dramáticos que vive Lima desde hace
ambiental torio
décadas es el transporte público y la red vial. La encuesta tam-
Fuente: Vox Populi bién consulta sobre los medios y sistemas de transporte usados
por los limeños. Cerca de dos tercios de limeños (67.8 %) son
Sobre la percepción, solo el 37.1 % de encuestados considera usuarios de combis o microbuses, el sistema informal de trans-
que el señalado como el principal problema de Lima está en porte urbano que sigue dominando en Lima bajo autorización
camino de solución, y esto significa que hay inacción de la au- tácita y crónica de autoridades municipales y del ejecutivo. Esta
toridades municipales para solucionar los graves problemas de modalidad, además de informal, ha creado un ecosistema de
la ciudad o las acciones que han emprendido no satisfacen las servicio donde impera la barbarie entre quienes ofrecen y usan
demandas sociales. el servicio, propiciando conductas antisociales de toda especie
Una mayoría del 54.3 % considera que el problema que ha y denigrando la vida en sociedad.
señalado no está en camino de solución, quienes probablemente Los sistemas formales y eficientes, como el Metropolitano
se sienten frustrados al advertir que los problemas del presente (14.3 %) y el Metro de Lima o Tren Eléctrico (14.3 %), son
seguirán siendo problemas en el futuro. minoritarios y están lejos de cubrir la demanda insatisfecha de
¿Y cree que el problema que usted ha señalado está transporte moderno, racional y civilizado en Lima. La gente sigue
o no en camino de solución? esperando la llegada de nuevos vagones.
Sexo Edad Nivel socioeconómico
Total Alto- Bajo-muy
Medios y sistemas de transporte usados por los limeños
Mas. Fem. 18-37 38-más
medio bajo Sexo Edad Nivel socioeconómico
Sí 37.1 35.6 38.5 38.0 35.9 30.7 42.2 Total Alto- Bajo-muy
Mas. Fem. 18-37 38-más
No 54.3 58.5 50.3 52.8 56.3 59.9 47.8 medio bajo

NS-NC 8.6 5.9 11.3 9.3 7.8 9.4 10.0 Combi o microbús 67.8 59.8 76.0 67.4 63.1 57.7 72.6

Base: total de Auto particular 14.5 17.6 11.2 11.3 18.4 23.8 10.0
encuestados que Matropolitano 14.3 14.7 13.8 17.6 10.1 12.3 15.2
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
respondieron la
pregunta anterior Tren eléctrico 11.3 10.8 11.7 9.5 13.4 13.1 10.4
(Metro de Lima)
Fuente: Vox Populi
Mototaxi 8.8 6.9 10.7 9.0 8.4 6.9 9.6

Vox Populi hace un cruce estadístico entre el principal problema Taxi 7.3 7.4 7.1 8.6 5.6 13.1 4.4

de Lima y la percepción sobre si el principal problema está en Otros medios de 8.5 11.3 5.6 8.6 8.4 5.4 10.0
transporte
camino de solución. Mientras el promedio de quienes consideran
Ninguno 1.0 2.0 0.0 0.5 1.7 1.5 0.7
que el principal problema de Lima no está en camino de solución
NS - NC 0.3 0.0 0.5 0.0 0.6 0.0 0.4
es 54.3 % (pregunta 6), para quienes creen que ese problema
Base: total de
es la delincuencia el porcentaje sube a 63.8 %. encuestados
133.5 130.4 136.7 132.6 129.6 133.8 133.3

Para los analistas de Vox Populi, esto indica que habría una
doble percepción negativa: la falta de seguridad ciudadana y la Nivel de satisfacción con el servicio
falta de capacidad de solucionar este problema. Esa percepción Sexo Edad Nivel socioeconómico
es la realidad del día a día de millones de limeños; no es solo Total
Mas. Fem. 18-37 38-más
Alto- Bajo-muy
una “percepción”. Se señala que en este tema también hay medio bajo

responsabilidad en las municipalidades distritales (los analistas Muy satisfecho 8.8 8.8 8.7 7.2 10.6 6.9 9.6

los denominan erróneamente como municipios) que cobran a Bastante satisfecho 10.5 13.2 7.7 11.8 8.9 10.0 10.7

los vecinos para darles seguridad; además hay responsabilidad Poco satisfecho 54.0 50.5 57.7 54.3 53.6 50.8 55.6

del Ministerio del Interior y la Policía Nacional, que tienen la Nada satisfecho 24.3 23.5 25.0 25.8 22.3 29.2 21.9

competencia de dar seguridad a los ciudadanos. Cuando se estaba NS - NC 2.5 3.9 1.0 0.9 4.5 3.1 2.2

elaborando este artículo, el ministro del Interior le reclamaba Base: total de

encuestados
100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0 100.0
públicamente al jefe de la PNP por la falta de seguridad.
Fuente: Vox Populi

III 6 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Administración Financiera del Sector Público IV
Área
Administración Financiera
del Sector Público IV

Los presupuestos del 2017 de las entidades públicas

I
del Gobierno nacional Parte

Ficha Técnica
Autor : Mag. Carlos Alberto Soto Cañedo*
Título : Los presupuestos del 2017 de las entidades
públicas del Gobierno nacional - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Introducción
2. El presupuesto del Gobierno nacional por
grandes segmentos institucionales
3. Los presupuestos de los ministerios de
Gobierno
1. Introducción
En las primeras ediciones de este año (ene-
ro y febrero del 2017) nos ocupamos del
análisis global del Presupuesto General de
la República (PGR); en esta oportunidad,
nos ocuparemos del análisis específico de
los presupuestos para las entidades que
conforman el Gobierno nacional.
2. El presupuesto del Gobierno
nacional por grandes segmen-
tos institucionales
En el cuadro N.° 1 se presenta el Presu-
puesto del Gobierno nacional para los años
comprendidos en el período 2008-2017,
por grandes segmentos institucionales,
tanto en valores monetarios como en
valores relativos en función al presupuesto
total del sector público. El gráfico N.° 1
presenta este presupuesto para el 2017.
Como es obvio suponer, de los indicadores
presupuestales reflejados en el cuadro y
gráfico, se advierte que el segmento insti-
tucional que concentra la mayor parte del
Presupuesto Total del Gobierno Nacional
es el Poder Ejecutivo. Su participación re-
lativa en todo el periodo analizado se ha
encontrado entre el 94.31 % y 95.24 %.
En el 2017 su participación es de 94.83 %.
Al interior del Poder Ejecutivo se advierte
que son los ministerios de Gobierno –que
incluyen a la Presidencia del Consejo de
Ministros (PCM)–, los que en forma con-
junta tienen un mayor peso relativo que
los organismos públicos y universidades
nacionales (en el 2017 representan el
72.58 % del Presupuesto Total del Go-
bierno Nacional frente al 18.88 % que
configuran los organismos públicos y el
3.36 % de las universidades nacionales).
Los otros segmentos institucionales del
Gobierno nacional (Poder Legislativo,
Poder judicial y organismos constitucio-
nales autónomos) tienen tradicionalmente
un peso relativo significativamente más
reducido que el Poder Ejecutivo; así, en
Informes Especiales
el 2017 el peso relativo consolidado de
todos estos segmentos es de apenas el
5.17 % del Presupuesto Total del Gobier-
no Nacional.
Con respecto al comportamiento expe-
rimentado por estos otros grandes seg-
mentos del Gobierno nacional, se aprecia
lo siguiente:
- El Poder Legislativo (Congreso de la
República) en el 2017 alcanza un nivel
de importancia relativa dentro del Presu-
puesto Total del Gobierno Nacional, casi
similar al denotado en el 2016 (0.59 %
frente al 0.60 %), luego de que en el
2015 decayera al 0.54 %, su nivel relativo
más bajo de todo el período 2008-2017.
- El Poder Judicial experimentó un creci-
miento en su importancia relativa dentro
del Presupuesto del Gobierno Nacional
en el 2017 (1.97 %), después de que
el año pasado (2016) experimentara su
nivel relativo más bajo de todo el período
analizado (1.75 %).
- Los organismos constitucionales autó-
nomos alcanzaron el 2.61 % del Presu-
puesto Total del Gobierno Nacional en
el 2017. Ello significó una participación
relativa menor que la obtenida en el 2016
(2.79 %). Es pertinente mencionar que
dentro de estos organismos considerados
en el presupuesto público, no se encuen-
tran los de los organismos que conforman
el sector financiero: el Banco Central de
Reserva del Perú (BCRP) y la Superinten-
dencia de Banca, Seguros y AFP.

Cuadro N.º 1 Presupuesto del Gobierno nacional por grandes segmentos institucionales: 2008-2017
Segmentos institucionales / 2008 2009 2010 2011 2012
instituciones S/ % S/ % S/ % S/ % S/ %
Poder Legislativo 308,391,873 0.64 308,706,714 0.65 323,206,154 0.55 409,271,206 0.65 409,217,000 0.63
1.1 Congreso de la República 308,391,873 0.64 308,706,714 0.65 323,206,154 0.55 409,271,206 0.65 409,217,000 0.63
Poder Ejecutivo 46,142,550,632 95.22 44,772,375,057 94.45 55,678,504,899 94.44 59,172,800,381 94.31 61,340,682,702 94.41
2.1 PCM y ministerios 35,194,906,419 72.63 33,511,099,580 70.70 43,520,613,315 73.82 46,327,929,927 73.84 47,557,225,209 73.20
2.2 Organismos públicos 8,987,072,106 18.55 9,244,726,945 19.50 10,094,391,915 17.12 10,347,302,229 16.49 10,860,494,103 16.72
2.3 Universidades nacionales 1,960,572,107 4.05 2,016,548,532 4.25 2,063,499,669 3.50 2,497,568,225 3.98 2,922,963,390 4.50
Poder Judicial 991,270,526 2.05 1,092,074,350 2.30 1,287,886,991 2.18 1,237,868,496 1.97 1,455,183,972 2.24
3.1 Poder Judicial 980,844,701 2.02 1,081,580,350 2.28 1,276,473,497 2.17 1,226,341,454 1.95 1,443,542,621 2.22

* Economista. Magíster en Investigación y Docencia Universitaria. Doctor (c) en Ciencias Financieras. Diplomado en Proyectos de Inversión Pública, Cooperación Internacional para el Desarrollo, Gestión del Conocimiento y
Gestión Municipal. Exjefe del gabinete de asesores y consultores de la Asociación de Municipalidades del Perú (AMPE) y exdirector de Investigación y Desarrollo Económico del Colegio de Economistas de Lima. Actualmente,
ejerce la docencia en la Universidad ESAN y en la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de la República.

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 IV 1

IV Informes Especiales

Segmentos institucionales / 2008 2009 2010 2011 2012

instituciones S/ % S/ % S/ % S/ % S/ %
3.2 Academia de la Magistratura 10,425,825 0.02 10,494,000 0.02 11,413,494 0.02 11,527,042 0.02 11,641,351 0.02
Organismos constitucionales autónomos 1,016,895,248 2.10 1,229,038,582 2.59 1,664,181,584 2.82 1,922,014,431 3.06 1,767,791,456 2.72
Total Gobierno nacional 48,459,108,279 100.00 47,402,194,703 100.00 58,953,779,628 100.00 62,741,954,514 100.00 64,972,875,130 100.00
van...
…vienen

Segmentos institucionales / 2013 2014 2015 2016 2017

instituciones S/ % S/ % S/ % S/ % S/. %
Poder Legislativo 475,475,074 0.65 496,270,114 0.60 517,171,633 0.54 624,824,866 0.60 616,674,888 0.59
1.1 Congreso de la República 475,475,074 0.65 496,270,114 0.60 517,171,633 0.54 624,824,866 0.60 616,674,888 0.59
Poder Ejecutivo 68,626,197,774 94.48 78,820,559,293 94.74 90,764,730,879 95.24 98,953,409,391 94.87 99,657,498,522 94.83
2.1 PCM y ministerios 53,700,621,782 73.93 61,036,418,745 73.37 68,990,599,861 72.39 76,758,714,242 73.59 76,278,943,411 72.58
2.2 Organismos públicos 11,577,938,238 15.94 14,355,655,788 17.26 18,261,125,026 19.16 18,697,723,437 17.93 19,844,898,858 18.88
2.3 Universidades nacionales* 3,347,637,754 4.61 3,428,484,760 4.12 3,513,005,992 3.69 3,496,971,712 3.35 3,533,656,253 3.36
Poder Judicial 1,507,784,202 2.08 1,561,556,599 1.88 1,710,843,221 1.80 1,820,524,120 1.75 2,073,968,818 1.97
3.1 Poder Judicial 1,494,449,335 2.06 1,548,685,331 1.86 1,694,507,774 1.78 1,803,605,439 1.73 2,056,374,512 1.96
3.2 Academia de la Magistratura 13,334,867 0.02 12,871,268 0.02 16,335,447 0.02 16,918,681 0.02 17,594,306 0.02
Organismos constituc. autónomos 2,025,570,229 2.79 2,317,167,958 2.79 2,309,704,912 2.42 2,905,202,811 2.79 2,745,061,223 2.61
Total Gobierno nacional 72,635,027,279 100.00 83,195,553,964 100.00 95,302,450,645 100.00 104,303,961,188 100.00 105,093,203,451 100.00
(*) Incluye el presupuesto asignado a la Asamblea Nacional de Rectores (ANR) hasta el 2014.
Fuente: Leyes del presupuesto del sector público 2008-2017 y sus anexos Elaboración propia

Gráfico N.° 1 Presupuesto del Gobierno nacional para el 2017 por grandes
segmentos institucionales
100,000,000,000
90,000,000,000
80,000,000,000
70,000,000,000
60,000,000,000
50,000,000,000
40,000,000,000
30,000,000,000
20,000,000,000
616,674,888
616,674,888
10,000,000,000
0
PODER LEGISLATIVO
Fuente: Cuadro N.° 1
3. Los presupuestos de los minis-
terios de gobierno
Si concentramos la atención en los
presupuestos de los 19 ministerios de
Gobierno que tiene el Estado peruano en
la actualidad (incluyendo a la Presidencia
del Consejo de Ministros), apreciamos que
en el 2017 nuevamente el Ministerio de
Economía y Finanzas se mantiene como
el principal ministerio en términos presu-
puestales, a pesar de que el año actual ha
sufrido de un fuerte decrecimiento. Ver
cuadro N.° 2 y gráfico N.° 2.
El Ministerio de Economía y Finanzas con-
centra el 11.96 % del presupuesto total
2017 del sector público, nivel relativo sig-
nificativamente menor al experimentado en
el 2016, año en el cual alcanzó el 14.84 %.
En un segundo lugar, en importancia rela-
tiva presupuestal se encuentra el Ministerio
El sexto y sétimo lugar lo ostentan el
Ministerio de Vivienda, Construcción y
99,657,498,522
99,657,498,522
Saneamiento y el Ministerio de Inclusión
y Desarrollo Social, con el 4.38 % y
3.02 %, respectivamente, del presupues-
to público 2017.
El puesto subsiguiente en ubicación lo
obtiene el Ministerio de Salud con el
2.48 %, su nivel más bajo de todo el
período 2008-2017.
En las siguientes ubicaciones se encuen-
tran los demás ministerios, cuyos pesos
relativos individuales dentro del Presu-
2,073,968,818
2,073,968,818 2,745,061,223
2,745,061,223 puesto Total del Sector Público para el
2017 no alcanzan siquiera al 1 % del Pre-
PODER EJECUTIVO PODER JUDICIAL ORGANISMOS
supuesto Total del Sector Público. Dentro
CONSTITUCIONALES de ellos, resalta el caso del Ministerio de
AUTÓNOMOS
Agricultura que en la actualidad cuenta
con el 0.90 % del presupuesto público,
luego de que en los años 2015 y 2016
de Educación que alcanza el 8.76 % del obtuviera poco más del 1 % de dicho
Presupuesto Total 2017 del sector públi- presupuesto.
co, decreciendo muy ligeramente en su Como comentario general en el desarrollo
importancia con respecto al año 2016 en
de este punto, podemos señalar que si
que alcanzó el 8.86 %. No obstante, su bien es encomiable que en los tres últimos
porcentaje de participación en el 2017 es
años haya crecido de manera significativa
el segundo más alto de todo el período. el presupuesto asignado al sector educa-
Este ministerio ya había logrado desplazar
ción (representado en el análisis a través
de la segunda ubicación al Ministerio de del presupuesto del Ministerio de Edu-
Transportes y Comunicaciones (MTC) en el
cación), por otro lado ha decrecido (casi
2015 y lo consolida en estos dos últimos en la misma medida en que ha crecido el
años. El MTC también experimentó creci-
presupuesto en educación) el presupuesto
mientos relativos, aunque ligeros, en los relativo al sector salud (representado por
años 2016 y 2017 hasta lograr el 7.53 % el Ministerio de Salud). En otras palabras,
del presupuesto público en la actualidad. se podría decir que el crecimiento rela-
Luego de los tres ministerios antes señala- tivo en los recursos públicos asignados
dos, figuran en las ubicaciones siguientes a educación, experimentado entre los
del ranking presupuestal el Ministerio del años 2015 y 2017, se ha realizado en
Interior y de Defensa con el 6.80 % y desmedro de la salud pública, el otro
4.96 %, respectivamente, del Presupuesto sector más importante para el desarrollo
Total del Sector Público del 2017. social del país.

IV 2 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Administración Financiera del Sector Público IV
Cuadro N.º 2 Presupuestos de ministerios: 2008-2017
2008 2009 2010 2011 2012
Ministerios % del % del % del % del % del
S/ S/ S/ S/ S/
PP PP PP PP PP
Min. de Economía y Finanzas 13,236,368,059 18.63 10,685,561,561 14.77 14,629,878,567 17.87 13,577,833,798 15.35 14,033,550,279 14.69
Min. de Defensa 4,157,376,873 5.85 4,517,592,408 6.24 5,487,259,604 6.70 5,351,036,118 6.05 5,384,953,868 5.64
Min. del Interior 4,340,923,418 6.11 4,507,641,000 6.23 4,628,901,919 5.65 4,803,316,901 5.43 5,269,519,290 5.52
Min. de Transportes y Comunicaciones 2,612,498,501 3.68 3,316,131,021 4.58 5,657,588,178 6.91 7,555,522,114 8.54 7,040,328,017 7.37
Mini. de Educación 3,049,142,895 4.29 3,078,860,824 4.26 3,733,873,524 4.56 4,082,377,098 4.61 5,487,890,385 5.74
Min. de Salud 2,756,117,815 3.88 2,518,566,716 3.48 2,799,116,217 3.42 3,673,308,504 4.15 4,078,369,856 4.27
Min. de Vivienda, Construc. y Saneam. 1,583,353,896 2.23 1,369,918,633 1.89 1,831,671,431 2.24 2,501,493,538 2.83 2,638,126,120 2.76
Min. de la Mujer y Poblac. Vulnerables 350,643,137 0.49 868,181,900 1.20 1,370,437,755 1.67 1,220,499,230 1.38 213,629,382 0.22
Presidencia del Consejo de Ministros 912,008,049 1.28 729,195,110 1.01 827,991,400 1.01 793,344,650 0.90 969,514,500 1.01
Min. de Agricultura 494,288,776 0.70 604,349,339 0.84 890,716,413 1.09 716,990,387 0.81 652,740,169 0.68
Min. de Relaciones Exteriores 483,362,662 0.68 490,881,204 0.68 502,831,486 0.61 516,328,140 0.58 508,306,349 0.53
Min. de Energía y Minas 643,295,710 0.91 419,100,000 0.58 515,172,013 0.63 615,740,771 0.70 396,366,500 0.41
Min. de Cultura 312,396,953 0.35 180,731,200 0.19
Min. de Comercio Exterior y Turismo 118,074,999 0.17 124,423,082 0.17 120,819,410 0.15 145,651,563 0.16 170,199,161 0.18
Min. de Justicia y Derechos Humanos 65,371,302 0.09 87,417,905 0.12 106,829,643 0.13 114,868,060 0.13 136,391,912 0.14
Min. de Trabajo y Promoc. del Empleo 311,045,000 0.44 79,648,000 0.11 261,188,494 0.32 161,069,867 0.18 173,346,300 0.18
Min. de la Producción 81,035,327 0.11 77,784,877 0.11 89,716,448 0.11 109,742,235 0.12 107,968,385 0.11
Min. del Ambiente 35,846,000 0.05 66,620,813 0.08 76,410,000 0.09 80,293,536 0.08
Min. de Desarrollo e Inclusión Social 35,000,000 0.04
Total general 35,194,906,419 49.54 33,511,099,580 46.31 43,520,613,315 53.17 46,327,929,927 52.37 47,557,225,209 49.74
van...
…vienen
2013 2014 2015 2016 2017
Ministerios % del % del % del % del % del
S/ S/ S/ S/ S/
PP PP PP PP PP
Min. de Economía y Finanzas 14,514,208,529 13.39 15,602,041,446 13.12 18,027,789,371 13.80 20,556,896,814 14.84 17,038,666,506 11.96
Min. de Defensa 5,998,420,749 5.53 6,842,256,429 5.75 7,060,186,383 5.41 7,510,275,505 5.42 7,064,247,210 4.96
Min. del Interior 5,269,438,380 4.86 6,810,230,996 5.73 8,044,474,166 6.16 8,577,001,401 6.19 9,693,628,491 6.80
Min. de Transportes y Comunicaciones 7,362,741,519 6.79 8,906,015,214 7.49 8,693,792,557 6.66 10,213,892,323 7.38 10,728,330,821 7.53
Mini. de Educación 5,970,511,451 5.51 6,261,490,413 5.26 9,748,505,115 7.46 12,269,332,782 8.86 12,477,963,653 8.76
Min. de Salud 3,897,900,951 3.60 4,571,948,599 3.84 3,751,040,994 2.87 3,586,631,072 2.59 3,530,159,116 2.48
Min. de Vivienda, Construc. y Saneam. 4,038,366,356 3.72 4,368,652,708 3.67 4,488,740,633 3.44 4,760,180,049 3.44 6,233,715,495 4.38
Min. de la Mujer y Poblac. Vulnerables 300,267,967 0.28 315,523,000 0.27 346,664,420 0.27 349,497,344 0.25 425,841,070 0.30
Presidencia del Consejo de Ministros 146,811,740 0.14 188,885,879 0.16 162,675,026 0.12 141,139,792 0.10 116,190,960 0.08
Min. de Agricultura 1,031,428,516 0.95 1,164,666,476 0.98 1,365,052,162 1.05 1,416,425,920 1.02 1,282,592,254 0.90
Min. de Relaciones Exteriores 525,756,047 0.48 563,274,463 0.47 570,762,666 0.44 577,657,149 0.42 743,946,610 0.52
Min. de Energía y Minas 613,844,421 0.57 485,291,630 0.41 508,773,356 0.39 477,276,912 0.34 492,521,162 0.35
Min. de Cultura 288,023,609 0.27 271,917,621 0.23 345,459,236 0.26 342,486,094 0.25 391,031,834 0.27
Min. de Comercio Exterior y Turismo 196,408,161 0.18 166,833,379 0.14 283,168,484 0.22 283,914,316 0.21 369,215,593 0.26
Min. de Justicia y Derechos Humanos 219,630,443 0.20 491,158,579 0.41 512,235,723 0.39 706,911,316 0.51 495,592,785 0.35
Min. de Trabajo y Promoc. del Empleo 208,152,799 0.19 218,911,828 0.18 208,173,068 0.16 223,320,585 0.16 284,756,099 0.20
Min. de la Producción 129,736,502 0.12 144,666,322 0.12 259,746,898 0.20 263,116,587 0.19 354,009,243 0.25
Min. del Ambiente 104,592,642 0.10 163,684,250 0.14 191,215,603 0.15 197,180,281 0.14 249,883,509 0.18
Min. de Desarrollo e Inclusión Social 2,884,381,000 2.66 3,498,969,513 2.94 4,422,144,000 3.39 4,305,578,000 3.11 4,306,651,000 3.02
Total general 53,700,621,782 46.87 61,036,418,745 48.38 68,990,599,861 49.43 76,758,714,242 52.32 76,278,943,411 50.52
Fuente: Leyes del presupuesto del sector público 2008-2017 y anexos Elaboración Propia

Gráfico N.° 2 Presupuestos de ministerios 2017

Desarrollo e inclusión social 4,306,651,000

Del ambiente 249,883,509

De la producción 354,009,243

Trabajo y promoción del empleo 284,756,099

Justicia y derechos humanos 495,592,785

Comercio exterior y turismo 369,215,593

391,031,834
Cultura

Energía y minas 492,521,162

Relaciones exteriores 743,946,610

Agricultura y riego 1,282,592,254

Presidencia del consejo de ministros 116,190,960

De la mujer y poblaciones vulnerables 425,841,070

6,233,715,495
Vivienda, construcción y saneamiento
3,530,159,116
Salud
12,477,963,653
Educación
10,728,330,821
Transporte y comunicaciones
9,693,628,491
Interior
7,064,247,210
Defensa
17,038,666,506
Economía y finanzas

0 2,000,000,000 4,000,000,000 6,000,000,000 8,000,000,000 10,000,000,000 12,000,000,000 14,000,000,000 16,000,000,000 18,000,000,000

Fuente: Cuadro N.° 2

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 IV 3

IV Informes Especiales
Ley de Endeudamiento del Sector Público
año fiscal 2017
Ficha Técnica
Autor : CPCC Marlon Prieto
Título : Ley de Endeudamiento del Sector Público
año fiscal 2017
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Introducción
2. Glosario
3. La deuda pública y el presupuesto
4. Objeto de la Ley de Endeudamiento
5. Montos máximos autorizados. Endeuda-
miento externo e interno
6. Garantías del Gobierno nacional en el
marco de los procesos de promoción de
la inversión privada y concesiones
7. Emisión de letras del Tesoro Público
8. Incumplimiento de obligaciones
9. Monto de las operaciones de endeuda-
miento interno de los gobiernos regio-
nales y locales
10. Operaciones de endeudamiento externo
de los gobiernos regionales y locales
11. Fases del proceso de endeudamiento
1. Introducción
En nuestro país, el Estado puede financiar
sus actividades utilizando básicamente
tres medios:
- Impuestos y otros recursos ordinarios
(impuestos directos, impuestos indirec-
tos, tasas, contribuciones, entre otros)
- Creación de dinero, mediante un
proceso de expansión monetaria
- Emisión de deuda pública
Pero además de esto, el Estado puede
utilizar la deuda como instrumento de
política económica y en este caso debe
aplicar la política de deuda que considere
más apropiada a los fines que persigue.
La deuda pública puede afectar las va-
riables económicas de las que depende
básicamente el funcionamiento real de la
economía, tales como la oferta monetaria,
el tipo de interés, el ahorro y sus formas
de canalización, bien sea nacional o ex-
tranjero. Por lo tanto, la deuda pública es
la obligación que tiene el Estado peruano
por los préstamos totales acumulados que
ha recibido o por los que es responsable,
expresándose a través del valor monetario
total de los bonos y obligaciones que se
* Contador público certificado, doctor en contabilidad por la Univer-
sidad San Martín de Porres, magíster en Administración por la Uni-
versidad Inca Garcilaso de la Vega. Máster en Gerencia Pública por la
EUCIM Business School de Madrid (España). Ejerce la docencia a nivel
de posgrado en la Universidad Continental y la Universidad Nacional
del Centro del Perú, docente de la Escuela Nacional de Control de la
Contraloría General de la República, excontador en los ministerios de
Agricultura y Transportes y Comunicaciones, exconsultor del SIAF-SP
del Ministerio de Economía y Finanzas, exespecialista de la Dirección
General de Contabilidad Pública, excoordinador del Conectamef,
actual contador de la DGI del Mininter.
IV 4 Actualidad Gubernamental
encuentran en manos del público. Por ello,
el Ministerio de Economía y Finanzas ha
emitido la Ley N.° 30520, Ley de Endeu-
damiento del Sector Público para el año
fiscal 2017, en la que considera aspectos
relacionados al endeudamiento público.
2. Glosario
a) Deuda pública
Se entiende por deuda pública al conjun-
to de obligaciones pendientes de pago
que mantiene el sector público, a una
determinada fecha, frente a sus acree-
dores. Constituye una forma de obtener
recursos financieros por parte del Estado
o cualquier poder público y se materializa
normalmente mediante emisiones de
títulos de valores en los mercados locales
o internacionales y, a través de préstamos
directos de entidades como organismos
multilaterales, gobiernos, entre otros.
b) Calificación crediticia
Este concepto expresa la opinión de una
agencia, sobre la capacidad y voluntad
de un emisor, sea una empresa, gobierno
municipal, o país, para cumplir en tiempo
y forma con sus obligaciones financieras o
deudas. Una buena calificación genera
confianza para los inversionistas nacionales
e internacionales y, por lo tanto, dinamiza
la economía de un país.
Según Standard & Poor’s, cada agencia
aplica su propia metodología para medir
la calidad crediticia y utiliza una escala de
calificación específica para publicar sus
opiniones de calificación. Generalmente,
esta se expresa como grados o notas en
letras que van, por ejemplo, de la ‘AAA’
a la ‘D’ a fin de comunicar la opinión de
la agencia sobre el nivel relativo de riesgo
crediticio.
c) Servicio de la deuda
Monto de obligaciones por concepto del
capital o principal de un préstamo que se
encuentra pendiente de pago, así como de
los intereses, comisiones y otros derivados
de la utilización del préstamo, que se debe
cancelar periódicamente según lo acorda-
do en el respectivo contrato de préstamo.
d) Concertación
Contratación de una operación de endeu-
damiento público.
e) Desembolso
Recursos provenientes de las operaciones
de endeudamiento público y de adminis-
tración de deuda. También comprende
los recursos provenientes de donaciones.
f) Programa de creadores de mercado
Es aquel en el que participan la unidad
responsable, los creadores de mercado
N° 101 - Marzo 2017
y aspirantes a creador de mercado, con
el objetivo de promover el desarrollo del
mercado doméstico de deuda pública.
Según lo señalado por la Universidad del
Pacífico, en los últimos años se ha difundi-
do en países emergentes la aplicación de
estrategias de administración de pasivos de
la deuda pública que tienen como finalidad
la reducción de la exposición a riesgos
financieros y, con ello, a choques externos
adversos. En el Perú, a fines de marzo del
2003 se puso en marcha el Programa de
Creadores de Mercado con el propósito de
desarrollar el mercado de deuda pública
en nuevos soles y, con ello, el mercado do-
méstico de capitales. En sus primeros cuatro
años de funcionamiento se han obtenido
logros importantes: la formación de una
curva de rendimientos en soles de hasta
veinte años, el incremento de la liquidez de
los bonos domésticos de deuda pública, la
mejora en la composición por monedas de
la deuda, entre otros. Este documento ana-
liza el impacto del programa. La evidencia
sugiere que de no implementarse medidas
que permitan profundizar estas mejoras,
el desarrollo del mercado podría verse
limitado en los próximos años.
g) Unidad responsable
Es el Ministerio de Economía y Finanzas, a
través de la Dirección General de Endeu-
damiento y Tesoro Público, que se encar-
gará de la implementación, supervisión
y desarrollo del Programa de Creadores
de Mercado.
h) Bonos soberanos internos
Son valores de contenido crediticio, nomi-
nativos, libremente negociables y estarán
representados por anotaciones en cuentas
inscritas en el registro contable que man-
tiene CAVALI SA ICLV (CAVALI) y listados
en la Bolsa de Valores de Lima
i) Bonos de referencia
Son los bonos soberanos internos que
serán determinados e informados por la
unidad responsable.
j) Creador de mercado y aspirante a
creador de mercado
Son aquellas instituciones encargadas de
realizar la compra, comercialización y
cotización diaria de bonos soberanos in-
ternos, con el fin de desarrollar el mercado
doméstico de deuda pública.
k) Mercado primario
Es aquel en el que se realiza el procedi-
miento de emisión de bonos soberanos in-
ternos por parte de la unidad responsable
y en el cual solo participan los creadores
de mercado y aspirantes a creador de
mercado.
 Administración Financiera del Sector Público IV
l) Emisión de bonos soberanos inter- Operaciones oficiales de crédito: 2013-2017
nos
Año GN GR GL Total
Es el procedimiento que realiza la unidad
responsable que involucra el aviso de la 2017 18,307,078,182.00 1,248,379,802.00 137,958,130.00 19,693,416,114.00
oferta, la colocación, la recepción del pago 2016 21,988,807,627.00 536,901,140.00 140,845,000.00 22,666,553,767.00
y la entrega de bonos soberanos internos
en el mercado primario, los cuales son 2015 6,355,821,428.00 438,929,961.00 500,000.00 6,795,251,389.00
adquiridos por los creadores de mercado 2014 4,381,379,383.00 180,778,535.00 596,748.00 4,562,754,666.00
y aspirantes a creador de mercado. Las
emisiones se realizarán de conformidad 2013 2,854,182,656.00 106,353,189.00 1,020,000.00 2,961,555,845.00
con lo establecido en el Reglamento de Total 53,887,269,276.00 2,511,342,627.00 280,919,878.00 56,679,531,781.00
la Emisión de Bonos Soberanos Internos
en el marco del Programa de Creadores % 95,07 % 4,43 % 0,50 % 100,00 %
de Mercado. Fuente: (MEF) Portal de transparencia económica

m) Mercado secundario
Es aquel en el que se negocian los bo-
nos soberanos internos por medio de
sistemas centralizados de negociación
autorizados por la unidad responsable.
Este mercado cuenta con primer y se-
gundo nivel.
n) Primer nivel del mercado secunda-
rio
Es aquel en el que solo los creadores de
mercado y aspirantes a creador de merca-
do realizan las transacciones de compra y
venta de bonos soberanos internos.
o) Capacidad de pago
Solvencia económica y financiera que
tiene una entidad para enfrentar opor-
tunamente sus compromisos financieros.
p) Contragarantía
Mecanismo que surge como consecuen-
cia del otorgamiento de una garantía y
cuya finalidad es respaldar al garante
contra el riesgo de incumplimiento del
deudor original, de manera que este
garantice el reembolso de los montos
honrados.
q) Operaciones de administración de
4. Objeto de la Ley de Endeuda-
miento
La Ley N.° 30520 determina los siguientes
objetivos:
- El monto máximo y el destino general
de las operaciones de endeudamiento
externo e interno que puede acordar
el Gobierno nacional para el sector
público durante el año fiscal 2017.
- El monto máximo de las garantías que
el Gobierno Nacional puede otorgar o
contratar en el mencionado año para
atender requerimientos derivados
de los procesos de promoción de la
inversión privada y concesiones.
- El monto máximo del saldo adeudado
al cierre del año fiscal 2017 por la emi-
sión de las letras del Tesoro Público.
Endeudamiento externo 2017
Destino de la deuda
Sectores económicos sociales
Apoyo balanza de pagos
Total
Fuente: Ley N.° 30520
5. Montos máximos autorizados.
Endeudamiento externo e
interno
a) Gobierno nacional
Los montos máximos de concertaciones
autorizados al Gobierno nacional para
acordar operaciones de endeudamiento
externo hasta por un monto equivalente
a$ 1,769,300,000.00 (un mil setecientos
sesenta y nueve millones trescientos mil
y 00/100 dólares americanos), destinado
a lo siguiente: a) sectores económicos
y sociales, hasta $ 1,747,300,000.00
(un mil setecientos cuarenta y siete mi-
llones trescientos mil y 00/100 dólares
americanos), b) apoyo a la balanza de
pagos, hasta $ 22,000,000.00 (veintidós
millones y 00/100 dólares americanos).
Monto $
1,747,300,000.00
22,000,000.00
1,769,300,000.00

deuda
Aquella que tiene por finalidad renegociar
las condiciones de la deuda pública. Se en-
cuentran comprendidas en esta definición,
entre otras, las siguientes operaciones
ejecutadas individual o conjuntamente:
refinanciación, reestructuración, prepagos,
conversión, canje de deuda, recompra de
deuda, cobertura de riesgos y otras con
efectos similares.
3. La deuda pública y el presu-
puesto
Como parte del presupuesto inicial de
apertura (PIA) entre los años 2013 al
2017 a nivel Gobierno nacional y go-
biernos subnacionales se estimó en la
fuente de financiamiento: 3, rubro 19:
operaciones oficiales de crédito la suma de
S/ 56,679,531,781.00 soles, siendo que
el 95.07 % del presupuesto en dicha
fuente corresponde al Gobierno nacional,
4.43 % a los gobiernos regionales y
apenas el 0.50 % a gobiernos locales, tal
como se detalla a continuación.
Además, se autorizó al gobierno nacional
para acordar operaciones de endeuda-
miento interno hasta por un monto que
no exceda de S/ 9,249,214,360.00 (nueve
mil doscientos cuarenta y nueve millones
doscientos catorce mil trescientos sesenta
y 00/100 soles), destinado a lo siguiente:
a) sectores económicos y sociales, hasta
S/ 4,020,000 000.00 (cuatro mil veinte
millones y 00/100 soles), b) apoyo a la ba-
Endeudamiento interno 2017
Destino de la deuda
sectores económicos sociales
Apoyo balanza de pagos
defensa nacional
Bonos ONP
Total
Fuente: Ley N.° 30520
El Ministerio de Economía y Finanzas,
a través de la Dirección General de En-
deudamiento y Tesoro Público, dando
cuenta a la Comisión de Presupuesto
lanza de pagos, hasta S/ 5,017,800,000.00
(cinco mil diecisiete millones ochocientos
mil y 00/100 soles), c) defensa nacional,
hasta S/ 49,486,196.00 (cuarenta y nueve
millones cuatrocientos ochenta y seis mil
ciento noventa y seis y 00/100 soles), d)
bonos ONP, hasta S/ 161,928,164.00
(ciento sesenta y un millones novecientos
veintiocho mil ciento sesenta y cuatro y
00/100 soles).
Monto S/
4,020,000,000.00
5,017,800,000.00
49,486,196.00
161,928,164.00
9,249,214,360.00
y Cuenta General de la República del
Congreso de la República, está autori-
zado a efectuar reasignaciones entre los
montos de endeudamiento previstos, sin

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 IV 5

IV Informes Especiales
exceder la suma total del monto máximo
establecido por la presente ley para el
endeudamiento externo y el endeuda-
miento interno.
b) Gobiernos regionales y locales
La calificación crediticia favorable a que
se refiere el artículo 50 de la Ley General
del Sistema Nacional de Endeudamien-
to se requiere cuando el monto de las
concertaciones, individuales o acumu-
ladas, del respectivo Gobierno regional
o Gobierno local, con o sin garantía del
Gobierno nacional, durante el año fiscal
2017, supere el equivalente a la suma
de S/ 15,000,000.00 (quince millones y
00/100 soles).
6. Garantías del Gobierno nacio-
nal en el marco de los procesos
de promoción de la inversión
privada y concesiones
Se autorizó al Gobierno nacional para
otorgar o contratar garantías para res-
paldar las obligaciones derivadas de los
procesos de promoción de la inversión
privada y concesiones hasta por un mon-
to que no exceda de $ 898,920,000.00
(ochocientos noventa y ocho millones
novecientos veinte mil y 00/100 dólares
americanos) más el impuesto general a las
ventas (IGV) o su equivalente en moneda
nacional.
7. Emisión de letras del Tesoro
Público
La emisión de letras del Tesoro Público
para el año fiscal 2017, el monto máximo
de saldo adeudado al 31 de diciembre
del 2017, por la emisión de las letras del
tesoro público, no puede ser mayor a la
suma de S/ 3,000,000,000.00 (tres mil
millones y 00/100 soles).
8. Incumplimiento de obligacio-
nes
Las empresas y sus accionistas a los cuales
el Estado garantizó para que obtengan
recursos del exterior que, por el incum-
plimiento de dichas obligaciones, se han
convertido en deuda pública no pueden
ser postores, contratistas o participar en
acciones de promoción de la inversión
que realiza el Estado hasta que culminen
de honrar su deuda con este.
9. Monto de las operaciones de
endeudamiento interno de los
gobiernos regionales y locales
Uno de los aspectos relevantes de la Ley
N.° 30520 es haber modificado el tope
de endeudamiento a cargo de los gobier-
nos regionales y locales que a partir del
ejercicio 2017 se deberá tener en cuenta
lo siguiente:
IV 6 Actualidad Gubernamental
Los gobiernos regionales y gobiernos locales que realicen los gobiernos regionales y go-
pueden concertar operaciones de endeuda- biernos locales, no están afectas al referido
miento interno hasta por un monto máximo monto máximo.
igual a los Recursos Determinados y Recursos
Directamente Recaudados disponibles para la
inversión pública previstos durante el periodo Caso práctico
del mandato de la autoridad respectiva,
según las proyecciones establecidas en el
La Municipalidad de Chilca durante
Marco Macroeconómico Multianual, y en la gestión 2015-2018 cuenta con el
concordancia con lo dispuesto en el Decreto siguiente presupuesto en las fuentes de
Legislativo 955, de Descentralización Fiscal y financiamiento: recursos ordinarios, re-
en la Ley N.° 30099, Ley de Fortalecimiento cursos directamente recaudados y recursos
de la Responsabilidad y Transparencia Fiscal.
Las operaciones de administración de deuda
determinados.
Recursos directamente
Recursos ordinarios Recursos determinados
recaudados
Año
Gasto Gasto de Gasto Gasto de Gasto Gasto de
corriente Capital corriente capital corriente capital
2015 3,000,000.00   1,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 5,000,000.00
2016 3,500,000.00   2,000,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 6,000,000.00
2017 3,500,000.00 500,000.00 2,000,000.00 2,500,000.00 3,000,000.00 5,800,000.00
2018 3,500,000.00   3,000,000.00 2,500,000.00 2,800,000.00 6,200,000.00
Total 13,500,000.00 500,000.00 8,000,000.00 9,000,000.00 10,300,000.00 23,000,000.00
¿Determinar el monto máximo de endeu- que se aprueban anualmente, en la Ley
damiento? N.° 27783,Ley de Bases de la Descentrali-
zación, en la Ley N.° 27867,Ley Orgánica
Solución
de Gobiernos Regionales y en la Ley N.°
Tal como indica la Ley N.° 30518, los 27972,Ley Orgánica de Municipalidades
gobiernos locales pueden concertar ope- y sus modificatorias, según corresponda.
raciones de endeudamiento interno hasta
Para otorgar su garantía en estos casos, el
por un monto máximo igual a los recursos
Gobierno nacional verificará a través de la
determinados y recursos directamente
dirección general de Asuntos Económicos
recaudados disponibles para la inversión y Sociales del Ministerio de Economía y
pública previstos durante el periodo del Finanzas, el cumplimiento de lo dispuesto
mandato de la autoridad respectiva, en
ese sentido los montos a considerarse
en la Ley N.° 27245, Ley de Responsabi-
lidad y Transparencia Fiscal, modificada
serían los siguientes: por la Ley N.° 27958, sus ampliatorias
y modificatorias, la Ley de Descentraliza-
ción Fiscal, Decreto Legislativo N.° 955,
- RDR S/ 9,000,000
así como por el Marco Macroeconómico
- RD 23,000,000
Multianual aplicable.
Tope de deuda S/ 32,000,000
Los recursos obtenidos por los gobiernos
regionales o por los gobiernos locales a
10. Operaciones de endeuda- través de operaciones de endeudamiento
miento externo de los gobier- externo, se destinan, única y exclusiva-
nos regionales y locales mente, al financiamiento de proyectos de
Las operaciones de endeudamiento exter- inversión pública.
no que celebren los gobiernos regionales o
los gobiernos locales, únicamente pueden 11. Fases del proceso de endeu-
ser concertados con garantía del Gobierno damiento
nacional, por lo que tales operaciones se Consideramos importante tener en cuenta
regulan por lo dispuesto en la presente las fases del proceso de endeudamiento
ley, así como por lo dispuesto en las Leyes público, las cuales son: programación,
de Endeudamiento del Sector Público concertación, pago y desembolso.
El proceso de endeudamiento público
Programación 1 Concertación 2
Registro
Pago 4 Desembolso 3
N° 101 - Marzo 2017
 Sistema Nacional de Contabilidad V
Área
Sistema Nacional de
Contabilidad V

Anexo financiero
AF-2 Propiedades, Planta y Equipo. Casos prácticos

Informe Especial
Ficha Técnica Complementaria del Cierre Contable por 2. AF-2 Propiedades, Planta y
las Entidades Gubernamentales del Estado Equipo
Autor : CPCC Marlon Prieto* para la elaboración de la Cuenta General
de la República” son los siguientes: El anexo AF-2 Propiedades, Planta y Equi-
Título : Anexo financiero
po nos muestra el análisis de los saldos
AF-2 Propiedades, Planta y Equipo. Casos – AF-1 Inversiones
prácticos iniciales, los aumentos, disminuciones
- AF-2 Propiedades, Planta y Equipo realizadas durante un ejercicio, así como
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 101 - Marzo
Anexo 1 AF-2 Propiedades, Planta y las depreciaciones acumuladas.
2017
Equipo por Administración Funcional Los aumentos que deben ser registrados
Sumario Anexo 2 AF-2 Propiedades, Planta y en el AF-2 son: las compras, mejoras,
Equipo (Construcciones) donaciones, transferencias recibidas, recla-
1. Anexos a los estados financieros sificaciones que corresponden a ejercicios
2. AF-2 Propiedades, Planta y Equipo - AF-2A Propiedades de Inversión anteriores, las revaluaciones, entre otros.
3. Cuentas contables que inciden en el AF-2 - AF-3 Depreciación, Amortización,
4. Ejemplos de tipo de obras Las disminuciones que deben ser registra-
Agotamiento y Deterioro
5. EL AF-2 - Presentación web dos en el AF-2 son: los traspasos otorga-
- AF-4 Otras Cuentas del Activo dos, retiros por ventas, reclasificación de
- AF-5 Beneficios Sociales y Obligacio- ejercicios anteriores, entre otros.
M e d i a n t e Re s o l u c i ó n D i re c t o r a l
N.° 014-2016-EF/51.01 publicada el 30 nes Previsionales Es preciso señalar que en el AF-2, ade-
de noviembre del 2016, la DGCP, Direc- - AF-6 Ingresos Diferidos más se debe considerar la depreciación
ción General de Contabilidad Pública, ente - AF-7 Hacienda Nacional Adicional acumuladas de los bienes de propiedad,
rector del Sistema Nacional de Contabili- planta y equipo.
dad aprobó modificaciones a la Directiva - AF-8 Fideicomiso, Comisiones de
N.° 004-2015-EF/51.01 “Presentación de Confianza y Otras Modalidades 3. Cuentas contables que inciden
Información Financiera, Presupuestaria y - AF-8A Asociaciones Público Privadas, en el AF-2
Complementaria del Cierre Contable por Usufructo y Otros
las Entidades Gubernamentales del Estado Las cuentas que tienen incidencia en el
- AF-8B Fondos Administrados y Finan-
para la elaboración de la Cuenta General AF-2 Propiedades, Planta y Equipo son
ciados con Recursos Autorizados
de la República”; además, derogó la me- los siguientes:
- AF-9 Movimiento de Fondos que
todología para el registro contable de las
Administra la Dirección General de 1501 Edificios y estructuras
obligaciones previsionales establecida en 150101 Edificios residenciales
Endeudamiento y Tesoro Público
el Instructivo N.° 20 aprobado con Reso- 15010101 Viviendas residenciales

lución de Contaduría N.º 159-2003-EF- - AF-9A Movimiento de Fondos que 150102 Edificios no residenciales
15010201 Edificios administrativos
93.01 y aprueba los anexos financieros a Administra la Dirección General de En- 15010202 Instalaciones educativas
presentarse como parte de la información deudamiento y Tesoro Público (Gastos) 15010203 Instalaciones médicas
correspondiente al ejercicio 2016. - AF-9B Movimiento de Fondos que

15010204 Instalaciones sociales y
culturales
Administra la Dirección General de
1. Anexos a los estados financieros Endeudamiento y Tesoro Público


15010205 Centros de reclusión
15010299 Otros edificios no residenciales
Los anexos a los estados financieros, (Ingresos) 150103 Estructuras
según lo dispuesto por la Directiva 15010301 Puertos y aeropuertos
- AF-9C Otras Operaciones con Tesoro 15010302 Infraestructura vial
N.° 004-2015-EF/51.01 “Presentación de
Público 15010303 Infraestructura eléctrica
Información Financiera, Presupuestaria y 15010304 Infraestructura agrícola
* Contador público certificado, doctor en contabilidad por la Uni-
- AF-10 Declaración Jurada sobre: Li- 15010305 Agua y saneamiento
versidad San Martín de Porres, magíster en Administración por la bros de Contabilidad, Estimaciones, 15010306 Plazuelas, parques y jardines
Universidad Inca Garcilaso de la Vega. Máster en Gerencia Pública
por la EUCIM Business School de Madrid (España). Ejerce la docencia
Provisiones, Conciliación de Saldos e 15010307 Monumentos históricos
15010399 Otras estructuras
a nivel de posgrado en la Universidad Continental y la Universidad Inventarios y Otros 150104 En arrendamiento financiero
Nacional del Centro del Perú, docente de la Escuela Nacional de
Control de la Contraloría General de la República, excontador en los - AF-11 Declaración Jurada Funciona- 150105 Asociaciones público-privadas
150109 Edificios y estructuras en afectación en
ministerios de Agricultura y Transportes y Comunicaciones, exconsul- rios Responsables de la Elaboración y uso
tor del SIAF-SP del Ministerio de Economía y Finanzas, exespecialista
de la Dirección General de Contabilidad Pública, excoordinador del Suscripción de la Información Conta- 1502 Activos no producidos
Conectamef, actual contador de la DGI del Mininter. ble y Complementaria 150201 Tierras y terrenos

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 V 1

V Informe Especial

1503 Vehículos, maquinarias y otros
150301 Vehículos
150302 Maquinaria y equipo, mobiliario y otros
150303 Adquiridos en arrendamiento financiero
150304 Vehículos y maquinarias y otras unidades
por recibir
150305 Vehículos y maquinarias y otras unidades
por distribuir
1501 Edificios y estructuras
150106 Construcción de edificios residenciales
150107 Construcción de edificios no residenciales
15010701 Edificios administrativos
15010702 Instalaciones educativas
15010703 Instalaciones médicas
15010704 Instalaciones sociales y
culturales
15010705 Centros de reclusión
15010706 Otros edificios no residenciales
150108 Construcción de estructuras
15010801 Puertos y aeropuertos
15010802 Infraestructura vial
15010803 Infraestructura eléctrica
15010804 Infraestructura agrícola
15010805 Agua y saneamiento
15010806 Plazuelas, parques y jardines
15010807 Monumentos históricos
15010899 Otras estructuras en
construcción
4. Ejemplos de tipo de obras
Citaremos algunos ejemplos de algunas
cuentas contables:
• 15010299 Otros edificios no residen-
ciales
En esta cuenta contable se puede re-
gistrar la construcción de: almacenes,
camales, centros comerciales, planta
de tratamiento de residuos sólidos,
torres de control, búnker, morgues, etc.
• 15010204 Instalaciones sociales y
culturales
En esta cuenta contable se pueden re-
gistrar la construcción de: comedores
populares, bibliotecas, teatro, local
comunal, coliseos, capillas, guarderías,
etc.
• 150103 Estructuras
En esta cuenta contable, además
de las señaladas en la dinámica del
plan contable se pueden registrar las
estructuras siguientes: nichos, concha
acústica, mercados, parques, piscinas,
anfiteatros, estadios, puentes peato-
nales, cercos perimétricos, redes de
agua y alcantarillado, muelles, campos
feriales, pozos, terminales terrestres,
muelles, etc.

———————————— 4 ———————————— DEBE HABER

Caso práctico N.° 1 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 800,000.00

910201 Contratos y proyectos por ejecutarías
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 800,000.00
Con la siguiente información, elaboraremos el Anexo Financiero 910101 Contratos y proyectos aprobados
AF-2. x/x Por la atención del contrato suscrito
(fase devengado)
a) Saldos iniciales
———————————— 5 ————————————
La entidad pública Todos por un Perú Transparente posee como 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 800,000.00
saldos iniciales la siguiente información contable: 150108 Otras estructuras
- Terrenos S/ 200,000 15010899 Otras estructuras en construc.
- Edificios (sede administrativa) S/ 500,000 1501089901 Por contrata
- Equipo de transporte S/ 100,000 2103 CUENTAS POR PAGAR 800,000.00
210302 Activos no financieros por pagar
- Muebles y enseres S/ 30,000
x/x Por el reconocimiento del gasto, construcción
- Construcciones en curso de piscina (fase devengado)
- Parque de la identidad S/ 300,000 ———————————— 6 ————————————
- Biblioteca Miguel Grau S/ 100,000 2103 CUENTAS POR PAGAR 800,000.00
210302 Activos no financieros por pagar
b) Construcción de una piscina 1101 CAJA Y BANCOS 800,000.00
La entidad, durante el mes de diciembre y según contrato y con 110112 Recursos CUT
cargo a los recursos del canon minero, inició la construcción de 11011209 Canon
una piscina valorada en 800,000, la obra fue realizada bajo la x/x Por el pago mediante CCI
modalidad por contrata.
———————————— 1 ———————————— DEBE HABER
c) Compra de equipos de cómputo
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 800,000.00
830105 Recursos determinados La entidad con cargo a la fuente de financiamiento 5, rubro 07
83010504 Canon, sobrecanon, regalías Fondo de Compensación Municipal compró equipos de cómputo
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 800,000.00
valorizados en S/ 40,000.
840105 Recursos determinados
———————————— 1 ———————————— DEBE HABER
84010504 Canon, sobrecanon, regalías
x/x Por el compromiso presupuestal 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 40,000.00
———————————— 2 ———————————— 830105 Recursos determinados
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 800,000.00 83010502 Fondo de compens. munic.
910101 Contratos y proyectos aprobados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 40,000.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 800,000.00 840105 Recursos determinados
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías 84010502 Fondo de compens. munic.
x/x Por la suscripción del contrato (fase compromiso) x/x Por el compromiso presupuestal
———————————— 3 ———————————— ———————————— 2 ————————————
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 800,000.00 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 40,000.00
840105 Recursos determinados 910101 Contratos y proyectos aprobados
84010504 Canon, sobrecanon, regalías
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 40,000.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 800,000.00
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías
860105 Recursos determinados
x/x Por la suscripción del contrato
86010504 Canon, sobrecanon, regalías (fase compromiso)
x/x Por la ejecución presupuestal del gasto (fase devengado)

V 2 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Sistema Nacional de Contabilidad V
———————————— 3 ———————————— DEBE HABER ———————————— 5 ———————————— DEBE HABER
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 40,000.00 1502 ACTIVOS NO PRODUCIDOS 65,000.00
840105 Recursos determinados 150201 Tierras y terrenos
84010502 Fondo de compens. munic. 15020101 Tierras y terrenos
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 40,000.00 1502010101 Terrenos urbanos costo
860105 Recursos determinados 2103 CUENTAS POR PAGAR 65,000.00
86010502 Fondo de compens. munic. 210302 Activos no financieros por pagar
x/x Por la ejecución presupuestal del gasto (fase devengado) x/x Por el reconocimiento del gasto, compra de terreno
———————————— 4 ———————————— (fase devengado)
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 40,000.00 ———————————— 6 ————————————
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías 2103 CUENTAS POR PAGAR 65,000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 40,000.00 210302 Activos no financieros por pagar
910101 Contratos y proyectos aprobados 1101 CAJA Y BANCOS 65,000.00
x/x Por la atención del contrato suscrito (fase devengado) 110112 Recursos CUT
———————————— 5 ———————————— 11011209 Canon
1503 VEHÍCULOS, MAQUINARIA Y OTROS 40,000.00 x/x Por el pago mediante CCI
150302 Maquinaria, equipo, mobiliarios
15030203 Equipos informáticos
150302031 Equipos computacionales e) Culminación de obra “Biblioteca Miguel Grau”
2103 CUENTAS POR PAGAR 40,000.00
La entidad, procedió a realizar la liquidación técnica financiera
210302 Activos no financieros por pagar de la obra “Biblioteca Miguel Grau” por la suma de S/ 100,000
x/x Por el reconoc. del gasto, compra de equipos de cómputo (ver punto a) Saldos iniciales), por lo tanto, el área de contabi-
———————————— 6 ———————————— lidad procede a realzar la reclasificación de cuentas respectivas.
2103 CUENTAS POR PAGAR 40,000.00
210302 Activos no financieros por pagar ———————————— X ———————————— DEBE HABER
1101 CAJA Y BANCOS 40,000.00
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 100,000.00
110112 Recursos CUT
150102 Edificios no residenciales
1011207 Fondo de compens. munic.
15010204 Instalac. sociales y culturales
x/x Por el pago mediante CCI
15010204 Instalaciones culturales-costo
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 100,000
d) Compra de terreno 150107 Construcción de edificios no residenciales
La entidad, con fecha 30 de agosto, compró un terreno valo- 15010706 Otros edificios no residenciales
rizado en S/ 65,000.00 financiado con los recursos del canon 15010706 por contrata
minero. x/x Por la culminación de la obra “Biblioteca Miguel Grau”,
traslado de cuentas contables
———————————— 1 ———————————— DEBE HABER
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 65,000.00
f) Compra de unidad de transporte
830105 Recursos determinados
83010504 Canon, sobrecanon, regalías
La entidad, con cargo a los recursos del canon, compró una
camioneta, valorizada en S/ 70,000.
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 65,000.00
840105 Recursos determinados ———————————— 1 ———————————— DEBE HABER
84010504 Canon, sobrecanon, regalías
x/x Por el compromiso presupuestal 8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 70,000.00
———————————— 2 ———————————— 830105 Recursos determinados
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 65,000.00 83010504 Canon, sobrecanon, regalías
910101 Contratos y proyectos aprobados 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 70,000.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 65,000.00 840105 Recursos determinados
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías 84010504 Canon, sobrecanon, regalías
x/x Por la suscripción del contrato (fase compromiso) x/x Por el compromiso presupuestal
———————————— 3 ———————————— ———————————— 2 ————————————
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 65,000.00 9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 70,000.00
840105 Recursos determinados 910101 Contratos y proyectos aprobados
84010504 Canon, sobrecanon, regalías 9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 70,000.00
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 65,000.00 910201 Contratos y proyectos por ejecutarías
860105 Recursos determinados x/x Por la suscripción del contrato (fase compromiso)
86010504 Canon, sobrecanon, regalías ———————————— 3 ————————————
x/x Por la ejecución presupuestal del gasto (fase devengado) 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 70,000.00
———————————— 4 ———————————— 840105 Recursos determinados
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 65,000.00 84010504 Canon, sobrecanon, regalías
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 70,000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 65,000.00 860105 Recursos determinados
910101 Contratos y proyectos aprobados 86010504 Canon, sobrecanon, regalías
x/x Por la atención del contrato suscrito (fase devengado) x/x Por la ejecución presupuestal del gasto (fase devengado)

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 V 3

V Informe Especial

———————————— 4 ———————————— DEBE HABER ———————————— 6 ———————————— DEBE HABER

9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 70,000.00 2103 CUENTAS POR PAGAR 1,500,000.00
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías 210302 Activos no financieros por pagar
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 70,000.00 1101 CAJA Y BANCOS 1,500,000.00
910101 Contratos y proyectos aprobados 110112 Recursos CUT
x/x Por la atención del contrato suscrito (fase devengado) 11011209 Canon
———————————— 5 ————————————
x/x Por el pago mediante CCI
1503 VEHÍCULO, MAQUINARIAS Y OTROS 70,000.00
150301 Vehículos ———————————— 7 ————————————
15030101 Transporte terrestre 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1,500,000.00
2103 CUENTAS POR PAGAR 70,000.00 150102 Edificios no residenciales
210302 Activos no financieros por pagar 15010202 Instalaciones educativas
x/x Por el reconocimiento del gasto, compra de vehículo 1501020201 Instalaciones educativas
(fase devengado) 1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1,500,000.00
———————————— 6———————————— 150107 Construcción de edificios no residenciales
2103 CUENTAS POR PAGAR 70,000.00 15010702 Instalaciones educativas
210302 Activos no financieros por pagar 1501070201 Por contrata
1101 CAJA Y BANCOS 70,000.00 x/x Por la culminación de la construcción de un centro
110112 Recursos CUT educativo
11011209 Canon
x/x Por el pago mediante CCI
h) Transferencias recibidas
g) Construcción de un centro educativo La entidad en el mes de mayo recibió una transferencia de un
Con cargo a la fuente de financiamiento 5, Rubro 18 Canon, automóvil valorizado en S/ 18,000 proveniente de la Presidencia
sobre canon, renta de aduanas, regalías y renta de aduanas, la del Consejo de Ministros.
entidad construyó un centro educativo bajo la modalidad por
contrata por la suma de 1,500,000, el mismo que fue liquidado ———————————— X ———————————— DEBE HABER
en el mismo ejercicio. 1503 VEHÍCULO, MAQUINARIAS Y OTROS 18,000.00
———————————— 1 ———————————— DEBE HABER 150301 Vehículos
15030101 Transporte terrestre
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 1,500,000.00
4404 TRASPASOS Y REMESAS DE CAPITAL RECIBIDOS 18,000.00
830105 Recursos determinados
440404 De donaciones y transferencias
83010504 Canon, sobrecanon, reg.
44040402 Transferencias
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 1,500,000.00
4404040201 Transferencias
840105 Recursos determinados
x/x Por la transferencia recibida de un automóvil
84010504 Canon, sobrecanon, reg.
x/x Por el compromiso presupuestal
———————————— 2 ———————————— i) Construcción de obra “Agua y saneamiento”
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 1,500,000.00 La entidad, con cargo a la fuente de financiamiento: canon, sobre
910101 Contratos y proyectos aprobados canon, renta de aduanas, regalías y participaciones, construyó
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 1,500,000.00 la obra “Agua y saneamiento” en el barrio San Carlos, bajo la
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías modalidad por contrata valorizado en S/ 600,000.
x/x Por la suscripción del contrato (fase compromiso)
———————————— 3 ———————————— ———————————— 1 ———————————— DEBE HABER
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 1,500,000.00
8301 PRESUPUESTO DE GASTOS 600,000.00
840105 Recursos determinados
830105 Recursos determinados
84010504 Canon, sobrecanon, reg.
83010504 Canon, sobrecanon, reg.
8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 1,500,000.00
8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 600,000.00
860105 Recursos determinados
840105 Recursos determinados
86010504 Canon, sobrecanon, reg.
84010504 Canon, sobrecanon, reg.
x/x Por la ejecución presupuestal del gasto (fase devengado)
x/x Por el compromiso presupuestal
———————————— 4 ————————————
———————————— 2 ————————————
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 1,500,000.00
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 600,000.00
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías
910101 Contratos y proyectos aprobados
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 1,500,000.00
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 600,000.00
910101 Contratos y proyectos aprobados
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías
x/x Por la atención del contrato suscrito (fase devengado)
———————————— 5 ———————————— x/x Por la suscripción del contrato (fase compromiso)
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 1,500,000.00 ———————————— 3 ————————————
150107 Construcción de edificios no residenc. 8401 ASIGNACIONES COMPROMETIDAS 600,000.00
15010702 Instalaciones educativas 840105 Recursos determinados
1501070201 Por contrata 84010504 Canon, sobrecanon, reg.
2103 CUENTAS POR PAGAR 1,500,000.00 8601 EJECUCIÓN DE GASTOS 600,000.00
210302 Activos no financieros por pagar 860105 Recursos determinados
x/x Por la construcción de un centro educativo 86010504 Canon, sobrecanon, reg.
(fase devengado) x/x Por la ejecución presupuestal del gasto (fase devengado)

V 4 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Sistema Nacional de Contabilidad V
———————————— 4 ———————————— DEBE HABER Luego de ingresar a esta opción, se despliegan todos los meses
del año y tenemos que elegir el mes (“Anual”) que corresponde
9102 CONTRATOS Y COMPROMISOS POR CONTRA 600,000.00 al cierre del ejercicio y, a continuación, se activará la opción de
910201 Contratos y proyectos por ejecutarías “Anexos Financieros”.
9101 CONTRATOS Y COMPROMISOS APROBADOS 600,000.00
910101 Contratos y proyectos aprobados
x/x Por la atención del contrato suscrito (fase devengado)
———————————— 5 ————————————
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 600,000.00
150108 Construcción de estructuras
15010805 Agua y saneamiento
1501080501 Por contrata
2103 CUENTAS POR PAGAR 600,000.00
210302 Activos no financieros por pagar
x/x Por el reconocimiento del gasto, construcción de piscina
(fase devengado)
———————————— 6 ————————————
 
2103 CUENTAS POR PAGAR 600,000.00 En seguida seleccionamos el AF-2 Propiedad, Planta y Equipo,
210302 Activos no financieros por pagar tal como se muestra a continuación.
1101 CAJA Y BANCOS 600,000.00
110112 Recursos CUT
11011209 Canon
x/x Por el pago mediante CCI
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 600,000.00
150103 Estructuras
15010305 Agua y saneamiento
1501030501 Agua y saneam.-costo
1501 EDIFICIOS Y ESTRUCTURAS 600,000.00
150108 Construcción de estructuras
15010805 Agua y saneamiento
1501080501 por contrata
x/x Por la culminación de la obra “Agua y saneamiento”
 
A continuación, el sistema nos muestra el anexo a fin de editar
j) Depreciación acumulada la información correspondiente.
Al cierre del ejercicio, la entidad, muestra la siguiente deprecia-
ción acumulada:
- Edificios administrativos S/ 120,000
- Instalaciones educativas S/ 15,000
- Agua y saneamiento S/ 20,000
- Unidades de transporte S/ 12,000
- Mobiliario S/ 22,000

5. EL AF-2 - Presentación web

El anexo Financiero AF-2 Propiedad, Planta y Equipo, para su
presentación deberá ser procesado en la módulo contable a tra-
vés del link: <https://apps4.mineco.gob.pe/siafwebcontapp/>.
 
Luego, ingresamos al campo de “Información Financiera” y
seleccionamos la opción de “Registro”. De igual modo, podemos ingresar a la opción de reporte para
poder imprimir el AF-2.

   

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 V 5

 MINISTERIO DE ECONOMÍA Y FINANZAS AF-2
Dirección Nacional de Contabilidad Pública
Propiedad, planta y equipo
V
(en soles)
Sector:

V 6
Entidad:
Movimiento durante el ejercicio 20.... (-) Depre-
Aumentos Disminuciones ciación
Saldo al Saldo al acumu-
Concepto Compras, Retiro Reclasifica- Saldo neto
31/12/20... Traspasos Traspasos Revalua- Total Traspasos Total dismi- 31/12/20... lada de
mejoras, Donaciones Otros por ción ejer. Otras inm. maq.
recibidos recibidos ción aumentos otorgados nuición
desembolsos ventas anterior equipo
Edificios y estructuras
Edificios residenciales 0.00
- Viviendas residenciales
Informe Especial

Edificios o unidades no residenciales 500,000.00 1,500,000.00 100,000.00 1,600,000.00 0.00 2,100,000.00 -135000 1,965,000.00
- Edificios administrativos 500,000 100,000.00 100,000 0.00 600,000 (120,000) 480,000
- Instalaciones educativas 1,500,000.00 1,500,000 1,500,000 (15,000) 1,485,000
- Instalaciones médicas
- Instalaciones sociales y culturales
- Centros de reclusión

Actualidad Gubernamental
- Otros Edificios No Residenciales
Estructuras 0.00 600,000.00 600,000.00 0.00 600,000.00 -20000 580,000.00
- Puertos y Aeropuertos
- Infraestructura víal
- Infraestructura eléctrica
- Infraestructura agrícola
- Agua y saneamiento 600,000.00 600,000 600,000 (20,000) 580,000
- Plazuela, parques y jardines
- Monumentos históricos
- Otras estructuras
Bienes adquiridos en arrendamiento financiero 0.00

N° 101 - Marzo 2017

Asociaciones público privadas 0.00
Activos no producidos 200,000.00 65,000.00 65,000.00 265,000.00 265,000.00
- Terrenos urbanos 200,000 65,000.00 65,000 265,000 265,000
- Terrenos rurales
- Terrenos eriazos
Vehículos, maquinarias y otros 100,000.00 70,000.00 18,000.00 88,000.00 188,000.00 -12000 176,000.00
- Transporte terrestre 100,000 70,000.00 18,000.00 88,000 188,000 (12,000) 176,000
- Transporte aéreo
- Transporte acuático
Maquinaria, equipo, mobiliario 30,000.00 40,000.00 40,000.00 70,000.00 -22000 48,000.00
- Para oficina 30,000 40,000.00 40,000 70,000 (22,000) 48,000
- Para instalaciones educativas
Construcción de edificios y estructuras 400,000.00 2,900,000.00 2,900,000.00 100,000.00 2,100,000.00 2,200,000.00 1,100,000.00 1,100,000.00
- Construccion de edificios residenciales 600,000 600,000 600,000 600,000
- Construcción de edifificios no residenciales 100,000 1,500,000 1,500,000 100,000 1,500,000 1,600,000
- Construcción de estructuras 300,000 800,000 800,000 1,100,000 1,100,000
Totales 1,230,000 2,275,000 18,000 100,000 2,900,000 5,293,000 100,000 2,100,000 2,200,000 4,323,000 (189,000) 4,134,000
Nota: Las cifras informadas en las columnas “Otros”, serán explicadas en hoja adicional, indicando las cuentas que incluyen.
____________________________ _____________________________
Contador General Director General
Mat. N° de Administración
 Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones
La evolución de la inversión pública en el Perú
y sus niveles de ejecución en el periodo
2007-2016
Ficha Técnica
Autor : Dr. Carlos Alberto Soto Cañedo*
Título : La evolución de la inversión pública en el Perú
y sus niveles de ejecución en el periodo
2007-2016 - Parte I
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Introducción
2. Los presupuestos para inversiones del sector
público peruano
3. La ejecución de inversiones del sector público
peruano por ámbitos de Gobierno
4. La cuantía y ejecución de inversiones del
Gobierno nacional por sectores institucionales
y ministerios
1. Introducción
A continuación, nos ocuparemos de la
evolución de la inversión pública realiza-
da en el Perú en el periodo 2007-2016,
determinando sus niveles de ejecución
en función de sus valores monetarios
presupuestados para cada uno de los
años comprendidos en dicho periodo,
tanto de manera global (para todo el
sector público), como por ámbitos de
gobierno y segmentos institucionales. Se
pondrá especial énfasis en el análisis del
último año (2016) para así establecer los
cambios sucedidos con respecto a los años
anteriores.
* Economista. Magíster en Investigación y Docencia Universitaria.
Doctor (c) en Ciencias Financieras. Diplomado en Proyectos
de Inversión Pública, Cooperación Internacional para el Desa-
rrollo, Gestión del Conocimiento y Gestión Municipal. Exjefe
del Gabinete de Asesores y Consultores de la Asociación de
Municipalidades del Perú (AMPE) y exdirector de Investigación
y Desarrollo Económico del Colegio De Economistas de Lima.
Actualmente ejerce la docencia en la Universidad Esan y en la
Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de la
República.
Sistema Nacional de
Programación Multianual y
Gestión de Inversiones
2. Los presupuestos para in-
versiones del sector público
peruano
Dentro del sector público peruano los
montos de los presupuestos asignados
para inversiones se expresan a través
de los “Presupuestos Institucionales
Modificados para Proyectos” (PIMp). En
el cuadro N.° 1 se muestran los valores
consolidados en millones de soles para el
total del sector público, desagregado por
ámbitos de gobierno (Gobierno nacional,
gobiernos regionales y gobiernos locales),
para cada uno de los años comprendidos
en el periodo 2007-2016. Asimismo,
en dicho cuadro se muestran los valores
relativos (porcentajes) obtenidos por cada
ámbito de gobierno en función del PIMp
del total del sector público para cada año.
La primera apreciación que se puede
brindar de la observación del cuadro es
que el presupuesto para inversiones en
el sector público ha crecido de manera
extraordinaria en la mayor parte del pe-
riodo. Así, mientras el PIMp del total del
sector público en el año 2007 alcanzó los
15,657 millones de soles, hasta el 2013
creció de manera incesante hasta alcanzar
a mucho más del doble (41,189 millones),
lo que obviamente se explica por la mayor
captación de recursos públicos experimen-
tada entre esos años, producto fundamen-
talmente del boom de las exportaciones
mineras (que, a su vez, se fundamenta
en las altas cotizaciones internacionales
de los principales minerales metálicos de
exportación). Tampoco se debe olvidar los
efectos de las normas vinculadas al canon,
que esencialmente obliga a las entidades
públicas beneficiarias (gobiernos regio-
nales y locales) destinar los recursos que
reciben hacia las inversiones.
Posteriormente, en el 2014 y 2015 se
empiezan a manifestar decrecimientos en
Actualidad Gubernamental
Área VI
VI
I
Parte
Informes Especiales
el presupuesto de inversiones públicas. En
el 2014, el decrecimiento se expresó en
una reducción de 844 millones de soles
con respecto a su valor del 2013, situa-
ción que se agravó en el 2015 en donde
la reducción fue de 1,277 millones (con
respecto a su valor del año 2014). Estos
declives en el presupuesto de inversiones
públicas reflejan elocuentemente el fin de
la captación extraordinaria de recursos pú-
blicos derivadas del boom de las exporta-
ciones mineras por efecto de la reducción
de las cotizaciones internacionales de los
principales productos minero-metálicos.
En el 2016, la situación mejora ligera-
mente con respecto al año anterior, por
cuanto el presupuesto de las inversiones
públicas sube en 671 millones de soles,
hasta alcanzar los 39,739 millones. No
obstante, ese nivel en el presupuesto se
obtiene en gran medida por endeuda-
miento público, por cuanto las fuentes de
financiamiento interno se han reducido
considerablemente1.
Si centramos nuestra atención a la par-
ticipación relativa, dentro del PIMp del
sector público, de cada uno de los ám-
bitos de gobierno, también se advierten
algunos importantes cambios a lo largo
del periodo 2007-2016. Así, en el 2007
el Gobierno nacional concentraba como
participación dentro del PIMp del sector
público el 33.5 %, en comparación con
las participaciones de los gobiernos regio-
nales (26.8 %) y gobiernos locales (39.6
%). A partir del 2008, los gobiernos lo-
cales acrecientan la mayor importancia re-
1 En el Presupuesto General de la República (PGR) del 2016,
los recursos financieros por operaciones de endeudamiento
alcanzaron alrededor de 26,667 millones de soles, valor que
representó el 16 % del PGR de ese año. En el 2015, esta fuente
de recursos financieros fue de apenas 6,795 millones de soles,
que configuró el 5 % del PGR del 2015. Véase, al respecto, el
artículo de Soto Carlos, “El Presupuesto General de la República
(PGR) y la Distribución de los Recursos Financieros Públicos
(Parte Final)”, en Actualidad Gubernamental, Lima: febrero
del 2017.
N° 101 - Marzo 2017 VI 1
VI Informes Especiales
lativa, al alcanzar el 51.1 % en dicho año, Cuadro N.° 1
en contraste con el 26.4 % del Gobierno Presupuesto de inversiones del sector público peruano por ámbitos de gobierno en el periodo
2007-2016*
nacional y el 22.4 % de los gobiernos (en millones de soles y porcentajes de participación)
regionales. Esto se explica por el proceso
de descentralización iniciado en el 2002 Gobierno nacional Gobierno regional Gobierno local Sector público
Años
en el Perú, que implica la transferencia PIMp % PIMp % PIMp % PIMp %
progresiva de competencias, funciones y 2007 5,249 33.5 4,200 26.8 6,208 39.6 15,657 100.0
recursos desde el Gobierno nacional hacia 2008 6,666 26.4 5,657 22.4 12,900 51.1 25,223 100.0
los gobiernos subnacionales (sobre todo 2009 7,560 25.1 7,134 23.6 15,491 51.3 30,185 100.0
a los gobiernos locales). En el 2009 la
situación fue muy parecida a la del 2008, 2010 10,264 32.2 8,056 25.3 13,526 42.5 31,846 100.0
por cuanto el Gobierno nacional volvió 2011 11,074 34.9 7,211 22.7 13,453 42.4 31,738 100.0
a decaer en su participación al 25.1 %, 2012 9,819 26.9 8,164 22.4 18,498 50.7 36,481 100.0
mientras los gobiernos regionales crecieron 2013 11,947 29.0 8,536 20.7 20,706 50.3 41,189 100.00
al 23.6 % y los gobiernos locales crecieron 2014 13,582 33.7 7,798 19.3 18,965 47.0 40,345 100.00
ligeramente su importancia a 51.3 %. 2015 16,227 41.5 6,963 17.8 15,878 40.6 39,068 100.00
En los años 2010 y 2011, se advertía 2016 14,704 37.0 7,610 19.1 17,425 43.8 39,739 100.00
con claridad un viraje en el proceso de (*) Los montos de presupuestos corresponden a los consolidados de los Presupuestos Institucionales Modificados destinados para Proyectos
descentralización, por cuanto el Gobierno de Inversión (PIMp).
nacional “recuperaba” importancia relativa Fuente: Portal de Transparencia Económica del Ministerio de Economía y Finanzas. Consulta de ejecución del gasto. Fechas de consulta:
30-12-11, 02-01-13, 03-01-15 y 03-01-17. Elaboración propia.
dentro del PIMp del sector público. En el
2010, su participación creció al 32.2 %
(no olvidemos que en el año anterior su 3. La ejecución de inversiones a los crecimientos porcentuales experi-
participación fue el 25.1 %) y en el 2011 del sector público peruano por mentados entre los años 2007 y 2010
aumentó aún más al 34.9 %. Esta suerte (en los años 2007, 2008 y 2009, los
ámbitos de Gobierno índices fueron de 51.7 %, 53.3 % y
de “proceso de recentralización” abarcó
Los niveles de ejecución de las inversiones 64.1 %, respectivamente). En valores
al presupuesto público en su totalidad, de
públicas se miden generalmente tomando monetarios, en el 2011 se dejaron de
la misma manera que se acentuó en esos
como base el gasto devengado2 del pre- ejecutar más de 10,600 millones de
años una campaña mediática impulsada
supuesto para inversiones. Este criterio de soles destinados a la inversión pública,
por diversas autoridades y altos funciona-
medición de la ejecución es el mismo que mientras que en el 2010 fue poco más
rios del Gobierno nacional en torno a la se emplea en el Ministerio de Economía
supuesta “ineficiencia en la capacidad de de 8,800 millones.
y Finanzas (MEF) para medir los “Avances
ejecución de inversión de los gobiernos - Entre los años 2012 y 2015, se retomó
%” de ejecución presupuestal, conside-
subnacionales”. la tendencia del crecimiento en los
rándose un ratio o índice de “eficiencia
niveles de ejecución de las inversio-
En el 2012, quizás como una respuesta de ejecución presupuestaria”.
nes del sector público. Esos años la
a las presiones sociales por retomar la A continuación, nos ocupamos del tra- ejecución alcanzó el 74.2 %, 75.0 %,
descentralización del gasto público, los tamiento de los niveles de ejecución de 78.3 % y 78.4 %, respectivamente;
gobiernos locales mejoraron significativa- las inversiones públicas empleando el es decir, se alcanzaron los índices más
mente su nivel de importancia en desme- criterio mencionado, tanto para el sector altos de todo el periodo 2007-2016.
dro del Gobierno nacional, al representar público global (de acuerdo al Presupuesto No obstante, en términos monetarios
el 50.7 % del total del PIMp del sector General de la República) como de sus tres nuevamente se dejaron de ejecutar
público (el Gobierno nacional captó, por ámbitos de gobierno tratados en forma montos significativos: 9,415 millones
el contrario, el 26.9 %). No obstante, los consolidada. de soles el 2012, 10,315 millones en
gobiernos regionales redujeron ligeramen- el 2013, 8,735 millones en el 2014 y
te su participación (pasaron de representar El cuadro N.º 2 presenta los presupuestos
de las inversiones del sector público en for- 8,440 millones en el 2015.
el 22.7 % en el 2011 a 22.4 % el 2012).
ma consolidada y por ámbitos de gobierno - En el último 2016, la ejecución cae al
A partir del 2013, los gobiernos locales (para el Gobierno nacional, el conjunto de preocupante 70.0 %, el índice más
empezaron a ver reducida su participación gobiernos regionales y la totalidad de los bajo de los últimos cinco años. Ese
dentro del total del PIMP, situación que gobiernos locales) para los años 2007- año se dejaron de ejecutar 11,926
se acentúo en el 2015 hasta alcanzar una 2016. De dicho cuadro, se extraen las millones de soles.
participación relativa muy similar a la siguientes principales conclusiones: - El Gobierno nacional presentó los
denotada en el 2007. Para el caso de los - En el 2011, se revirtió la tendencia mejores índices de ejecución en casi
gobiernos regionales, incluso, su impor- denotada en los años anteriores, con todo el periodo 2007-2016, con la
tancia relativa se redujo significativamente respecto al incremento en los niveles excepción de los años 2008 y 2016.
con respecto a ese año. porcentuales de ejecución de las inver- En el 2008, los gobiernos locales pre-
En el 2016, como efecto principalmente siones públicas en general (inversiones sentaron un mayor nivel de eficiencia
del cambio de gobierno acontecido en del conjunto del sector público); en la ejecución (55.2 %, en compa-
julio de ese año y de las presiones de así, en el 2011 el nivel de ejecución ración con el 53.7 % del Gobierno
los gobiernos subnacionales, la situación alcanzó el 66.5 %, índice inferior al nacional y el 48.5 % de los gobiernos
parece revertirse. Así, en dicho año, la obtenido en el 2010 (72.3 %), lo que regionales). En el 2016, los gobiernos
participación relativa de los gobiernos implicó un decrecimiento en relación regionales han obtenido el 72.4 %
locales alcanza el 43.8 % y la de los go- de ejecución, seguido del Gobierno
2 Se entiende por gasto devengado al “reconocimiento de una
biernos regionales el 19.61 %, mientras obligación de pago derivado del gasto comprometido pre- nacional con el 70.8 % y, por último,
la participación del Gobierno nacional se viamente registrado. Se formaliza a través de la conformidad los gobiernos locales con el 68.2 %.
del área correspondiente en la unidad ejecutora respecto de
sitúa en el 37.0 %. Con ello pareciera que la recepción satisfactoria de los bienes y la prestación de los
Como vemos en el último año los ín-
se retoma el proceso de descentralización servicios solicitados y se registra sobre la base de la respectiva dices de ejecución son muy similares
iniciado en el 2002.
documentación sustentatoria”. Vid. Ministerio de Economía y entre los tres niveles de gobierno del
Finanzas, “Terminología básica de la Administración Financiera
Gubernamental”. Estado peruano.

VI 2 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones VI
Cuadro N.º 2
Ejecución de inversiones del sector público por niveles de gobierno: 2007-2016
(en millones de soles y porcentajes de ejecución)
2007 2008 2009 2010 2011
Nivel de Gobierno PIMp PIMEJp % de PIMp PIMEJp % de PIMp PIMEJp % de PIMp PIMEJp % de PIMp PIMEJp % de
(1) (2) ejec. (1) (2) ejec. (1) (2) ejec. (1) (2) ejec. (1) (2) ejec.
Gobierno nacional 5,249 3,363 64.1 6,666 3,582 53.7 7,560 6,065 80.2 10,264 8,288 80.7 11,074 8,824 79.7
Gobiernos regionales 4,200 2,094 49.9 5,657 2,741 48.5 7,134 3,890 54.5 8,056 4,897 60.8 7,211 4,341 60.2
Gobiernos locales 6,208 2,643 42.6 12,900 7,122 55.2 15,491 9,026 58.2 13,526 9,837 72.7 13,453 7,944 59.0
Total sector público 15,657 8,100 51.7 25,223 13,445 53.3 30,185 18,981 64.1 31,846 23,022 72.3 31,738 21,109 66.5
Van…
…vienen
2012 2013 2014 2015 2016
Nivel de Gobierno PIMp PIMEJp % de PIMp PIMEJp % de PIMp PIMEJp % de PIMp PIMEJp % de PIMp PIMEJp % de
(1) (2) ejec. (1) (2) ejec. (1) (2) ejec. (1) (2) ejec. (1) (2) ejec.
Gobierno nacional 9,819 8,105 82.5 11,947 9,769 81.8 13,582 11,890 87.5 16,227 14,637 90.2 14,704 10,415 70.8
Gobiernos regionales 8,164 6,491 79.5 8,536 6,849 80.2 7,798 6,023 77.2 6,963 5,558 79.8 7,610 5,510 72.4
Gobiernos locales 18,498 12,470 67.4 20,706 14,255 68.8 18,965 13,697 72.2 15,878 10,432 65.7 17,425 11,888 68.2
Total sector público 36,481 27,066 74.2 41,189 30,874 75.0 40,345 31,610 78.3 39,068 30,628 78.4 39,739 27,813 70.0
(1) Presupuesto Institucional Modificado (PIM) destinado para proyectos.
(2) PIMp ejecutado (devengado).
Fuente: Portal de Transparencia Económica del Ministerio de Economía y Finanzas. Consulta de ejecución del gasto. Fechas de consulta: 30-12-11, 02-01-13, 03-01-15 y 03-01-17. Elaboración propia.

4. La cuantía y ejecución de in- durante el periodo demarcado destaca
versiones del Gobierno nacio- nítidamente el sector de transportes
y comunicaciones como aquel que
nal por sectores institucionales concentró los mayores recursos pre-
y ministerios supuestales destinados a la inversión;
Para tener una visión más completa del incluso sus recursos se incrementaron
comportamiento en la cuantía y nivel de año a año de manera significativa
ejecución de las inversiones del Gobierno hasta el 2011. En el 2007 su PMIp
nacional se han elaborado dos cuadros alcanzó alrededor de 1,342 millones
en donde se plasman indicadores de de soles, en el 2009 se incrementó a
las inversiones a nivel de los distintos 3,440 millones y en el 2011 llegó a
sectores institucionales que comprende 6,250 millones. En valores relativos
el Gobierno nacional (cuadro N.º 3) y los esto significó que su PMIp pasó de
ministerios de Gobierno (cuadro N.º 4). representar el 26 % del total del PMIp
Esto nos permitirá conocer qué sectores del Gobierno nacional en el 2007, a
institucionales obtuvieron los mayores 45 % en el 2009 y 56 % en el 2011.
presupuestos para inversiones, como Entre los años 2012 y 2016, a pesar de
también sus niveles de ejecución; asimis- que disminuyó su ritmo de crecimien-
mo, conocer sobre los ministerios que to, este sector siguió manteniendo
lograron los mejores índices de ejecución su preeminencia dentro del total del
de inversión y, como contraste, esclarecer PMIp del Gobierno nacional (en el
cuáles fueron los de menor rendimiento. 2016 su presupuesto alcanzó los 7,483
millones que representaban el 51 %
4.1. La cuantía y ejecución de inver- del PMIP del Gobierno nacional).
siones por sectores institucionales
- En un segundo nivel de importancia
El cuadro N.º 3 presenta los presupuestos
en valores presupuestales destina-
de las inversiones del Gobierno nacional dos a la inversión se ubicó el sector
por sectores institucionales para los años
educación. En casi todos los años del
2007-2016. Dicho cuadro también con- periodo 2007-2016, se ubicó como
signa los rankings de ejecución (de mayor
el segundo sector institucional en
a menor) para cada uno de los años del cuantía con la única excepción del
citado periodo. A continuación, se mues-
2015, en que fue desplazado de ese
tran las siguientes principales conclusiones
lugar por el sector defensa. En el 2007
que se derivan de este cuadro:
contaba con un PMIp de 782 millones
- La primera apreciación por realizar es de soles, incrementando su valor de
aquella vinculada a las características manera extraordinaria en el 2013 a
en cuantía de los presupuestos de 1,947 millones, para concluir el año
inversiones dentro de los sectores 2016 con 1,782 millones. A pesar
institucionales públicos, para ello de ello, en términos porcentuales su
es necesario prestar atención en los participación dentro del PMIp total
valores consignados en la columna del Gobierno nacional ha decrecido
“Presupuesto Institucional Modificado (aunque ligeramente). En el 2007
destinado para Proyectos” (PMIp). Así, su presupuesto para inversiones re-
presentaba el 15 % del PMIp total
del Gobierno nacional hasta bajar al
-12 % en el 2016.
- El sector defensa desde el 2012 hasta
finalizado el 2016 obtuvo significativos
recursos presupuestales destinados
a la inversión (en casi todos los años
comprendidos en dicho lapso obtuvo
la tercera ubicación entre los sectores
institucionales, incluso en la mayoría de
los casos con presupuestos anuales ma-
yores de los 1,400 millones de soles).
En el 2015 obtuvo la segunda ubicación
como sector institucional de mayor
presupuesto para las inversiones (con-
centró el 20 % del presupuesto total del
Gobierno nacional, con 3,223 millones
de soles). Hay que tener en cuenta que
en el 2007 este sector tan solo contaba
con el 1 % del presupuesto total del
Gobierno nacional, que representaban
55 millones de soles.
- El sector agricultura desde el 2012 se
ubicó en el cuarto lugar en importan-
cia dentro del PIMp total del Gobierno
nacional. Inclusive en los años ante-
riores, ocupaba el tercer puesto entre
los sectores institucionales de mayor
presupuesto para las inversiones. En
el 2007 participaba con el 14 % del
total del PIMp, mientras que en el
2016 representaba tan solo el 7 %.
- Otro sector con importantes valores
presupuestales para inversiones ha
sido vivienda, construcción y sanea-
miento, que en el periodo 2007-2016
ha ocupado entre el tercer y quinto
lugar en importancia entre los sectores
institucionales. En el 2007 obtuvo el
10 % del presupuesto total del Go-
bierno nacional (cuarto lugar entre los
sectores institucionales), hasta llegar al
6 % en el 2016 (quinto lugar).
Continuará en la siguiente edición.

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 VI 3

VI Informes Especiales
Los Gore Ejecutivos no impulsan el proceso de descentralización
y regionalización dispuesto por la Constitución Política, que se
encuentra estancado en regiones-departamentos
Ficha Técnica
Autor : Dr. Aníbal Salazar Trigoso*
Título : Los Gore Ejecutivos no impulsan el proceso
de descentralización y regionalización
dispuesto por la Constitución Política,
que se encuentra estancado en regiones-
departamentos
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Introducción
2. Incumplimiento por parte de los gobiernos
de turno del mandato constitucional
3. Frente a esta situación nos preguntamos:
¿los Gore Ejecutivos impulsan el proceso de
regionalización?
4. Conclusiones
1. Introducción
Con el objeto de contar con mayor fun-
damento y sustento constitucional para
nuestro artículo, que hemos titulado
“Los Gore Ejecutivos no impulsan el pro-
ceso de regionalización dispuesto por la
Constitución Política que se encuentran
estancado en regiones-departamentos”,
transcribimos textualmente los artículos
pertinentes de nuestra Carta Magna.
Artículo 188. La descentralización
La descentralización es una forma de organi-
zación democrática y constituye una política
permanente de Estado, de carácter obliga-
torio, que tiene como objetivo fundamental
el desarrollo integral del país. El proceso de
descentralización se realiza por etapas, en
forma progresiva y ordenada conforme a cri-
terios que permitan una adecuada asignación
de competencias y transferencia de recursos
del gobierno nacional hacia los gobiernos
regionales y locales.  mandato constitucional
Los Poderes del Estado y los Organismos
Autónomos así como el Presupuesto de la
República se descentralizan de acuerdo a ley.
Artículo 189. Organización política de
la República
El territorio de la República está integrado
por regiones, departamentos, provincias y
distritos, en cuyas circunscripciones se cons-
tituye y organiza el gobierno a nivel nacional,
regional y local, en los términos que establece
la Constitución y la ley, preservando la uni-
dad e integridad del Estado y de la Nación.
El ámbito del nivel regional de gobierno son
las regiones y departamentos. El ámbito del
nivel local de gobierno son las provincias,
distritos y los centros poblados.
Artículo 190. Las Regiones y su con-
formación
Las regiones se crean sobre la base de áreas
contiguas integradas histórica, cultural, admi-
* Experto en administración pública. Exdocente universitario en
Ricardo Palma, Alas Peruanas. Asesor del Congreso de la República.
VI 4 Actualidad Gubernamental
nistrativa y económicamente, conformando
unidades geoeconómicas sostenibles.
El proceso de regionalización se inicia eligien-
do gobiernos en los actuales departamentos
y la Provincia Constitucional del Callao. Estos
gobiernos son gobiernos regionales.
Mediante referéndum podrán integrarse dos
o más circunscripciones departamentales
contiguas para constituir una región, con-
forme a ley. Igual procedimiento siguen las
provincias y distritos contiguos para cambiar
de circunscripción regional.  objeto de que atiendan directamente las
La ley determina las competencias y fa-
cultades adicionales, así como incentivos
especiales, de las regiones así integradas.
Mientras dure el proceso de integración, dos
o más gobiernos regionales podrán crear
mecanismos de coordinación entre sí. La ley
determinará esos mecanismos.  territorio de la República está integrado
Con la actual regionalización en regiones-
departamentos, se ha estancado y/o pa-
ralizado el proceso de descentralización
incumpliéndose el mandato constitu-
cional, que en el Artículo 190 dispone
“Las regiones se crean sobre la base de
áreas contiguas integradas histórica, cul-
tural, administrativa y económicamente,
conformando unidades geoeconómicas
sostenibles” generándose de esta manera
una exagerada burocratización en dichas
regiones, con relación a los gobiernos
locales provinciales y distritales se ha
institucionalizado la duplicidad de fun-
ciones, interferencia de acciones, nuevas
e innecesarias instancias administrativas
que generan morosidad en los trámites
en perjuicio de los gobiernos locales y por
ende de la población.
2. Incumplimiento por parte de
los gobiernos de turno del
Pasamos a analizar el incumplimiento de
cada una de los artículos mencionados
líneas arriba:
a) Siendo el proceso de descentralización
una forma de organización democrática
y constituye una política permanente de
Estado, de carácter obligatorio, que tiene
como objetivo fundamental el desarrollo
integral del país, observamos que los
gobiernos de turno no lo consideran
como tal, dado que el carácter de obli-
gatoriedad para continuar con el proceso
de descentralización, se ha estancado en
su primera etapa, al haberse constituido
las regiones-departamentos, no sabemos
hasta cuándo, de repente hasta que se
apruebe otra constitución.
Por dichas consideraciones surge la nece-
sidad de fortalecer a los gobiernos locales
desactivando las actuales regiones-depar-
N° 101 - Marzo 2017
tamentos, creando las macrorregiones en
cumplimiento del mandato constitucional
en su artículo 190, considerando que el
inicio del proceso eligiendo gobiernos
en los actuales departamentos y la
Provincia Constitucional del Callao, ya
se cumplió suficientemente con el man-
dato constitucional y las experiencias
ganadas son mayormente negativas
ya que han debilitado a los gobiernos
locales y se requiere fortalecerlos con el
necesidades básicas insatisfechas de la
población, para luchar contra la pobreza
y pobreza extrema, que sigue afectando
a un importante porcentaje de la misma.
b) El mandato del artículo 189 de la
Constitución, en el sentido de que el
por regiones, departamentos, provincias
y distritos, en cuyas circunscripciones se
constituye y organiza el gobierno a nivel
nacional, regional y local, en los términos
que establece la Constitución y la ley,
preservando la unidad e integridad del
Estado y de la Nación.
En la actualidad, tampoco se cumple,
dado que el territorio de la República está
integrado por regiones-departamentos,
provincias y distritos, diferente al man-
dato constitucional.
c) El mandato constitucional en su artículo
190, en el sentido de que las regiones se
crean sobre la base de áreas contiguas
integradas histórica, cultural, adminis-
trativa y económicamente, conformando
unidades geo-económicas sostenibles.
Consideramos que es una declaración
lírica, dado que ningún gobierno de
turno se interesa en darle cumplimiento,
amparado en lo establecido por el mismo
artículo en el sentido que el proceso de
regionalización se inicia eligiendo gobier-
nos en los actuales departamentos y la
Provincia Constitucional del Callao. Estos
gobiernos son gobiernos regionales.
Habiéndose estancado por tanto, a
nuestro criterio, en su primera etapa. 
Por otro lado, la constitución establece
que mediante referéndum podrán
integrarse dos o más circunscripciones
departamentales contiguas para consti-
tuir una región, conforme a ley. Igual
procedimiento siguen las provincias
y distritos contiguos para cambiar de
circunscripción regional.
Es otro mandato que no se quiere o se tie-
ne temor de aplicar, considerando que el
primer referéndum fue un fracaso y no se
logró constituir o conformar las auténti-
cas regiones, debido a que los habitantes
de las actuales regiones-departamentos
han adquirido en “propiedad” a dichas
circunscripciones regionales y a nacido
el nuevo criterio de departamentalismo
regional que no quieren perder, consi-
derando que su provincia capital de de-
partamento es la sede regional y cuenta
con todas las asignaciones presupuestales
y los beneficios consiguientes.
 Sistema Nacional de Programación Multianual y Gestión de Inversiones
Al respecto, el 30 de octubre del 2005 se
realizó el referéndum por la integración
regional, con la participación masiva de
más de 7 millones de peruanos. Los resul-
tados parciales de ONPE nos indican que
en 15 de los 16 departamentos ha gana-
do el voto por el “no”, con excepción de
Arequipa. La consecuencia de esta orien-
tación del voto es que este 2005 no se
conformarán regiones, sobre la base de
la integración de dos o más departamen-
tos contiguos. Esto, en principio, traerá
consigo que en noviembre del 2006
se elegirían nuevamente 25 gobiernos
departamentales, con las mismas limi-
taciones que siempre hemos observado
(precariedad en presupuesto, autonomía,
estructura de poderes, votación electo-
ral, atomización de la regionalización,
duplicidad e interferencia de funciones,
burocratización, entre otros) con sus
consecuencias en la construcción de una
efectiva gobernabilidad democrática. El
referéndum se ha realizado en un esce-
nario confuso debido a las deficiencias en
la información, tardía por cierto, sobre las
ventajas y limitaciones de la integración
regional y el propósito específico de
la consulta popular vía referendo por
los vacíos normativos generados por el
propio Congreso de la República.
Los motivos del “no”, opinión mayorita-
ria que ahora retrasa el proceso de des-
centralización, deberán ser estudiados en
profundidad. Pero el “no” esconde una
diversidad de motivos que no necesaria-
mente reflejan una posición de rechazo
a la necesidad de realizar la integración
regional o la descentralización.
Del breve análisis de la problemática
generada, nuestro optimismo de lograr
las llamadas macrorregiones también se
ha estancado por incumplimiento del
mandato constitucional y el desinterés
de los gobiernos de turno tanto nacional,
regional y local.
3. Frente a esta situación nos
preguntamos: ¿los Gore Eje-
cutivos impulsan el proceso
de regionalización?
El Ejecutivo ha realizado dos reuniones
de coordinación entre la Presidencia de la
República y las Gore, habiendo llegado a
algunos acuerdos que es necesario cono-
cer para comprobar si realmente existen
acuerdos referidos al cumplimiento del
mandato constitucional.
3.1. Descentralización en marcha con
acuerdos en el Primer Gore Eje-
cutivo
El primer encuentro entre los gobiernos re-
gionales y el Ejecutivo nacional permitirá
fortalecer el proceso de  descentralización  actuar de manera conjunta y concertada
del país, concluyeron los gobernadores
regionales asistentes al primer Gore Eje-
cutivo realizado en Lima.
Al término del encuentro, el presidente
del Consejo de Ministros señaló que
acordaron pedir conjuntamente las fa-
cultades legislativas al Congreso, pues
varias de las reformas que el Ejecutivo
pretende implementar tienen que ver con
la descentralización gubernamental y han
sido acordadas con las autoridades de los
gobiernos regionales.
Al respecto, la gobernadora regional de
Arequipa calificó de exitoso este espacio
que ha permitido a los gobernadores
exponer sus prioridades y sostener reu-
niones bilaterales con diversos ministerios
para solucionar problemas concretos. Se
realizaron un total de 98 reuniones “uno
a uno”, esto es, un presidente regional
con un ministro.
En el caso de Arequipa, la gobernadora
tuvo reuniones con el ministro de Econo-
mía, de Transportes y Comunicaciones, de
Agricultura, de la Mujer y de Salud. Se pre-
sentó una lista de proyectos estratégicos
para su financiamiento, entre ellos el de
la carretera Arequipa-La Joya, logrando el
compromiso del ministro de Transportes,
Martín Vizcarra, de gestionar los recursos
para este proyecto vial. Asimismo, infor-
mó que la licitación convocada para la re-
presa de Paltiture continúa y esperan que
la buena pro se otorgue el 24 de octubre.
El jefe de la PCM precisó que existen com-
promisos concretos para realizar reformas
que permitan agilizar la inversión pública
como el hecho de que para la evaluación
de los proyectos de inversión pública ya no
habrá que pedir autorización del Ministe-
rio de Economía y Finanzas. Ahora estará
a  cargo de los gobiernos subnacionales.
También se informó que, a partir de esta
reunión, el Ejecutivo Nacional adelantará
para marzo del 2017 las transferencias sec-
toriales a los gobiernos regionales. “Ya no
se va esperar el mes de junio, con lo cual
se optimiza la inversión pública”, refirió.
Estas reuniones se realizarán cada dos
meses. La próxima cita será el próximo 8
de noviembre previa evaluación a través
de la Secretaría de Descentralización y un
seguimiento a los compromisos asumidos.
3.2. Acuerdos del Segundo Gore Eje-
cutivo
El Poder Ejecutivo apuesta por una coor-
dinación intergubernamental de todos los
niveles de gobierno: regional, provincial
y distrital, afirmó hoy el presidente del
Consejo de Ministros, al resaltar que el
segundo Gore Ejecutivo permitirá seguir
construyendo la agenda de desarrollo del
país, recogiendo las prioridades de cada
uno de los departamentos.
Los gobiernos regionales y el Poder
Ejecutivo asumieron el compromiso de
para prevenir y resolver los conflictos
sociales mediante el diálogo, según se
destaca en una declaración conjunta del
segundo Gore-Ejecutivo, dada a conocer
en el palacio de Gobierno al finalizar
esta reunión.
“Los participantes del Gore-Ejecutivo recono-
cemos la conflictividad social y la necesidad
de darle una respuesta institucional integral
Actualidad Gubernamental
VI
a los conflictos sociales como uno de los
principales desafíos para el país y para el
desarrollo regional. Por ello, asumimos el
compromiso de actuar de manera conjunta
y concertada para prevenirlos y resolverlos”,
indica el documento que fue leído por el
vicepresidente de la Asamblea Nacional de
Gobiernos Regionales, tras concluir la segun-
da reunión del Gore Ejecutivo.
Señalan, asimismo, que para atender con
mayor eficacia y prontitud los conflictos
sociales se crearán oficinas regionales de
prevención de conflictos en cada región. El
Ejecutivo, mediante la Oficina Nacional de
Diálogo y Sostenibilidad (ONDS), dará asis-
tencia técnica y capacitación a su personal.
“Reconocemos el diálogo como la mejor
forma de prevenir y resolver los conflictos
sociales. El uso de medios violentos es in-
aceptable como mecanismo de negociación”,
refiere el documento.
En ese marco, indican que el Estado “aplicará
el principio de autoridad y el ejercicio legí-
timo de la fuerza para restablecer el orden
público donde sea necesario, en el marco del
irrestricto respeto a los derechos humanos”.
“El Gobierno Nacional y los gobiernos regio-
nales seguiremos trabajando para brindar
más y mejores condiciones de bienestar
para todos los peruanos y construir un país
con más oportunidades y respeto a la ley”,
refiere la declaración.
Por su parte, el presidente del Consejo de
Ministros, afirmó que el Segundo Gore Eje-
cutivo fue un encuentro muy provechoso con
los gobernadores regionales y que “esta es
una nueva forma de trabajar, es una nueva
forma de hacer política”.
“Antes los gobernadores tenían que dejar
sus regiones y viajar frecuentemente a Lima,
pidiendo cita para ser atendidos. Hoy en un
mismo lugar ellos pueden tener la oportuni-
dad de reunirse con varios ministros en un
día”, destacó.
“Hoy lo que queremos tener son ministros
que viajen a las regiones y allí establezcan
agendas de trabajo. Y cada dos o tres meses
reunirnos aquí en este Gore Ejecutivo”,
recalcó.
“Hemos tenido un muy provechoso encuen-
tro con los gobernadores regionales. Esa es
la idea del Gore Ejecutivo, sentarnos y lograr
acuerdos en beneficio de la ciudadanía”,
subrayó el jefe del Gabinete Ministerial, quien
precisó que en el marco de esta segunda
edición se concretaron 120 reuniones entre
los ministros de Estado y los gobernadores
regionales, y resaltó que se trata de “una cifra
inédita en el Perú”.
“Hemos tenido una sesión de doce horas
de trabajo. La ministra de Salud ha tenido
dieciocho reuniones; el ministro de Economía
y Finanzas, catorce reuniones y el ministro de
Educación, catorce reuniones”, anotó.
“¿Qué temas hemos visto? Destrabes de pro-
yectos de inversión, simplificación de trámites
de cara a la empresa y al ciudadano; hemos
revisado cómo podemos trabajar conjunta-
mente para disminuir la inseguridad en las
calles, hemos visto temas de agro, del sector
salud y también de educación”, detalló.
Zavala indicó que entre los principales
acuerdos del Segundo Gore Ejecuti-
vo figuran “acelerar la transferencia y
clarificar las competencias y funciones
que permitan al Gobierno nacional, a
gobiernos regionales, a gobiernos locales
construir más y mejores caminos; reducir
N° 101 - Marzo 2017 VI 5
VI Informes Especiales
las brechas de recursos que permitan ga-
rantizar la sostenibilidad de los servicios
y los requerimientos de reembolso de
recursos del SIS”.
4. Conclusiones
• Con la actual regionalización en las
regiones-departamentos, se ha es-
tancado y/o paralizado el proceso de
descentralización, incumpliéndose
el mandato constitucional que en el
Artículo 190 dispone: “Las regiones se
crean sobre la base de áreas contiguas
integradas histórica, cultural, admi-
nistrativa y económicamente, con-
formando unidades geoeconómicas
sostenibles”. Es decir, generándose de
esta manera una exagerada burocrati-
zación en dichas regiones con relación
a los gobiernos locales provinciales y
distritales se ha institucionalizado la
duplicidad de funciones, interferencia
de acciones, nuevas e innecesarias
instancias administrativas que generan
morosidad en los trámites en perjuicio
de los gobiernos locales y por ende de
la población.
• El actual y flamante Gobierno na-
cional debe dar preferente atención
al proceso de descentralización del
país, creando las regiones conforme
lo establece el artículo 190 de la
Constitución Política del Perú, consi-
derando que ya contamos con una
serie de experiencias ganadas con las
actuales regiones-departamentos y
sobre todo debemos cumplir con el
mandato constitucional, superando
la negligencia en el cumplimiento
de funciones y el desacato a la ley.
Nuestra propuesta, consiste en crear
nuevas regiones transversales (ha-
ciendo remembranza a la propuesta
del Dr. Javier Pulgar Vidal) las cuales
deben integrar tres o más departa-
mentos de dos o tres regiones natura-
les (costa, sierra y selva), permitiendo
la posibilidad de mejorar o construir
vías de comunicación entre los depar-
tamentos y crear nuevos puertos en
el océano Pacífico o en conexión con
las vías interoceánicas, de tal manera
que permita el desarrollo equilibrado
y sostenido de los departamentos que
conforman la región, aprovechando
sus ingentes recursos naturales y su
potencial turístico.
• Analizando los acuerdos tomados por
el Primer y Segundo Gore Ejecutivo,
consideramos que son muy impor-
tantes para dinamizar la gestión
regional e impulsar el desarrollo
regional y local, pero ninguno se
refiere a dar cumplimiento al man-
dato constitucional, dispuesto por el
artículo 190, lo que nos indica que
no hay interés por parte del Gobierno
y de los gobernadores regionales la
creación o constitución de las regio-
VI 6 Actualidad Gubernamental
nes conformadas sobre la base de
áreas contiguas integradas histórica,
cultural, administrativa y económi-
camente, conformando unidades
geoeconómicas sostenibles, como
dispone la Constitución Política.
Lo que indica que están conformes con
las actuales regiones-departamentos,
siendo su principal interés personal
o de grupo, en restituir la reelección
regional y municipal, para asegurar el
continuismo.
• Uno de los acuerdos de los Gore Ejecu-
tivos, que consideramos importante,
es el de agilizar la inversión pública
como el hecho de que para la eva-
luación de los proyectos de inversión
pública ya no habrá que pedir auto-
rización del Ministerio de Economía y
Finanzas. Ahora estará a  cargo de los
gobiernos subnacionales.
• Consideramos que, actualmente es
necesario fortalecer a los gobiernos
locales provinciales y distritales,
asignándoles personal profesional y
técnico calificado, para la formulación
y ejecución de proyectos de inversión,
destrabar los proyectos de mayor
importancia, así como asignar los
presupuestos suficientes para eliminar
las brechas generadas por la exigencia
de requisitos innecesarios obligados
por el SNIP en extinción.
• Reiteramos y reclamamos que es ur-
gente una mejor acción de control por
parte de la Contraloría, para evitar ac-
tos de malos manejos presupuestales
y los delitos de función pública, que
generan corrupción y que los entes
judiciales apliquen con rigor la Ley de
Muerte civil.
• El Congreso de la República debe
formular y/o adecuar la normatividad
necesaria para dar cumplimiento al
mandato constitucional en su artículo
190 para satisfacer las expectativas
de la población y fundamentalmente
para impulsar el desarrollo integral y
sostenido de nuestra nación.
Al respecto, nuestros legisladores,
en las futuras leyes, deben evitar
las “disposiciones transitorias” o los
“mientras dure”, que en la práctica
se hacen permanentes, perjudicando
a la dinámica de la gestión pública,
tal el caso del último párrafo del
artículo 190 de la Constitución que
textualmente dice “Mientras dure el
proceso de integración, dos o más
gobiernos regionales podrán crear
mecanismos de coordinación entre
sí. La ley determinará esos mecanis-
mos”.
Todos somos conscientes de que el
proceso de integración, no sabemos
cuánto tiempo tardará, se está pos-
poniendo. ¿No sería conveniente
precisar, mediante una ley de reforma
N° 101 - Marzo 2017
constitucional, el lapso para dicha in-
tegración, lo que permitirá dinamizar
el proceso de descentralización y por
ende la conformación de las regiones?
• El gobernador regional del Cusco
expresó que “Gore Ejecutivo significa
más de cien reuniones entre gobiernos
regionales y los ministerios, que hacen
que muchos gobernadores puedan
gestionar destrabes administrativos y
técnicos de proyectos de inversión y
generar competencias en las regiones.
Muchos gobiernos regionales hoy
estamos satisfechos de ese espacio,
que además va a solucionar muchas
dificultades en cuanto a inversión
pública en el país”.
El presidente del Consejo de Ministros,
anunció que los Gore Ejecutivos como
nuevo mecanismo de coordinación y
de acuerdos entre el Ejecutivo y los
gobiernos regionales para impulsar
la ejecución de proyectos, agilizar y
viabilizar obras de necesaria ejecución
al interior de país, y que los goberna-
dores regionales participarán del Con-
sejo de Ministros, una vez al mes, en
la que cada gobernador vendrá al
Consejo de Ministros para conversar
las prioridades de las macrorregiones.
Además, permiten seguir construyen-
do la agenda de desarrollo del país,
institucionalizando la comunicación
y coordinación intergubernamental,
definir prioridades por territorios para
el trimestre.
De los párrafos anteriores se despren-
de que los Gore Ejecutivos no han
tratado el tema de crear las regiones
multidepartamentales, en cumpli-
miento del mandato constitucional,
constituyendo un mecanismo de
coordinación y de acuerdos entre el
Ejecutivo y los gobiernos regionales
para dinamizar la gestión de los ac-
tuales gobiernos regionales.
• Finalmente podemos recordar que, la
descentralización fue una oferta polí-
tica (y seguirá siéndolo) que propu-
sieron todos los partidos políticos y
movimientos que participaron en las
pasadas elecciones generales, por lo
cual el actual Gobierno Constitucio-
nal tiene el compromiso ineludible
e impostergable de impulsar la crea-
ción e institucionalización definitiva
de regiones conformadas por dos o
más departamentos, dando cumpli-
miento al mandato constitucional
en su artículo 190. De esta forma,
superando el actual estancamiento
en regiones-departamentos, en razón
de importantes fines y objetivos que
representan para el desarrollo y bien-
estar general de la nación, mientras
simultáneamente sigue trabajando
con las llamadas Gore Ejecutivos para
dinamizar la gestión regional y local
en bien de toda la población.
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado Área VII
Sistema Nacional de
Abastecimiento, Control
Patrimonial y Contrataciones
del Estado
VII

Análisis de las modificaciones a la Ley de

Contrataciones con vigencia inmediata

Ficha Técnica
Autor : Luis Eduardo Morante Guerrero
Título : Análisis de las modificaciones a la Ley de
Contrataciones con vigencia inmediata
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 101- Marzo
2017
Sumario
1. Introducción
2. Aspectos de vigencia inmediata del Decreto
Legislativo N.° 1341
3. Implicancias de la vigencia de las modifi-
caciones al artículo 2 de la Ley de Contra-
taciones
4. Implicancias de la vigencia de las modifi-
caciones al artículo 9 de la Ley de Contra-
taciones
5. Implicancias de la vigencia de las mo-
dificaciones al artículo 11 de la Ley de
Contrataciones
1. Introducción
El 7 de enero del 2017 se publicó en
el diario El Peruano, el Decreto Le-
gislativo N.° 1341, que modifica la
Ley N.° 30225, Ley de Contrataciones
del Estado, en el marco de las facultades
para legislar otorgadas por el Congreso de
la República al Poder Ejecutivo, mediante
Ley N.° 30506.
2. Aspectos de vigencia inme-
diata del Decreto Legislativo
N.° 1341
Sobre los cambios efectuados a la ley de
contrataciones, es importante precisar
que en su mayoría no tendrán un efecto
inmediato, pues aún se requiere de la
* Exasistente de Normatividad Ambiental del Organismo de
Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA). Miembro del Área
Legal de Instituto Pacífico. Especialista en derecho administrativo
y contrataciones del Estado. Egresado de la Facultad de Derecho
y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Mar-
cos. Miembro fundador del Taller de Investigación de Derecho
Administrativo (TIDA).
publicación de la norma que contenga
las modificaciones al reglamento, para
ello, la primera disposición complemen-
taria transitoria del Decreto Legislativo
N.° 1341 ha establecido un plazo no ma-
yor a sesenta (60) días contados a partir
de la publicación del decreto legislativo,
lo cual como mencionamos antes se llevó
a cabo el 7 de enero del 2017.
Sobre el particular, la segunda disposición
complementaria transitoria ha establecido
que las modificaciones efectuadas por el
Decreto Legislativo N.° 1341 entrarán en
vigencia a los quince (15) días constados
a partir de la publicación de las modifica-
ciones al reglamento, excepto los artículos
2, 9 y literales m) y n) del artículo 11, que
entran en vigencia a partir del día siguiente
de la publicación del Decreto Legislativo
N.° 1341 en el diario oficial El Peruano.
Cabe precisar que los artículos 2 y 9 de la
Ley N.° 30225 hacen referencia a impor-
tantes modificaciones como la inclusión del
principio de integridad y la mayor responsa-
bilidad de las entidades ante un conflicto de
intereses y los literales señalados del artículo
11 obedecen al nuevo marco jurídico que
regula las personas jurídicas impedidas de
contratar con el Estado.
3. Implicancias de la vigencia de
las modificaciones al artículo
2 de la Ley de Contrataciones
3.1. Sobre la integración normativa
El artículo 2 de la Ley de Contrataciones
es el encargado de definir los principios
aplicables a la normativa de contrata-
ciones. Dentro de la estructura de este
artículo se ha modificado la redacción
del segundo párrafo con la finalidad de
establecer que los principios que rigen
las contrataciones sirven de criterio de
interpretación así como de integración
para solucionar los vacíos de la ley y su
reglamento. A continuación, mostramos
las diferencias el artículo vigente y el
Informes Especiales
artículo modificado que en los próximos
meses entrará en vigencia:
Decreto Legislativo
Ley N.° 30225
N.° 1341
Estos principios sirven Los principios sirven
de criterio interpre- de criterio de inter-
tativo e integrador pretación para la apli-
para la aplicación de cación de la presente
la presente ley y su ley y su reglamento,
reglamento, y como de integración para
parámetros para la solucionar sus vacíos y
actuación de quienes como parámetros para
intervengan en dichas la actuación de quie-
contrataciones. nes intervengan en
dichas contrataciones.
El artículo 2 de la Ley N.° 30225 vigente
establece que:
[…] los Principios de la Ley de Contrataciones
del Estado sirven como criterios interpretativos
o integradores y, además, como parámetros
para las actuaciones de quienes intervengan en
las contrataciones, por lo que resultan de ob-
servancia obligatoria a aquellas contrataciones
de bienes, servicios u obras que se sujeten a un
régimen especial de contratación, aun cuando
estas contrataciones se encuentren excluidas
del ámbito de aplicación de la normativa de
contrataciones del Estado por disposición
expresa de la Ley1.
Sin embargo, la nueva estructura del
artículo 2 modificador por el decreto
legislativo, busca delimitar los alcances y
usos de los principios de este articulado
en tres rubros, con sus respectivos enfo-
ques. En ese sentido se establece que los
principios sirven:
a) Como criterio de interpretación para la
aplicación de la Ley y el Reglamento de
Contrataciones. La interpretación “es una
operación intelectual por la que se busca
establecer el sentido de las expresiones uti-
lizadas por la ley para decidir los supuestos
contenidos en ella y, consecuentemente, su
aplicabilidad al supuesto de hecho que se
le plantea al interprete”2. La interpretación
1 Opinión N.° 194-2016/DTN.
2 Muñoz, Francisco y García, Mercedes, Derecho Penal. Parte

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 VII 1

VII Informes Especiales
también es “la indagación del verdadero
sentido y alcance de norma jurídica, en
relación con el caso que por ella ha de ser
reglado”3.
b) Como criterio de integración para la solución
de vacíos. La integración es “la creación y
constitución de un derecho, o la tipifica-
ción de un delito no establecido en la ley
recurriendo a otras normas, a la Analogía,
a los Principios Generales del Derecho y a la
Doctrina, para aplicarlos al caso particular”4.
Sobre el particular la misma jurispruden-
cia del OSCE señala que “ante el vacío o
ausencia5 de una regulación específica, es
necesario observar los requisitos, procedi-
mientos y demás formalidades previstos en
la normativa de contrataciones del Estado,
que resulten aplicables por analogía6, inte-
grando la aplicación de dicha normativa,
utilizando para ello los principios […]”7.
c) Como parámetros para la actuación de quie-
nes intervengan en dichas contrataciones.
Es importante entender que los principios
regulados en el artículo 2 de la Ley de Con-
trataciones no tienen una idéntica manera
de ser aplicados ante un mismo fenómeno
normativo, algunos podrán ser empleados
como principios de interpretación y otros
como principios de integración.
3.2. Sobre el principio de transparencia
En el literal c) del artículo 2 se ha preci-
sado la redacción del principio de trans-
parencia para aclarar que este se aplica a
todas las etapas de la contratación.
Decreto Legislativo
Ley N.° 30225
N° 1341
c) Transparencia. Las c) Transparencia. Las enti-
entidades proporcio- dades proporcionan infor-
nan información clara mación clara y coherente
y coherente con el fin con el fin de que todas las
de que el proceso de etapas de la contratación
contratación sea com- sean comprendidas por los
prendido por los pro- proveedores, garantizando
veedores garantizando la libertad de concurrencia,
la libertad de concu- y que la contratación se
rrencia, y se desarro- desarrolle bajo condiciones
lle bajo condiciones de igualdad de trato, ob-
de igualdad de trato, jetividad e imparcialidad.
objetividad e impar- Este principio respeta las
cialidad. Este principio excepciones establecidas
respeta las excepciones en el ordenamiento ju-
establecidas en el or- rídico.
denamiento jurídico.
General, 6.ª ed., Valencia: Tirant lo Blanch, 2004, p. 121.
3 Castan Tobeñas, José, Derecho Civil Español, Común y Foral,
Madrid: REUS, 1980.
4 Recuperado por <https://jorgemachicado.blogspot.pe/2010/03/
inin.html#_ftn1>.
5 Esta falta de regulación, determina la existencia de una “laguna
del Derecho”, que es definida como “aquel suceso para el que
no existe norma jurídica aplicable, pero que se considera que
debiera estar regulado por el sistema jurídico. Estrictamente
hablando, el suceso que da origen a la laguna no está previsto
en ninguno de los supuestos existentes en las normas vigentes
del sistema jurídico, o puede ocurrir también que, a la
consecuencia prevista, deba añadirse otra no prevista
para el mismo supuesto”. (El resaltado es agregado). Rubio,
Marcial. El Sistema Jurídico, Lima: Fondo Editorial de la Pon-
tificia Universidad Católica del Perú, 2009, p. 261.
6 La analogía es un método de integración jurídica mediante
el cual la consecuencia de una norma jurídica se aplica a un
hecho distinto de aquel que considera el supuesto de dicha
norma, pero que le es semejante en sustancia. Se fundamenta
en la determinación de la ratio legis de la norma, como criterio
definitorio de la semejanza o no existente entre los rasgos
esenciales de la descripción hecha en el supuesto y los que tiene
el hecho ocurrido en la realidad, al que se pretende atribuir la
consecuencia jurídica de la norma.
7 Opinión N.º 113-2015/DTN.
VII 2 Actualidad Gubernamental
De esta modificación se desprende que eficiencia como los fines públicos de cada
las entidades deberán proporcionar infor- entidad, relegando al interés público como
mación de los procesos de contratación la consecuencia del cumplimiento de estos
de forma más detallada. Si bien todo fines, ello conlleva el fortalecimiento del
entendido de la materia, conoce que ahora objetivo de llevar a buen puerto la mayor
existe una diferencia entre un “proceso de cantidad de procesos de contratación.
contratación” y la etapa del “procedimien-
to de selección”. No debemos interpretar Ley N.° 30225
Decreto Legislativo
que al mencionar la palabra “etapas” del N.° 1341
proceso (que es un todo) se cae en una f) Eficacia y Eficiencia. f) Eficacia y Eficiencia.
redundancia. Por ejemplo, si uno demanda El proceso de contra- El proceso de contra-
“quiero que me entregues el expediente tación y las decisiones tación y las decisiones
técnico”, obviamente el enunciado “quiero que se adopten en el que se adopten en
mismo deben orien- su ejecución deben
que me entregues todos los documentos tarse al cumplimiento orientarse al cumpli-
del expediente técnico” es similar a decir de los fines, metas y miento de los fines,
“entrégame el expediente técnico”. objetivos de la enti- metas y objetivos de la
dad, priorizando estos entidad, priorizando
Sin embargo, en este caso la intención del sobre la realización de estos sobre la realiza-
legislador es subrayar el mandato de la formalidades no esen- ción de formalidades
entidad de otorgar información detallada ciales, garantizando no esenciales, garan-
por cada etapa y no mera información la efectiva y oportuna tizando la efectiva y
general del proceso de contratación. Ob- satisfacción del interés oportuna satisfacción
público, bajo condi- de los fines públicos
viamente haciendo la salvedad que si la ciones de calidad y para que tengan una
información involucra a un proceso aún con el mejor uso de repercusión positiva
en curso, habrá información sensible y los recursos públicos. en las condiciones de
confidencial que no podrá ser compartida, vida de las personas,
pues podría brindar ventajas competitivas así como del interés
público, bajo condi-
a alguna de las partes. ciones de calidad y
Este punto es importante, pues de la con el mejor uso de
lectura se observa el tiempo en que el los recursos públicos.
principio de transparencia debe imperar
El contexto de esta modificación es la
con más fuerza, no siendo este la etapa
gestión pública por resultados, el ante-
posterior al otorgamiento de la buena pro,
rior texto de una forma muy demagoga,
sino el inicio del proceso de contratación,
sin descontar la información ya planificada hacía alusión a un interés público, que de
y ofrecida a través de los planes anuales, hecho es un fin inobjetable; sin embargo,
pues se supone que uno de los principales bajo una premisa más corporativa, se
fines de este principio, es según la lectura requiere una definición que pueda ser
del texto, garantizar la libre concurrencia, medible, bajo esa premisa el legislador
y que la contratación se desarrolle bajo busca encasillar el objetivo partiendo
condiciones de igualdad de trato, objeti- desde los fines institucionales que pue-
vidad e imparcialidad. den ser medidos a partir del cumplimien-
to del Plan Anual de Contrataciones y del
Plan Operativo Institucional, entre otros
3.3. Sobre el principio de eficacia y
eficiencia documentos. De forma más dinámica
podemos detallar las diferencias con los
En el literal f) del artículo 2, se precisa el
siguientes gráficos:
fundamento del principio de eficacia y
Gráfico 1: Literal f) sin modificar
→Se garantiza→
Con eficacia y eficiencia en el
¿Cómo se mide? Satisfacción del interés público
proceso de contratación
¿…?
Gráfico 2: Literal f) modificado
Con eficacia y efi- →Se garantiza→
ciencia en la ejecu- ¿Cómo se mide? Satisfacción de los Satisfacción del
ción del proceso de * A través del cumplimiento del PAC fines públicos interés público
contratación * A través del cumplimiento del POI
3.4. Sobre el principio de integridad La exposición de motivos del Decreto
Se incorpora el literal j), el cual introduce Legislativo N° 1341 señala que por este
a nuestro sistema de compras públicas de principio:
forma expresa el principio de integridad,
que ya viene siendo desarrollado por […] la conducta de quienes intervienen en
cualquier etapa del proceso de contratación
Europa y EE. UU. desde hace 20 años. debe estar guiada por la honestidad y la ve-
Este principio permite al servidor públi- racidad, evitando cualquier práctica indebida,
co tomar decisiones en favor del interés la misma que, en caso de producirse, debe ser
general y rendir cuentas al informar de comunicada de manera directa y oportuna a
presuntos actos que van en contra de la las autoridades competentes. En la esencia de
este principio se encuentra la lucha contra la
integridad.
N° 101 - Marzo 2017
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
corrupción y al introducirlo como uno de los
principios rectores de las contrataciones del
Estado, se otorga relevancia jurídica y no solo
ética a la honradez y a la veracidad.
Desde la perspectiva de la función pública,
este principio guarda relación con el principio
de probidad que es uno de los principios de
la función pública que recoge el artículo 2 de
la Ley N.° 27815, Ley del Código de Ética
de la Función Pública, de acuerdo con el cual
el servidor público debe actuar con rectitud,
honradez y honestidad, procurando satisfacer
el interés general y desechando todo provecho
o ventaja personal, obtenido por sí o por inter-
pósita persona.
La Ley N.° 26850 y el Decreto Legislativo N.°
1017, normas predecesoras de la ley, ya reco-
gían en su texto el principio de moralidad. Este
último decreto legislativo lo definía en su artículo
4 (b) como la obligación de sujetar todos los
actos referidos a los procesos de contratación
de las entidades a las reglas de honradez,
veracidad, intangibilidad, justicia y probidad.
Asimismo, es importante tomar en cuenta
la vinculación que de forma indirecta este
principio tiene con el desarrollo jurídico
que sobre él ha efectuado la OCDE; en
ese sentido, es probable que debamos
empezar por tomar en cuenta los avances
desarrollados por este ente para desarro-
llar las manifestaciones de este principio.
Al respecto, podemos tomar como refe-
rencia el documento elaborado por esta or-
ganización denominado “OECD Principles
for Integrity in Public Procurement”, en el
cual se desarrollan manifestación como
transparency, good management, preention
of misconduct, compliance and monitoring y
accountability and control, entre otros.
Cabe destacar que con la incorporación
de este principio, se busca que en las con-
trataciones del Estado la honestidad y la
veracidad constituyan reglas de conducta
orientadoras de la buena administración
y de la buena gestión para asegurar el
correcto uso de los recursos públicos.
Decreto Legislativo N.° 1341
j) Integridad. La conducta de los partícipes en
cualquier etapa del proceso de contratación está
guiada por la honestidad y veracidad, evitando
cualquier práctica indebida, la misma que, en
caso de producirse, debe ser comunicada a las
autoridades competentes de manera directa
y oportuna.
4. Implicancias de la vigencia de
las modificaciones al artículo
9 de la Ley de Contrataciones
4.1. Sobre las responsabilidades esen-
ciales
Se establece el marco de actuación de
las acciones que pueden ser pasibles de
responsabilidad dentro de un proceso de
contratación, siendo estas las siguientes:
- Actuaciones para organizar un proceso
de contratación
- Actuaciones para elaborar la docu-
mentación del proceso de contrata-
ción
VII
- Actuaciones para conducir el proceso Sobre el particular la exposición de moti-
de contratación vos señala que “la Guía sobre el Manejo
- Actuaciones en la ejecución del con- de Conflictos de Intereses en el Sector
trato y su conclusión Público y Experiencias Internacionales”
de la Organización para la Cooperación y
Asimismo, se incorpora el numeral 9.2,
el cual establece que “las Entidades son el Desarrollo Económicos (OCDE) define
al conflicto de interés como el “conflicto
responsables de prevenir y solucionar de
manera efectiva los conflictos de intere- entre el deber público y los intereses
ses que puedan surgir en la contratación privados de un funcionario, donde el
a fin de garantizar el cumplimiento de funcionario tiene intereses privados y
los principios […]”. Es interesante este podría ser influenciado incorrectamente,
afectando el funcionamiento de sus debe-
punto pues parece obedecer a cierto
caso en que se desarrolló un conflicto res y responsabilidades oficiales”.
de interés al interior de un ministerio, Los conflictos de interés pueden ser: a)
donde la responsabilidad en materia conflicto de interés propiamente dicho:
conflictos recaerá directamente sobre la cuando existe un inaceptable conflicto
entidad, buscando que ahora las entida-
de hecho entre los intereses individuales
des elaboren y supervisen mecanismos o privados del funcionario público y sus
para identificar conflictos de interés que obligaciones públicas; b) conflictos de
puedan suponer una afectación contra interés aparente: cuando existe un interés
los principios de las contrataciones del personal que no necesariamente influi-
Estado, aunque podemos sobreentender ría en el funcionario público, pero que
que se refiere ante todo al principio podría dar lugar a que otros consideren
de integridad. Es de recalcar que este que puede influir en el cumplimiento
artículo ya se encuentra vigente de con- de sus deberes, y c) conflictos de interés
formidad con la Segunda Disposición potencial: que alude al caso en el que
Complementaria Transitoria del Decreto un funcionario público tiene un interés
Legislativo N.° 1341. personal que puede convertirse en un
conflicto de interés en el futuro.
Decreto Legislativo
Ley N.° 30225
N.° 1341
La finalidad de esta regla es que las enti-
dades desarrollen, dentro del marco legal,
lineamientos e implementen medidas de
Artículo 9. Respon- Artículo 9. Responsabili-
sabilidad dades esenciales carácter preventivo que permitan evitar
Todas aquellas per- 9.1. Los funcionarios y ser- situaciones que comprometan la actua-
sonas que interven- vidores que intervienen en ción honesta, imparcial, transparente e
gan en los procesos los procesos de contratación
independiente de los funcionarios que
de contratación por por o a nombre de la en-
participan en los procesos de contratación
o a nombre de la tidad, con independencia
entidad, con inde- del régimen jurídico que y que los lleven a privilegiar sus intereses
pendencia del régi- los vincule a esta, son res- económicos, financieros o personales en
men jurídico que los ponsables, en el ámbito de
vincule con esta, son las actuaciones que realicen, perjuicio de los intereses del Estado. Se
responsables, en el de organizar, elaborar la busca, en suma, que, a través de estos
ámbito de las actua- documentación y conducir lineamientos, quienes participen en los
ciones que realicen, el proceso de contratación, procesos de contratación transparenten
de efectuar contra- así como la ejecución del
taciones de manera contrato y su conclusión,
debidamente sus intereses, de manera
eficiente, maximi- de manera eficiente, bajo tal que las situaciones de conflicto sean
zando los recursos el enfoque de gestión por apropiadamente manejadas a efectos
públicos invertidos resultados, a través del cum- de evitar decisiones o acciones en dichos
y bajo el enfoque plimiento de las normas
de gestión por re- aplicables y de los fines
procesos que favorezcan intereses particu-
lares en detrimento del interés general. Es
sultados, a través públicos de cada contrato,
del cumplimiento conforme a los principios importante destacar que la regla establece
de las disposiciones establecidos en el artículo la responsabilidad de las entidades para
de la presente Ley y 2 de la presente ley. prevenir y solucionar los conflictos de
su reglamento y los De corresponder la determi-
principios, sin perjui- nación de responsabilidad interés lo cual supone la adopción de me-
didas y acciones razonables que pueden
cio de los márgenes
de discrecionalidad
por las contrataciones, esta
se realiza de acuerdo al ré- consistir, por ejemplo, en políticas, linea-
que se otorgan. gimen jurídico que vincule mientos o directivas para transparentar
De corresponder la
determinación de
a las personas señaladas en
el párrafo anterior con la la información o para conocer posibles
responsabilidad por entidad, sin perjuicio de las relaciones o vínculos que impliquen situa-
las contrataciones, responsabilidades civiles y ciones de conflicto. No obstante, si pese
esta se realiza de penales que correspondan. a la adopción de dichas acciones existen
acuerdo al régimen 9.2. Las entidades son
conductas de ocultamiento o falsedad en
jurídico que los vin- responsables de prevenir
cule con la entidad, y solucionar de manera la información proporcionada a la entidad
sin perjuicio de las efectiva los conflictos de por quienes se encuentran involucrados
responsabilidades intereses que puedan surgir en el conflicto de intereses u otras simila-
civiles y penales que en la contratación a fin de
res, la responsabilidad recaerá en los que
correspondan. garantizar el cumplimiento
de los principios regulados incurran en dichas conductas y no en los
en el artículo 2 de la pre- funcionarios de la entidad que adoptaron
sente ley. las medidas razonables para prevenir y
solucionar esas situaciones.
Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 VII 3
VII Informes Especiales
5. Implicancias de la vigencia de
las modificaciones al artículo
11 de la Ley de Contrataciones
5.1. Sobre los impedimentos en los
literales m) y n) incorporados al
artículo 11
Sobre las modificaciones planteadas por
estos literales no existe precedente dentro
de la Ley N.° 30225, podríamos entender
para una mayor comprensión que los
siguientes literales han sido incorporados
al texto del artículo 11 de la ley:
Ley de Contrataciones del Estado, Ley
N.° 30225
Artículo 11. Impedimentos
m) Las personas condenadas, en el país o el
extranjero, mediante sentencia consentida o
ejecutoriada por delitos de concusión, peculado,
corrupción de funcionarios, enriquecimiento
ilícito, tráfico de influencias, delitos cometidos
en remates o procedimientos de selección o
delitos equivalentes en caso estos hayan sido
cometidos en otros países. El impedimento se
extiende a las personas que, directamente o a
través de sus representantes, hubiesen admitido
y/o reconocido la comisión de cualquiera de los
delitos antes descritos ante alguna autoridad
nacional o extranjera competente.
n) Las personas jurídicas cuyos representantes
legales o personas vinculadas que i) hubiesen
sido condenadas, en el país o el extranjero,
mediante sentencia consentida o ejecutoriada
por delitos de concusión, peculado, corrup-
ción de funcionarios, enriquecimiento ilícito,
tráfico de influencias, delitos cometidos en
remates o procedimientos de selección, o
delitos equivalentes en caso estos hayan sido
cometidos en otros países, o ii) directamente
o a través de sus representantes, hubiesen
admitido y/o reconocido la comisión de
cualquiera de los delitos antes descritos
ante alguna autoridad nacional o extranjera
competente. Tratándose de consorcios, el
impedimento se extiende a los representantes
legales o personas vinculadas a cualquiera de
los integrantes del consorcio.
Estos literales incorporan un nuevo su-
puesto de impedimento que alcanza a
las personas naturales que hayan sido
condenadas en el país o en el extranjero
por la comisión de delitos de concusión,
peculado, corrupción de funcionarios,
enriquecimiento ilícito, tráfico de in-
fluencias y actos ilícitos en remates,
licitaciones, concursos públicos o delitos
equivalentes, y además se precisa que
el impedimento también alcanza a las
personas jurídicas cuyos representantes
legales hayan sido condenados por los
mismos delitos, así como a la persona
jurídica cuando el delito ha sido come-
tido en su nombre o por cuenta de ella
y en su beneficio directo o indirecto
comprobado judicialmente.
También se precisa que el impedimento
alcanza a las personas naturales o jurídicas
cuando estas, directamente o a través de
sus representantes o personas vinculadas,
hubieran admitido o reconocido la comi-
sión de los delitos ante autoridad nacional
o extranjera competente.
VII 4 Actualidad Gubernamental
Sobre este punto resulta muy polémica la
inclusión de las personas jurídicas como
sujetos a los cuáles se les puede imputar
la comisión de delitos directamente. En el
Perú, desde el 2016, se están generando
normas y modificaciones que establecen
una responsabilidad administrativa de
las personas jurídicas por la comisión de
determinadas infracciones; sin embargo,
aún estamos un poco lejos de una real
responsabilidad penal de las personas ju-
rídicas que en otros países ya viene siendo
aplicada. Por ejemplo, en el derecho com-
parado, en particular en España durante
varios años y hasta el 2016 las sentencias
del Tribunal Supremo estaban alineadas
a no afirmar la existencia de una respon-
sabilidad penal de las personas jurídicas
aspecto que ha dado un reciente vuelco a
raíz de la Sentencia N.° 154/2016.
5.1.1. Sobre la responsabilidad ad-
ministrativa de las personas
jurídicas
En el Perú, la primera norma que regula
la responsabilidad administrativa de las
personas jurídicas es la Ley N.° 30424,
Ley que regula la responsabilidad admi-
nistrativa de las personas jurídicas por el
delito de cohecho activo transnacional,
del 21 de abril del 2016.
Sobre este tema en nuestro ordenamiento
jurídico podría afirmarse que pese a la
dación esta ley “en nuestro ordenamiento
jurídico sigue vigente el viejo principio
societas delinquere non potest, es decir, que
las personas jurídicas no pueden delinquir
ni responder penalmente, al menos en
el plano formal dado que Ley recurre al
término ‘responsabilidad administrativa’.
Sin embargo, [según esta ley] la deter-
minación de dicha responsabilidad no
se llevará a cabo en sede administrativa,
sino en sede penal, por un juez penal en
el marco y con las garantías de un pro-
ceso penal, aplicándose las disposiciones
pertinentes del Código Penal y del Código
Procesal Penal […]”8. Por ello, denominar
“administrativa” a lo que en rigor es
una responsabilidad penal corporativa,
parece una argucia legal para no romper
tal principio.
Por tanto, podemos decir que esta ley no
impone una verdadera responsabilidad
penal porque por ejemplo el artículo 3
señala que “Las personas jurídicas son
responsables administrativamente por los
delitos señalados en el artículo 1, cuan-
do estos hayan sido cometidos […] por
alguna de las personas físicas o naturales
indicadas en los literales a), b) y c), con
lo que la misma Ley estaría previendo
que no se trata de un delito de la persona
jurídica, sino de un delito de la persona
natural, tras el cual el ente colectivo solo
responderá administrativamente como
8 Recuperado de <http://laley.pe/not/3730/sobre-la-llamada-
responsabilidad-ldquo-administrativa-rdquo-de-las-personas-
juridicas>.
N° 101 - Marzo 2017
indica la Ley”. Sin embargo, artículo 4 de
la Ley materia de comentario, también
indica que “La responsabilidad adminis-
trativa de la persona jurídica es autónoma
de la responsabilidad penal de la persona
natural”, con lo que no es posible concluir
que la sanción “administrativa” contra la
persona jurídica es consecuencia inmedia-
ta del delito de la persona natural, y más
porque luego el artículo 4 prescribe que
“Las causas que extinguen la acción penal
contra la persona natural no enervan la
responsabilidad administrativa de las
personas jurídicas”.
Estamos, por lo tanto, ante un régimen
de responsabilidad autónoma de la
persona jurídica, distinto y paralelo al
de la persona física, y a la que algunos
preferirían llamar solo “administrativa” o
“civil patrimonial” para evitar el estigma
que la pena acarrearía para la reputación
de la empresa. “[En ese sentido] es de
esperarse que en el corto y mediano plazo
se planteen y discutan otras ampliaciones
de los supuestos de responsabilidad penal
de la persona jurídica, de modo que se in-
cluyan, como en otros países de la región,
USA y Europa, otras formas de corrupción
pública y privada, delitos laborales, delitos
ambientales, etc.”9.
5.1.2. Sobre la responsabilidad penal
de las personas jurídicas10
El Pleno de la Sala de lo Penal del Tribunal
Supremo de España dictó una sentencia de
fecha 29 de febrero del 2016 (sentencia
número 154/2016, ponente señor Maza
Martín), en la que por primera vez aprecia
la responsabilidad penal de una persona
jurídica.
La sentencia explica los requisitos para
apreciar la responsabilidad de las em-
presas de acuerdo al artículo 31 bis del
Código Penal:
• En primer término, como presupuesto
inicial, debe constatarse la comisión
de delito por una persona física que
sea integrante de la persona jurídica
(en este caso eran administradores de
hecho o de derecho).
• En segundo término, que las empre-
sas hayan incumplido su obligación
de establecer medidas de vigilancia
y control para evitar la comisión de
delitos.
Como podemos observar, tanto en nuestro
país como en Europa el rumbo moderno
se dirige hacia el desarrollo de la responsa-
bilidad penal de las personas jurídicas, en
ese sentido, y aunque no lo haya de forma
clara y precisa, estamos de acuerdo con
la materialización de la responsabilidad
penal de las personas jurídicas.
9 Recuperado de <http://laley.pe/not/3730/sobre-la-llamada-
responsabilidad-ldquo-administrativa-rdquo-de-las-personas-
juridicas>.
10 Recuperado de <http://noticias.juridicas.com/actualidad/
jurisprudencia/10910-el-tribunal-supremo-dicta-la-primera-
sentencia-por-responsabilidad-penal-de-una-persona-juridi-
ca/>.
Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
Análisis del Decreto Legislativo N.º 1341, Decreto que modifica
la Ley N.º 30225, Ley de Contrataciones del Estado
Ficha Técnica
Autor : Luiggi V. Santy Cabrera*
Título : Análisis del Decreto Legislativo N.º 1341,
Decreto que modifica la Ley N.º 30225, Ley
de Contrataciones del Estado
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 101- Marzo
2017
Sumario
1. Sumilla
2. Marco normativo
3. Introducción
4. Principios en las contrataciones públicas
5. Supuestos excluidos del ámbito de aplica-
ción
6. Organización de los procesos de contrata-
ción
7. Funcionarios, dependencias y órganos
encargados de las contrataciones
8. Nuevos impedimentos para contratar
9. Valor referencial
10. Cláusula anticorrupción
11. Recursos administrativos
12. Declaratoria de nulidad
13. Solución de controversias
14. Registro Nacional de Proveedores
15. Infracciones administrativas
16. Conclusiones
1. Sumilla
A través del presente trabajo, analizare-
mos el proceso de mejora y optimización
de la Ley N.º 30225, Ley de Contrata-
ciones del Estado, a través del Decreto
Legislativo N.º 1341, Decreto Legislativo
que modifica la referida ley.
2. Marco normativo
Decreto Legislativo N.° 1341, Decreto
que modifica la Ley N.º 30225, Ley de
Contrataciones del Estado de 7 de enero
del 2017. Fe de erratas del Decreto Legis-
lativo N.º 1341 de 19 de enero del 2017.
* Docente universitario en la Universidad Nacional Mayor de
San Marcos (UNMSM). Doctorado en Derecho Público por la
Escuela Doctoral de la Universidad de Orleans, Francia. Magíster
en Derecho, Economía y Gestión, con mención en Derecho y
Administración Pública por la Escuela de Derecho de la Uni-
versidad de Orleans. Máster en Derecho, Economía y Gestión
con finalidad en investigación y con especialidad en Derecho,
Contencioso Público y Contratación Pública por la Escuela de
Derecho de la Universidad de Orleans. Abogado por la UNMSM
con mención summa cum laude mediante sustentación de tesis.
Miembro del Centro de Investigaciones Jurídicas “Pothier” de
la Escuela de Derecho de la Universidad de Orleans. Estudios
de especialización en Derecho Administrativo en la Escuela de
Derecho de la Universidad de La Sorbona de París (Universidad
París 1 Panteón-Sorbona), en el Centro de Investigaciones en
Derecho Administrativo de París, en la Asociación Francesa para la
Investigación en Derecho Administrativo de París y en el Consejo
de Estado de París. Estudios de especialización en Contrataciones
Públicas en la Facultad de Derecho de la Universidad Jean Moulin
Lyon III, Francia. Especialista en Derecho Público y consultor en
temas de derecho civil, derecho administrativo, derecho público
económico y en contrataciones públicas. Se ha desempeñado
como asesor legal en la Contraloría General de la República.
3. Introducción
En el presente trabajo, iniciaremos seña-
lando que mediante Ley N.° 30506, Ley
que delega en el Poder Ejecutivo la facul-
tad de legislar en materia de reactivación
económica y formalización, seguridad
ciudadana, lucha contra la corrupción,
agua y saneamiento y reorganización de
Petroperú SA, el Congreso de la República
delegó en el Poder Ejecutivo la facultad
de legislar en materia de reactivación
económica y formalización, por el término
de noventa (90) días calendario.
En este sentido, el literal g) del inciso 1
del artículo 2 de la citada Ley N.° 30506,
establece expresamente:
[…] g) Promover, reestructurar y regular el
sistema nacional de abastecimiento público con
una visión sistémica e integral, promoviendo
una gestión ágil y eficiente de la cadena de
abastecimiento en el sector público, deter-
minando los marcos jurídicos específicos que
permitan modernizar, automatizar y dinamizar
la administración pública a fin de promover un
sistema público eficiente en sectores prioritarios
y estratégicos para el desarrollo del país, tales
como seguridad ciudadana, salud o educación.
Modificar el marco normativo del sistema de
contrataciones del Estado y reorganizar el
Organismo Supervisor de las Contrataciones
del Estado (OSCE). Dichas medidas no debe-
rán restringir las competencias y atribuciones
del Sistema Nacional de Control otorgadas
por la Constitución Política del Perú y su ley
orgánica […].
Es así que, el 7 de enero del 2017 se publi-
có en el diario oficial El Peruano, el Decreto
Legislativo N.° 1341, Decreto que modifi-
ca la Ley N.º 30225, Ley de Contrataciones
del Estado, a través del cual se introducen
nuevos cambios a dicha ley. Asimismo, se
busca mejorar los procesos de contratación
para la adquisición de bienes, servicios,
ejecución de obras y contratación de
consultorías. Por tanto, mencionaremos
algunas de las principales modificaciones
contenidas en el referido decreto.
4. Principios en las contratacio-
nes públicas
A través del mencionado del Decreto Le-
gislativo N.° 1341, Decreto que modifica
la Ley N.º 30225, Ley de Contrataciones
del Estado (en adelante Ley), podemos
observar que se modificó el artículo 2
de la Ley, agregan determinados temas
puntuales:
Ahora, se ha definido el contenido del
criterio de interpretación y de integración
de la presente Ley, al señalar que “[…] Los
principios sirven de criterio de interpre-
tación para la aplicación de la presente
Ley y su reglamento, de integración para
Actualidad Gubernamental
VII
solucionar sus vacíos y como parámetros
para la actuación de quienes intervengan
en dichas contrataciones […]”.
Respecto al literal f), referido al principio
de “Eficacia y Eficiencia”, se señala ahora
que el proceso de contratación y las de-
cisiones que se adopten en su ejecución
deben orientarse al cumplimiento de los
fines, metas y objetivos de la entidad,
priorizando estos sobre la realización de
formalidades no esenciales, garantizando
la efectiva y oportuna satisfacción de los
fines públicos para que tengan una re-
percusión positiva en las condiciones de
vida de las personas, así como del interés
público, bajo condiciones de calidad y
con el mejor uso de los recursos públicos,
tal como se observa, con la modificatoria
se puede apreciar la satisfacción del “fin
público”, y además, la del interés público.
Sobre esto último, debemos precisar que
en la legislación peruana no existe una nor-
ma que la defina ni un avance de nuestra
jurisprudencia respecto al “interés público
o general”, la actual Ley de Contrataciones
hace referencia también al interés público;
sin embargo, no se establecido su conteni-
do ni alcance, pues como ejemplo el Tribu-
nal Constitucional en un afán de intentar
otorgar una definición, solo ha podido de-
sarrollar una aproximación al considerarlo
solo como un “concepto indeterminado”.
El Tribunal Constitucional en su STC N.º
0090-2004-AA/TC, a partir de su funda-
mento 10, manifiesta que: “el concepto
jurídico indeterminado de contenido y
extensión: el interés público”, afirma
que el concepto de interés público es un
concepto indeterminado1 —contradicción
del citado Tribunal a nuestro criterio—. Sin
embargo, este señala a la letra que “tiene
que ver con todo aquello que beneficia a
la comunidad en general”. Su satisfacción
constituye uno de los fines del Estado y
justifica la organización administrativa. De
otro lado, señala que “el interés público,
como concepto indeterminado, se constru-
ye sobre la base de la motivación de las
decisiones, como requisito sine qua non de
la potestad discrecional de la Administración,
quedando excluida toda posibilidad de
arbitrariedad”, pues desde nuestro punto de
vista, consideramos que no es una defini-
ción propiamente dicha, sino un alcance o
una aproximación a dicha definición, pues
a la actualidad, nuestra jurisprudencia no
tiene claro el contenido del término de
“interés público” o “interés general”.
De lo anteriormente dicho, debemos
precisar que en otro comentario amplia-
remos el tema del “interés público” en
la jurisprudencia peruana; sin embargo,
1 Casación N.º 8125-2009 del Santa.
N° 101 - Marzo 2017 VII 5
VII Informes Especiales
a manera de otorgar un mayor abunda- la contradicción que existía antes de la 6. Organización de los procesos
miento sobre el tema, señalaremos algu- modificatoria; con el artículo 6 de la Ley. de contratación
nos aspectos esenciales que nos otorga la
doctrina y el derecho comparado sobre Decreto Legislativo El artículo 6, antes y después de la modifi-
el mencionado tema. El interés general se N.° 1341, Decreto catoria, reconoce que mediante convenio
Ley N.º 30225, Ley
encuentra, desde hace más de doscientos de Contrataciones
que modifica la Ley una entidad puede encargar a otra enti-
N.º 30225, Ley de dad las actuaciones preparatorias y/o el
años, en el corazón del pensamiento polí- del Estadoartículo 5,
Contrataciones del
tico y jurídico francés, teniendo como fin literal c)
Estado procedimiento de selección; sin embargo,
último la acción pública. Ocupa un lugar artículo 5, literal c) el último párrafo del literal c) del artículo
central en la construcción del derecho 5 (antes de la modificatoria) señalaba que
c) Los convenios de co- c) Los convenios de co-
público por el consejo de Estado francés. laboración u otros de laboración u otros de los convenios a que se refiere el presente
Es este concepto, que ahora da lugar a naturaleza análoga, sus- naturaleza análoga, sus- literal en ningún caso se utilizan para
muchas preguntas, siendo relevantes2. critos entre entidades, critos entre entidades, encargar la realización de las actuaciones
siempre que se brinden siempre que se brinden preparatorias y/o del procedimiento de
El interés público o general ha sido visto los bienes, servicios los bienes, servicios
como, con toda razón, como la piedra an- u obras propios de la u obras propios de la selección razón por la cual, se suprimió
gular de la acción pública, pues el interés función que por ley les función que por ley les dicha contradicción, eliminándose el
público determina la finalidad y funda la corresponde y no se corresponde y no se mencionado último párrafo del literal c)
persigan fines de lucro. persigan fines de lucro. del artículo 5 de la ley.
legitimidad3. Los convenios a que
se refiere el presente
Por tanto, en el derecho francés, el interés literal, en ningún caso Ley N.º
Decreto Legislativo
público o general es un concepto central se utilizan para encargar 30225, Ley de
N.° 1341, Decreto que
de derecho público. Central porque es modifica la Ley N.º 30225,
la realización de las ac- Contrataciones
Ley de Contrataciones del
el fundamento y la justificación de las tuaciones preparatorias del Estado
Estado
acciones de la administración4; pues, his- y/o del procedimiento artículo 6
artículo 6
de selección.
tóricamente el interés general sustituyó a Artículo 6. Or- Artículo 6. Organización de
la noción de “bien común”5 y es apreciado ganización de los procesos de contratación
De otro lado, el literal e), el cual señala
conforme a la naturaleza de su actividad6, los procesos de 6.1. Los procesos de contra-
ahora “[…] Las contrataciones que rea-
esto que mencionamos nos lleva a la idea contratación tación son organizados por la
de que nuestra legislación actual sigue lice el Estado Peruano con otro Estado, Los procesos de entidad, como destinataria de
tratando términos como el del “interés siempre que ese otro Estado realice las contratación son los fondos públicos asignados
prestaciones de bienes, servicios u obras, organizados por a la contratación.
público”, sin tenerse una idea o concepto la entidad, como 6.2. Mediante convenio una
de tal interés, a fin de salvaguardar el bien a través de sus propios organismos, destinatario de entidad puede encargar a otra
común, lo que en este caso, en materia de dependencias o empresas de propiedad los fondos pú- entidad las actuaciones prepa-
las contrataciones públicas, que involucra estatal […]”7. Pues, como se observa, con blicos asignados ratorias y/o el procedimiento
a la contratación. de selección.
el uso de recursos públicos, implicaría la modificatoria se ha establecido como Mediante conve- 6.3. Excepcionalmente, tam-
una mayor atención por parte del Estado condición que el otro Estado contratante nio una entidad bién puede encargarse de-
peruano en definir el concepto y alcance a través de sus organismos, dependencias puede encargar terminados procedimientos
o empresas de su propiedad sea quien a otra entidad de selección a organismos
del referido “interés público”. las actuaciones internacionales debidamente
realice la prestación de bienes, servicios preparatorias y/o acreditados, previa autori-
De otro lado, se incorporó el “principio
u obras. Asimismo, debemos señalar el procedimiento zación expresa, cuando el
de integridad”, el cual supone un des-
como ejemplo al reciente Decreto Legis- de selección. objeto de la contratación sea
pliegue de actuaciones, guiados a su vez calificado como especializado
por la honestidad y veracidad, al respecto lativo N.º 1335, Decreto Legislativo que o complejo, siguiendo las
tiene cierta semejanza con el principio de modifica la entidad a cargo del desarrollo condiciones de transparencia,
moralidad contenido en la anterior y dero- de la infraestructura, equipamiento y las auditabilidad y rendición de
gada Ley de Contrataciones del Estado; sin operaciones para los “XVIII Juegos Pana- cuentas, de acuerdo con lo que
establece el reglamento.
embargo, el principio de integridad, tiene mericanos y Sextos Juegos Panamericanos,
mayor amplitud y mejor redacción, lleván- Lima 2019”, aplicándose esta fórmula Ahora bien, el aporte de este artículo 6
donos a un escenario donde las actuaciones contractual de Estado a Estado. de la Ley, es que ahora, exclusivamente
desplegadas en un proceso de contratación se hace referencia a la posibilidad de que
deben estar más ceñidas al ordenamiento Decreto Legislativo se encargue a otra entidad las actuacio-
Decreto nes preparatorias y el procedimiento de
legal. Tal como se muestra: Legislativo N.º
N.° 1341, Decreto
1017, Ley de
que modifica la Ley selección, en relación a la derogada Ley
5. Supuestos excluidos del ámbi- Contrataciones
N.º 30225, Ley de
Contrataciones del
de Contrataciones del Estado (Decreto
to de aplicación del Estado
(actualmente
Estado legislativo N.º 1017), que sí establecía
(actualmente el encargo, mediante convenio, a otras
Otro cambio importante, se encuentra derogada)
vigente) entidades del sector público y/o privado,
en el artículo 5 de la Ley, referido a los
nacional o internacional, en ese sentido,
supuestos excluidos del ámbito de apli- b) Principio de j) Integridad. La conducta el artículo 6 de la Ley, al referirse ahora
cación sujetos a supervisión, los cuales Moralidad: Todos de los partícipes en cual-
a “entidades”, se hace referencia de for-
mencionamos a continuación: los actos referidos quier etapa del proceso de
a los procesos de contratación está guiada por ma exclusiva solamente a las entidades
En el literal c), se eliminó el último párrafo contratación de las la honestidad y veracidad, establecidas en el artículo 3.1 de la Ley,
del referido literal, dejando sin efecto entidades estarán evitando cualquier práctica y no a los organismos internacionales,
sujetos a las reglas indebida, la misma que, en
de honradez, ve- caso de producirse, debe ser
como lo señalaba la anterior normativa
2 Clamour, Guylain, Intérêt général et concurrence, essai sur la
pérennité du droit public en économie de marché, Dalloz, racidad, intangi- comunicada a las autorida- de contrataciones del Estado.
bilidad, justicia y des competentes de manera
2006, p. 161.
3 Merland, Guillaume, l’intérêt général dans la jurisprudence probidad. directa y oportuna.
Actualmente, el segundo párrafo del
du Conseil constitutionnel, prix de thèse, 2003. artículo 6 de la Ley vigente señala que
4 Decisión del Consejo de Estado francés, 28 de junio de 1963, “Mediante convenio una Entidad puede
Narcy.
5 Decisión del Consejo de Estado francés, 28 de marzo de 1919, 7 Para profundizar véase, al respecto, el artículo de Santy Cabrera,
encargar a otra Entidad las actuaciones
Regnault-Desroziers. Luiggi, “Las contrataciones entre Estados: Una mirada a la preparatorias y/o el procedimiento de
6 Lombart, Patrice, “Faut-il avoir peur des sociétés publics locales?”, fórmula de las contrataciones del Estado peruano con otro selección”. Asimismo, el primer párrafo
en Revue juridique de l’économie publique, N.° 679, Paris : Estado”, en Actualidad Gubernamental, N.os 91 y 92, 2016,
octobre del 2010, pp. 9-10. pp. X-1 y X-4. del artículo 94 del reglamento vigente

VII 6 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

Sistema Nacional de Abastecimiento, Control Patrimonial y Contrataciones del Estado
que “Una Entidad puede encargar a otra
Entidad pública, mediante convenio inte-
rinstitucional, la realización de las actua-
ciones preparatorias y/o el procedimiento
de selección que aquella requiera […].”
Por tanto, la normativa de contrataciones
del Estado vigente permite que las entida-
des, mediante convenio interinstitucional,
encarguen la realización de las actuaciones
preparatorias y/o el procedimiento de
selección de sus contrataciones a otras
entidades públicas. No obstante, la posi-
bilidad de que las entidades encarguen la
realización de las actuaciones preparatorias
y/o los procesos de selección de sus con-
trataciones a organismos internacionales
no ha sido prevista por la normativa de
contrataciones del Estado vigente, motivo
por el cual debe concluirse que, a partir de
la entrada en vigencia de la Ley N.° 30225
y su reglamento, no es posible que las
entidades suscriban nuevos convenios con
organismos internacionales con el objeto
de encargar la realización de las actuacio-
nes preparatorias y/o los procedimientos
de selección de sus contrataciones.
Asimismo, debe señalarse que la prohi-
bición establecida a partir de la entrada
en vigencia de la Ley N.° 30225 y su
reglamento respecto a que las entidades no
pueden encargar sus actos preparatorios ni
procedimientos de selección a organismos
internacionales, tiene por finalidad realizar
un adecuado control de la legalidad de la
ejecución de los recursos públicos; es decir,
se pretende evitar que las entidades evadan
la aplicación de la normativa de contrata-
ciones del Estado o las normas de control
aplicables, a través del encargo de sus actos
preparatorios y procesos de selección a
organismos internacionales8. Precisamente
este cambio, apunta básicamente a los
distintos cuestionamientos9 que se realizó
respecto a la conveniencia de la realización
de contrataciones públicas por encargo a
través de organismos internacionales.
7. Funcionarios, dependencias
y órganos encargados de las
contrataciones
También, el artículo 8 de la Ley, referido a
los funcionarios, dependencias y órganos
encargados de las contrataciones, señala
ahora, con la modificatoria que el titular
de la entidad puede delegar, mediante
resolución, la autoridad que la presente
Ley le otorga, y que, también, “puede
delegar, al siguiente nivel de decisión, las
autorizaciones de prestaciones adicionales
de obra”, asimismo, agrega el referido
artículo que, no pueden ser objeto de
delegación, la declaración de nulidad de
oficio, la aprobación de las contrataciones
directas, salvo aquellas que disponga el
8 Opinión N.° 076-2016/DTN.
9 Recuperado de <http://gestion.pe/economia/osce-pon-
dra-punteria-al-uso-organismos-internacionales-subastas-
publicas-2096311> y de <http://www.voltairenet.org/
article168946.html>.
reglamento de acuerdo con la naturaleza de
la contratación, así como las modificaciones
contractuales a las que se refiere el artículo
34-A10 de la presente Ley y los otros su-
puestos que establece en el reglamento.
8. Nuevos impedimentos para
contratar
En el mismo orden de ideas, el artículo
11 de la Ley, referido a los impedimentos,
que ahora con la modificatoria se amplía
también a los “subcontratistas”, novedad
importante en esta modificación. Asimis-
mo, se incorporaron nuevos supuestos de
impedimentos en los literales m), n), o),
y p) los cuales son: 1112
m) Las personas condenadas, en el país
o el extranjero, mediante sentencia
consentida o ejecutoriada por delitos
de concusión, peculado, corrupción de
funcionarios, enriquecimiento ilícito,
tráfico de influencias, delitos cometidos
en remates o procedimientos de selec-
ción o delitos equivalentes en caso estos
hayan sido cometidos en otros países. El
impedimento se extiende a las personas
que, directamente o a través de sus
representantes, hubiesen admitido y/o
reconocido la comisión de cualquiera
de los delitos antes descritos ante
alguna autoridad nacional o extranjera
competente11.
n) Las personas jurídicas cuyos repre-
sentantes legales o personas vinculadas
que i) hubiesen sido condenadas, en el
país o el extranjero, mediante sentencia
consentida o ejecutoriada por delitos
de concusión, peculado, corrupción de
funcionarios, enriquecimiento ilícito,
Nue- tráfico de influencias, delitos cometidos
vos en remates o procedimientos de selec-
impe- ción o delitos equivalentes en caso estos
dimen- hayan sido cometidos en otros países,
tos o ii) directamente o a través de sus
representantes, hubiesen admitido y/o
reconocido la comisión de cualquiera
de los delitos antes descritos ante
alguna autoridad nacional o extranjera
competente. Tratándose de consorcios,
el impedimento se extiende a los repre-
sentantes legales o personas vinculadas
a cualquiera de los integrantes del
consorcio12.
o) Las personas naturales o jurídicas a
través de las cuales, por razón de las
personas que las representan, las consti-
tuyen o participan en su accionariado o
cualquier otra circunstancia comproba-
ble se determine que son continuación,
derivación, sucesión, o testaferro, de
otra persona impedida o inhabilitada,
o que de alguna manera esta posee su
control efectivo, independientemente
de la forma jurídica empleada para elu-
dir dicha restricción, tales como fusión,
escisión, reorganización, transformación
o similares.
10 Artículo 34-A. Modificaciones convencionales al contrato.
Sin perjuicio de las responsabilidades y sanciones a que hubiere
lugar, cuando no resulten aplicables los adicionales, reducciones
y ampliaciones, las partes pueden acordar otras modificaciones al
contrato siempre que las mismas deriven de hechos sobrevinien-
tes al perfeccionamiento del contrato que no sean imputables a
alguna de las partes, permitan alcanzar su finalidad de manera
oportuna y eficiente, y no cambien los elementos determinantes
del objeto. Cuando la modificación implique la variación del
precio, debe ser aprobada por el titular de la entidad.
11 Rectificado por fe de erratas de 19 de enero del 2017.
12 Rectificado por fe de erratas de 19 de enero del 2017.
Actualidad Gubernamental
VII
p) En un mismo procedimiento de se-
lección las personas naturales o jurídicas
que pertenezcan a un mismo grupo
económico, conforme se define en el
reglamento.
De lo señalado anteriormente, esto se
relaciona con una de las últimas normas
sobre la lucha anticorrupción, la cual
está ligada en este caso, a la presente
modificación del Decreto Legislativo N.º
1341, el cual modifica la Ley N.º 30225,
Ley de Contrataciones del Estado, nos
referimos al Decreto Legislativo N.º
1352, el cual amplía la responsabilidad
administrativa de las personas jurídicas;
es decir, se trata de una “muerte civil”
para las empresas. Este decreto, deter-
mina que hay responsabilidad si se co-
meten delitos de corrupción, lavado de
activos, y financiamiento del terrorismo.
Pues, este mencionado decreto, amplía
la Ley N.º 30424, que regula la respon-
sabilidad administrativa de las personas
jurídicas por el delito de cohecho activo
transnacional, lo cual era una exigencia
para ingresar a la Organización para la
Cooperación y Desarrollo Económico
(OCDE)13.
También, se modifican los otros supuestos
sobre impedimentos del artículo 11:
a) El cónyuge, conviviente o los parientes
“hasta el segundo grado de consanguinidad o
afinidad”.
b) El porcentaje de “participación al 30 % del
capital o patrimonio social”.
c) Se extiende este impedimento para el re-
gistro de abogados sancionados por mala
práctica profesional, registro de funcionarios
y servidores sancionados con destitución por
el tiempo que establezca la ley de la materia
y en todos los otros registros creados por ley
que impidan contratar con el Estado.
Debe recordarse, el registro de abogados
sancionados por mala práctica profesio-
nal, se encuentra regulado en el Decreto
Legislativo N.° 1265, que crea el Registro
Nacional de Abogados Sancionados por
Mala Práctica Profesional, en el cual
se inscribirán a los abogados que en el
ejercicio de su profesión o cargo público
son objeto de sanción por faltar al honor
y a la dignidad de su profesión. Además,
la normativa establece que la gestión,
administración y operación de esta lista
queda a cargo del Ministerio de Justicia y
Derechos Humanos.
Es de precisar, que este registro será de
acceso gratuito al público y registrará la
información, hasta por cinco años, de san-
ciones vigentes o vencidas, a menos que
hayan sido revocadas judicialmente. El
dictamen recuerda que, según la Organi-
zación de Naciones Unidas, los abogados
que falten al honor y a la dignidad de su
13 Vid. La República, “Decretan la “muerte civil” para las empresas
que cometan delitos de alta gravedad”, en La República, Lima:
8 de enero del 2017, p. 3.
N° 101 - Marzo 2017 VII 7
VII Informes Especiales
profesión están sujetos a sanciones disci-
plinarias, civiles y penales. Sanciones que
deberán ser comunicadas al Ministerio
de Justicia en un plazo no mayor a las
48 horas de emitido el acto. Esta norma
fue emitida al amparo de las facultades
que por 90 días delegó el Congreso de
la República al Poder Ejecutivo para
legislar en materia anticorrupción. Lleva
las firmas del presidente Pedro Pablo
Kuczynski; del primer ministro, Fernando
Zavala; y de la titular de Justicia, Marisol
Pérez Tello14.
9. Valor referencial
De otro lado, el artículo 18 de la Ley,
referido al valor referencial, se elimina
el “valor estimado de bienes y servicios”,
el cual era discrecional solo para los fun-
cionarios de la entidad que convocaba
a proceso de selección. En ese sentido,
ahora, el órgano encargado de las con-
trataciones en cada entidad determina el
valor referencial para efectos del proceso
de contratación con el fin de establecer
el tipo de procedimiento de selección
correspondiente y gestionar la asignación
de los recursos presupuestales necesarios
asimismo, en el caso de bienes y servi-
cios, el valor referencial se establece en
virtud de un estudio de mercado, con
el fin de determinar el tipo de procedi-
miento de selección correspondiente y
gestionar la asignación de los recursos
presupuestales necesarios; y , en el caso
de consultoría de obras, la entidad es-
tablece los detalles de la estructura del
valor referencial y el monto respectivo,
pudiendo efectuar estudios de mercado
para confirmar el monto establecido,
también, en el caso de ejecución de
obras, el valor referencial se establece en
el expediente técnico o estudio definitivo
de la obra. Finalmente, no corresponde
establecer valor referencial en los proce-
dimientos que tengan por objeto imple-
mentar o mantener catálogos electrónicos
de Acuerdo Marco.
10. Cláusula anticorrupción
Otro aspecto, importante a nuestro cri-
terio, está referido al artículo 32 y 40 de
la Ley, los cuales, con la modificatoria, se
menciona la incorporación de la cláusula
“anticorrupción”. Asimismo, los contratos
regulados por la presente norma incluyen
necesariamente y bajo responsabilidad las
cláusulas referidas a: a) garantías, b) anti-
corrupción, c) solución de controversias,
y d) resolución de contrato por incum-
plimiento, conforme a lo previsto en el
reglamento. Y respecto al artículo 40 de la
Ley, con la modificatoria se señala que en
todos los casos, los contratos incluirán una
cláusula de no participación en prácticas
14 Recuperado de <gestion.pe/economia/crean-registro-abogados-
sancionados-mala-practica-profesional-2177380>.
VII 8 Actualidad Gubernamental
corruptas, conforme al numeral 32.3.
del artículo 32 de la presente Ley, bajo
sanción de nulidad.
11. Recursos administrativos
En relación al artículo 41 de la Ley,
referido a los recursos administrativos
(antes de la modificatoria se denomina-
da “recursos impugnativos”), se señala
ahora con la modificatoria que el recurso
de apelación será conocido y resuelto
por el Tribunal de Contrataciones del
Estado, cuando se trate de procedimien-
tos de selección cuyo valor referencial
sea superior a 50 UIT (a la fecha solo
conocía los recursos en procedimientos
superiores a 65 UIT, por lo que se reduce
de 65 UIT a 50 UIT). Asimismo, cuando
competa al titular de la entidad resolver
una apelación, lo hará previa opinión de
las áreas técnica y legal cautelando que
no participen quienes hayan intervenido
en este proceso.
12. Declaratoria de nulidad
Respecto al artículo 44 de la Ley, la
modificatoria señala además de los
casos ya establecidos en la norma, se ha
considerado adicionalmente, que la en-
tidad podrá declarar la nulidad de oficio
cuando se acredite que el contratista, sus
accionistas, socios o empresas vinculadas
o cualquiera de sus respectivos directo-
res, funcionarios, empleados, asesores,
representantes legales o agentes ha pa-
gado, recibido, ofrecido, intentado pagar
o recibir u ofrecer en el futuro algún
pago, beneficio indebido, dádiva o co-
misión en relación con ese contrato o su
procedimiento de selección. Asimismo,
se agrega el numeral 44.5, el cual esta-
blece que siempre que la nulidad derive
de un recurso de apelación presentado
o haya sido denunciada bajo cualquier
mecanismo por cualquier participante o
postor, se encuentra sujeto a lo dispuesto
en el art. 41 de la presente Ley.
13. Solución de controversias
De otro lado, el artículo 45 de la Ley,
referido a los medios de solución de
controversias de la ejecución contractual,
que con la modificatoria, ahora señala que
toda controversia que surja en relación al
contrato se resuelve mediante conciliación
o arbitraje institucional, el reglamento
regulará las excepciones para el arbitraje
ad hoc.
14. Registro Nacional de Provee-
dores
También, el artículo 46 de la Ley, referi-
do al Registro Nacional de Proveedores
(RNP), con la modificatoria se establece
que, el RNP tiene vigencia indeterminada,
en consecuencia el RNP ya no será reno-
N° 101 - Marzo 2017
vado anualmente, en ese sentido, a partir
de ahora, la inscripción en el RNP tendrá
vigencia indeterminada sujeta a la actua-
lización de información de conformidad
con lo que señala el reglamento. De igual
forma, se establece que la información
del mencionado registro será de acceso
público, salvo aquella información con-
fidencial de índole tributaria, bancaria o
comercial de las personas inscritas. Este
aspecto resulta ser muy importante, para
la eliminación de trámites que no son
trascendentes en el procedimiento de
selección.
15. Infracciones administrativas
Asimismo, respecto al artículo 50 de la
Ley, referido a las infracciones adminis-
trativas, la modificatoria, se ha extendido
las infracciones a los “subcontratistas”,
también, se han incorporado cuatro (4)
infracciones más, a las ya establecidas en
el artículo 50, los cuales son los literales
e), m), n) y o), los cuales describimos
aquí:
e) Incumplir la prohibición expresa de
que el residente o supervisor de obra,
a tiempo completo, preste servicios
en más de una obra a la vez.
m) Formular estudios de preinver-
sión, expedientes técnicos o estudios
definitivos con omisiones, deficien-
Nuevas cias o información equivocada, que
infraccio- ocasionen perjuicio económico a las
nes entidades.
n) Presentar cuestionamientos mali-
ciosos o manifiestamente infundados
al pliego de absolución de consultas
y/u observaciones.
o) Presentar recursos maliciosos o
manifiestamente infundados.
16. Conclusiones
El presente Decreto Legislativo N.º 1341,
entrará en vigencia a los quince (15) días
contados a partir de la publicación de las
modificaciones al reglamento a que hace
referencia la Primera Disposición Com-
plementaria Final, excepto los artículos
2, 9, y literales m) y n) del numeral 11.1
del artículo 11 y las Disposiciones Com-
plementarias Modificatorias que entran
en vigencia a partir del día siguiente
de publicación de la presente norma
en el diario oficial El Peruano, es decir,
a partir del 8 de enero de 201615. En
ese sentido, mediante Decreto Supremo
refrendado por el Ministro de Economía
y Finanzas, se modificará el reglamento
de la Ley N.º 30225, Ley de Contrata-
ciones del Estado, en un plazo no mayor
de sesenta (60) días, contados a partir
de la publicación del presente Decreto
Legislativo.
15 Rectificado por fe de erratas de 19 de enero del 2017.
Sistema Nacional de Gestión de Recursos Humanos y Régimen Laboral Público
La secretaría técnica y su participación en los
procedimientos administrativos disciplinarios en el
marco de la Ley del Servicio Civil, Ley N.° 30057
Ficha Técnica
Autor : José Luis Jara Bautista*
Título : La secretaría técnica y su participación en
los procedimientos administrativos disci-
plinarios en el marco de la Ley del Servicio
Civil, Ley N.° 30057
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Antecedentes
2. La secretaría técnica en el nuevo proceso
administrativo disciplinario (PAD)
3. Precalificación e investigación previa de la
presunta falta a cargo de la secretaría técnica
4. Validez de la investigación previa y precali-
ficación como presupuesto para el inicio del
procedimiento administrativo disciplinario
5. Conclusiones
1. Antecedentes
Como es sabido el Reglamento General de
la Ley del Servicio Civil, Ley N.º 30057, en
adelante LSC, aprobado por el D. S. N.º
040-2014-PCM, publicado en el diario
oficial El Peruano el 13 de junio del 2014,
estableció en su undécima disposición
complementaria transitoria, que el título
correspondiente al régimen disciplinario
y procedimiento sancionador entraría en
vigencia a los tres (3) meses de publicado
este, ello con el fin de que las entidades
se adecuasen internamente al nuevo
procedimiento.
En ese contexto el título correspondiente
al Régimen Disciplinario y Procedimiento
Sancionador, regulado por la LSC, entró
* Abogado por la Universidad San Pedro de Chimbote, con
Maestría en Derecho del Trabajo y de la Seguridad Social por la
UNMSM. Expositor en diversos eventos académicos en materia
laboral y administrativa.
Sistema Nacional de Gestión
de Recursos Humanos y
Régimen Laboral Público
en vigencia a partir del 14 de setiembre
del 2014, siendo de aplicación, inclusive
a los servidores que vienen laborando
bajo los regímenes laborales existentes
(decretos legislativos N.os 728, 276 y
1057), sin necesidad de su traslado al
nuevo régimen.
Precisamente, el Reglamento General de la
LSC en el literal h), de su única disposición
complementaria derogatoria, estableció la
derogatoria expresa de los capítulos XII y
XIII del Reglamento de la Carrera Admi-
nistrativa, aprobado mediante Decreto
Supremo N.º 005-90-PCM, los cuales
regulaban las “Faltas y las Sanciones” y
“El Proceso Administrativo Disciplinario”,
respectivamente.
Es preciso señalar que este nuevo régimen
disciplinario ha previsto qué autoridades
serán las competentes para participar en el
procedimiento administrativo disciplinario
(PAD), señalando entre ellas a los siguien-
tes: a) el jefe inmediato del presunto
infractor; b) el jefe de recursos humanos
o quien haga sus veces; c) el titular de la
entidad, y c) el Tribunal del Servicio Civil,
los cuales contarán con el apoyo de un
secretario técnico1.
Precisamente en el presente informe abor-
daremos la participación de la secretaría
técnica en los procedimientos administra-
tivos disciplinarios —en adelante PAD—,
en el marco de la Ley del Servicio Civil,
Ley N.° 30057, la importancia de la mis-
ma y los principales errores que suelen
presentarse a nivel de investigación previa
y precalificación de la presunta falta, te-
niendo como resultado la vulneración del
debido procedimiento.
1 Conforme al último párrafo del art. 92, de la Ley N.° 30057,
Ley del Servicio Civil, cualquier persona que considere que un
servidor civil ha incurrido en una conducta que tenga las carac-
terísticas de falta disciplinaria, debe informarlo de manera verbal
o escrita ante la secretaría técnica. La denuncia debe expresar
claramente los hechos y adjuntar las pruebas pertinentes.
Actualidad Gubernamental
Área VIII
VIII
Informe Especial
2. La secretaría técnica en el
nuevo proceso administrativo
disciplinario (PAD)
El nuevo régimen disciplinario ha previsto
la figura del secretario técnico, lo cual
nos parece muy acertado, toda vez que
este prestará apoyo a las autoridades,
siendo de preferencia abogado y deberá
ser designado mediante resolución del
titular de la entidad, labor que desempe-
ñará en adición a las funciones que viene
desempeñando en la entidad, pudiendo
ser designado específicamente para este
propósito.
La importancia de las funciones del secre-
tario técnico, radica no solo en que pres-
tará el apoyo a las autoridades instructivas
y sancionadoras durante la tramitación
de los procedimientos administrativos
disciplinarios (PAD), iniciados conforme
a la Ley N.° 30057, sino especialmente
en momentos previos al inicio del mismo;
es decir, en la etapa de precalificación e
investigación previa de la misma, toda vez
que es en este momento en que se deter-
minará según la gravedad de la presunta
falta el tipo de sanción propuesta, la cual
a su vez determinará quién actuará en
calidad de órgano instructor.
De este modo si bien el secretario técnico
no cuenta con capacidad de decisión, y por
disposición expresa de la ley sus informes y
opiniones no son vinculantes, en virtud de
no haber sido considerado autoridad en el
nuevo proceso administrativo disciplinario,
la importancia de sus funciones incluso
podría determinar un eventual inicio del
procedimiento administrativo disciplinario
o en su defecto proponer que una denun-
cia se archive a nivel de precalificación e
investigación previa.
Consideramos acertada la previsión de
una secretaría técnica, encargada de rea-
N° 101 - Marzo 2017 VIII 1
VIII Informe Especial
lizar una investigación previa y precalifi-
cación de las presuntas faltas, documentar
la actividad probatoria, proponer la fun-
damentación y administrar —cautelar—
los archivos emanados del ejercicio de la
potestad sancionadora disciplinaria de la
entidad pública; toda vez que en adición
a lo ya señalado, será quien recepcione
las denuncias, de forma verbal o escrita.
Para el caso de denuncias realizadas en
forma verbal la secretaría técnica deberá
brindarle al denunciante un formato para
que este transcriba su denuncia, la firme en
señal de conformidad y adjunte las pruebas
pertinentes, siendo así será esta persona
quien tenga la enorme responsabilidad
de atender a los eventuales denunciantes,
coordinando en todo momento con el
jefe de recursos humanos, o quien haga
sus veces.
De otra parte el secretario técnico debe
dar respuesta al denunciante dentro de
un plazo no mayor de treinta (30) días
hábiles, siguientes a la recepción de la
denuncia, indicándole el estado de su
ubicación actual, debemos precisar que
por disposición expresa del artículo 101
del RLSC, el denunciante es un tercero
colaborador de la administración pública,
vale decir no es parte del procedimiento
disciplinario, debiendo efectuar la precali-
ficación en función a los hechos expuestos
en la denuncia y las investigaciones rea-
lizadas, evacuando el informe preliminar
que contenga los resultados de la referida
precalificación, sustentando el inicio del
procedimiento e identificando al órgano
instructor competente y la posible sanción
a aplicarse, sobre la base de la gravedad
de los hechos, o su archivamiento.
2.1. Designación del secretario técnico
y conformación de la secretaría
técnica
De acuerdo con lo establecido en artículo
IV del Título Preliminar del Reglamento
General de la Ley de Servicio Civil —en
adelante RLSC—, aprobado mediante
Decreto Supremo N.º 040-2014-PCM,
el titular de la entidad es la máxima au-
toridad administrativa de cada entidad.
Es así que conforme a lo establecido en
el artículo 94 del RLSC la designación de
la conformación de la secretaría técnica,
incluyendo al secretario técnico, la realiza
el titular de cada entidad mediante reso-
lución administrativa.
La secretaría técnica podrá contar con
servidores civiles que colaboren con el se-
cretario técnico en el cumplimiento de sus
funciones. Por el principio de flexibilidad,
la entidad define su composición en razón
a las dimensiones de la entidad, carga pro-
cesal, complejidad de los procedimientos,
cantidad de órganos desconcentrados,
entre otros criterios.
En este punto resulta de necesidad precisar
que la norma es clara al señalar que la se-
cretaría técnica, estará a cargo de una per-
VIII 2 Actualidad Gubernamental
sona, quedando descartada la posibilidad
de que se considere a este órgano como
un colegiado, toda vez que hacerlo signi-
ficaría asimilar su situación a lo que fue
la Comisión de Procesos Administrativos
Disciplinarios, con el retardo innecesario
en el desarrollo de la instrucción.
En caso el secretario técnico fuese de-
nunciado o procesado o se encontrara
incurso en alguna de las causales de
abstención del artículo 88 de la LPAG, la
autoridad que lo designó debe designar
a un secretario técnico suplente para el
correspondiente procedimiento.
2.2. Funciones del secretario técnico
Conforme a la Directiva N.º 02-2015-SER-
VIR/GPGSC “Régimen Disciplinario y
Procedimiento Sancionador de la Ley
N.º 30057, Ley del Servicio Civil”2, el
secretario técnico tendrá las siguientes
funciones:
a) Recibir las denuncias verbales o por escrito
de terceros y los reportes que provengan
de la propia entidad, guardando las re-
servas del caso, los mismos que deberán
contener, como mínimo, la exposición
clara y precisa de los hechos.
b) Tramitar las denuncias y brindar una
respuesta al denunciante en un plazo no
mayor de treinta (30) días hábiles.
c) Tramitar los informes de control relacio-
nados con el procedimiento administra-
tivo disciplinario, cuando la entidad sea
competente y no se haya realizado la
notificación dispuesta en el artículo 96.4
del RLSC.
d) Efectuar la precalificación en función a
los hechos expuestos en la denuncia y
las investigaciones realizadas.
e) Suscribir los requerimientos de informa-
ción y/o documentación a las entidades,
servidores y exservidores civiles de la
entidad o de otras entidades. Es obliga-
ción de todos estos remitir la información
solicitada en el plazo requerido, bajo
responsabilidad.
f) Emitir el informe correspondiente que
contiene los resultados de la precalifi-
cación, sustentando la procedencia o
apertura del inicio del procedimiento e
identificando la posible sanción a apli-
carse y al órgano instructor competente,
sobre la base de la gravedad de los hechos
o la fundamentación de su archivamiento.
g) Apoyar a las autoridades del PAD durante
todo el procedimiento, documentar la
actividad probatoria, elaborar el proyecto
de resolución o acto expreso de inicio del
PAD y, de ser el caso, proponer la me-
dida cautelar que resulte aplicable, entre
otros. Corresponde a las autoridades del
PAD decidir sobre la medida cautelar
propuesta por el ST.
h) Administrar y custodiar los expedientes
administrativos del PAD.
i) Iniciar de oficio, las investigaciones corres-
pondientes ante la presunta comisión de
una falta.
j) Declarar “no ha lugar a trámite” una
denuncia o un reporte en caso que luego
de las investigaciones correspondientes,
2 Directiva aprobada por Resolución de Presidencia Ejecutiva N.º
101-2015-SERVIR-PE, de fecha 20-03-15, publicada en el diario
oficial El Peruano el 24-03-15.
N° 101 - Marzo 2017
considere que no existen indicios o
indicios suficientes para dar lugar a la
apertura del PAD.
k) Dirigir y/o realizar las acciones necesarias
para el cumplimiento de sus funciones.
2.3. Designación del responsable de
la oficina de recursos humanos
como secretario técnico en el PAD
Conforme al artículo 92 de la LSC se esta-
blece que la secretaría técnica dependerá
de la oficina de recursos humanos de la
entidad o la que haga sus veces, en tanto
que la Directiva N.º 02-2015-SERVIR/
GPGSC, ha previsto que el secretario
técnico reporta a la oficina de recursos
humanos, teniendo por funciones preca-
lificar y documentar las etapas del PAD,
asistiendo a las autoridades instructivas y
sancionadoras del mismo, conforme a sus
funciones precisadas en el punto 8.2 de la
referida directiva.
En este contexto, se tiene que la naturaleza
de las funciones del secretario técnico
en el PAD son incompatibles con las del
responsable de la oficina de recursos
humanos o de la que haga sus veces en
dicho procedimiento, siendo que esta
incompatibilidad se deriva no solo del
hecho de que como se ha precisado en
la nueva normativa el secretario técnico
dependerá de la oficina de recursos
humanos, sino también porque en el
artículo 92 de la Ley N.º 30057, Ley del
Servicio Civil, referido a las autoridades
del PAD, señala que “las autoridades del
procedimiento cuentan con el apoyo de
un Secretario Técnico; teniéndose que el
jefe de la oficina de recursos humanos o
de la que haga sus veces es precisamente
una autoridad del PAD”3.
Por tanto, considerando que eventual-
mente el encargado de la oficina de
recursos humanos o quien haga sus
veces actuará como órgano instructor y
sancionador, se incurriría en un evidente
conflicto de intereses y contravención
en la actuación ética y objetiva de los
servidores, en el caso que además de las
funciones señaladas cuente con la función
de precalificar y realizar la investigación
previa de la denuncia.
3. Precalificación e investigación
previa de la presunta falta a
cargo de la secretaría técnica
Conforme adelantamos la secretaría téc-
nica no solo participa apoyando en los
procedimientos administrativos disciplina-
rios (PAD), sino también antes del inicio
del procedimiento, estando a cargo de la
precalificación e investigación previa, por
tanto será quién determine la gravedad de
la presunta falta, la posible sanción y con
3 Véase, al respecto, el Informe Técnico N.º 820-2015-SERVIR/
GPGSC. Recuperado de <http://www.servir.gob.pe>.
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ello quién actuará en calidad de órgano
instructor.
En esa línea de ideas señalaremos que Ley
N.° 30057, Ley del Servicio Civil, ha op-
tado por establecer en su artículo 85, un
listado de faltas disciplinarias que según
su gravedad podrán ser sancionadas con
suspensión temporal o con destitución,
previo proceso administrativo, omitiendo
señalar cuál de estas faltas son conside-
rada graves o muy graves, por tanto qué
sanción específica será la que corresponda
a cada falta.
Con el ánimo de comprender nuestra pre-
ocupación en torno al problema expuesto,
podríamos poner un caso práctico: “Un
Secretario Técnico de una entidad x con
motivo de precalificar la presunta falta de
ausencias injustificadas por más de tres
días consecutivos, propone la suspensión
por un año del referido trabajador; pos-
teriormente este secretario técnico de la
entidad x, con motivo de la precalificación
e investigación previa de una presunta fal-
ta incurrida por otro servidor consistente
en las ausencias injustificadas por más de
tres días consecutivos, propone destitu-
ción”. La pregunta que nos hacemos es
¿la actuación de este secretario técnico
de la entidad x se enmarca dentro de los
lineamiento de la ley?, ¿podría alguien
cuestionar su informe de precalificación y
reclamarle el por qué para otro servidor
propuso una sanción diferente?
Pues bien, esta situación descrita no solo
se presta a posibles malas prácticas de
entidades que a través de esta facultad
disciplinaria ejercer mecanismos de repre-
sión contra servidores que no simpaticen
con los funcionarios de turno.
Asimismo, la Directiva N.° 02-2015-
SERVIR/GPGSC, “Régimen Disciplinario
y Procedimiento Sancionador de la Ley
N.° 30057, Ley del Servicio Civil”, ha
precisado que el secretario técnico pue-
de, entre otras funciones, declarar no ha
lugar a trámite la denuncia y disponer
su archivo. De este modo, cuando el se-
cretario técnico estime manifiestamente
deficiente una denuncia (porque carezca
de todo fundamento probatorio o existan
otros indicios o elementos que le resten
eficacia), con la fundamentación debida,
puede determinar no ha lugar una respec-
tiva denuncia.
En esta línea de ideas, la Autoridad Nacio-
nal del Servicio Civil (Servir) ha emitido en
Informe Técnico N.° 2300-2016-SERVIR-
GPGSC4, de fecha 19 de diciembre del
2016, señalando lo siguiente:
3.1. El procedimiento administrativo
disciplinario sobre el cual el secre-
tario técnico no tiene capacidad
de decisión y sus informes y reco-
4 Informe Técnico N.° 2300-2016-SERVIR-GPGSC, de fecha 19-12-
16. Recuperado de <http://storage.servir.gob.pe/normatividad/
Informes_Legales/2016/IT_2300-2016-SERVIR-GPGSC.pdf>.
mendaciones no son vinculantes
inicia con la notificación al servidor
o exservidor del documento que
contiene la imputación de cargos o
inicio del procedimiento disciplina-
rio emitido por el órgano instructor.
3.2. Durante la etapa de investigación
previa y precalificación la respon-
sabilidad de declarar no ha lugar
a trámite una denuncia, cuando
corresponda y siempre que no se
haya emitido el informe de preca-
lifación que recomiende el inicio
del procedimiento disciplinario, es
competencia y recae estrictamente
en el secretario técnico.
La propuesta de sanción que realiza el
secretario técnico determinará el órgano
instructor encargado de la primera fase
del PAD, la misma que según la norma
será la siguiente:
Sanción disc. Instruye
Amonestación Jefe inmediato
escrita
Suspensión Jefe inmediato
Destitución Jefe de recursos humanos
o quien haga sus veces
Como podrá advertirse, el secretario
técnico no solo podría equivocarse al
momento de precalificar la presunta falta
proponiendo una sanción desproporcio-
nada o diferente a pesar de existir hechos
similares evaluados por su persona, sino
que eventualmente podría opinar que no
existe mérito suficiente para iniciar pro-
cedimiento administrativo disciplinario,
con el consiguiente archivo respectivo tal
como se detalló en forma precedente. Por
tanto, la importancia del rol que cumple
el secretario técnico en la precalificación
e investigación previa muchas veces
determinará la correcta tramitación de
los procedimientos administrativos dis-
ciplinarios.
4. Validez de la investigación
previa y precalificación como
presupuesto para el inicio del
procedimiento administrativo
disciplinario
Una vez desarrolla la importancia del rol
que cumple el secretario técnico en la tra-
mitación de los procedimientos adminis-
trativos disciplinarios corresponde detallar
algunos supuestos en que se incurrirá en
nulidad de los mismos:
4.1. Precalificación e investigación
previa a cargo de un secretario
técnico adjunto
Un tema que ha merecido pronunciamien-
to expreso del propio Tribunal del Servicio
Civil es la imposibilidad jurídica de que en
una misma entidad exista un secretario
Actualidad Gubernamental
VIII
técnico titular y uno adjunto, recaído en la
Resolución N.° 1396-2016-SERVIR/TSC,
Primera Sala de fecha 22 de julio de 2016,
emitida por la Primera Sala del Tribunal
del Servicio Civil, señalando que debido
a la naturaleza esencial de la función del
secretario técnico conferida por ley, dicha
labor no puede ser atribuida a varios
servidores para que de manera paralela
ejerzan tal mandato, por ello la figura del
secretario técnico debe recaer en un solo
servidor civil de la entidad pública.
Pero, conozcamos un poco más sobre el
referido caso, para entender la importan-
cia del referido pronunciamiento:
- Con Informe N.° 021-2015-MP-STA-
DF-HCO, del 5 de octubre del 2015, el
Secretario Técnico Adjunto del Distrito
Fiscal de Huánuco del Ministerio Público,
en adelante la entidad, precalificó los
hechos y recomendó a la Fiscal Superior
Sanciona Oficializa la sanción
Jefe inmediato Jefe de recursos humanos
o quien haga sus veces
Jefe de recursos humanos Jefe de recursos humanos
o quien haga sus veces o quien haga sus veces
Titular de la entidad Titular de la entidad
Coordinadora de las Fiscalías Provinciales
Penales y Provinciales Mixtas del distrito
Fiscal de Huánuco, como Órgano Ins-
tructor del procedimiento administrativo
disciplinario, instaurar procedimiento
administrativo disciplinario entre otros,
al señor JHIMY ALAN VILLEGAS LEÓN,
en adelante el impugnante, por cuanto
de forma irregular habría registrado su
asistencia del 10 de abril del 2015, un día
antes, no asistiendo además a laborar el
citado día.
- Mediante Resolución N.° 01, del 09 de
octubre del 2015, en mérito al Informe
N.° 021-2015-MP-STA-DF-HCO, la
Fiscal Superior Coordinadora de las Fis-
calías Provinciales penales y Provinciales
Mixtas del Distrito Fiscal de Huánuco
instauró procedimiento administrativo
disciplinario, entre otros, al impugnante,
por presuntamente haber incurrido en
las faltas disciplinarias establecidas en los
literales c) y n) del artículo 85 de la Ley
N.° 30057, Ley del Servicio Civil.
- A través de la Resolución de Gerencia
N.° 470-2016-MP-FN-GECPH, del 18
de abril del 2016, la Gerencia Central de
Potencial Humano de la entidad impuso
entre otro, al impugnante la sanción de
cinco (5) días de suspensión sin goce
de remuneraciones, al determinar que
incurrió en las faltas y hechos imputados.
- Finalmente a través de la Resolución
N.° 1396-2016-SERVIR/TSC, Primera
Sala de fecha 22 de julio del 2016,
emitida por la Primera Sala del Tribunal
del Servicio Civil, se resolvió declarar la
NULIDAD de la Resolución N.° 01, del
09 de octubre del 2015, y la Resolución
de Gerencia N.° 470-2016-MP-FN-
GECPH, del 18 de abril del 2016, emitidas
por la Fiscalía Superior Coordinadora
de las Fiscalías Provinciales Penales y
Provinciales Mixtas del Distrito Fiscal de
N° 101 - Marzo 2017 VIII 3
VIII Informe Especial
Huánuco y por la Gerencia Central de
Potencial Humano, respectivamente,
del MINISTERIO PÚBLICO, respecto del
señor JHIMY ALAN VILLEGAS LEÓN, por
incumplir el procedimiento regular y, por
ende, vulnerar el debido procedimiento.
Cabe señalar que en la referida oportuni-
dad el Tribunal del Servicio Civil, declaró
retrotraer el procedimiento al momento
de la precalificación de la falta a cargo
de la secretaria técnica, en virtud a que
la precalificación que motivó el inicio del
procedimiento administrativo disciplina-
rio había sido realizada por el secretario
técnico adjunto, incumpliéndose de este
modo el procedimiento regular.
Es decir, que independientemente de las
dimensiones de la entidad o de la carga
procesal, solo puede haber un único se-
cretario técnico, descartándose por tanto
la figura del secretario técnico adjunto.
Prosigue el referido tribunal, que si bien
podría existir la figura del secretario técni-
co suplente, esta solo se ha previsto para
los casos en que el ST haya sido denuncia-
do, procesado o se encuentre inmerso en
alguna causal de abstención establecida
en el artículo 88 de la Ley N.° 27444,
Ley del Procedimiento Administrativo
General.
De este modo la sala precisó que la en-
tidad no cumplió con el procedimiento
regular pues instauró un proceso admi-
nistrativo disciplinario en mérito a un
informe de precalificación realizado por
un secretario técnico adjunto, figura
inexistente en la LSC. De esta manera, al
no haber cumplido con el debido proce-
dimiento previsto para la generación del
acto, lo actuado será declarado nulo.
4.2. Precalificación e investigación
previa a cargo de un secretario
técnico designado por autoridad
incompetente
Pues bien, precisemos algunas ideas para
poder entender la situación descrita,
conforme se recordará la Ley N.° 30057,
Ley del Servicio Civil, ha establecido que
para efectos del Sistema Administrativo
de Gestión de Recursos Humanos, se en-
tiende que el titular de la entidad pública
es la máxima autoridad administrativa
de una entidad pública. En el caso de los
gobiernos regionales y locales, la máxima
autoridad administrativa es el gerente
general del Gobierno regional y el gerente
municipal, respectivamente.
Esta nueva definición de titular de la en-
tidad, tiene gran repercusión en el nuevo
régimen disciplinario, en virtud a que este
no solo ha sido considerado como auto-
ridad en el procedimiento administrativo
disciplinario —quien participará como
órgano sancionador para las sanciones
de destitución—, sino también se le ha
VIII 4 Actualidad Gubernamental
atribuido la competencia para designar al
secretario técnico de la entidad.
Ahora recordemos que hasta antes de la
entrada en vigencia del régimen discipli-
nario de la Ley del Servicio Civil, el titular
de entidad de los gobiernos regionales
y locales, eran el presidente regional
—actualmente gobernador regional— y
alcalde de la municipalidad provincial o
distrital.
Siendo ello así, en la práctica una situación
que viene repitiéndose es que el secretario
técnico es designado por el gobernador
regional o alcalde de la municipalidad
provincial y distrital, a pesar de que para
efectos del nuevo régimen disciplinario ya
no es considerado titular de la entidad,
por tanto careciendo de competencia para
efectuar la referida designación.
En esta línea de ideas sostenemos que si
la investigación previa y precalificación
es realizada por un secretario técnico
designado por quien no tenía facultades
para realizarla, se afectará el debido
procedimiento, resultando por tanto irre-
gular el inicio y todas las actuaciones del
procedimiento administrativo disciplinario
iniciado, ello en virtud a que el acto de-
terminante para el inicio del referido PAD,
es el informe de precalificación e investi-
gación previa que debe ser evacuado por
quien tenía facultades para desempeñarse
como secretario técnico.
Por consiguiente, de presentarse la situa-
ción descrita lo que correspondería es
que se declare la nulidad de la resolución
de inicio del procedimiento administra-
tivo disciplinario, así como la resolución
de sanción, retrotrayéndose este hasta
el momento de la precalificación de la
presunta falta, no podría imaginarse
que las actuaciones posteriores a la
precalificación pueden validarse con el
pretexto de que el secretario técnico no
es autoridad administrativa, en virtud a
que si bien no es autoridad del PAD, este
cumple un rol de mucha importancia en
momentos previos al inicio del procedi-
miento disciplinario y que determinará
su eventual recomendación de inicio
o el archivo respectivo declarando no
ha lugar la denuncia, requiriéndose por
tanto que su designación sea realizada por
autoridad competente.
4.3. Recomendación de inicio de PAD
cuando ya prescribió la facultad
disciplinaria
El ejercicio de la potestad disciplinaria
supone la observación del debido pro-
cedimiento antes, durante y después de
iniciado el procedimiento administra-
tivo que conduzca a la emisión de una
eventual sanción disciplinaria, siendo así
resultaría contrario al principio del debido
procedimiento que el ejercicio de este
poder disciplinario, por parte del Estado
N° 101 - Marzo 2017
en su condición de empleador, pueda ser
ejercicio sin limitación del tiempo, toda
vez que ello en definitiva afectaría el
principio de seguridad jurídica.
En primer orden corresponde señalar
que la prescripción podrá ser entendida
como el mecanismo a través del cual un
servidor que haya incurrido en la comisión
de una falta disciplinaria merecedora de
una sanción disciplinaria, se libera de la
carga de soportar la imposición de una
sanción o incluso el ser sometido a proce-
dimiento administrativo disciplinario, ello
por imperio del transcurso del tiempo, en
tal sentido limita la potestad punitiva del
Estado, puesto que tiene como efecto que
la autoridad administrativa deje de tener
competencia para perseguir y sancionar
al servidor civil5.
5. Conclusiones
Del desarrollo del presente informe,
podemos arribar a las siguientes con-
clusiones:
- La importancia de las funciones del
secretario técnico, radica no solo en
que prestará el apoyo a las autori-
dades instructivas y sancionadoras
durante la tramitación de los procedi-
mientos administrativos disciplinarios
(PAD), iniciados conforme a la Ley
N.° 30057, sino especialmente en
momentos previos al inicio del mismo;
es decir en la etapa de precalificación
e investigación previa de la presunta
falta, toda vez que es en este momen-
to en que se determinará según la
gravedad de la presunta falta el tipo
de sanción propuesta, la misma que
a su vez determinará quién actuará en
calidad de órgano instructor.
- La secretaria técnica está conformada
por un secretario técnico, designado
por resolución del titular de la entidad,
y puede contar con otros servidores
que lo apoyen debido a la carga de
trabajo. No se ha previsto la figura de
secretario técnico adjunto que realice
la misma función en forma paralela al
de secretario técnico.
- Si la investigación previa y precalifi-
cación es realizada por un secretario
técnico designado por quien no tenía
facultades para realizarla, se afectará
el debido procedimiento, resultando
por tanto irregular el inicio y todas las
actuaciones del procedimiento admi-
nistrativo disciplinario iniciado, ello en
virtud a que el acto determinante para
el inicio del referido PAD, es el informe
de precalificación e investigación pre-
via que debe ser evacuado por quien
tenía facultades para desempeñarse
como secretario técnico.
5 Jara Bautista, José, Derecho Administrativo Disciplinario, Lima´:
Editorial Lex & Iuris, 2016, p. 235.
 Sistema Nacional de Control, Auditoría Gubernamental y Política Anticorrupción
Línea de acción estratégica: gestión de riesgos
del Consejo de Auditoría Interna General de
Gobierno de Chile
Ficha Técnica
Autora : Mg. Marushka Naydú Mesa Pinto*
Título : Línea de acción estratégica: gestión de
riesgos del Consejo de Auditoría Interna
General de Gobierno de Chile - Parte II
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Antecedentes
2. Fases genéricas en el proceso de administra-
ción de riesgos
3. Conclusiones
1. Antecedentes
En esta ocasión continuaremos con el desa-
rrollo del Documento Técnico N.° 70 (en
adelante el Documento), el cual, tal como
se señaló en la edición anterior, tiene como
objetivo documentar los procedimientos
y facilitar a las organizaciones guberna-
mentales, la implantación y cumplimiento
satisfactorio del Proceso de Gestión de
Riesgos, su mantención y actualización.
2. Fases genéricas en el proceso
de administración de riesgos
El Consejo de Auditoría de Chile decidió
utilizar un modelo genérico de gestión
* Abogada por la Universidad San Martín de Porres (USMP). Ma-
gíster en Gestión Pública por la Universidad de ESAN; egresada
de la maestría en Derecho de los Negocios de la USMP; titulada
como especialista en Administración de Negocios en IPAE. Gra-
duada en el Programa de Especialización de Ejecutivos de ESAN,
con mención en Administración; ha concluido el curso de Public
Finance and Performance Management en Maryland School of
Public Policy de la Universidad de Maryland, EE. UU.; así como
el diplomado de Ética Pública, Transparencia y Anticorrupción,
en la Universidad Nacional del Litoral de Argentina.
Con más de veintiún años en el sector público, en áreas tributa-
rias, administrativas y actualmente dedicada a la implementación
del Sistema de Control Interno bajo el modelo COSO.
Amplia experiencia docente, se desempeña como profesora
en la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de
la República y en el Posgrado de la Universidad de ESAN en el
Diplomado de Gerencia en la Administración Pública, y en cursos
sobre Control Interno en las Organizaciones Públicas.
Sistema Nacional de Control,
Auditoría Gubernamental y
Política Anticorrupción
de riesgos, que recoge en su mayor parte
los elementos contenidos en la Norma
NCh-ISO 31000:2012, con el fin que en
su desarrollo y mejora a través del tiempo,
permita a las organizaciones gubernamen-
tales adecuarlo a otros más específicos, si
es que aquello fuese necesario; el Docu-
mento desagrega dicho modelo genérico
como se señala a continuación:
Fase I. Establecimiento del contexto
a) Contexto interno y externo
b) Contexto de gestión de riesgos
i) Desagregación de procesos críticos y
modelamiento de riesgos
Paso N.° 1: Identificación y prio-
rización de procesos críticos en la
institución
Paso N.° 2: Identificación de subpro-
cesos en los procesos críticos
Paso N.° 3: Identificación de etapas
en cada subproceso
Paso N.° 4: Identificación de objetivos
operativos
Paso N.° 5: Identificación de riesgos
operativos relevantes
Paso N.° 6: Reconocimiento y levan-
tamiento de controles claves
Paso N.° 7: Formulación de la matriz
de riesgos estratégica
ii) Procesos transversales en la Adminis-
tración del Estado
iii) Ponderación estratégica por subpro-
ceso componentes y procesos críticos
iv) Tipología de riesgos
Fase II. Identificación de riesgos
Fase III. Análisis de riesgos
Fase IV. Valoración de riesgos
Fase V. Tratamiento de riesgos
Fase VI. Monitoreo y revisión
Fase VII. Comunicación y consultas
Continuando con el desarrollo del “Con-
texto de Gestión de Riesgos”, en el aspecto
referido a “Desagregación de Procesos
Críticos y Modelamiento de Riesgos”, en
esta ocasión corresponde tratar sobre los
pasos 6 y 7:
Actualidad Gubernamental
Área IX
IX
Partel
fina
Informe Especial
Paso N.° 6: Reconocimiento y levanta-
miento de los controles claves
El Documento señala que luego de iden-
tificados los riesgos –según lo establecido
en el paso N.° 5– corresponde reconocer
y levantar los controles que sirven para mi-
tigar los riesgos operativos identificados;
indicando que para ello se debe:
• Clasificar los controles para identificar
aquellos considerados como claves
(fundamentales).
• Calificar la efectividad de los controles
claves identificados de acuerdo con su
diseño, evaluando el nivel de cumpli-
miento de los elementos de control
adecuado; es decir, su oportunidad,
periodicidad y automatización.
• Calcular el nivel de exposición al
riesgo, en función a cada riesgo, cada
etapa, cada subproceso y cada proce-
so.
Para clasificar los controles, el Documento
señala que es necesario identificarlos con
una descripción de estos, la cual debe res-
ponder a las siguientes interrogantes: ¿qué
ser realiza?, ¿cómo se realiza el control?,
¿quién lo realiza? y ¿cuándo lo ejecuta?
Luego debe identificarse si existe más de
un control por riesgo específico; de ser
así, se debe determinar si se trata de un
control clave o no; o se trata de controles
que no contribuyen significativamente
a mitigar el riesgo, en cuyo caso deberá
informarse a la dirección de la entidad
para que evalúe su eliminación o fortale-
cimiento, teniendo en cuenta la relación
costo-beneficio.
El Documento presenta el siguiente cua-
dro como ejemplo para identificar los
controles claves respeto a una etapa de
un subproceso determinado:
N° 101 - Marzo 2017 IX 1
IX Informe Especial

Importancia del control - Supervisión: con el fin de garantizar el logro de los objetivos
Descripción del presente para mitigar de control interno, la asignación, revisión y aprobación del
Riesgo
control identificado en los riesgos al interior del trabajo del personal debe tener como resultado el control
proceso
Etapa
relevante
el proceso apropiado de las actividades.
(asociado a un riesgo Clave/
determinado) fundamen-
No es fun- - Acceso a los recursos y registros y responsabilidades antes
damental los mismos: el acceso a los recursos se debe limitar a las
tal
Qué: Registro automa-
personas autorizadas para ello, quienes deben rendir cuenta
tizado. sobre la custodia o utilización de los mismos; en ese sentido,
Cómo: El sistema de con- es importante cotejar periódicamente los recursos con los
trol biométrico registra las registros y verificar su coincidencia.
horas trabajadas y calcula
aquellas que exceden de Al respecto, el documento presenta el siguiente ejemplo, en
X
las 44 horas ordinarias. el que se efectúa dicha evaluación respecto al riesgo relevante
Cuándo: Diariamente re- identificado:
gistra las horas y calcula
Errores o
Cálcu- semanalmente
irregula- Nivel de cumplimento de los elementos de control
lo de Quién: responsable siste-
ridades adecuado asociado
horas ma biométrico. Riesgo
en el Niveles de cumplimiento: adecuado, regular, insuficiente
ex- relevante
cálculo de Qué: Visación Docu- División o
traor- Regis- Autori- Supervi-
las horas Cómo: Se revisa y aprueba menta- segrega- Acceso
dina- tro zación sión
extraordi- el cálculo de horas para ción ción
rias
narias su pago X
Cuándo: Mensualmente Errores o irre-
Quién: Jefe de la unidad gularidades en Nivel Nivel Nivel Nivel
Nivel Nivel
de remuneraciones el cálculo de adecua- adecua- adecua- adecua-
adecuado regular
las horas ex- do do do do
El encargado de remu- traordinarias
neraciones lleva un ar-
chivador con el detalle X Conclusión respecto del nivel del control: adecuado
de las horas extras por
Fuente: Documento técnico N.° 70, p. 98.
funcionario.

Fuente: Documento técnico N. 70, “Implantación, Mantención y Actualización del Proceso de Gestión
En este punto, el Documento señala que corresponde calificar
de Riesgos en el Sector Público”, p. 97. la efectividad de los controles claves identificados teniendo en
cuenta respecto a su aplicación lo siguiente: su oportunidad,
Del cuadro anterior se observa que el tercer control no resulta su periodicidad y su automatización; para ello establece los
ser clave por lo que no corresponde continuar con su análisis, lo siguientes criterios:
cual debe ser comunicado a la dirección, tal como se indicó en
el párrafo precedente al anterior. Oportunidad de la aplicación del control (o):
Clasificación Descripción
El Documento señala que, luego de identificado los controles
claves o fundamentales, corresponde establecer el nivel de Preventivo (Pv) Controles claves que actúan antes o al inicio de una actividad.
cumplimiento1 de los elementos de control adecuados; indica Correctivo (Cr) Controles claves que actúan durante el proceso y que per-
miten corregir las deficiencias.
que para ello generalmente se utilizan los siguientes criterios:
Detectivo (Dt) Controles claves que solo actúan una vez que el proceso
- Documentación en papel y/o medios electrónicos de las ha terminado.
estructuras de control interno2 las transacciones y hechos in- Periodicidad de la aplicación del control (PD)
ternos, incluyendo sus objetivos y procedimientos de control,
Clasificación Descripción
y todos los aspectos pertinentes de las transacciones y hechos
significativos; la documentación debe estar disponible y ser Controles claves aplicados durante todo el proceso, es decir,
Permanente (Pe)
en cada operación.
fácilmente accesible para su verificación.
Controles claves aplicados en forma constante solo cuando
- Registro oportuno y adecuado de las transacciones y he- Periódico (Pd)
ha transcurrido un período específico de tiempo.
chos: las transacciones deben registrarse y clasificarse en Controles claves que se aplican solo en forma ocasional
Ocasional (Oc)
el momento en que ocurren, a fin que la información siga en un proceso.
siendo relevante y útil para los directivos que controlan las Automatización en la aplicación del control (a):
operaciones y adoptan las decisiones pertinentes. También
Clasificación Descripción
conviene actualizar rápidamente toda la documentación con
objeto de mantener su validez. 100 % automati-
Controles claves incorporados en el proceso, cuya aplicación
es completamente informatizada. Están incorporados en los
- Autorización y ejecución de las transacciones y hechos rele- zado (At)
sistemas informatizados.
vantes: solo podrán ser autorizados en papel o electrónica- Controles claves incorporados en el proceso, cuya apli-
mente y ejecutados por aquellas personas que actúen dentro Semiautomatiza-
cación es parcialmente desarrollada mediante sistemas
do (Sa)
del ámbito de sus competencias, es por ello que debe ser informatizados.
comunicada explícitamente a los directivos y a los empleados, Manual (Ma)
Controles claves incorporados en el proceso, cuya aplicación
incluyendo los términos y condiciones específicos conforme no considera uso de sistemas informatizados.
a los cuales se concede una autorización. Fuente: Documento técnico N. 70, p. 67.
- Segregación de funciones: las tareas y responsabilidades El Documento señala que luego de establecer el nivel de cum-
principales ligadas a la autorización, tratamiento, registro plimiento de los elementos de control adecuados, corresponde
y revisión de las transacciones y hechos deben ser signadas determinar la efectividad de los controles, y para ello señala la
a personas distintas, reduciendo así el riesgo de errores, siguiente escala de clasificación de la efectividad de controles, la
despilfarros o actos ilícitos o la probabilidad que se detecten cual deriva de la aplicación de los tres criterios antes indicados
estos. (identificación y análisis de los controles claves o fundamentales
existentes, nivel de cumplimiento de los elementos de un control,
1 Clasifica el nivel de cumplimiento de la siguiente manera: adecuado, regular, insuficiente. y efectividad de los controles clave identificados) ello permite
2 Debe incluir aspectos sobre la estructura y políticas de una institución, sobre sus categorías operativas, establecer la clasificación del control y el valor de su diseño (nivel
objetivos y procedimientos de control, la cual debe figurar en documentos tales como planes o guías,
las políticas administrativas y los manuales de operación y de contabilidad. de eficiencia del control), tal como se señala a continuación:

IX 2 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Sistema Nacional de Control, Auditoría Gubernamental y Política Anticorrupción IX
Cumplimiento Características diseño control clave/fundamental Valor del Cumplimiento Características diseño control clave/fundamental Valor del
con normas o Clasifi- diseño con normas o Clasifi- diseño
requisitos de Periodicidad Oportunidad Automatización cación del requisitos de Periodicidad Oportunidad Automatización cación del
control (PD) (O) (A) control control (PD) (O) (A) control
Permanente Preventivo Informatizado No determi- No determi- Inexis-
Cumplimiento Insuficiente No determinado 1
Permanente Preventivo Semi informat. nado nado tente
adecuado
Permanente Preventivo manual
Óptimo 5 Fuente: Documento técnico N.° 70, p. 68.
Permanente Correctivo Informatizado
Cumplimiento
Permanente Correctivo Semi informat.
adecuado
Permanente Correctivo manual El Documento establece que una vez definida la efectividad de los
Permanente Detectivo Informatizado controles corresponde calcular el nivel de exposición al riesgo, la
Cumplimiento
adecuado
Permanente Detectivo Semi informat. cual está determinada por la severidad del riesgo dividida por la
Permanente Detectivo manual
Periódico Preventivo Informatizado
Bueno 4 eficiencia del control asociado a dicho riesgo; severidad de riesgo
Cumplimiento
Periódico Preventivo Semi informat. que fue explicada en el paso N.° 5 “Identificación de Riesgo
adecuado
Periódico Preventivo manual Operativo Relevante” de la edición del mes anterior.
Periódico Correctivo Informatizado
Cumplimiento
adecuado
Periódico Correctivo Semi informat. Para establecer la exposición al riesgo, el Documento presenta
Periódico Correctivo manual Más que
3 la siguiente escala:
Periódico Detectivo Informatizado regular
Cumplimiento
Periódico Detectivo Semi informat.
adecuado Indicador de exposición Nivel de exposición al
Periódico Detectivo manual Valor
al riesgo riesgo
Ocasional Preventivo Informatizado
Cumplimiento
Ocasional Preventivo Semi informat. 8,0–25,0 No aceptable (Na)
adecuado
Ocasional Preventivo manual
Regular 2
Ocasional Correctivo Informatizado Nivel severidad del riesgo 4,0–7,99 Mayor (Ma)
Cumplimiento
Ocasional Correctivo Semi informat. Nivel eficiencia del control
adecuado 3,0–3,99 Media (Md)
Ocasional Correctivo manual
Ocasional Detectivo Informatizado 0,2-2,99 Menor (Me)
Cumplimiento Defi-
Ocasional Detectivo Semi informat. 1
adecuado ciente
Ocasional Detectivo manual
Fuente: Documento técnico N.° 70, p. 69.

Asimismo, establece que dicha exposición
al riesgo debe determinarse por riesgo,
por etapa, por subproceso y por proceso.
Paso N.° 7: Formulación de la matriz
de riesgos estratégica
Este paso, permite elaborar la “Matriz
de Riesgos Estratégica” de la entidad, al
momento en el cual se realiza el levan-
tamiento de información, la cual debe
ser actualizada de manera periódica; al
respecto el Documento señala que di-
cha matriz debe contener los siguientes
elementos3:
Procesos críticos de la organización (pre-
viamente priorizados).
– Identificación de subprocesos com-
ponentes de los procesos críticos de
la organización y su ponderación
– Identificación de etapas en cada sub-
proceso (si corresponde)
– Identificación de los objetivos opera-
tivos por etapa o subproceso
– Identificación de todos los riesgos
operativos relevantes
– Identificación de la fuente del riesgo
y su tipología
– Valor y clasificación de la severidad de
los riesgos operativos
– Identificación, valor y clasificación de
la efectividad de los controles mitigan-
tes asociados al riesgo operativo
– Valor de la exposición al riesgo indivi-
dual, por etapa, subproceso y proceso
crítico
– Valor de la exposición ponderada por
subproceso
3 En los anexos N.os 11-1/2 y 11-2/2 de las páginas 101 y 102
del Documento. Se muestra un ejemplo de matriz de riesgos
estratégica.
ii) Procesos transversales en la Admi-
nistración del Estado
El Documento señala que estos son pro-
cesos definidos a nivel global, de acuerdo
con sus objetivos y productos finales,
debiendo las organizaciones clasificar sus
procesos solo en una de las categorías que
a continuación se señalan:
• Negocio. Subsidios a privados de
fomento, infraestructura, servicios
de atención social, otorgamiento y/o
reconocimiento de derechos, etc.
• Gerenciales o de dirección estratégica:
planificación estratégica, gobierno
electrónico, planificación presupues-
taria, etc.
• Inversión: mercado financiero e inicia-
tivas financieras.
• Información: sistemas informáticos y
sistemas de información administrati-
vos.
• Control Operativo de los Recursos
Públicos: control de gestión, etc.
• Soporte: financiero, legal, comunica-
ciones, recursos humanos, adquisicio-
nes y abastecimiento, gestión docu-
mental, mejoramiento de gestión, etc.
Asimismo, señala que en caso existan
dudas sobre la clasificación de uno o
más procesos dentro de una categoría de
procesos transversales deberá consultarse
con el asesor de riesgos del consejo de
auditoría para que de ser el caso se cree
un nuevo proceso transversal.
iii) Ponderación estratégica por sub-
proceso componentes de procesos
críticos
Al respecto, el Documento establece que
teniéndose en cuenta que no todos los
subprocesos tienen la misma importancia
estratégica dentro de un proceso crítico, la
dirección debe definir el peso relativo que
cada subproceso tienen dentro del proceso
crítico, el cual debe sumar el 100 % a tal
efecto la dirección debe tener en cuenta
determinadas variables como:
– El impacto de la concreción de los ries-
gos en el subproceso para el proceso
y la organización gubernamental.
– El grado de complejidad de las etapas
que se identifican al interior del sub-
proceso.
– Especialización del personal que se
requiere para desarrollar las diversas
etapas y actividades del subproceso.
– Los recursos involucrados y su cober-
tura regional.
– El uso de sistemas de medios de infor-
mación, entre otros.
– Eficiencia de los sistemas de informa-
ción del subproceso.
– Competencia, aptitud e integridad del
personal.
– Nivel de sistemas computarizados de
información.
– Oportunidad y efectividad de los
sistemas de control interno.
– Cambios organizacionales, operacio-
nales, tecnológicos y económicos.
– Características de los usuarios, clientes
y proveedores.
– Complejidad y volatilidad de las activi-
dades desarrolladas en el subproceso.
– Cambios organizacionales, opera-
cionales, tecnológicos y económicos
producidos.
A continuación, se presenta un ejemplo
de ponderación estratégica por subpro-
cesos:

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 IX 3

IX Informe Especial
Subpro-
Proceso Descripción
cesos
Se trata del proceso
principal de la organi-
zación gubernamental,
que cumple el objetivo
estratégico de entregar
apoyo a las iniciativas
de la mujer microem-
presaria, involucra so-
bre M$ 20,000, y se
Postulación
orienta a usuarias en
Crédi- crédito
situación vulnerable,
to de
con ingresos anuales
fomento
inferiores a las 200 UF.
para
Además, es un instru-
mujeres
mento para colaborar
microem-
con la recuperación de
presarias
las mujeres microem-
presarias afectadas por
el terremoto.
Evaluación
crédito
iv) Tipología de riesgos
También llamada categorización del ries-
go, sirve para agrupar aquellos riesgos
que tienen características y elementos
comunes: el Documento señala algunos
tipos de riesgos entre ellos: financieros,
económicos, sociales, legales, imagen,
procesos, estratégicos, medioambientales,
sistemas, personas, entre otros.
Fase II. Identificación de riesgos
Al respecto el Documento establece que
se deben identificar, analizar y valorar
los riesgos y oportunidades que afectan
a los objetivos estratégicos de la enti-
dad; señalando al respecto, que tanto
las oportunidades (impactos positivos)
como los riesgos (impactos negativos,
incertidumbre sobre el objetivo) son
eventos (incidente que surge de fuentes
internas o externas que afecten la imple-
mentación de la estrategia o el logro de
los objetivos).
En este sentido, el Documento señala que
la identificación de eventos se divide en
los dos aspectos que se señalan a conti-
nuación:
a) Identificación de oportunidades
La identificación de oportunidades es de
vital importancia para retroalimentar las
estrategias en la organización, siendo tam-
bién relevante para orientar el tratamiento
de los riesgos, por lo que estas deben ser
conocidas y evaluadas oportunamente por
la dirección de la organización guberna-
mental, ya que permiten a la institución
retroalimentar las estrategias.
b) Identificación del riesgo
La entidad debe identificar los riesgos o
revisar y mejorar su identificación de ries-
gos, para ello señala que se pueden utilizar
algunas de las técnicas contenidas en la
Norma NCH-ISO 31010:2013, citando
como las más recomendadas las siguientes:
IX 4 Actualidad Gubernamental
Justificación de la
Pond.13 Proceso
ponderación
La ponderación baja considera
que la postulación es una
acción externa, propia de las
usuarias.
10 %
Este subproceso es importante
para el éxito del proceso por
cuanto las deficiencias en la
30 %
evaluación del crédito afectan
la recuperación del mismo y
la imagen de la organización
Fuente: Documento técnico N.° 70, p. 31.
- Matriz de consecuencia-probabilidad
- Tormenta de ideas
- Técnica Delphi
En este punto, al identificar los riesgos se
debe aplicar la tipología de riesgos a la
que hicimos mención en el ítem iv) del
presente documento y asimismo, se deben
identificar señales de alerta4 de Delitos de
Lavado de Activos (LA), Financiamiento de
Terrorismo (FT) y Delito de Funcionarios
(DF); esto último con la finalidad de gene-
rar un procedimiento que permita cumplir
con los requerimientos del Oficio Circular
N.° 20/2015 del Ministerio de Hacienda,
referido a la inclusión en los mapas de
riesgo institucionales, de aquellos riesgos
relacionados con el sistema preventivo.
Fase III. Análisis de riesgos
El Documento señala que después de
identificados los riesgos, estos deben ser
analizados con relación a su probabilidad
y consecuencias; debiendo asimismo
analizarse los controles en términos de
efectividad y luego de ello identificar el
nivel de exposición al riesgo, tal como se
indicó en el paso N.° 6.
Fase IV. Valoración de riesgos
El Documento señala establece dos pasos
a ejecutarse para esta fase:
– Definición y confirmación de criterios:
según lo señalado en la “Fase de de-
finición del contexto de la gestión de
riesgos”.
– Confección de un ranking de riesgos:
el cual se desarrolla con la información
contenida en la matriz de riesgos estra-
tégica a la cual se hace referencia en el
paso N.° 7, dicho ranking de riesgos
se construye sobre la base del nivel
de exposición al riesgo para procesos
4 Referidas a: indicadores, indicios, condiciones, comportamien-
tos o síntomas de ciertas operaciones o personal que podrían
permitir potencialmente detectar la presencia de una operación
sospechosa de LA, DF o FT.
N° 101 - Marzo 2017
Subpro- Justificación de la
Descripción Pond.13
cesos ponderación
gubernamental, por otra parte
se trata de una labor altamente
especializada, para la cual no
siempre se cuenta con personal
idóneo. Una mala evaluación
puede dejar sin crédito a una
mujer que perdió su negocio
en el sismo.
Su nivel de complejidad es
medio, pero se le pondera con
Entrega este porcentaje puesto que una
25 %
crédito mala entrega podría afectar a
otros usuarios beneficiarios de
los incentivos.
La baja recuperación reper-
cute en el presupuesto de la
organización gubernamental,
afectando directamente a las
Recupera- otras usuarias y la imagen de la
35 %
ción crédito organización; además, en la ac-
tualidad se hace manualmente
y los errores en su registro son
frecuentes.
críticos y sobre la base del nivel de
exposición al riesgo ponderado para
los subprocesos que componen dichos
procesos5.
Fase V. Tratamiento de riesgos
Al respecto el Documento señala que
luego que los riesgos han sido analizados
y priorizados en el ranking de riesgos
se ejecuta esta fase, en la cual se deben
tomar las acciones necesarias para admi-
nistrar los riesgos, de tal manera que la
exposición al riesgo se mantenga en un
nivel aceptado.
En este sentido, señala que la NCh-ISO
31000:2012 establece que el tratamiento
del riesgo supone un proceso cíclico de:
- Evaluar un tratamiento del riesgo
- Decidir si los niveles de riesgo residual
son tolerables
- Si no son tolerables, generar un nuevo
tratamiento del riesgo
- Evaluar la eficacia de este tratamiento
Agrega que las opciones de tratamiento
del riesgo no se excluyen necesariamente
unas a otras ni son apropiadas en todas
las circunstancias, pudiendo estas incluir
lo siguiente:
- Evitar el riesgo decidiendo no iniciar o
continuar con la actividad que causa
el riesgo
- Aceptar o aumentar el riesgo a fin de
perseguir una oportunidad
- Eliminar la fuente del riesgo
- Modificar la probabilidad
- Modificar las consecuencias
- Compartir el riesgo con otras partes
(incluyendo los contratos y la finan-
ciación del riesgo)
- Retener el riesgo sobre la base de a
una decisión informada
5 En la páginas 42 y 43 del Documento se muestran ejemplos.
 Sistema Nacional de Control, Auditoría Gubernamental y Política Anticorrupción IX
Como ejemplo, el Documento presenta el siguiente cuadro, el Efecto potencial en Efecto
Situación esperada en
cual contienen una relación comparativa de la aplicación de Estrategias los componentes potencial en
relación con el nivel de
genéricas de la severidad del la efectividad
estrategias y su efecto potencial en la severidad del riesgo y en riesgo del control
exposición al riesgo
la efectividad del control: Aceptar La probabilidad e im- - El nivel de exposición al riesgo
pacto no se reducen. debiera estar ya dentro de los
Efecto potencial en Efecto límites con que la organización
Situación esperada en puede aceptar operar.
Estrategias los componentes potencial en
relación con el nivel de
genéricas de la severidad del la efectividad Fuente: Documento técnico N.° 70, p. 47.
exposición al riesgo
riesgo del control
Evitar La probabilidad e im- - El nivel de exposición al riesgo Luego de establecidas las estrategias, corresponde que la entidad
pacto no se reducen. está fuera de los límites acep- elabore un Plan de Tratamiento de Riesgos, el cual contenga todos
tados por la organización. No
se ve afectada. los riesgos críticos identificados de acuerdo con la priorización efec-
Reducir El nivel de probabili- Mejora su El nivel de exposición al riesgo tuada; para ello, presenta un modelo de formato6, el cual se muestra
dad o impacto se re- efectividad disminuye. a continuación y contiene el ejemplo contenido en el Documento:
ducen (o ambos).
Compartir El nivel de probabili- Mejora su El nivel de exposición al riesgo
dad o impacto se re- efectividad disminuye.
6 La descripción de la información contenida en el formato se encuentra detallada en el cuadro
ducen (o ambos). N.° 15 del Documento.

Efecto
Estra- potencial en Respon- Periodo
Proceso Ranking Fuente Descripción Evidencia
Riesgo Tipo de tegia la severidad sable de Indicador medi-
transver- Proceso de pro- Subpro- Etapa del de la estrate- Plazo Meta que se
especí- riesgo gené- de riesgo y/o la estra- de logro ción del
sal (2) cesos ceso (4) (5) riesgo gia a aplicar (13) (16) observará
fico (6) (8) rica efectividad tegia (14) indica-
(1) (3) (7) (10) (17)
(9) del control (12) dor (15)
(11)

Crédito Créditos 1 Recupe- Ejecu- Falta de Interna Procesos Reducir Se establecerá Las acciones Jefe de 6 Porcentaje Mensual -3% Carpeta
– Recu- de fo- ración del ción de garan- una instancia tienden a me- operacio- meses créditos sin del crédito
peración mento a crédito garan- tías de revisión del jorar el control nes garantía Informa-
de présta- mujeres tías Comité de Cré- del riesgo que (N.° total ción del
mos microem- dito que debe- es débil esta- de créditos sistema
presarias rá revisar cada bleciendo una mensuales Actas
crédito y cote- instancia que / N.° de Comité
jar la garantía controle al Co- créditos sin Actas de
de acuerdo al mité de Crédito garantía) * revisión
tipo de crédito. y una aplica- 100
Se adicionará ción al sistema.
un módulo al También se es-
sistema de in- pera disminuir
formación de la probabilidad
créditos, para que se concrete
que si un cré- la falta de ga-
dito no tiene rantías.
incorporado el
número de pó-
liza de garantía
no permita cur-
sar el crédito.

Fuente: Documento técnico N.° 70, p. 100.

Fase VI. Monitoreo y revisión - Seguimiento de las estrategias seleccionadas y monitoreo de

Respecto a esta fase, la directiva señala que es transversal al resto
de las fases del Proceso de Gestión de Riesgos, y permite asegurar
que se está cumpliendo adecuadamente los pasos de dicho proceso
y que asimismo asegura que las circunstancias cambiantes no
alteran las prioridades al afectar las ponderaciones estratégicas,
las probabilidades o impactos de los riesgos, etc.
Indica además que es necesario nombrar a los responsables de
monitorear y formular estructuras de reportes útiles a la organiza-
ción que le permita a la dirección obtener información relevante,
en forma oportuna y periódica, sobre el estado de los riesgos en
cualquier etapa del Proceso de Gestión de Riesgos.
Agrega al respecto que es conveniente internalizar en la cultura
organizacional la implantación y utilización de modelos de au-
toevaluación de riesgos.
Para esta fase, la directiva recomienda las siguientes actividades
para monitorear los planes de tratamiento y monitoreo.
las actividades requeridas.
- Verificar periódicamente el avance en la implementación de
la estrategia de tratamiento de los riesgos.
- También se deben analizar y evaluar los controles existentes
que contribuyen a asegurar el cumplimiento de las medidas
tomadas para mitigar los riesgos.
- La auditoría interna tiene un rol fundamental en esta
actividad, los planes de auditoría deben considerar la eva-
luación de las actividades de monitoreo y el seguimiento
de la implantación de las estrategias de tratamiento de los
riesgos.
La directiva sugiere un formato7 para el monitoreo del Plan de
Tratamiento, el cual se señala a continuación:
7 La descripción de la información contenida en el formato se encuentra detallada en el cuadro
N.° 16 del Documento.

Periodo de Resultados
Descrip- Evidencia Proyeccio-
evaluación de de la medi- Recomenda-
Proceso Subpro- Riesgo Estrategia ción de la del cumpli- nes de cum-
Proceso Etapa implementación ción de la ciones
transversal ceso específico genérica estrategia miento plimiento
de la estrategia metas (e)
a aplicar (c) (d)
(a) (b)

Fuente: Documento técnico N.° 70, p. 49.

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 IX 5

IX Informe Especial
Fase VII. Comunicación y consultas Por otro lado, en cuanto al componente realizar comunicaciones
Al respecto, el Documento señala que es una de las primeras y consultas internas y externas, el cual busca asegurar que los res-
fases8 que se debería desarrollar en la implantación de un Proceso ponsables de la implementación del Proceso de la Gestión del
de Gestión de Riesgos y que su objetivo fundamental es obtener Riesgo y las partes interesadas en la organización, comprendan
y entregar información confiable en todas las fases de este. las bases en las que se sustentan las decisiones y las razones por
las que se ejecutan determinadas acciones, el Documento señala
Indica que en esta fase: que se pueden considerar los siguientes antecedentes:
– Se desarrollan planes de comunicación y consulta, a través - Identificar usuarios o clientes internos y externos, y su nivel
de los cuales se informa y consulta a los interesados internos e importancia para el Proceso de Gestión de Riesgos.
(la organización gubernamental) y externos (autoridades,
consejo de auditoría, etc.), según resulte apropiado en cada - Definir qué tipo de información se espera recibir y remitir en
etapa del Proceso de Gestión de Riesgos. el proceso.
- Definir roles y responsables de la calidad y confiabilidad para
- La información es identificada, capturada y comunicada de
la información a recibir y remitir.
manera que todos puedan cumplir con sus roles y deberes.
- Definir periodicidad para la información a recibir y remitir.
- Se mantiene informadas a las partes interesadas, respecto a la
marcha del Proceso de Gestión de Riesgos, así como de qué - Identificar y definir sistemas, canales y mecanismos para
manera se van implementando las medidas para el tratamien- manejar la información de gestión de riesgos al interior de
to de riesgos; señalando que para ello es importante que los la organización y para remitirla externamente.
informes y sistemas de información ofrezcan suficientes datos - Definir qué tipo de reportes tendrá el proceso. Definir tipo
relevantes para posibilitar una comunicación y control eficaz. de análisis que se incluirán en los reportes.
En este sentido, el Documento señala que se deberían elaborar - Definir el procedimiento de cómo se realizará la comunica-
o actualizar “Planes de Comunicación y Consulta”, adaptados a ción, identificar los soportes y tecnologías requeridas.
la realidad de la organización, considerando como mínimo dos - Definir cómo y quiénes tendrán acceso a la comunicación,
componentes: señalar los criterios para definir perfiles por tipo de información.
- Temas relativos al riesgo - Definir cómo se recolectarán opiniones que genere la co-
- Realizar comunicaciones y consultas internas y externas municación, espacios de participación, forma como se hará
efectiva la participación.
En cuanto al componente temas relativos al riesgo, el Documento
Al respecto señala que a una determinada fecha de corte, se
señala que se pueden considerar los siguientes antecedentes:
debería analizar los resultados de los planes de comunicación
- Reportes de análisis de indicadores relacionados con el Pro- y consulta y emitir un informe; para ello, plantea solicitar a los
ceso de Gestión de Riesgos en general usuarios de la información contestar preguntas relacionadas con
- Reportes de análisis relacionados con la matriz de riesgos el contenido, oportunidad, actualidad, exactitud y accesibilidad
estratégica al jefe de servicio y responsables de las áreas en a los reportes internos y externos.
la organización Asimismo, señala que debe propenderse a mejorar la calidad
- Reportes de actualización del análisis de riesgos de la información, mediante la incorporación de tecnologías de
- Reportes del Plan de Tratamiento de Riesgos al jefe de servicio información que permitan interoperar entre los distintos sistemas
y responsables de las áreas en la organización y plataformas, tanto interna como eternamente.
Asimismo, con relación a los criterios e indicadores que pueden 3. Conclusiones
establecerse con relación al análisis de información derivada del La ejecución del paso N.° 6 de la “Fase I. Establecimiento del
Proceso de Gestión de Riesgos, respecto al componente temas contexto” permite identificar si los riesgos tienen más de un con-
relativos al riesgo, señala algunos ejemplos como: trol identificado como clave, con el fin de proceder a analizar solo
Posibles indicadores para aquellos considerados como tales; a tal efecto, se debe calificar
Criterio análisis Responsable Plazos la efectividad de los controles claves de acuerdo con su diseño.
(la lista no es taxativa)
Asociados a comprensión del Proceso de Gestión de Riesgos
Asimismo, dicho paso permite determinar la efectividad de los
• Áreas con mayor cantidad Encargado de ries- En el mes de controles, para ello, la directiva establece una escala de clasificación.
de participantes. gos en conjunto con enero de cada Por su parte, el paso N.° 7 establece la formulación de la matriz
Calidad • Materias de mayor com- los coordinadores año. de riesgo estratégica de la entidad la cual permite conocer el
cursos y plejidad para los alumnos. de riesgos.
talleres • Áreas de mejor rendi- resultado del levantamiento de información en un determinado
miento en el curso. momento, por lo que resulta prioritario que sea actualizada de
manera periódica.
Nivel de • Áreas que mejor desarro- Encargado de ries- En el mes de De otro lado, resulta importante resaltar la definición de los
aplicación llan el proceso. gos en conjunto con enero de cada procesos transversales en la administración del Estado, los cuales
• % de personas involucra- los coordinadores año.
das por área. de riesgos.
al ser definidos de manera global permiten que las entidades
Asociados a los reportes del Proceso de Gestión de Riesgos clasifiquen sus procesos dentro de ellos.
Opor- • Cumplimiento con la dis- Encargado de ries- En el mes de En cuanto al análisis de riesgos, cabe señalar que luego de va-
tunidad tribución del reporte. gos en conjunto con enero de cada lorados los riesgos, en función de su probabilidad e impacto, y
reportes • Días de retraso respecto los coordinadores año.
del Plan de comunicación. de riesgos.
priorizados estos, se deben tomar las acciones necesarias para
Calidad • Exactitud de la informa- Encargado de ries- En el mes de administrarlos, de tal manera que la exposición al riesgo se man-
contenido ción del reporte. gos en conjunto con enero de cada tenga en un nivel aceptado, debiendo tener en cuenta que se
• Completitud de análisis los coordinadores año. debe efectuar un análisis de costos y beneficios de los beneficios
del reporte. de riesgos. potenciales que pudieran originar dichas acciones.
• Nivel de medidas correc-
tivas y preventivas com- Finalmente, respecto a la “Fase de monitoreo y revisión” debe
prometidas en reporte de tenerse en cuenta que el Documento señala que debe ser consi-
tratamiento. derada como transversal respecto a los otras fases; mientras que
Fuente: Documento técnico N.° 70, p. 51. la “Fase de comunicación y consultas” busca obtener y entregar
información confiable de todas las otras fases del proceso de
8 Para efectos metodológicos la explica al culminar con todas las otras fases. gestión de riesgos,

IX 6 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Sistema Nacional de Modernización de la Gestión Pública
Implicancias de la cláusula anticorrupción
Ficha Técnica
Autor : Luis Eduardo Morante Guerrero*
Título : Implicancias de la cláusula anticorrupción
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Introducción
2. Antecedentes de la cláusula anticorrupción
en el Perú
3. ¿Qué es una cláusula anticorrupción?
4. Características de una cláusula anticorrup-
ción
5. La cláusula anticorrupción de la Cámara de
Comercio Internacional
6. La cláusula anticorrupción en el Contrato
del Gasoducto Sur Peruano
7. Aplicación de la cláusula anticorrupción
8. Formato de cláusula anticorrupción
9. Conclusiones
1. Introducción
Durante los últimos meses hemos sido
espectadores de uno de los casos más
grandes de corrupción en América
Latina, del cual muchas personas que
laboraban o han laborado para el Esta-
do peruano lamentablemente han sido
partícipes. La gran mayoría de estos ac-
tos de corrupción de gran envergadura
se han focalizado en los contratos de
concesión y las obras públicas ejecuta-
das mediante la modalidad de asocia-
ciones público privadas, modalidades
de inversión pública y desarrollo de
infraestructura que concitan una ingente
cantidad de recursos.
Dada esta coyuntura, se han abordado di-
versas estrategias para enfrentar este grave
fenómeno que afecta a la Administración
* Exasistente de Normatividad Ambiental del Organismo de
Evaluación y Fiscalización Ambiental (OEFA). Miembro del Área
Legal de Instituto Pacífico. Especialista en derecho administrativo
y contrataciones del Estado. Egresado de la Facultad de Derecho
y Ciencia Política de la Universidad Nacional Mayor de San Mar-
cos. Miembro fundador del Taller de Investigación de Derecho
Administrativo (TIDA).
Sistema Nacional de
Modernización de la
Gestión Pública
pública. Recientemente se ha publicado
diversas modificaciones a nuestro ordena-
miento jurídico con la finalidad de crear
mecanismos que obstruyan la ejecución
de acciones que busquen poner en riesgo
los intereses en el país. Además, se han
revisado con qué mecanismos contamos
actualmente, entre ellos ha llamado la
atención las denominadas “cláusulas
anticorrupción”.
Estas cláusulas son disposiciones incluidas
en los contratos celebrados entre el Estado
y un particular y permiten declarar, al pri-
mero, la resolución del contrato en caso se
verifique la falsedad de cualquiera de las
declaraciones y garantías efectuadas por el
concesionario o por el operador calificado.
Esto por si solo no tendría tal relevancia si
entre las declaraciones efectuadas por la
parte privada está declarar, por ejemplo,
que: “ni él ni ninguno de los accionistas,
socios o empresas vinculadas ni cualquiera
de sus respectivos directores funcionarios,
empleados, asesores, representantes
legales o agentes ha pagado, recibido,
ofrecido ni intentado pagar, recibir u
ofrecer ningún pago o comisión ilegal en
relación con la concesión, el contrato o
el concurso”.
El conocimiento de la existencia de las
cláusulas anticorrupción surgió con la po-
lémica en torno al proyecto del Gasoducto
Sur Peruano (GSP) en su momento, en
manos de una concesionaria integrada
por Odebrecht. En el presente año, ante
las nuevas negociaciones por el Gasoducto
Sur Peruano, se buscó que el contrato de
concesión sea modificado de tal manera
que dicha cláusula no resulte aplicable si
es que se descubriera, a futuro, eventos de
corrupción anteriores a la toma del pro-
yecto por ese adquirente. Dicho pedido
fue denegado por el actual gobierno sobre
la base de que “resultaba inaceptable para
un país renunciar a una cláusula que tiene
en todos sus contratos y donde dice que
si hay un elemento de corrupción se cae
el contrato”.
Actualidad Gubernamental
Área X
X
Informe Especial
Sobre el particular es importante resaltar
que si bien contamos con una herramienta
como las cláusulas anticorrupción, estas no
han sido implementadas por el Gobierno
como política de Estado en al menos la
mayoría de contratos de gran envergadura
celebrados por el Estado peruano, muy
por el contrario el contrato del Gasoducto
Sur Peruano es uno de los pocos contratos
que incluyen esta cláusula, aspecto que
de por si resulta muy cuestionable y criti-
cable para las administraciones que han
antecedido al actual gobierno.
En ese sentido, el presente artículo analiza
la naturaleza de la cláusula anticorrup-
ción con la finalidad que sea conocida
e incluida ahora sí en la mayoría de
contratos que celebra la Administración
pública con la finalidad de desincentivar
los actos de corrupción y salvaguardar el
interés público.
2. Antecedentes de la cláusula
anticorrupción en el Perú
La cláusula anticorrupción en nuestro país
se remonta a los “contratos de concesión
de transporte de gas natural y líquidos
de Camisea, en el 2000. No obstante,
proyectos como el de Rutas de Lima,
Línea Amarilla, los 5 tramos del proyecto
Corredor Vial Interoceánico Sur Perú-Brasil
y el proyecto del Eje Multimodal del Ama-
zonas Norte IIRSA”1 en su momento no
contemplaron una cláusula anticorrupción
o similar. Sin embargo, en el mes de fe-
brero de 2017 el presidente Pedro Pablo
Kuczynski anunció que “[…] A partir de
hoy todos los contratos de concesión del
Estado peruano obligatoriamente incor-
porarán la cláusula anticorrupción con la
finalidad de resguardar los intereses como
país”. En ese sentido, esperamos un au-
mento sustancial en el empleo contractual
de estas cláusulas.
1 Ronceros, Miguel Ángel, “Contratos y cláusulas anticorrupción”,
en El Comercio, Lima: 24 de enero del 2017. Recuperado de
<http://elcomercio.pe/opinion/colaboradores/contratos-y-clau-
sulas-anticorrupcion-miguel-angel-ronceros-noticia-1962861>.
N° 101 - Marzo 2017 X 1
X Informe Especial
3. ¿Qué es una cláusula antico-
rrupción?
Es una disposición legal que puede ser
incluida en la etapa preparatoria del
contrato, su circunscripción coadyuva a la
lucha contra la corrupción, pues mediante
ella las partes pueden respaldar una de-
claración jurada de los intervinientes en
donde afirmen y se comprometan que,
durante las negociaciones previas y durante
su redacción o en el futuro, ninguna de
ellas pague o prometa sobornos, regalos
o ventajas indebidas, en relación con el
contrato, a funcionarios públicos a escala
internacional, nacional o local, partidos
políticos, funcionarios de partidos políticos
o candidatos a cargos políticos ni a directi-
vos, funcionarios o empleados de la parte
contraria, ya sea directa o indirectamente
a través de un subcontratista, agente u otro
tercero que esté sujeto al control o a la in-
fluencia determinante de una de las partes.
También permite asegurar que la con-
traparte haya instaurado las medidas
preventivas razonables para evitar que los
subcontratistas, agentes u otros terceros
de la parte contraria incurran en prácticas
corruptas.
En suma, la cláusula es una parte de la
reacción del contrato entre dos o más par-
tes que tiene como propósito proteger el
interés de las partes, evitar la corrupción y
garantizar que cada una de ellas haga todo
lo posible para evitar actos de corrupción.
La cláusula se construye sobre la doctrina
de la buena fe, la presunción de inocencia,
la cooperación entre las partes y la idea
de que las prácticas ilícitas pueden viciar
y resolver el contrato.
Es importante precisar que esta cláusula no
busca resolver el contrato como fin, sino
combatir la corrupción. Por tanto, antes de
resolver un contrato es importante observar
si se pueden corregir a su Estado anterior los
efectos del acto de corrupción, sancionar a
los responsables y asegurar la continuidad
del contrato libre de corrupción.
4. Características de una cláusula
anticorrupción
Las características de una cláusula anti-
corrupción pueden ser detalladas de la
siguiente manera:
• Es una base contractual por la que las
partes se comprometen a cumplir lo
establecido en las reglas voluntarias
para la lucha contra la corrupción.
• Sirve tanto para pequeñas y medianas
empresas como para grandes multina-
cionales.
• Una empresa exportadora que desee
incluir la cláusula anticorrupción en
sus contratos de compra-venta inter-
nacional no necesita ningún tipo de
permiso.
X 2 Actualidad Gubernamental
• Esta cláusula se basa en el principio de
auto-regulación. La aceptación de la
cláusula anti-corrupción es voluntaria
por parte de las empresas involucra-
das.
• La interpretación de esta cláusula
corresponde a quien se designe en el
contrato2.
• La cláusula anticorrupción busca la
continuidad del contrato pero libre
de corrupción.
5. La cláusula anticorrupción de
la Cámara de Comercio Inter-
nacional
La Cámara de Comercio Internacional ha
elaborado, en el transcurso de los años,
un gran número de contratos y cláusulas
modelo. Muchas de ellas se fundamentan
en su preocupación por los devastadores
efectos que tienen las prácticas corruptas
en el mundo empresarial.
En ese contexto, la CCI ha elaborado sus
propios modelos de cláusulas contra la
corrupción, disposiciones que ayudarán
a las empresas y a sus asesores a llevar
a cabo diversos contratos, con más con-
fianza y un menor riesgo de ser afectados
por prácticas corruptas. A continuación,
presentamos el modelo integrado de
cláusula anticorrupción de la CCI:
Modelo de cláusula anticorrupción
de la CCI
Cláusula anticorrupción
Párrafo 1
Las partes se comprometen a que, en la fecha
de entrada en vigor del contrato, ni ellas ni
sus directores, funcionarios o empleados
habrán ofrecido, prometido, entregado,
autorizado, solicitado o aceptado ninguna
ventaja indebida, económica o de otro tipo
(o insinuado que lo harán o podrían hacerlo
en algún momento futuro) relacionada de
algún modo con el contrato y que habrán
adoptado medidas razonables para evitar
que lo hagan los subcontratistas, agentes o
cualquier otro tercero que esté sujeto a su
control o a su influencia determinante.
Párrafo 2
Las partes acuerdan que en todo momento,
en relación con el contrato y a lo largo de
su vigencia y posteriormente, cumplirán y
adoptarán medidas razonables para ase-
gurarse de que sus subcontratistas, agentes
u otros terceros sujetos a su control o a su
influencia determinante también lo hagan,
las disposiciones siguientes:
Párrafo 2.1
Las partes prohibirán las siguientes prácticas
en todo momento y en cualquier forma, con
relación a funcionarios públicos a nivel inter-
nacional, nacional o local, partidos políticos,
funcionarios de un partido o candidatos para
un cargo político y directores, funcionarios
o empleados de una parte, ya sea que estas
prácticas se lleven a cabo de forma directa
o indirecta, incluyendo a través de terceros:
a) Soborno es el ofrecimiento, promesa,
entrega, autorización o aceptación de
2 Recuperado de <http://www.iccspain.org/wp-content/
uploads/2015/09/ICC-Anti-corruption-Clause-SPANISH.pdf>.
N° 101 - Marzo 2017
cualquier dádiva monetaria indebida o
de cualquier otro beneficio o ventaja
para, a través de, o llevada a cabo por
cualquiera de las personas listadas arriba,
o cualquier otra persona, con el fin de
obtener o retener un negocio o cualquier
otro beneficio o ventaja inapropiada; por
ejemplo, las relacionadas con la adjudica-
ción de contratos de entidades públicas o
privadas, permisos regulatorios, asuntos
de impuestos, aduanas o procedimientos
judiciales y legislativos.
El soborno con frecuencia incluye:
i) el compartir parte del pago de un
contrato adjudicado, ya sea con el
gobierno, funcionarios de partidos
o empleados de la otra parte con-
tratante, o sus parientes, amigos o
socios comerciales, o
ii) utilizar intermediarios tales como
agentes, subcontratistas, consultores
u otros terceros para canalizar pagos
al gobierno o funcionarios de parti-
dos o a empleados de la otra parte
contratante, sus parientes, amigos o
socios comerciales.
b) Extorsión o instigación al delito es la
exigencia de un soborno o pago, ya sea
que se acompañe o no de una amenaza
ante la negativa a proporcionar lo exigi-
do. Cualquier intento de instigación o
extorsión deberá ser rechazado por las
partes y se les exhorta a reportar tales
intentos a través de los mecanismos de
reportes formales o informales que estén
disponibles, a menos que tales reportes
se consideren contraproducentes bajo
circunstancias específicas.
c) Tráfico de influencias es el ofrecimiento
o requerimiento de una ventaja indebida
con el fin de ejercer influencia inapropia-
da, real o supuesta, sobre un funcionario
público, con el objeto de obtener un
beneficio o ventaja indebida para el
instigador del acto o para cualquier otra
persona.
d) Lavado del producto de las prácticas antes
mencionadas es el ocultamiento o encu-
brimiento del origen ilícito de la fuente,
ubicación, disposición, movimiento o
titularidad de una propiedad con conoci-
miento de que tal propiedad es producto
del delito. “Corrupción” o “práctica(s)
corrupta(s)”, tal como se utiliza en esta
cláusula de ICC contra la corrupción, inclu-
ye el soborno, la extorsión o instigación al
delito, el tráfico de influencias y el lavado
de dinero del producto de estas prácticas.
Párrafo 2.2
Con relación a terceros bajo control, o suje-
tos a determinante influencia de una parte,
incluyendo pero no limitado a agentes,
consultores para el desarrollo de negocios,
representantes de ventas, agentes aduana-
les, consultores generales, revendedores,
subcontratistas, franquiciatarios, abogados,
contadores o intermediarios similares que
actúen a nombre de la parte en relación con
comercialización o ventas en la negociación
de contratos, en la obtención de licencias,
permisos u otras autorizaciones o en relación
con cualquier acción que beneficie a la parte
o como subcontratistas en la cadena de
suministro, las partes deben instruirles para
que no se involucren ni toleren ningún acto
de corrupción; no utilizarlos como conducto
para cometer algún acto de corrupción;
contratarlos solo en la medida necesaria
para el desarrollo normal del negocio de
la parte y no pagarles una remuneración
mayor a la apropiada por los servicios que
legítimamente le presten.
 Sistema Nacional de Modernización de la Gestión Pública
Párrafo 3
Si una de las partes, como resultado del
derecho a realizar una auditoría acordado
contractualmente, si lo hubiera, de los libros
de contabilidad y los registros financieros de
la otra parte, o de otra forma, aporta pruebas
de que esta última ha participado en un
incumplimiento material o repetitivo de los
párrafos 2.1 y 2.2 anteriores, lo notificará
a esta última parte en consecuencia y le
exigirá que adopte las acciones correctoras
necesarias en un plazo razonable y que le
informe de dichas acciones. Si esta última
parte no adopta las acciones correctoras
necesarias, o si estas no son posibles, puede
invocar su defensa probando que en el
momento en el que surgió la prueba del
incumplimiento o incumplimientos había
instaurado las adecuadas medidas preventi-
vas contra la corrupción, como se describen
en el artículo 10 de las Reglas de ICC para
combatir la corrupción del 2011, adaptadas
a sus circunstancias particulares y capaces de
detectar la corrupción y de fomentar una
cultura de la integridad en su organización.
Si no se adoptan acciones correctoras o,
según sea el caso, no se invoca de manera
eficaz la defensa, la primera parte puede, a
su discreción, suspender el contrato o resol-
verlo, entendiéndose que todos los importes
contractualmente debidos en el momento
de la suspensión o la resolución del contrato
continuarán siendo pagaderos, en la medida
en que lo permita la ley aplicable.
Párrafo 4
Cualquier entidad, ya sea un tribunal arbitral
u otro organismo de resolución de contro-
versias, que se pronuncie de conformidad
con las disposiciones de resolución de con-
troversias del contrato, estará facultada para
determinar las consecuencias contractuales
de cualquier presunto incumplimiento de
esta cláusula de ICC contra la corrupción.
Fuente: <http://www.iccspain.org/wp-content/uploads/2015/09/
ICC-Anti-corruption-Clause-SPANISH.pdf>.
6. La cláusula anticorrupción en
el Contrato del Gasoducto Sur
Peruano
La discusión sobre la cláusula antico-
rrupción en el Contrato del Gasoducto
Sur Peruano surgió desde noviembre del
2016, luego del destape del escándalo de
Odebrecht. Para ese momento, la empresa
Sempra-Techint estaba dispuesta a com-
prar la mayoría de acciones del consorcio
conformado por Enagás, Graña y Montero
y Odebrecht, para ello solicitó al Gobierno
peruano retirar la cláusula anticorrupción
y de ese modo no asumir ninguna de las
consecuencias del escándalo propiciado
por Odebrecht.
Como sabemos, este mecanismo faculta
al Estado peruano a declarar la resolución
del contrato de hallarse pagos o comisio-
nes ilegales en relación con la concesión,
concurso o contrato. En ese sentido, el Es-
tado peruano tenía dos opciones: permitir
la venta, lo cual sería muy beneficioso
para la empresa implicada o mantenerse
en su posición, denegar la modificación
de la cláusula; perder la oferta de compra
del proyecto, perder mucho tiempo, pero
convocar dentro de un año o menos una
nueva licitación por dicho proyecto me-
jorando las condiciones y manteniendo
la transparencia y firmeza del Estado
peruano. En esta ocasión, el Gobierno se
negó a eliminar la cláusula.
En el numeral 5.1.6 del contrato de con-
cesión, el concesionario declara que ni él
ni “ninguno de los accionistas, socios o
empresas vinculadas ni cualquiera de sus
respectivos directores funcionarios, em-
pleados, asesores, representantes legales
o agentes ha pagado, recibido, ofrecido,
ni intentado pagar, recibir u ofrecer ningún
pago o comisión ilegal en relación con
la concesión, el contrato o el concurso”.
Asimismo, a través de la cláusula 20.1,
literal c.6) del contrato, se señala que
el concedente, o sea el Estado peruano,
queda facultado a declarar la resolución
del contrato de la concesión por “la false-
dad de cualquiera de las declaraciones y
garantías efectuadas por el concesionario
o por el operador calificado, según co-
rresponda, conforme a lo establecido en
el contrato, en el concurso o durante la
ejecución del contrato”. Lo cual incluye la
declaración efectuada en el numeral 5.1.6
del contrato de concesión.
En ese sentido, “el consorcio conformado
por Sempra-Techint habría solicitado que
la cláusula en mención fuera modificada,
solicitud que también compartían los
bancos, ya que de descubrirse que la em-
presa Odebrecht había violado la cláusula,
entonces, el Gobierno peruano podía anu-
lar el contrato. Y ese es el riesgo que no
quieren correr ni el nuevo consorcio ni los
bancos que van a financiar el proyecto”3.
7. Aplicación de la cláusula anti-
corrupción
Luego de conocer un marco teórico sobre
la cláusula anticorrupción, resulta aún
más importante conocer su ejecución
por lo cual expondremos lo siguientes
puntos desarrollados por la Cámara de
Comercio Internacional4, que van a variar
dependiendo de los matices y detalles que
pueda tomar esta cláusula en cada entidad
y en cada Estado:
• Procedimiento ante el presunto
incumplimiento de la cláusula
anticorrupción
Paso 1 (Notificación). Si una de las
partes tiene conocimiento de que la parte
contraria ha cometido incumplimientos
individuales o repetitivos de las disposicio-
nes de la cláusula anticorrupción, lo notifi-
cará a la parte contraria en consecuencia.
Paso 2 (Aportación de pruebas). La
parte que alegue corrupción debe apor-
tar pruebas de esta. A menudo es difícil
encontrar pruebas, como lo es comuni-
carlas a la parte contraria sin perderlas o
causarles daños que impidan su uso pos-
3 Recuperado de <http://gestion.pe/empresas/gobierno-peruano-
no-cambiara-clausula-anticorrupcion-gsp-2174995>.
4 Recuperado de <http://www.iccspain.org/wp-content/
uploads/2015/09/ICC-Anti-corruption-Clause-SPANISH.pdf>.
Actualidad Gubernamental
X
terior. Por lo tanto, el requisito de aportar
pruebas no significa necesariamente que
deban aportarse pruebas corroborativas o
que todas las pruebas tengan que comu-
nicarse a la parte contraria en todos los
casos. Sin embargo, las pruebas deben ser
suficientes para demostrar que la sospe-
cha de corrupción no se alega de forma
vejatoria o injustificada.
Nota: La cláusula no incluye requisitos forma-
les sobre cómo deben comunicar las partes la
notificación del presunto incumplimiento, pero
normalmente el sistema habitual aplicable a las
comunicaciones contractuales entre las partes es
la notificación. Así, el contrato que estipule que
toda notificación debe realizarse por escrito tam-
bién incluirá los avisos de presunta corrupción.
• Implementación de acciones
correctivas
Paso 3 (Posibilidad de corrección de
la situación). Para garantizar al máximo
la continuidad del contrato, se permitirá
a la parte presuntamente infractora que
corrija la situación en la medida que sea
posible. Las acciones correctoras necesa-
rias pueden incluir la cooperación en las
acciones probatorias cuando se lleve a
cabo una investigación o cuando se solicite
una auditoría externa del incidente, la
publicación de alertas, la reorganización
del trabajo, la resolución de subcontratos
o contratos de empleo con personas o
empleados involucrados en actividades
corruptas o la corrección del perjuicio
económico ocasionado a la parte contraria
por todo incumplimiento probado como,
por ejemplo, la modificación del importe
del contrato.
La naturaleza y cantidad de las medidas
correctoras exigidas a la parte sujeta a
la alegación dependerán de las circuns-
tancias de caso en cuestión como, por
ejemplo, la gravedad de la infracción y
el carácter concluyente de las pruebas. La
parte presuntamente infractora informará
a la parte contraria, lo antes posible, de las
medidas que ha adoptado para corregir
la situación.
Resulta evidente, aun así, que no toda
infracción de las disposiciones contra
la corrupción puede corregirse, pero se
espera que la presunta parte infractora
haga todo cuanto esté en sus manos para
corregir al máximo la situación.
• Alegatos
Paso 4 (Demostración de inexistencia
de incumplimiento). En caso la contra-
parte aduzca la inexistencia de pruebas
legítimas o la insuficiencia de pruebas
esta también puede presentar pruebas
contrarias que demuestren la inexistencia
del incumplimiento.
Paso 5 (Demostración del debido
cuidado y medidas de prevención).
Cuando la situación no se ha corregido
o no puede corregirse, la parte presunta-
mente infractora puede invocar su defensa
N° 101 - Marzo 2017 X 3
X Informe Especial
probando que había instaurado, en el
momento en el que surgió la prueba del
incumplimiento medidas preventivas
adecuadas contra la corrupción, adap-
tadas a sus circunstancias particulares y
capaces de detectar la corrupción y de
fomentar una cultura de la integridad en
su organización. Tales medidas adecuadas
de prevención de la corrupción tienen
que i) reflejar las reglas la cláusula antico-
rrupción; ii) basarse en los resultados de
una evaluación periódica de los riesgos
existentes en el entorno empresarial de
dicha parte, y iii) estar adaptadas a sus
circunstancias particulares.
• Investigación del no cumplimiento
Paso 6 (Realización de una investi-
gación). El presentar pruebas de que se
han infringido las disposiciones contra la
corrupción, establecidas en la cláusula
anticorrupción, no resultará una tarea
fácil, ya que la corrupción en muy raras
ocasiones sucederá abiertamente.
Uno de los pocos medios para presentar
tales pruebas será facilitar las conclu-
siones de una auditoría de los libros de
contabilidad y los registros financieros
de la parte supuestamente infractora,
obviamente la negativa de la contrapar-
te de negar la investigación u obstruirla
ocasionará una presunción de veracidad
de las imputaciones en su contra. A veces
puede utilizarse la declaración de testi-
gos (como resultado de un mecanismo
de denuncia interna o de otra índole). La
legislación penal aplicable debe tenerse
en cuenta al considerar la participación
de los órganos encargados del cumpli-
miento de la ley.
• Formalidades al realizar una
auditoría
Paso 7 (Formalización de la solicitud
de auditoría). La referencia en la cláu-
sula al derecho a realizar una auditoría,
dispuesto contractualmente, no implica,
sin embargo, que pueda obtenerse tal
derecho fácilmente bajo todas las circuns-
tancias ni que este sea adecuado en todas
las situaciones. Aunque algunos contratos
otorgan a una o más partes el derecho a
realizar una auditoría a la parte o partes
contrarias, la referencia en una cláusula
anticorrupción al derecho de auditoría
no significa que el otorgar a las partes el
derecho a realizar una auditoría exhaus-
tiva constituya una práctica empresarial
recomendada y mucho menos que sea
una regla general, muy por el contrario
debe ser tomado como un excepción a
tomar en cuenta en situaciones suma-
mente complejas.
Las partes tendrán que determinar si su
vinculación les permite acceder a este de-
recho y si las circunstancias específicas de
la negociación, ejecución e implantación
futura del contrato requieren del derecho
a realizar una auditoría.
X 4 Actualidad Gubernamental
• Sanciones
Paso 8 (Suspensión o resolución con-
tractual). Si la parte que presuntamente
infringe las disposiciones de la cláusula
anticorrupción no corrige la situación en
un plazo razonable o si no es posible co-
rregirla y no se invoca defensa alguna de
manera eficaz conforme se han adoptado
medidas preventivas adecuadas contra la
corrupción, la parte contraria tendrá el
derecho, a su discreción, de suspender el
contrato o de resolverlo, entendiéndose
que los importes contractualmente de-
bidos en el momento de la suspensión o
resolución continuarán siendo pagaderos
en la medida en que lo permita la ley
aplicable.
Cuando la otra parte ejerce el derecho a la
suspensión o resolución recae en ella toda
la carga de probar que ha tenido lugar el
incumplimiento o incumplimientos de las
disposiciones de cláusula anticorrupción.
La ley aplicable podrá determinar si la
parte ha de rendir cuentas por el incum-
plimiento o incumplimientos de las dis-
posiciones de la cláusula anticorrupción.
Poner fin a un contrato importante o a
largo plazo debido a una infracción puede
ser desproporcionado. Esta circunstancia
también debe tenerse en cuenta al resol-
ver el contrato.
• Solución de controversias
Paso 9 (Solución de controversias y
acciones judiciales). Las partes remiten
todas las controversias relacionadas con las
consecuencias contractuales de cualquier
presunto incumplimiento de la cláusula
al organismo que se haya establecido
en las disposiciones sobre resolución de
controversias del contrato, como puede
ser un tribunal arbitral. Sin embargo,
el incumplimiento puede ser objeto de
un procedimiento judicial paralelo que
podría resultar en sanciones penales u
otras consecuencias civiles aparte de las
contractuales, especialmente responsabi-
lidades extracontractuales.
8. Formato de cláusula antico-
rrupción
A continuación, presentamos un modelo
de cláusula anticorrupción empresarial
internacional para ser incluido en los
contratos:
Modelo empresarial de cláusula
anticorrupción
[El CONTRATISTA] acuerda cumplir en su
totalidad todas las leyes anticorrupción que
sean de aplicación, incluyendo aquellas de
la jurisdicción en la que está registrado y
las de la jurisdicción donde está previsto
ejecutar el contrato en cuestión (en caso de
ser distintas), así como cumplir las directrices
anticorrupción de [LA CONTRATANTE].
[El CONTRATISTA] declara que i) él o, se-
gún el caso, los representantes autorizados
N° 101 - Marzo 2017
de [El CONTRATISTA] no es (son) en la
actualidad, y que durante la vigencia del
acuerdo no se convertirá(n) en funcionario(s)
o empleado(s) del gobierno del país en
cuestión ni de un partido político de dicho
país, ii) comunicará(n) inmediatamente cual-
quier nombramiento en tal sentido a la [LA
CONTRATANTE] y iii) dicho nombramiento
producirá automáticamente la rescisión del
acuerdo.
[El CONTRATISTA] acuerda que todos los
pagos efectuados a [El CONTRATISTA] se
harán efectivos únicamente una vez que [LA
CONTRATANTE] haya recibido una factura
detallada y precisa acompañada de registros
justificativos detallados. [LA CONTRATANTE]
efectuará todos los pagos en virtud del
presente acuerdo en [MONEDA LOCAL]
únicamente mediante cheque o transferen-
cia bancaria (no en divisas negociables o
instrumento al portador) a la cuenta de [El
CONTRATISTA] en una entidad financiera de
[JURISDICCIÓN LOCAL].
[El CONTRATISTA] acuerda mantener libros,
cuentas, registros y facturas exactas y acuerda
que [LA CONTRATANTE] tiene derecho,
con la ayuda de auditores externos si así lo
estima necesario, de auditar todos los libros,
cuentas, registros y facturas y documen-
tación adjunta de [El CONTRATISTA] para
comprobar su cumplimiento de las posibles
leyes anticorrupción aplicables y que [El
CONTRATISTA] prestará su total cooperación
a cualquiera de estas auditorías.
[El CONTRATISTA] acuerda no subcontratar
la totalidad del acuerdo ni parte del mismo
a ninguna otra persona o entidad sin contar
con el consentimiento previo por escrito de
[LA CONTRATANTE].
El incumplimiento por parte de [El CONTRA-
TISTA] de cualquiera de las leyes anticorrup-
ción aplicables o de las directrices anticorrup-
ción de [LA CONTRATANTE] se considerará
como una violación grave del acuerdo que
faculta a [LA CONTRATANTE] a su rescisión.
En tal caso, [El CONTRATISTA] renunciará
a toda reclamación de pago en virtud del
acuerdo, incluyendo los pagos por servicios
ya realizados. [LA CONTRATANTE] también
puede rescindir el acuerdo o suspender o
aplazar el pago si considera de buena fe que
[El CONTRATISTA] ha infringido, pretende
infringir o ha sido la causa de una infracción
de cualquier ley anticorrupción. [LA CON-
TRATANTE] no será responsable de ninguna
reclamación, pérdida o perjuicio derivado o
asociado con el incumplimiento por parte
de [El CONTRATISTA] de cualesquiera dichas
leyes o de esta cláusula anticorrupción o aso-
ciado con la rescisión del acuerdo en virtud
de la presente cláusula y [El CONTRATISTA]
indemnizará a [LA CONTRATANTE] por
cualquier reclamación, pérdida o perjuicio
de esta índole.
Fuente: <http://www.acindar.com.ar/es/sites/default/files/2016-08/
directrices-anticorrupcion.pdf>.
9. Conclusiones
La cláusula anticorrupción es buen
instrumento que permite salvaguardar
los intereses del Estado; sin embargo,
su empleo debe buscar como finalidad
erradicar los actos de corrupción o co-
rregirlos y en última instancia, permitir
resolver o suspender un contrato sin que
se vea afectado el interés de la contra-
parte afectada.

Impuesto al patrimonio vehicular del ejercicio
2017
Ficha Técnica
Autor : CPC Mario Ricardo Vera Novoa*
Título : Impuesto al patrimonio vehicular del ejer-
cicio 2017
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Introducción
2. Administración del impuesto
3. Actualización de los valores
4. Base imponible
5. Inafectos al pago del impuesto
6. Resoluciones de los tribunales Constitucional
y Fiscal
1. Introducción
En el presente artículo desarrollaremos
en forma muy sucinta el procedimiento
para la actualización de la base imponible
del impuesto al patrimonio vehicular que
realizan las municipalidades provinciales
anualmente. Para ello deben aplicar las
disposiciones establecidas en el TUO de
la Ley de Tributación Municipal aprobado
por el Decreto Supremo N.° 156-2004-
EF, que prescribe que la base imponible
del impuesto está constituida por el valor
original de adquisición, importación o de
ingreso al patrimonio, el que en ningún
caso será menor a la tabla referencial que
anualmente debe aprobar el Ministerio de
Economía y Finanzas, considerando un va-
lor de ajuste por antigüedad del vehículo.
* CPC diplomado en Gestión Municipal y Gerencia de Rentas y
Tributación en la UIGV. Consultor municipal, instructor externo
de la Escuela Nacional de Control de la Contraloría General de
la República. Director de la revista Actualidad Gubernamental.
Exfuncionario de carrera de la Municipalidad Metropolitana
de Lima. Exdocente y expositor en diplomados de gestión
municipal y tributación municipal en la Universidad Nacional
Mayor de San Marcos, Universidad Nacional Federico Villarreal,
Universidad Privada San Juan Bautista, Universidad Nacional
Hermilio Valdizán, Universidad UPIG, Colegio de Abogados
de Lima, Cusco, Junín y Cono Norte, Inicam. Autor de diversos
textos sobre administración tributaria municipal.
Administración de Rentas y Tributación Municipal
Administración de Rentas
y Tributación Municipal
En esta responsabilidad compartida el
Ministerio de Economía y Finanzas, emitió
la Resolución Ministerial N.° 005-2017-
EF/15, publicada en el diario oficial El
Peruano el 6 de enero del presente año
mediante la cual aprueba la Tabla de
Valores Referenciales de Vehículos para
efectos de determinar la base imponible
del impuesto al patrimonio vehicular
correspondiente al ejercicio 2017. Sobre
la base de este documento las municipa-
lidades provinciales del país procederán a
la referida actualización.
Antes de entrar al desarrollo del tema
es importante señalar aspectos del TUO
de la Ley de Tributación Municipal que
norman la Administración del impuesto al
patrimonio vehicular por parte de las mu-
nicipalidades provinciales del país y luego
presentaremos un caso práctico de actua-
lización de la base imponible que ejecuta
la Municipalidad Metropolitana de Lima
a través de su Servicio de Administración
Tributaria (SAT). Para ello, tomaremos la
declaración de un contribuyente del 2016
y la compararemos con la actualización
2017 efectuada por el SAT Lima.
Asimismo, presentamos el contenido de
una resolución del Tribunal Constitucional
que declaró improcedente una demanda
sobre inafectación al pago del IPV, por
cuanto para ello se requiere la presenta-
ción de documentos que demuestren el
tratamiento contable otorgado al activo,
y otra resolución del Tribunal Fiscal que
al resolver la apelación presentada revocó
la resolución que declaró improcedente
la solicitud de inafectación al pago del
impuesto al patrimonio vehicular, respecto
de un vehículo autorizado para prestar
servicio de transporte público masivo.
2. Administración del impuesto
La administración del impuesto corres-
ponde a las municipalidades provinciales,
Actualidad Gubernamental
XI
Área
XI
Informe Especial
en cuya jurisdicción tenga su domicilio el
propietario del vehículo. El rendimiento
del impuesto constituye renta de la mu-
nicipalidad provincial.
El impuesto grava la propiedad de los
vehículos automóviles, camionetas, station
wagons, camiones, buses y ómnibuses, con
una antigüedad no mayor de tres (3) años.
Dicho plazo se computa a partir de la
primera inscripción en el Registro de
Propiedad Vehicular. Son sujetos pasivos,
en calidad de contribuyentes, las personas
naturales o jurídicas propietarias de los
vehículos señalados. Para mayor precisión,
a continuación se describen la definición
y características de los vehículos afectos:
• Automóvil: vehículo automotor para
el transporte de personas hasta de 6
asientos y excepcionalmente hasta 9
asientos, considerados como de las
categorías A1, A2, A3, A4 y C. (Ley
N.° 27616, D. S. N.° 22-94-EF/15).
• Camioneta: vehículo automotor para
el transporte de personas y de carga,
cuyo peso bruto vehicular hasta de
4,000 kg considerados como de las ca-
tegorías B1.1, B1.2, B1.3 y B1.4. (Ley
N.° 27616, D. S. N.° 22-94-EF/15).
• Camioneta pick-up: vehículo automo-
tor de cabina simple o doble con caja
posterior destinada para el transporte
de carga liviana y con un peso bruto
vehicular que no exceda los 4,000
kg. (D. S. N.° 004-2001-MTC, poste-
riormente derogado por el l Decreto
Supremo N.º 055-2010-MTC).
• Camioneta panel: vehículo automotor
con carrocería cerrada para el trans-
porte de carga liviana y con un peso
bruto vehicular que no exceda los
4,000 kg.
• Camioneta rural: vehículo automotor
para el transporte de personas de
hasta 17 asientos y cuyo peso bruto
N° 101 - Marzo 2017 XI 1
XI Informe Especial
vehicular no exceda de los 4,000 kg.
(R. M. N.° 074-2002-EF/15).
• Station wagon: vehículo automotor
derivado del automóvil que al rebatir
los asientos posteriores permite ser
utilizado para el transporte de carga
liviana, considerados como de las
categorías A1, A2, A3, A.4 y C. (Ley
N.° 27616, D. S. N.° 22-94-EF/15).
• Camión: vehículo automotor para
el transporte de mercancías con un
peso bruto vehicular igual o mayor a
4,000 kg. Puede incluir una carrocería
o estructura portante (Ley N.° 27616
y R. M. N.° 012-2007-EF/15).
• Bus: vehículo automotor para el trans-
porte de personas con un peso bruto
vehicular que exceda a 4,000 kg. Puede
incluir una carrocería o estructura por-
tante. (R. M. N.° 012-2007-EF/15).
Cuerpo General de Bomberos Voluntarios
del Perú; e) universidades y centros edu-
cativos, conforme a la Constitución; f) los
vehículos de propiedad de las personas
jurídicas que no formen parte de su activo
fijo; g) los vehículos nuevos de pasajeros
con antigüedad no mayor de tres (3) años
de propiedad de las personas jurídicas o
naturales, debidamente autorizados por
la autoridad competente para prestar
servicio de transporte público masivo. La
inafectación permanecerá vigente por el
tiempo de duración de la autorización
correspondiente.
Caso práctico
Actualización del impuesto al patrimo-
nio vehicular año 2017
En este punto presentamos un caso prácti-
co de actualización de la base imponible
del impuesto al patrimonio vehicular
de un contribuyente correspondiente al
2017, elaborado por el SAT de Lima. Para
ello ha tenido en cuenta lo señalado en la
Ley de Tributación Municipal y la Resolu-
ción Ministerial N.° 005-2017-EF/15 que
aprueba la Tabla de Valores Referenciales
de Vehículos para efectos de determinar
la base imponible del impuesto al patri-
monio vehicular, publicado en la separata
especial en el diario oficial El Peruano el 6
de enero del presente año.
Partimos de la declaración jurada actuali-
zada por el SAT del contribuyente del año
2016 y la compararemos con la actuali-
zación 2017 y podremos apreciar que se
ha producido la disminución del valor del
vehículo por el ajuste de depreciación y
consecuentemente la disminución del
pago del impuesto en forma mínima.

2.1. Descripción de las categorías Cuadro N.° 1

Corresponde a la actualización de la base imponible del impuesto predial del 2016, elabora-
Los vehículos según su categoría se cla- do por el SAT de Lima Metropolitana
sifican en:
Actualización de valores del impuesto al patrimonio vehicular 2016
Hasta 1050 cc Categoría A1
Código del contribuyente: 37964321
De más de 1050 cc Hasta 1500 cc Categoría A2
De más de 1500 cc Hasta 2000 cc Categoría A3 I. Datos del contribuyente
De más de 2000 cc Categoría A4
Apellidos y nombres Tipo de documento de
Juan Pérez DNI 02367845
o razón social identidad DNI/LE
Vehículos con tracción en las cuatro (4)
ruedas con un peso vehicular inferior a: Domicilio fiscal Av. Bausate y Mesa 1507 Condición especial Ninguna

• Los 2500 kg cuando usan motor a II. Datos y características del vehículo
gasolina: categoría C Fecha F. inscripción
Placa Número Motor Características
• Los 2700 kg cuando usan motor dié- adquisición Sunarp
sel: categoría C ABC-2324 FKONERTZ-257896 24-01-14 24-01-14 Clase: Automóvil
Categoría: A3 (de 1500 a 2000 cc)
Marca Modelo Año de fabricación
3. Actualización de los valores Renault Logan Sedan Expression 1.6 2013
La actualización de los valores de los ve-
III. Liquidación del impuesto
hículos por las municipalidades, sustituye
Valor referencial % de propiedad
la obligación de presentar anualmente la Valor de adquisición del vehículo
según tabla (c)
declaración jurada por parte de los contri- $ 11,890 T. de cambio 2.82 S/ 33,529.80 S/ 36,450.00 100 %
buyentes hasta último día hábil del mes Base imponible (a) Tasa (b) Impuesto anual (d)2= (a) x (b) x (c) Cuota trimestral
de febrero, salvo que la municipalidad 36,450 1% 364.50 S/ 91.13
establezca una prórroga y se entenderá
como válida en caso que el contribuyente La base imponible a utilizar es el mayor valor resultante de la comparación entre el valor de adquisición y
el valor referencial señalado en la Tabla de Valores Referenciales de Vehículos, elaborada por el Ministerio de
no la objete dentro del referido plazo Economía y Finanzas R. M. N.° 004-2016-EF/15 al cual se aplica el porcentaje de propiedad.
establecido para el pago al contado del El monto a pagar no será inferior al 1.5 % de la UIT vigente (S/ 3,950.00) al 1-01-16 (art. 33 TUO Ley de
impuesto (28 febrero de cada año). Tributación Municipal).

IV. Montos a pagar a la fecha de emisión

4. Base imponible Fecha de Monto insolu- Derecho Cuota trimestral Código del pago en
Cuota
La base imponible del impuesto está cons- vencimiento to trimestral de emisión D + (4) centros autorizados
tituida por el valor original de adquisición, 01 29-02-2016 91.13 3.00 94.13 11612037393
importación o de ingreso al patrimonio, 02 31-05-2016 91.13 0.00 91.13 + reajuste (IPM) 11614887665
03 31-08-2016 91.13 0.00 91.13 + reajuste (IPM) 11617737939
el que en ningún caso será menor a la 04 30-11-2016 91.13 0.00 91.13 + reajuste (IPM) 11620588207
tabla referencial que anualmente debe Total anual (S/)
367.52 0201630644V16
aprobar el Ministerio de Economía y Fi- Hasta el 29-02-16
nanzas, considerando un valor de ajuste Si opta por el pago en cuotas trimestrales, la 2.a, 3.a y 4.a cuota tendrán un reajuste de acuerdo con la variación
por antigüedad del vehículo. acumulada del Índice de precios al por mayor (IPM), que publica el Instituto Nacional de Estadística e infor-
mática, por el periodo comprendido desde el mes de vencimiento de pago de la primera cuota hasta el mes
5. Inafectos al pago del impuesto precedente a la fecha de pago (art. 35 TUO de la Ley de Tributación Municipal).
La actualización de valores se realiza en aplicación del artículo 34 del TUO de la Ley de Tributación Municipal. De
Se encuentran inafectos al pago del no formularse objeción hasta el 29-02-16, la actualización tendrá los efectos de declaración jurada para el 2016.
impuesto, la propiedad vehicular las si- La sola objeción dentro de dicho plazo, sin la presentación de la declaración jurada correspondiente, configurará
guientes entidades: a) el Gobierno central, la infracción al numeral 1) del art. 176 del TUO del Código Tributario vigente, sancionable con multa tributaria.
las regiones y las municipalidades; b) los Recuerde la importancia del pago puntual: Por cada cuota vencida se aplicarán intereses moratorios, así
como gastos y costas procesales de iniciarse el proceso de cobranza coactiva (TUO del Código Tributario y
gobiernos extranjeros y organismos inter- modificatorias y el TUO de la Ley de Procedimiento de Ejecución Coactiva y modificatorias).
nacionales; c) entidades religiosas; d) el

XI 2 Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017

 Administración de Rentas y Tributación Municipal XI
Cuadro N.° 2 valor del vehículo de S/ 5,190.00 como
Corresponde a la actualización de la base imponible del impuesto predial 2017, elaborado consecuencia por el ajuste por antigüedad
por el SAT de Lima Metropolitana al mismo contribuyente a fin de determinar las diferencias
del vehículo.
Actualización de valores del impuesto al patrimonio vehicular 2017 El impuesto anual acotado en el 2016 fue
Código del contribuyente: 37964321 de S/ 364.50 y en el 2017 es de S/ 335.30
existiendo una disminución de S/ 29.20
I. Datos del contribuyente como consecuencia de la disminución del
Apellidos y nombres o
Juan Pérez
Tipo de documento de
DNI 02367845
valor del vehículo.
razón social identidad DNI/LE
Domicilio fiscal Av. Bausate y Mesa 1507 Condición especial Ninguna 6. Resoluciones de los tribunales
Constitucional y Fiscal
II. Datos y características del vehículo
A continuación, presentamos dos casos
Fecha F. inscripción
Placa Número motor
adquisición Sunarp
Características de apelaciones resueltas por el Tribunal
ABC-2324 FKONERTZ-257896 24-01-14 24-01-14 Clase: Automóvil Constitucional y el Tribunal Fiscal, las
Categoría: A3 (de 1500 a 2000 cc) mismas que fueron presentadas por
Actualizar en el caso de haber realizado contribuyentes de las municipalidades
modificaciones en Sunarp. provinciales por no estar de acuerdo con
Marca Modelo Año de fabricación lo resuelto por la Administración Tributa-
Renault Logan Sedan Expression 1.6 2013 ria Municipal respecto a la aplicación del
III. Liquidación del impuesto
impuesto materia del presente artículo.
Valor referencial
Valor de adquisición del vehículo % de propiedad (c)
según tabla
$ 11,890 T. de cambio 2.82 S/ 33,529.80 S/ 31,260.00 100 % Caso práctico N.° 1
Base imponible (a) Tasa (b) Impuesto anual (d)2= (a) x (b) x (c) Cuota trimestral
33.529.80 1. % 335.30 S/ 83.83
Recurso de agravio constitucional/co-
1. La base imponible a utilizar es el mayor valor resultante de la comparación entre el valor original de la branza coactiva del impuesto vehicular
adquisición, importación o de ingreso al patrimonio (S/) y el valor referencial señalado en la Tabla de Valores
Exp. N.° 01769-2007-PA/TC, Lima
Referenciales de Vehículos elaborada por el Ministerio de Economía y Finanzas N.° 005-2017-EF/15, al cual
se aplica el porcentaje de propiedad. De tener su vehículo una marca y/o modelo no contemplado en la Este caso corresponde a un recurso de
tabla referida le corresponderá para el 2017. El valor real considerado para otras marcas y/o otros modelos. agravio constitucional interpuesto por una
2. El monto a pagar no será inferior al 1.5 % de la UIT vigente (S/ 4,050.00) al 01-01-17 (artículo 33 del TUO empresa contra la sentencia de la Tercera
de la Ley de Tributación Municipal).
Sala Civil de la Corte Superior de Justicia
IV. Montos a pagar a la fecha de emisión (S/) de Lima, de fojas 500 del segundo tomo
Fecha Derecho del expediente de autos, de fecha 16 de
Cuota Monto Cuota trimestral Código de pago
vencimiento emisión agosto del 2006, que, confirmando la
1.a 28-02-17 83.83 3.50 87.33 11712544918 apelada, declaró improcedente la deman-
2.a 31-05-17 83.83 0.00 83.83 + reajuste IPM 21712544917 da de amparo de autos.
3.a 31-08-17 83,83 0.00 83.83 + reajuste IPM 31712544916 El Tribunal Constitucional resolvió declarar
4.a 30-11-17 83.83 0.00 83.83 + reajuste IPM 41712544915 improcedente esta demanda por cuanto
Total anual S/ 338.82 02016306444V17 para determinar si una empresa dedicada
Si opta el pago en cuotas trimestrales deberá tener en cuenta que a partir de la segunda cuota tendrá un rea- a la compraventa de vehículos para gozar
juste de acuerdo con la variación acumulada del Índice de precios al por mayor (IPM) que publica el Instituto de la aplicación de la inafectación al pago
Nacional de Estadística e Informática por el período comprendido después de la fecha de vencimiento de pago del IPV, se requiere la presentación de docu-
de la primera cuota hasta precedente a la fecha de pago (art. 35 del TUO de la Ley de Tributación Municipal).
La actualización de valores se realiza en aplicación del art. 34 del TUO de la Ley de Tributación Municipal y
mentos que demuestren el tratamiento con-
tendrá efectos de declaración jurada para el año en vigencia siempre que no formule objeción alguna hasta el table otorgado al activo, a fin de determinar
último día hábil del mes de febrero. La sola objeción dentro de dicho plazo sin la presentación de la declaración si es de naturaleza fija o, en caso contrario,
jurada correspondiente generará que la actualización no tome la calidad de declaración jurada por lo que se si corresponde la inafectación. Ese análisis
configurará la infracción al numeral f) del artículo 176 del TUO del Código Tributario vigente, sancionable con
multa tributaria. es pertinencia de una vía más lata dado
Recuerde la importancia del pago puntual: por cada vencida se aplicarán intereses moratorios (Ord. N.° que, por las características ya señaladas,
1352), así como gastos y costas procesales de iniciarse el Proceso De Cobranza Coactiva (TUO del Código el proceso de amparo no resulta idóneo.
Tributario y modificatorias y TUO de la Ley de Procedimientos de Ejecución Coactivo).
A continuación, veamos con mayor
Fecha de emisión
El contenido de este formato podrá ser visualizado en nuestro portal: <wwwsat. detalle la demanda del recurrente y la
gob.pe/cuadernillovehicular> usando su código de contribuyente como usuario
1-01-17
y la cable web cartilla: OKV 78187.
fundamentación del tribunal para declarar
improcedente la demanda.
Conclusiones El valor del vehículo en tabla del 2017 Argumentos de la demandante
Como conclusiones de la comparación es de S/ 31,260.00. Sostiene que es una empresa dedicada a
de la actualización de la base imponible 3. El impuesto anual aplicado para el la compraventa de vehículos, por lo que
del impuesto al patrimonio vehicular del 2016 alcanzó S/ 364.50. resulta aplicable a su caso la inafectación
contribuyente del 2016 versus el 2017, El impuesto anual aplicado para el contenida en el inciso f) del artículo
se puede establecer lo siguiente: 2017 alcanzó S/ 335.30. 37 de la Ley de Tributación Municipal:
“Artículo 37. Se encuentran inafectos al
1. El valor de adquisición del vehículo Como conclusión final se puede apreciar pago del impuesto, la propiedad vehicu-
que tomaron en cuenta para los años que el valor del vehículo en la tabla para el lar de las siguientes entidades: [...] f) Los
2016-2017 en S/ 33,529.80. 2016 fue de S/ 36,450.00 y el 2017 apa- vehículos de propiedad de las personas
2. El valor del vehículo en la tabla del rece con un valor en tabla de 31,260.00, jurídicas que no formen parte de su activo
2016 es de S/ 36,450.00. lo que significa una disminución del fijo. [...]”.

Actualidad Gubernamental N° 101 - Marzo 2017 XI 3

XI Informe Especial
Por ello, solicita que el SAT se abstenga de
continuar con todos los procedimientos
coactivos que se hayan iniciado en contra
de la empresa, derivados de la cobranza
del impuesto al patrimonio vehicular,
dejando sin efecto todas las órdenes de
pago, resoluciones de multa y/o deter-
minación sobre la exigibilidad de dicho
impuesto y el levantamiento inmediato
de todas las medidas cautelares trabadas
en contra de la demandante. Sostiene
además que tomando en cuenta que
los vehículos cuya propiedad detenta
constituyen mercancías, en virtud de la
actividad económica que realiza, no se
encuentran en su activo fijo, por lo que
coincide completamente con el supuesto
de hecho de la referida norma. Así, el co-
bro de este tributo constituye vulneración
de su derecho constitucional a la propie-
dad, así como del principio de legalidad
en materia tributaria.
Argumentos del SAT
El SAT deduce la excepción de agotamien-
to de la vía previa. Asimismo, contradice la
demanda en todos sus extremos alegando
que la demandante no ha acreditado lo
alegado, es decir, cumplir los requisitos
para gozar de la inafectación al IPV. Por
lo anterior, el inicio del procedimiento de
ejecución coactiva se encuentra dentro de
las facultades otorgadas a la Administra-
ción a fin de hacer efectivo el cobro de las
acreencias tributarias.
Consideraciones del Tribunal Consti-
tucional
• Precisa que la instancia que precede
a este tribunal rechazó la demanda
invocando la causal 2) del artículo 5
del Código Procesal Constitucional, Ley
N.º 28237; es decir, la existencia de
otra vía procedimental específica, igual-
mente satisfactoria, para el derecho
constitucional considerado vulnerado.
Por tanto, es deber de este tribunal
pronunciarse con respecto a ello.
• Es necesario tomar en cuenta que en
abundante jurisprudencia este tribunal
ha señalado que las inafectaciones, exo-
neraciones y beneficios tributarios “no
constituyen en puridad derechos cons-
titucionales para el beneficiado, pues
en realidad se trata de regímenes tri-
butarios especiales, cuyo status jurídico
distinto, determina que su violación o
amenaza de violación deba encontrar
tutela a través de la jurisdicción ordina-
ria, y no en sede constitucional”.
• Responde a que el juez del amparo no
solo tiene el deber de cuidar que no se
desnaturalice el objeto fundamental
de este proceso, cual es la protección
de derechos constitucionales de in-
dubitable titularidad por quien alega
una posible vulneración o amenaza
restituyendo los hechos a la situación
XI 4 Actualidad Gubernamental
anterior a la supuesta afectación de
derechos, sino que al mismo tiempo
tiene el deber de abstenerse de invadir
competencias y prerrogativas que son
exclusivas de quienes ejercen potestad
tributaria por mandato constitucional.  tar servicio de transporte público masivo,
• La empresa recurrente cuestiona el
cobro del IPV por considerar que goza
de la inafectación tributaria que la
ley dispone en determinados supues-
tos. Así, es evidente que se impugna
una actuación administrativa que no
afecta derecho fundamental alguno.
En consecuencia, la vía del amparo no
es la pertinente para la dilucidación
de este caso ya que para este tipo de
cuestionamiento resulta aplicable la
ley que regula el Proceso Contencioso
Administrativo, Ley N.º 27584, en la
que existe etapa probatoria necesaria
para la resolución de los hechos invo-
cados.
• En este orden de ideas, el artículo 5
de la Ley N.º 27584 señala que en el
proceso contencioso-administrativo
podrán plantearse pretensiones con
el objeto de obtener la declaración
de nulidad total o parcial o ineficacia
de actos administrativos, el reconoci-
miento o restablecimiento del dere-
cho o interés jurídicamente tutelado
y la adopción de las medidas o actos
necesarios para tales fines, entre
otros. En adición a ello, en este tipo
de proceso se permite la actuación de
medios probatorios que acrediten lo
argumentado por las partes, a dife-
rencia de lo permitido por el proceso
de amparo.
Por todas estas consideraciones y teniendo
en cuenta que para determinar la aplica-
ción de la inafectación al pago del IPV, se
requiere la presentación de documentos
que demuestren el tratamiento contable
otorgado al activo, a fin de determinar si
es de naturaleza fija o, en caso contrario,
si corresponde la inafectación el Tribunal
Constitucional declara improcedente la
demanda, dejando a salvo el derecho
del actor para hacerlo valer en la vía
correspondiente.  culo con placa de rodaje N.° W4H-855
Caso práctico N.° 2
¿Los vehículos nuevos de pasajeros
gozan de inafectación al pago del
impuesto al patrimonio vehicular?
Resolución del Tribunal Fiscal
N.° 07192-11-2014
El presente caso trata de una municipa-
lidad provincial del interior del país que
declaró improcedente la solicitud de
inafectación al pago del impuesto al pa-
trimonio vehicular del 2014, respecto del
vehículo de placa de rodaje N.° W4H-855
de servicio público de pasajeros.
N° 101 - Marzo 2017
El Tribunal Fiscal al resolver la apelación
revocó la resolución que declaró improce-
dente la solicitud de inafectación al pago
del impuesto al patrimonio vehicular, res-
pecto de un vehículo autorizado para pres-
por cuanto la recurrente ha acreditado el
cumplimiento de todos los requisitos esta-
blecidos en el inciso g) del artículo 37 de
la Ley de Tributación Municipal, toda vez
que del certificado de habilitación vehicu-
lar se advierte que la aludida autorización
se encontraba vigente al nacimiento de la
obligación tributaria del año solicitado, no
siendo necesario que dicha autorización
se encuentre vigente durante todo el año,
sino solo a la fecha de nacimiento de la
obligación tributaria, esto es, al 1 de enero
del año materia de solicitud.
Se inhibe del conocimiento de la ape-
lación en el extremo referido al abuso
de autoridad de los funcionarios de la
Administración, por no tener este tribunal
competencia para emitir pronunciamiento
al respecto. Se remite este extremo de los
actuados a la Administración a fin que le
otorgue el trámite correspondiente.
Apelación de la recurrente
La recurrente sostiene que se encuentra
inafecta al pago del impuesto al patri-
monio vehicular del 2014, dado que el
carácter de sujeto pasivo del impuesto
se atribuye al primero de enero de cada
año, es de periodicidad anual y a dicha
fecha contaba con autorización para
prestar el servicio de transporte público
de personas.
Pronunciamiento de la Administración
tributaria
La Administración señala que no corres-
ponde otorgar la inafectación solicitada
por el 2014, respecto del vehículo con
placa de rodaje N.° W4H-855, dado que
este cuenta con autorización para prestar
el servicio de transporte público masivo
hasta el 11 de junio del 2014.
Controversia a resolver
La controversia a resolver por el Tribunal
Fiscal consiste en determinar si el vehí-
contaba con autorización para prestar el
servicio de transporte público de pasajeros
vigente al nacimiento de la obligación tri-
butaria del 2014, a efecto de determinar
si corresponde la inafectación al pago
del impuesto al patrimonio vehicular de
dicho año.
De acuerdo al análisis del Tribunal Fiscal
Revoca la Resolución de Gerencia Muni-
cipal N.° 082-2014-MPCH-GM de 8 de
marzo del 2014 y se inhibe del conoci-
miento de la apelación, en el extremo
referido al abuso de autoridad por parte
de funcionarios de la Administración, y
remite este extremo de los actuados a la
Administración a efecto de que proceda
conforme con lo señalado en la presente
resolución.

La nueva ley de protección de niñas, niños y
adolescentes sin cuidados parentales o en riesgo
de perderlos
Ficha Técnica
Autora: Mag. Rocío Mónica Vera Herrera*
Título : La nueva ley de protección de niñas, niños
y adolescentes sin cuidados parentales o
en riesgo de perderlos - Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, N.º 101 - Marzo
2017
Sumario
12. Funciones de las autoridades en el marco de
la nueva ley
13. Partes del procedimiento y su participación
14. Actuaciones y procedimientos frente a situa-
ciones de riesgo o desprotección familiar
12. Funciones de las autoridades
en el marco de la nueva ley
La nueva ley precisa las funciones de las
entidades públicas (“autoridades”) que
están involucradas en la protección de
niñas, niños y adolescentes sin cuidados
parentales o en riesgo de perderlos. Estas
entidades públicas son el Ministerio de la
Mujer y Poblaciones Vulnerables, el Mi-
nisterio de Justicia y Derechos Humanos,
el Ministerio Público (Fiscalía), la Policía
Nacional del Perú, el Poder Judicial y los
gobiernos locales. Sus funciones las hemos
plasmado en el cuadro N.° 4.
13. Partes del procedimiento y su
participación
En los procedimientos establecidos por
riesgo y desprotección familiar son partes
participantes las siguientes personas (artí-
culo 12 del D. Leg. N.° 1297):
* Licenciada en Educación. Magíster en Gestión y Administra-
ción de la Educación. Diplomada en Recursos Humanos. Ex
instructora-capacitadora de la Oficina Nacional de Procesos
Electorales (ONPE), del Ministerio de Educación y del Programa
Nacional de Formación y Capacitación Permanente (Pronacaf).
Docente de la Universidad Nacional Federico Villarreal y de
la Universidad Telesup. Consultora en educación y desarrollo
humano.
Desarrollo Humano e Inclusión Social
Desarrollo Humano e
Inclusión Social
- La niña, niño y adolescente
- La madre
- El padre
- La tutora o tutor
- El representante del Ministerio Público
- El “tercero con interés legítimo”
El “tercero con interés legítimo” son
aquellas personas naturales y jurídicas
que acrediten su interés legítimo en
proteger los derechos de una niña, niño
o adolescente en los procedimientos por
riesgo o desprotección familiar. Es impor-
tante tener presente que este tercero con
interés legítimo debe obligatoriamente
incorporarse al procedimiento para ser
considerado formalmente como parte del
mismo (artículo 13 del D. Leg. N.° 1297).
En lo que se refiere a la participación de
las partes en el procedimiento, se debe
tener en cuenta lo siguiente (artículos 14,
15 y 16 del D. Leg. N.° 1297):
- La niña, niño o adolescente, la fa-
milia de origen, el representante del
Ministerio Público y los terceros con
legítimo interés, pueden solicitar la
actuación de diligencias, evaluacio-
nes o presentar los documentos que
consideren pertinentes.
- La autoridad competente puede re-
chazar el pedido, mediante resolución
debidamente motivada, si la considera
manifiestamente impertinente o im-
procedente.
- Las partes tienen derecho a acceder
al expediente durante la tramitación
del procedimiento. Asimismo, en el
curso del procedimiento, se debe dar
audiencia de oficio o a solicitud de las
partes.
- Todas las entidades públicas y priva-
das, así como las personas que asu-
men cargos de confianza o que se de-
sempeñen como empleados públicos,
tienen el deber de colaborar y brindar
atención preferente a las niñas, niños
Actualidad Gubernamental
XII
Área
XII
Partel
fina
Informe Especial
y adolescentes, sus familias y a la
autoridad competente encargada de
la tramitación del procedimiento por
riesgo o desprotección familiar.
- Tratándose de niñas, niños y ado-
lescentes extranjeros en situación de
riesgo o desprotección familiar, la
autoridad competente debe coordinar
en lo que corresponda con las autori-
dades competentes que velan por la
protección en su país de origen para
lograr su retorno. Asimismo, los con-
sulados de los países de procedencia
de las niñas, niños y adolescentes en
situación de desprotección familiar,
intervienen en el marco de sus fun-
ciones establecidas en la Convención
de Viena sobre relaciones consulares.
14. Actuaciones y procedimien-
tos frente a situaciones de
riesgo o de desprotección
familiar
Los procedimientos establecidos en la
nueva ley frente a situaciones de riesgo
o de desprotección familiar, así como
las actuaciones estatales y de las demás
partes, conllevan un conjunto de disposi-
ciones comunes, las cuales se explican en
el cuadro N.° 5.
14.1. Actuaciones y procedimiento
por riesgo
El procedimiento por riesgo se desarrolla
a través de actuaciones y medidas de
protección conducentes a disminuir o eli-
minar los factores de riesgo e incrementar
los factores de protección para prevenir la
desprotección familiar de una niña, niño o
adolescente.
Dentro de este procedimiento, la actua-
ción estatal se orienta a incrementar los
factores de protección y disminuir o elimi-
nar los factores de riesgo que incidan en la
situación personal, familiar y social en la
que se encuentra la niña, niño o adoles-
N° 101 - Marzo 2017 XII 1
XII Informe Especial
cente, a través de medidas de protección
con la finalidad de evitar situaciones de
desprotección familiar.
Este procedimiento se inicia con una
resolución administrativa, la cual debe
contener lo siguiente (artículo 26 del D.
Leg. N.° 1297):
a) El nombre y apellidos, edad, número
de documento nacional de identidad
y demás datos que permitan la identi-
ficación de la niña, niño o adolescente.
En caso de pertenecer a un pueblo
indígena u originario, comunidad
campesina o comunidad nativa, debe
dejarse constancia de ello, así como de
la familia lingüística a la que pertenece.
b) Resumen de la forma, circunstancia de
los hechos y su valoración que deter-
mina la presunta situación de riesgo.
c) Las actuaciones pertinentes para
evaluar los factores de riesgo y de pro-
tección de la niña, niño o adolescente
y su entorno socio-familiar.
d) De ser necesario, se puede aplicar las
medidas de urgencia para la atención
de las necesidades inmediatas de la
niña, niño o adolescente.
El procedimiento por riesgo conlleva dos
etapas, que son las siguientes:
- Evaluación
- Implementación del plan de trabajo
individual y seguimiento
La situación de riesgo se formaliza median-
te una resolución administrativa que es
emitida por la autoridad competente, una
vez concluida la evaluación de la situación
socio-familiar de la niña, niño o adoles-
cente. Esta resolución, además, ordena la
elaboración del plan de trabajo individual.
Declarada la situación de riesgo, la
autoridad competente de conformidad
con lo establecido en el plan de trabajo
individual puede disponer la aplicación
acumulativa o no, de cualquiera de las
siguientes medidas de protección en favor
de la niña, niño o adolescente (artículo 32
del D. Leg. N.° 1297):
a) Apoyo a la familia para fortalecer
competencias de cuidado y crianza
b) Acceso a servicios de educación y
salud para niñas, niños y adolescentes
c) Acceso a servicios de atención espe-
cializada
d) Apoyo psicológico a favor de la niña,
niño o adolescente y su familia
e) Acceso a servicios para prevenir y
abordar situaciones de violencia
f) Acceso a servicios de cuidado
g) Acceso a servicios de formación técni-
co productivo para la o el adolescente
y su familia
h) Inclusión a programas sociales
i) Otras que fueran necesarias
La descripción de cada una de estas
medidas se presenta en el cuadro N.° 6.
XII 2 Actualidad Gubernamental
Las medidas de protección provisionales
por riesgo tienen un plazo máximo de
doce meses, excepcionalmente en aque-
llas situaciones en los que se mantenga
los factores de riesgo y por causas debida-
mente fundamentadas puede extenderse
hasta cumplir los objetivos del plan de
trabajo individual (artículo 41 del D. Leg.
N.° 1297).
El procedimiento por riesgo finaliza en
los siguientes (artículo 42 del D. Leg.
N.° 1297):
a) Cuando se han logrado los objetivos
planteados en el plan de trabajo in-
dividual.
b) Cuando la amenaza o afectación del
ejercicio de los derechos de la niña,
niño o adolescente se han incremen-
tado convirtiéndose en una situación
de desprotección familiar.
c) Por cumplimiento de la mayoría de
edad del adolescente sujeto de pro-
tección.
La resolución que declara el fin del pro-
cedimiento por riesgo, dispone el cese de
las medidas preventivas que se hubieren
adoptado y es notificada a las partes, al
Ministerio Público y el tercero con legítimo
interés incorporado al procedimiento.
14.2. Actuaciones y procedimiento por
desprotección familiar
La actuación estatal se orienta a incremen-
tar los factores de protección y disminuir
o eliminar los factores de riesgo que
incidan en la situación personal, familiar
y social en la que se encuentra la niña,
niño o adolescente, a través de medidas
de protección con la finalidad de lograr
el retorno a su familia, siempre que ello
responda a su interés superior.
El procedimiento por desprotección
familiar empieza con la emisión de la
resolución de inicio. La resolución debe
contener los siguientes datos (artículo 44
del D. Leg. N.° 1297):
a) Nombres, apellidos, edad, número
de documento nacional de identidad
y demás datos que permitan su identi-
ficación; si ello no fuera posible, debe
consignarse las características físicas de
la niña, niño o adolescente. De pertene-
cer a un pueblo indígena u originario,
comunidad campesina o comunidad
nativa, debe dejarse constancia de ello,
así como de la familia lingüística a la
que pertenece. Si ello no fuera posible,
deben consignarse las características
físicas que permitan la identificación
de la niña, niño o adolescente.
b) Resumen de las circunstancias y valo-
ración de la situación socio-familiar
de las niñas, niños y adolescentes y
los criterios de valoración utilizados.
c) La relación de actuaciones e informes
necesarios para evaluar los factores de
riesgo y protección de la niña, niño o
adolescente.
N° 101 - Marzo 2017
El procedimiento por desprotección fami-
liar tiene dos etapas que son las siguientes:
- Evaluación de la situación socio-
familiar de la niña, niño o adolescente
- Implementación del plan de trabajo
individual y seguimiento a las medidas
de protección
En cuanto a la resolución judicial que se
pronuncia sobre la declaración de des-
protección familiar provisional, el órgano
jurisdiccional puede decidir lo siguiente
(artículo 56 del D. Leg. N.° 1297):
a) Aprobar íntegramente la declaración
de desprotección familiar provisional
y la medida de protección provisional
dispuesta por la autoridad competente.
b) Aprobar la declaración de desprotec-
ción familiar provisional, pero ordenar
la variación de la medida de protec-
ción dispuesta por otra más idónea.
c) Desaprobar la declaración de despro-
tección familiar provisional y ordenar
el archivamiento del procedimiento
por desprotección familiar o el inicio
del procedimiento por riesgo.
El proceso de retorno de la niña, niño o
adolescente se ejecuta en un plazo que no
debe exceder de cinco días y dispone ac-
ciones de acompañamiento para asegurar
su adecuada reinserción familiar.
La resolución que se pronuncia sobre la
desprotección familiar provisional es no-
tificada a las partes del procedimiento, al
Ministerio Público y al tercero con legítimo
interés incorporado al procedimiento
dentro de tres días; la que puede ser
apelada, sin efecto suspensivo, en este
plazo. Interpuesta la apelación de la re-
solución judicial el expediente es remitido
dentro del día hábil siguiente al órgano
jurisdiccional jerárquico competente, que
programa vista de la causa dentro de los
cinco días, luego de lo cual debe emitir
pronunciamiento en este plazo (artículo
57 del D. Leg. N.° 1297).
Las medidas de protección establecidas
tienen el carácter de provisionales y se
basan en los principios generales de la
actuación protectora mencionados ante-
riormente (ver cuadro N.° 2 de la primera
parte de este artículo y en los principios
que se mencionan en el cuadro N.° 7). Es-
tas medidas son el acogimiento familiar (en
el cuadro N.° 8 se describen las clases de
esta medida) y el acogimiento residencial.
Las medidas de protección provisionales
por desprotección familiar tienen un plazo
máximo de dieciocho meses, prorrogable
por seis meses, cuando existan causas jus-
tificadas que lo ameriten en función a su
interés superior. Transcurrido ese plazo la
autoridad competente resuelve la reinte-
gración familiar y retorno de la niña, niño
o adolescente a su familia o promueve
la declaración judicial de desprotección
familiar y la adopción de una medida de
protección de carácter permanente.
 Cuadro N.° 4
Funciones de las autoridades en la protección de niñas, niños y adolescentes sin cuidados parentales o en riesgo de perderlos
Poder Judicial
Ministerio de la Mujer y Ministerio de Justicia y Ministerio Público (a través de fiscalías
(a través de los juzgados de Gobiernos locales Policía Nacional
Poblaciones Vulnerables Derechos Humanos especializadas de familia o mixtas)
familia o mixtos)
a) Normar, registrar, acreditar, capacitar, supervisar y sancio- a) Designar defensores públicos a) Realizar un control del respeto de las ga- a) Efectuar el control de la le- a) Actuar en los procedi- Colaborar con la autoridad
nar a los gobiernos locales que actúan en los procedimien- especializados que asuman rantías del debido proceso, la legalidad y galidad y verificar que se mientos por riesgo y cola- competente que actúa en los
tos por riesgo, en su calidad de órgano rector del Sistema la defensa legal de las niñas, de los principios que regulan la actividad hayan respetado los derechos borar en la actuación para procedimientos por riesgo y
Nacional de Atención Integral al Niño y al Adolescente. niños o adolescentes en los protectora del Estado a fin de garantizar los fundamentales de la niña, niño la protección de niñas, desprotección familiar, para
b) Actuar en los procedimientos por riesgo y desprotección procedimientos por despro- derechos de las niñas, niños y adolescentes. o adolescentes y la familia in- niños o adolescentes en si- lograr la finalidad de los
familiar. tección familiar y adopción. b) Intervenir en las diligencias que se desarro- volucrados en los procesos de tuación de desprotección mismos.
c) Diseñar e implementar el servicio de acogimiento familiar, b) Designar una defensora o llen dentro del procedimiento por riesgo o riesgo o desprotección familiar. familiar, a través de las
a través del cual evalúa, capacita, selecciona a las familias defensor público, distinto al desprotección familiar. b) Declarar judicialmente la des- Defensorías Municipales
acogedoras y realiza el seguimiento de la medida de que representa los intereses c) Impugnar las decisiones que considere protección familiar y disponer del Niño y del Adolescen-
protección de acogimiento familiar. de la niña, niño o adoles- que afectan los derechos de la niña, niño la aplicación de la medida de te (Demuna), registradas,
d) Registrar, acreditar, supervisa, sancionar, capacitar y cente, cuando la familia de o adolescente. protección. acreditadas, capacitadas y
brindar asistencia técnica a los centros de acogida. origen solicite la defensa d) Solicitar se adopten, varíen, suspendan o c) En el caso que así lo recomien- supervisadas por el órga-
e) Actuar en el procedimiento de adopción, acreditar y legal gratuita. cesen las medidas de protección dictadas de la autoridad competente, no competente del
sancionar a los organismos colaboradores de adopción en favor de las niñas, niñas o adolescentes. en esta resolución debe pro- Ministerio de la Mujer y
internacional y sus representantes. e) Revisar los informes semestrales de segui- nunciarse sobre la adoptabili- Poblaciones Vulnerables.
f) Coordinar con los gobiernos regionales, la formulación y miento del plan de trabajo individual y dad. b) Implementar servicios
ejecución de políticas y acciones a favor de las niñas, niños puede solicitar la información que estime d) Declarar excepcionalmente la para aplicar las medidas
y adolescentes en situación de riesgo o desprotección conveniente respecto de la situación de adopción con la familia acoge- de protección en los pro-
familiar. las niñas, niños o adolescentes sujetos a dora cuando así lo recomiende cedimientos por riesgo.
g) Coordinar con los ministerios de Salud, Educación, Desa- medidas de protección. la autoridad competente.
rrollo e Inclusión Social, Trabajo y Promoción del Empleo, f) Emitir dictamen previo al pronunciamiento En sede judicial la tramitación
entre otros, para garantizar los derechos de las niñas, niños judicial sobre la declaración provisional de de los procedimientos por
y adolescentes en situación de riesgo y desprotección desprotección familiar y cuando se reco- riesgo y desprotección familiar
familiar, a través de la implementación o adecuación de miende declarar la desprotección familiar. tienen carácter preferencial.
servicios y programas.
Fuente: D. Legislativo N.° 1297, artículo 11.

Cuadro N.° 5
Actuaciones y procedimientos frente a situaciones de riesgo o desprotección familiar: disposiciones comunes
Deber de comunicar Elaboración,
Información sobre

Actualidad Gubernamental
situaciones de riesgo
o de desprotección
familiar
Toda persona natural o
jurídica, debe comunicar
inmediatamente a la
autoridad competente,
la presunta situación de
riesgo o desprotección
familiar en que se pudiera
encontrar una niña, niño o
adolescente.
La propia niña, niño o
Inicio de la actuación estatal en situaciones de aprobación y supervi- Seguimiento del plan de Evidencias de
Actuaciones preliminares el desarrollo del
riesgo o desprotección familiar sión del plan de trabajo trabajo individual comisión de delitos
procedimiento
individual
La autoridad competente al tomar conocimiento de En caso de no contarse con información El contenido y sentido Declarada la situación de El plan de trabajo es objeto Si durante la evaluación
una posible situación de incumplimiento o imposibili- que permita determinar una posible si- del desarrollo del pro- riesgo o desprotección fa- de seguimiento a fin de eva- surgen indicios de que la
dad de cumplimiento de las obligaciones de cuidado, tuación de riesgo o desprotección de una cedimiento relativas miliar provisional de la luar y adecuar la actuación niña, niño o adolescente
valora preliminarmente la situación socio-familiar niña, niño o adolescente, la autoridad a la situación socio- niña, niño o adolescente, psicosocial a las circunstan- ha sido víctima de algún
de la niña, niño o adolescente, con la información competente debe recabar información familiar de la niña, el equipo interdisciplina- cias socio familiares y nece- delito, se debe comunicar
disponible para determinar si se encuentra en una preliminar con la finalidad de conocer la niño y adolescente rio elabora y propone un sidades de la niña, niño y de inmediato al Ministerio
presunta situación de riesgo o desprotección familiar. situación socio-familiar de estos y evaluar son comunicadas ver- plan de trabajo individual. adolescente. Publico.
Cuando de la valoración preliminar surjan elementos la necesidad de iniciar el procedimiento balmente en lenguaje La autoridad competente Los avances y dificultades Para efectos de los procedi-
suficientes que configuren situaciones de riesgo o por riesgo o desprotección familiar. Estas comprensible a la niña, aprueba y supervisa la que se presenten durante mientos que se establecen
desprotección familiar, se inicia el procedimiento actuaciones se llevan a cabo en un (1) niño o adolescente y su implementación del plan. su ejecución y la aplicación en la ley, en ningún supues-

N° 101 - Marzo 2017

adolescente también pue-
de comunicar la situación
de riesgo o desprotección
familiar en la que se en-
cuentre, sin que se le exija
requisito alguno.
que corresponda. día hábil. familia. El equipo interdisciplinario de la medida de protección to, se les somete a reconoci-
Si de la valoración preliminar se concluye no abrir En ningún caso, la extensión del plazo se elabora e implementa el son informados de manera mientos médicos legales ni
procedimiento, se dispone el archivamiento del expe- aplica cuando las niñas, niños o adolescen- plan de trabajo con parti- presencial y comprensible a evaluaciones o diligencias
diente, mediante resolución debidamente motivada. tes se encuentren físicamente en la sede de cipación de la familia y la la niña, niño y adolescente orientadas a determinar si
El plazo para emitir la resolución que corresponda es la autoridad competente. niña, niño o adolescente. y su familia. Asimismo, se se cometió el delito.
de un día (1) hábil. En caso de ser necesario se aplica Concluidas las actuaciones preliminares se comunica al Ministerio Pú-
Desarrollo Humano e Inclusión Social

la medida de protección de urgencia prevista en el emite inmediatamente la resolución que blico en su rol de garante de
artículo 45 del D. Leg. N.° 1297. corresponda. derechos.

XII 3
Fuente: D. Legislativo N.° 1297, artículos 17 al 23.
XII
 Cuadro N.° 6 XII
Descripción de los tipos de medidas de protección en situaciones de riesgo

Apoyo para forta- Acceso a servicios

Acceso a servicios Apoyo psicológico a Acceso a servicios
lecer competen- Acceso a servicios de educación y para prevenir y Acceso a servi- Inclusión a progra-
de atención favor de la niña, niño o de formación téc-

XII 4
cias de cuidado y salud para niñas, niños y adolescentes abordar situaciones cios de cuidado mas sociales
especializada adolescente y su familia nico productiva
crianza de violencia

Permite brindar a la Tiene por finalidad garantizar el acceso Tienen por finalidad Tiene por finalidad abor- Tiene por finalidad Tiene por objeto Tiene por finalidad Tienen como objeto
familia estrategias a a los servicios de educación que brindan brindar acceso a servi- dar aspectos emocionales, garantizar un apoyo garantizar un apo- garantizar que las y garantizar a las fa-
través de la interven- las instituciones educativas, así como a cios de atención especia- cognitivos, de compor- especializado para la yo a las familias los adolescentes, así milias las condicio-
ción directa de perso- programas alternativos, asegurando la lizada a las niñas, niños y tamiento y relacionales, prevención de la vio- para el cuidado como sus familias nes necesarias para
nal especializado que asistencia regular para reducir riesgos de adolescentes y sus fami- tanto de la niña, niño o lencia y la atención y de las niñas, niños accedan a servicios lograr el bienestar
le permita contar con deserción escolar y garantizar los logros lias, de acuerdo con sus adolescente como de su recuperación de las y adolescentes y de formación, es- de sus hijas o hijos a
Informe Especial

pautas de crianza po- de aprendizaje que incluya la nivelación necesidades particulares familia, que permitan el niñas, niños y adoles- potenciar su desa- trategias y herra- través de su incorpo-
sitiva a la niña, niño o escolar de las niñas, niños y adolescentes para garantizar la resti- desarrollo integral del me- centes víctimas y su rrollo personal, así mientas, que les ración a programas
adolescente. que presentan rezago escolar o extra edad. tución de sus derechos. nor de edad en su entorno familia. como su integra- permitan adquirir sociales.
En la ejecución de esta medida participan familiar. ción social y la de y fortalecer habili-
las autoridades educativas, la comunidad y su familia. dades para su des-
los servicios locales y regionales. envolvimiento en el

Actualidad Gubernamental
Las medidas que garantizan el acceso y ámbito laboral.
la atención en salud de la niña, niño o
adolescente, son ejecutadas de manera
prioritaria por las entidades públicas que
brindan servicios de salud.
Los casos que correspondan pueden ser de-
rivados a los Módulos de Maltrato Infantil
y Adolescente en Salud (MAMIS).

Fuente: D. Legislativo N.° 1297, artículos 33 al 40.

N° 101 - Marzo 2017

Clases

familiar
extensa
Principios

ción social

protección
Principio de

Acogimiento
Acogimiento
Acogimiento

profesionalizado
individualización

Principio de apli-
Enfoque de desa-

cación preferente
lización e integra-

de las medidas de

familiar en familia
para la vida adulta

familiar con tercero

rrollo y preparación
Principio de norma-

Fuente: D. Legislativo N.° 1297, artículo 65.

Fuente: D. Legislativo N.° 1297, artículo 58.

competente.
Cuadro N.° 8
Cuadro N.° 7

anterioridad.
nidades nativas.

miento residencial.

Clases de acogimiento familiar

alcanzar la vida adulta.

Descripción
Descripción

de manera permanente.
medidas de protección provisionales

identidad étnico-lingüística.

a pueblos indígenas u originarios,

sobre todo para aquellos niños,

da preferencia a la persona o familia

y apoyada profesionalmente de ma-
la madurez y socialización para
ciones bajo un enfoque intercultural,
en acogimiento familiar y residencial
Todas las niñas, niños y adolescentes
de cada niña, niño o adolescente,

miliar, y acceso al uso de los recursos

mica para los gastos de manutención

con la niña, niño o adolescente con
cotidiana similares a los de la vida fa-

nera permanente. En estos casos, se

da bajo supervisión de la autoridad

de la niña, niño o adolescente que
ticas especiales, por una persona o
nada, y declarada idónea para ser
pañada y apoyada profesionalmente

El acogimiento familiar con tercero

niña, niño o adolescente. Es acom-
sido evaluada favorablemente para
con aquella familia extensa que ha
Esta medida de protección se aplica
ción de las necesidades particulares

El acogimiento familiar profesiona-

familia acogedora. Es acompañada
que previamente ha sido seleccio-
asumir el cuidado y protección de la
miento familiar respecto del acogi-
guía y protección orientada a lograr
cente como un sujeto en desarrollo,
Considera a la niña, niño o adoles-
comunidades campesinas o comu-
niñas y adolescentes pertenecientes
comunitarios en igualdad de condi-
Tiene como eje principal la satisfac-

familia especialmente calificada, a

niños o adolescentes con caracterís-
lizado es el que se brinda a niñas,
que haya tenido vínculo afectivo
que no forma parte de la familia ex-
Se prefiere la aplicación del acogi-

incorpora su atención profesionaliza-

se aplica con una persona o familia
deben tener condiciones de vida
con especial atención de aquellas

condición de una subvención econó-

que fortalezcan su derecho a la

tensa de la niña, niño o adolescente,

Principios para la determinación e implementación de las
XIII Informes Especiales
El principio de gobernanza ambiental en la Ley
General del Ambiente
Ficha Técnica
Autor : Pierre Foy Valencia*
Título : El principio de gobernanza ambiental en la
Ley General del Ambiente - Parte final
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 101-Marzo
2017
En la medida en que este principio de
gobernanza ambiental alude a la cons-
trucción de consensos y estos se tornan
requeribles muchas veces ante situaciones
de conflictos sociales, cabe retomar el
enfoque de la Defensoría del Pueblo. Para
esta entidad, el conflicto social constituye
un “proceso complejo en el cual sectores
de la sociedad, el Estado y/o las empresas
perciben que sus posiciones, intereses,
objetivos, valores, creencias o necesidades
son contradictorios, creándose una situa-
ción que podría derivar en violencia”1.
Para dicha complejidad, se tomará en
cuenta el número de actores que inter-
vienen: la diversidad cultural, económica,
social y política, las formas de violencia,
la debilidad institucional para atenderlos,
entre otros elementos.
En su glosario sobre esta temática, la De-
fensoría del Pueblo define:
Conflicto activo: Es el conflicto social expre-
sado por alguna de las partes o por terceros
a través de reclamaciones públicas formales
o informales.
Conflicto comunal: Es un tipo de conflicto
social cuya dinámica gira en torno al acceso
a recursos naturales, propiedad y límites
territoriales entre comunidades.
Conflicto latente:  Es el conflicto social
oculto o aparentemente inactivo. En él se
puede observar la concurrencia de factores
que tienen un curso de colisión, pero que
no se manifiestan o habiéndose manifestado
han dejado de hacerlo durante un tiempo
considerable.
Conflicto resuelto:  Es el conflicto social
cuya conclusión mediante acuerdos, emisión
normativa, resolución judicial o administra-
tiva, etc. restablece las relaciones entre las
partes en condiciones de armonía. Nunca
es posible asegurar que la resolución sea
definitiva2.
* Doctor en Derecho. Máster en Derecho Ambiental. Profesor
asociado de la Pontificia Universidad Católica del Perú (PUCP).
Docente en Derecho Ambiental y temas conexos en la PUCP,
Universidad de Lima, Universidad Nacional Agraria, Universidad
Nacional Mayor de San Marcos, Centro de Altos Estudios Na-
cionales, Academia de la Magistratura, entre otras instituciones.
Asesor y consultor en derecho ambiental. Autor de múltiples
trabajos en su especialidad. Promotor de la naciente especialidad
en Derecho y Animales. Investigador del Instituto de Ciencias de
la Naturaleza, Territorio y Energías Renovables (INTE-PUCP) y del
Instituto de Investigación Científica (IDIC, Universidad de Lima).
Socio del Estudio Foy & Guevara, Valdez SAC. Correo electrónico:
<pfoy@pucp.edu.pe>.
1 Recuperado de <http://www.defensoria.gob.pe/temas.
php?des=3>.
2 Recuperado de <http://www.defensoria.gob.pe/conflictos-
sociales/glosario.php>.
XIII 4 Actualidad Gubernamental
En realidad hay que estar precavidos con
relación a los criterios metodológicos en
la identificación, caracterización, registro,
cómputo y seguimiento de estos conflictos
pues dependiendo de cómo se consig-
nen estos componentes puede variar el
enfoque y los resultados posibles, sus
evaluaciones y prospecciones.
Definiciones (PCM, Oficina de
Diálogo y Sostenibilidad)
La conceptualización del conflicto es
un punto de partida fundamental para
abordar las tareas que corresponden a
la ONDS. De acuerdo con D. S. N.° 106-
2012-PCM, que norma las funciones de la
oficina, esta debe abordar la prevención,
mediación y/o negociación de diferencias,
controversias y conflictos.
En literatura, acerca del tema, una
diferencia puede entenderse concep-
tualmente como un conflicto de juicio u
opinión (“conflicto cognitivo”), que ocurre
cuando una de las partes considera que
la(s) otra(s) ha(n) llegado a conclusiones
equivocadas sobre hechos reales. Se trata
fundamentalmente de una contraposición
de opiniones.
Una controversia consiste en una oposi-
ción de intereses o posiciones acerca de un
hecho, una acción o decisión. Un interés
es un objetivo o meta que persigue un
grupo social, en tanto una posición es la
visión o representación que dicho grupo
se ha forjado, ambas en torno a un hecho,
acción o decisión concreta.
En cuanto a la conceptualización del
conflicto, la teoría y los estudios espe-
cializados abundan en definiciones de
distinto tipo. Para los fines del trabajo
en la oficina, se adopta una definición
operacional en los términos siguientes:
El conflicto social: se entiende como un
proceso social dinámico en el que dos o
más partes interdependientes perciben
que sus intereses se contraponen (me-
tas incompatibles, escasez de recursos
e interferencia de la otra parte para la
consecución de sus metas u objetivos),
adoptando acciones que pueden consti-
tuir una amenaza a la gobernabilidad y/o
el orden público, y para cuya resolución,
se requiere la intervención del estado
en calidad de mediador, negociador o
garante de derechos.
Diferencia: Contraposición de opiniones.
Controversia: Posiciones o intereses
encontrados sobre un hecho, acción o
decisión en concreto.
Cuatro elementos merecen destacarse en
la definición del conflicto: 1) la interde-
pendencia entre los actores en conflicto;
2) la percepción de la existencia de una
contraposición; 3) las potenciales conse-
cuencias de su comportamiento sobre la
gobernabilidad y el orden público, y 4) la
intervención del Estado como mediador,
negociador o garante de derechos.
Fuente: <http://onds.pcm.gob.pe/106-2/>.
Elaboración propia
N° 101 - Marzo 2017
Partel
fina
• Hacer posible la participación
efectiva e integrada de los ac-
tores públicos y privados en la
construcción de consensos
Este aspecto referido a la “construcción
de consensos” entraña una acepción
altamente positiva y de buen propósito,
en perspectiva principista y conforme al
paradigma de la democracia deliberativa;
sin embargo, en un aterrizaje más concreto
conforme la realidad social y política de
nuestros pueblos y con fallidas construc-
ciones de ciudadanía, se puede convertir
en un búmeran si lo hipostasiamos y lo
elevamos a una categoría suprema. La
gobernanza debe conducir a tomar deci-
siones adecuadas, ponderadas y lo mejor
concertadas posibles dadas las condiciones
concretas. Pero si no se toman decisiones
debidamente legitimadas, entonces emer-
gerá la inacción y la ingobernabilidad.
Alguien tiene que tomar decisiones en
última instancia ante la imposibilidad (o
el obstruccionismo) que impida construir
consenso en una situación determinada.
Sobre democracia deliberativa y
gobernanza ambiental
(Alfie Cohen, 2013)
(Conclusiones) La relación gobernanza
ambiental-democracia deliberativa abre
un campo muy productivo de análisis
para tratar de buscar legitimidad política
y eficacia ambiental, instrumentos que
permiten avanzar en la negociación de
los conflictos espacio-ambientales, y tal
vez en la construcción de la llamada
“democracia ecológica”, en un marco
imbuido por el riesgo, la contingencia y
la vulnerabilidad.
[…] Combinar, probar y decidir cuáles son
los instrumentos idóneos frente al dete-
rioro ambiental y para el fortalecimiento
democrático dependerá del contexto,
la historia y la geografía de cada lugar.
Abrir las puertas a la corresponsabilidad,
la transparencia y el diálogo es una nueva
posibilidad en un campo fértil, en el cual
diversos actores se encuentran y pueden
plantear soluciones consensadas a proble-
máticas complejas.
[…] el conflicto y la gobernanza van de
la mano; el uso de un instrumento para
lidiar con contradicciones materiales,
ideológicas, de visión de mundo, nos
remite al espacio, a la escala, a la locali-
dad; y, simultáneamente, a la conjunción
de autoridades, actores no estatales y
ciudadanos. Se trata de robustecer la
probabilidad de intervención de múlti-
ples actores y del diálogo en la solución
eficaz de los problemas ambientales, así
como del fortalecimiento de la toma de
decisiones conjuntas. En este sentido,
la persistencia de los grupos de interés
podrá ir imprimiendo su sesgo en las
políticas locales y nacionales e incluso

llegar al ámbito internacional. Hoy varios
regímenes internacionales reconocen la
importancia de la participación activa de
las organizaciones de la sociedad civil en
el éxito de la gestión ambiental.
Se intenta fortalecer las relaciones públi-
co-privadas; las deliberaciones multini-
vel entre diversos grupos de interés; el
crecimiento de redes de certificación de
procesos en un nuevo marco, donde los
asuntos ambientales cobran importancia
transversal en proyectos y decisiones
públicas. Estos nuevos modelos de gober-
nanza pueden ser evaluados distinguiendo
entre la legitimidad de la toma de decisio-
nes y la capacidad para resolver asuntos
ambientales (efectividad).
Vale empezar a practicar la incorporación
de múltiples actores, redes y grupos en
la deliberación de asuntos y problemas
concretos de una comunidad. Dialogar
es clave, no solo para los gobiernos sino
también para las organizaciones sociales y
los movimientos ciudadanos. La delibera-
ción se convierte en una de las instancias
más importantes de la consolidación
democrática.
• Sobre la base de responsabilida-
des claramente definidas, segu-
ridad jurídica y transparencia
La cuestión de “las responsabilidades
claramente definidas”, en parte está re-
lacionada con la capacidad prescriptiva
de las normas para evitar yuxtaposiciones
y evitar conflictos de competencias y de
asignación de funciones. Hay algunos es-
fuerzos no siempre con buenos resultados
orientados a reducir tales “conflictos” ya
sea mediante construcción de las matri-
ces de competencias o de organismos
encargados de discernir soluciones ante
tales problemas. Es el caso de Resolución
Ministerial N.º 097-2012-PCM Lima, 25
de abril deL 2012 que aprueba la Directiva
N.º 001-2012-PCM-SGP “Lineamientos
para la elaboración de matrices delimi-
tación de competencias y distribución de
funciones de los Ministerios que tienen
a su cargo competencias compartidas”.
• Es deber del Estado impulsar y
fomentar esta gobernanza
Sobre este componente ya hemos docu-
mentado algunos alcances conceptuales
y normativos en el presente Artículo en
comento a los cuales nos remitimos.
La secuencia normativa mediante la cual se
viene incorporando este principio diríamos
que es incontenible. Sería farragoso aludir
a las decenas o centenas de ordenanza
ediles e inclusive regionales en que este
principio aparece de una u otra forma.
Ordenamiento Territorial y Gestión Ambiental
Ley Marco de la Gestión y Prestación de
los Servicios de Saneamiento en el reciente
Decreto Legislativo N.º 1280 que aprueba
dicha norma, identificamos, en el título
III De la Prestación de los Servicios de
Saneamiento, un interesante capítulo IV
sobre consideraciones de gobernabilidad
y gobernanza con algunas prescripciones
que vale la pena anotar:
Artículo 38. Buen gobierno corporativo
38.1. La actuación de los prestadores de
los servicios de saneamiento se rige por los
principios básicos del Buen Gobierno Cor-
porativo, en lo concerniente a las relaciones
entre los distintos órganos que conforman
la organización del prestador y los demás
grupos de interés.
38.2. Los derechos, responsabilidades y
demás actuaciones de los órganos que con-
forman dicha organización están claramente
delimitadas con la finalidad de establecer los
objetivos, los medios para alcanzarlos y la for-
ma de efectuar seguimiento a su desempeño.
Artículo 39. Gobernabilidad
39.1. En el ejercicio de su desempeño
empresarial las empresas prestadoras están
obligadas a buscar niveles adecuados de
gobernabilidad, entendido este concepto
como el equilibrio y la capacidad que tienen
para operar dentro de un marco político
e institucional externo y desarrollar una
gestión social adecuada frente a un entorno
dinámico con distintos grupos de interés que
afectan y son afectados por la actividad de
las empresas prestadoras.
39.2. Una buena gestión de la gobernabili-
dad de las empresas prestadoras se expresa
en la ciencia y eficacia, o de forma conjunta
en la efectividad de sus políticas, programas
o proyectos, y su ejercicio debe contemplar
cómo mínimo, el respeto y cumplimiento a la
normativa, la transparencia de la información
y rendición de cuentas sobre la gestión, la
atención al cliente como centro del modelo
del negocio y la capacidad de establecer
relaciones sociales, institucionales y políticas
con el entorno existente.
Artículo 40. Gobernanza
La adecuada implementación de la gober-
nanza permite analizar la dimensión interna
de las empresas prestadoras, da cuenta de
los procesos de su gestión empresarial e
incluye aspectos referidos al desempeño de
los órganos de dirección y gestión; organi-
zación institucional y operacional; capacida-
des y desarrollo de los recursos humanos;
resultados financieros; clima laboral de los
diferentes grupos de interés internos, entre
otros aspectos de importancia.
Artículo 41. Código de Buen Gobierno
Corporativo
Las empresas prestadoras tienen la obliga-
ción de aprobar su Código de Buen Gobier-
no Corporativo en el que se desarrolla de
manera detallada las normas y principios a
ser aplicados por los diferentes órganos socie-
tarios. Las empresas prestadoras elaboran su
Código de Buen Gobierno Corporativo base
a los lineamientos del Ente rector.
Artículo 42. Transparencia de la gestión
y rendición de cuentas
42.1. Todas las entidades del gobierno na-
cional, del gobierno regional y del gobierno
local, con competencias reconocidas por
el ordenamiento legal vinculadas con la
prestación de los servicios de saneamiento,
así como los prestadores de los servicios de
saneamiento están obligados a:
Actualidad Gubernamental
XIII
1. Reportar a la ciudadanía, de oficio o a
solicitud de esta, con una periodicidad
anual, los resultados de su gestión, en
especial sobre el cumplimiento de las me-
tas del Plan Nacional de Saneamiento. El
Informe anual de resultados de la gestión
se publica en los portales institucionales
respectivos.
2. Implementar mecanismos de rendición de
cuentas sobre sus funciones, responsabili-
dades y resultados, de forma anual, con la
finalidad de transparentar la información
relacionada con el desempeño de la ges-
tión, los logros alcanzados y los recursos
utilizados, en el corto, mediano y largo
plazo, sin perjuicio de las normas que
regulan el Sistema Nacional de Control.
3. Remitir al Ente rector información vincu-
lada con la prestación de los servicios de
saneamiento, cuando este lo requiera.
Anexo:
El futuro que queremos. Documento
final de la Conferencia Río +20
Uno de los paradigmas postulados por esta
conferencia es el de la gobernanza ambien-
tal (junto con el de la economía verde).
Identifiquemos las principales menciones
a este principio en el documento referido:
• 10. Reconocemos que la democracia, la
buena gobernanza y el estado de dere-
cho, en los planos nacional e internacio-
nal, así como un entorno propicio, son
esenciales para el desarrollo sostenible,
incluido el crecimiento económico sos-
tenido e inclusivo, el desarrollo social,
la protección del medio ambiente y la
erradicación de la pobreza y el hambre.
Reafirmamos que para lograr nuestros
objetivos de desarrollo sostenible
necesitamos instituciones en todos los
niveles que sean eficaces, transparentes,
responsables y democráticas. […]
• 76. Reconocemos que para promover
el desarrollo sostenible es fundamental
que la gobernanza local, subnacional,
nacional, regional y mundial sea eficaz
y represente las opiniones y los inte-
reses de todos. El fortalecimiento y la
reforma del marco institucional para el
desarrollo sostenible no debería ser un
fin, sino un medio de lograr el desa-
rrollo sostenible. Reconocemos que un
marco institucional internacional mejor
y más eficaz debería ser compatible
con los Principios de Río, basarse en el
Programa 21 y el Plan de Aplicación de
las Decisiones de Johannesburgo y sus
objetivos sobre el marco institucional
para el desarrollo sostenible, debería
contribuir al cumplimiento de los com-
promisos contraídos en las conferencias
y cumbres de las Naciones Unidas en
las esferas económica, social, ambiental
y esferas conexas, y debería tener en
cuenta las prioridades nacionales y las
estrategias y prioridades de desarrollo
de los países en desarrollo. […]
• 87. Reafirmamos la necesidad de
fortalecer la gobernanza ambiental
internacional en el marco institucional
para el desarrollo sostenible, a fin de
promover la integración equilibrada
de las dimensiones económica, social y
ambiental del desarrollo sostenible, así
N° 101 - Marzo 2017 XIII 5
XIII Informes Especiales
como la coordinación en el sistema de
las Naciones Unidas. […]
• 115. Reafirmamos la importante labor
y el carácter inclusivo del Comité de
Seguridad Alimentaria Mundial, en
particular su función de facilitar las eva-
luaciones que realizan los países sobre la
producción sostenible de alimentos y la
seguridad alimentaria, y alentamos a los
países a que consideren debidamente
la posibilidad de aplicar las directrices
voluntarias sobre la gobernanza respon-
sable de la tenencia de la tierra, la pesca
y los bosques en el contexto de la segu-
ridad alimentaria nacional formuladas
por el Comité de Seguridad Alimentaria
Mundial. Tomamos nota de los debates
sobre la inversión agrícola responsable
que están teniendo lugar en el marco
del Comité de Seguridad Alimentaria
Mundial, así como de los principios para
una inversión agrícola responsable.
• 184. Exhortamos a la comunidad in-
ternacional a que aumente su apoyo y
cumpla los compromisos para promo-
ver medidas en esferas fundamentales
para el desarrollo sostenible de África y
acogemos con beneplácito los esfuerzos
de los asociados para el desarrollo a
fin de reforzar la cooperación con la
Nueva Alianza para el Desarrollo de
África. También acogemos con bene-
plácito los progresos realizados por
los países africanos para aumentar la
democracia, los derechos humanos, la
buena gobernanza y una gestión eco-
nómica racional, y los alentamos a que
continúen sus esfuerzos en tal sentido.
Invitamos a todos los asociados para
el desarrollo de África, en particular
los países desarrollados, a que presten
asistencia a los países de África para
fortalecer sus capacidades humanas e
instituciones democráticas, de confor-
midad con sus prioridades y objetivos,
con miras a impulsar el desarrollo de
África a todos los niveles, en particular
facilitando la transferencia de tecnología
que necesiten los países africanos, de
manera mutuamente convenida. Reco-
nocemos los esfuerzos continuados de
los países de África para crear entornos
propicios para el crecimiento inclusivo
en apoyo al desarrollo sostenible y que
la comunidad internacional debe hacer
esfuerzos constantes para aumentar la
corriente de recursos nuevos y adicio-
nales destinados a la financiación para
el desarrollo procedentes de todas las
fuentes, públicas y privadas, nacionales
y extranjeras, en apoyo a esos esfuerzos
para el desarrollo de los países de África,
y acogemos con beneplácito las diversas
iniciativas importantes establecidas en-
tre los países africanos y sus asociados
para el desarrollo al respecto. […]
• 193. Resaltamos los beneficios sociales,
económicos y ambientales que tienen
los bosques para las personas y las
contribuciones de la ordenación forestal
sostenible a los temas y objetivos de la
Conferencia. Apoyamos las políticas in-
tersectoriales e interinstitucionales que
promuevan la ordenación sostenible
de los bosques. Reafirmamos que la
amplia gama de productos y servicios
que proporcionan los bosques crean
XIII 6 Actualidad Gubernamental
oportunidades para abordar muchos
de los problemas más acuciantes del
desarrollo sostenible. Pedimos que se
realicen mayores esfuerzos para lograr
la ordenación sostenible de los bosques,
la reforestación, la restauración y la
forestación, y apoyamos las medidas
para enlentecer, detener y revertir la
deforestación y la degradación forestal,
entre ellas la promoción del comercio
de productos forestales obtenidos líci-
tamente. Observamos la importancia
de iniciativas en curso como la reduc-
ción de las emisiones derivadas de la
deforestación y la degradación de los
bosques en los países en desarrollo, y el
papel de la conservación, la ordenación
sostenible de los bosques y el aumento
de las reservas forestales de carbono
en los países en desarrollo. Pedimos
que se aumenten los esfuerzos para
reforzar los marcos de gobernanza de
los bosques y los medios de aplicación,
de conformidad con el instrumento
jurídicamente no vinculante sobre todos
los tipos de bosques a fin de lograr la
ordenación sostenible de los bosques. A
tal fin, nos comprometemos a mejorar
los medios de vida de los pueblos y las
comunidades creando las condiciones
necesarias para que gestionen los
bosques de manera sostenible, lo que
incluirá el refuerzo de la cooperación
en los ámbitos de 12-38167 41 A/
CONF.216/L.1 las finanzas, el comercio,
la transferencia de tecnologías ecológi-
camente racionales, el desarrollo de la
capacidad y la gobernanza, así como la
promoción de la tenencia segura de la
tierra, en particular la participación en
la adopción de decisiones y el reparto
de beneficios, de conformidad con la
legislación y las prioridades nacionales.
• 215. Nos preocupa profundamente
que muchos países, en particular los
menos adelantados, carezcan de ca-
pacidad para una gestión racional de
los productos químicos y los desechos
Referencias bibliográficas
Alfie Cohen, Miriam
2013 “Democracia deliberativa y go-
bernanza ambiental: ¿conceptos
transversales de una nueva de-
mocracia ecológica?”, en Socioló-
gica (Méx.), vol. 28, n.° 80, Mé-
xico: setiembre-diciembre, 2013.
pp. 73-122.
Andrade, Karen (coord.)
2011 Gobernanza ambiental en Bolivia y
Perú. Tres dimensiones de gobernan-
za: recursos naturales, conservación
en áreas protegidas y comunidades
N° 101 - Marzo 2017
durante todo su período de actividad.
Se necesitan medidas adicionales para
reforzar la labor dirigida a aumentar las
capacidades, inclusive mediante aso-
ciaciones, asistencia técnica y mejores
estructuras de gobernanza. Alentamos
a los países y las organizaciones que han
hecho progresos para lograr el objetivo
de una gestión racional de los produc-
tos químicos para 2020 a que presten
asistencia a otros países mediante el
intercambio de conocimientos, expe-
riencias y mejores prácticas.
• 252. Reafirmamos que los medios de
ejecución señalados en el Programa 21,
el Plan para la ulterior ejecución del Pro-
grama 21, el Plan de Aplicación de las
Decisiones de Johannesburgo, el Con-
senso de Monterrey de la Conferencia
Internacional sobre la Financiación para
el Desarrollo y la Declaración de Doha
sobre la financiación para el desarrollo
son indispensables para lograr que los
compromisos de desarrollo sostenible se
traduzcan de manera plena y efectiva en
resultados tangibles de desarrollo soste-
nible. Reiteramos que cada país debe
asumir la responsabilidad primordial de
su propio desarrollo económico y social
y que nunca se insistirá lo suficiente en
la importancia del papel que desempe-
ñan las políticas nacionales, los recursos
internos y las estrategias de desarrollo.
Reafirmamos que los países en desarro-
llo necesitan recursos adicionales para
el desarrollo sostenible. Reconocemos
la necesidad de lograr una movilización
importante de recursos procedentes
de diversas fuentes y el uso eficaz de
los fondos, con el fin de promover el
desarrollo sostenible. Reconocemos
que la buena gobernanza y el estado
de derecho en los niveles nacional e
internacional son fundamentales para
un crecimiento económico sostenido,
inclusivo y equitativo, el desarrollo sos-
tenible y la erradicación de la pobreza
y el hambre.
indígenas. Quito: FLACSO, Sede
Ecuador: UICN.
Organización de las Naciones Unidas para
la Alimentación y la Agricultura
2011 Marco para la evaluación y segui-
miento de la gobernanza forestal
del Programa sobre los bosques
(PROFOR). Roma: FAO 1818 H
Street NW Washington D.C. 20433
Estados Unidos de América.
Naciones Unidas
2012 El futuro que queremos. Conferencia
de las Naciones Unidas sobre el De-
sarrollo Sostenible. Río de Janeiro,
Brasil, junio 3012.
 Desarrollo Económico, Competitividad y Actividad Empresarial del Estado
¿Qué pasará con la minería peruana?
Ficha Técnica
Autor : Abg. Carlos Humberto Alva Alva*
Título : ¿Qué pasará con la minería peruana?
Fuente : Actualidad Gubernamental, Nº 101 - Marzo
2017
Sumario
1. Los ciclos y el entorno
2. Un Atlas minero que se debilita
1. Los ciclos y el entorno
Ya desde hace un tiempo se viene señalan-
do que la alta producción minera nacional
ayudó a mantener los casi tres puntos
de crecimiento que tuvimos en el 2016.
Rodeando los datos estadísticos, existe
una pléyade de coros que por un lado
avalan y por el otro rechazan el papel de
la industria minera, más concretamente la
actividad extractiva desarrollada en el país.
Cuando se ve el panorama de lo que
ocurriría con la minería peruana y su
indesligable papel en el crecimiento o no
de nuestra economía, se deben estimar
circunstancias variables o factores externas
e internas.
Se señala, por ejemplo, que este año los
precios del cobre y del oro seguirán en
alza, tendencia iniciada el año pasado.
Conocedoras de los ciclos y con la expe-
riencia suficiente, las empresas mineras
aprovecharán esa tendencia para acumu-
lar caja, pero no elevarían su gasto en nue-
vos proyectos hasta que el alza de precios
se consolide. La industria ya terminó de
recuperarse en sus costos, gastos e inver-
siones de la dramática caída de los precios
de los metales que se inició en el 2011 y
que no paró hasta enero del 2016. Pero
recordemos que el primer golpe vino en el
2008. Ese ajuste y el rebote en los precios
* Abogado por la Pontificia Universidad Católica del Perú; egresado
de la Maestría en Gerencia de Proyectos y Programas Sociales
de la Universidad Peruana Cayetano Heredia. Con estudios
internacionales sobre Democracia y Liderazgo.
Desarrollo Económico,
Competitividad y Actividad
Empresarial del Estado
durante el 2016 —como del cobre y del
oro— han mejorado significativamente los
márgenes de las empresas, pero ahora la
paciencia mandará las decisiones.
Por ello, el ex CEO de Buenaventura se
cansó en señalar que Conga ya no es
rentable por diversas razones. La principal
obviamente son los costos que implica
emprender ese proyecto. En buenas
épocas, la empresa tuvo paciencia para
emprender temas complicados como la
zanja o ampliaciones de Yanacocha, con
su socia Newmont.
En la minería existen ciclos de precios que
dependen de la demanda internacional y
la producción para satisfacerla. Y la situa-
ción se presenta diferente dependiendo
de cada metal. Cada vez que China se
acomoda en su economía, los commodities
se ven afectados para bien o para mal.
Hoy se ha desatado una especulación
por una mayor demanda de cobre de
parte de Estados Unidos ante los deseos
del presidente Donald Trump de hacer
brillar la industria norteamericana, y una
mayor demanda china permitirían que las
mineras cupríferas como Southern Copper
y Cerro Verde incrementen sus márgenes.
Las mineras peruanas se mantienen
expectantes a que se mantengan los pre-
cios actuales para poder acumular caja,
antes de pensar en planes de expansión
que les asegure más años de vida en sus
operaciones. Pero tampoco se quedan
dormidas, pues están tratando de retener
proyectos ya conseguidos sin pelearse
con el Estado, que les urge desarrollarlos.
El actual gobierno es bastante tolerante
con esas expectativas. El tema es que esa
tolerancia no marche en cinco años, pues
se habría perdido otro quinquenio.
No obstante, el precio del cobre se mantu-
vo alrededor de $ 2.25/lb en los primeros
nueve meses del 2016, empresas cuprí-
feras peruanas como Southern Copper y
Cerro Verde han registrado altos márge-
nes, consecuencia de una mayor produc-
ción y la reducción de sus costos. Ambas
Actualidad Gubernamental
Área XIV
XIV
Informe Especial
registraron márgenes ebitda de 39.4 % y
47.7 %, respectivamente. El ebitda es un
indicador financiero, acrónimo del inglés
Earnings Before Interest, Taxes, Deprecia-
tion and Amortization (beneficio antes
de intereses, impuestos, depreciaciones
y amortizaciones), en otras palabras, el
beneficio bruto de explotación calculado
antes de la deducir los gastos financieros.
De mantenerse el precio del cobre en
alrededor de $ 2.50/lb durante este año,
los márgenes aumentarían 46.3 % y
54.7 %, respectivamente. Esto sería po-
sible con una eventual mayor demanda
de los EE. UU. por cobre y otros metales
base durante los próximos años, dado que
su actual gobierno aumentaría el gasto en
infraestructura (mayor construcción de
aeropuertos, escuelas y puentes). A pesar
de ser un metal base, el precio del cobre
también posee un componente especula-
tivo por su uso masivo en infraestructura.
Por su parte, China representa el 50 % de
la demanda total de cobre y ha adoptado
medidas para seguir siendo la economía
de mayor crecimiento del planeta. Su go-
bierno estableció una meta de crecimiento
de 6.5 % a 7 %, que se está cumpliendo.
Su demanda por el cobre estuvo en agosto
pasado por encima de 3.5 % interanual
durante el 2016, luego de mantenerse
estable durante el 2015.
En lo que respecta al oro, el crecimiento
de las mineras dependerá de una nueva
producción, aun cuando el precio del oro
se recupere del impacto del incremento de
la tasa de la Reserva Federal de Estados
Unidos (FED). El precio del oro comenzó
a subir desde inicios del 2016, impulsado
esencialmente por el retraso del aumento
de la tasa de la FED. Adicionalmente, la
economía norteamericana comenzó a re-
portar datos sólidos de empleo, así como
una inflación controlada alrededor del
1.6 %. De igual forma, la victoria de
Trump y su posible expansión del gasto
llevaron a la FED a aumentar finalmente
su tasa de referencia en diciembre.
N° 101 - Marzo 2017 XIV 1
XIV Informe Especial
Las reacciones del mercado por el incre-
mento de la tasa generó que el rally del
oro se detuviera y que su precio cayera
por debajo de $ 1,200/oz. Esta es una
sobrerreacción, y es probable que en el
2017 el oro se mantenga alrededor de
$ 1,250/oz a $ 1,300/oz. Aun si el precio
se mantiene alrededor de los niveles ac-
tuales, el crecimiento de las mineras de
oro vendría de una mayor producción. Por
ejemplo, en el caso de Buenaventura, la
nueva producción de la mina Tamboma-
yo añadirá alrededor de 120,000 onzas
de oro y tres millones de onzas de plata
al año, lo que generaría que el margen
ebitda de la empresa aumente 40 %. La
empresa planea también desarrollar los
proyectos Trapiche (cobre en Arequipa) y
San Gabriel (oro y plata en Moquegua).
2. Un Atlas minero que se debi-
lita
Atlas en la mitología griega fue un titán
(dioses iniciales) que fue castigado y con-
denado a soportar por toda la eternidad
el planeta Tierra. Se le representa así,
encadenado a su trabajo. Siendo fuerte
el aporte minero, y sostenido a lo largo
de los años como ese titán, es acertado
hacer una metáfora de ello.
Por supuesto, la fachada académica y
conviviente con el establishment de la
corriente antiextractivista, aprovecha y
genera todos los espacios posibles para
proclamar el fin del “superciclo minero”
y que la dictadura del MEF no reorienta
el presupuesto para las provincias, y que
más bien lo ha recentralizado.
El Perú cuenta con una cartera estima-
da de proyectos mineros valorizada en
$ 46,410 millones en inversión, de los
cuales el 60 % son proyectos de cobre, y
su realización será la base del crecimiento
económico para los próximos años. Del
total de la inversión estimada (46,411
millones de dólares) para grandes proyec-
tos mineros en el país 28,266 millones de
dólares estarán destinados a las minas de
cobre, es decir, cerca de las dos terceras
partes de la cartera total.
Hay operaciones que se vienen amplian-
do, como el caso de la mina Toquepala,
de Southern Copper, y se espera que la
producción posampliación se inicie en
el primer trimestre del 2018. La inver-
sión total equivale a $ 1,200 millones y
añadirá 100,000 toneladas de cobre al
año. Asimismo, Chinalco ya anunció que
invertirá en su proyecto Toromocho alre-
dedor de $ 1,300 millones al 2019 para
ampliar su capacidad de tratamiento de
cobre en 45 %.
Pero, ahí el problema, luego de esos
proyectos no existen mayores inversiones
que se ejecuten en el mediano plazo. Hay
proyectos que han sido postergados por
XIV 2 Actualidad Gubernamental
decisión de las empresas como Galeno, La
Granja, Mina Justa y Michiquillay. Otros
están paralizados por conflictos sociales
como Tía María, Conga y Cañariaco.
Como bien lo ha señalado el presidente del
directorio de Buenaventura, Roque Benavi-
des, el problema es que todos los proyectos
están retrasados. Para los próximos dos
años no se avizoran nuevos proyectos
en desarrollo. Propone agilizar las etapas
por las que pasan estas inversiones y que
las medidas de destrabe deben agilizar
la puesta en marcha de esos proyectos.
Acelerar la puesta en marcha de estos
proyectos de inversión traería beneficios de
$ 30 mil millones para la exportación y la
generación de nuevos puestos de trabajo.
Benavides resalta que hay otros proyectos
en Cajamarca, “más allá de Conga”, que
se deben poner en valor. Se respalda en
el hecho que el portafolio minero del
Perú tiene 47 proyectos por un valor de
$ 46,996 millones que no se aprovechan
en la actualidad.
Hay todavía margen exploratorio. Los 47
proyectos de este portafolio minero re-
presentan $ 46,996 millones. Cajamarca,
Apurímac y Moquegua tienen proyectos
desaprovechados por $ 10,432 millones,
$ 9,713 millones y $ 6,175 millones,
respectivamente. De desarrollarse estos
proyectos, tendríamos $ 30,000 millones
anuales más de exportaciones en Perú y
un crecimiento del PBI de $ 44,000 mi-
llones, cifra que representa el 22 % del
PBI de Perú.
El empresario resalta algo importante: el
sector minero paga el 30 % del IR, mien-
tras que el PBI de la minería es el 12 %.
Eso quiere decir que la minería paga tres
veces más que lo que debería pagar si la
economía peruana fuera formal. Ello es
un reflejo que la inmensa informalidad
de nuestra economía.
Ciertamente, y en eso coincidimos con
lo expresado por el empresario, nadie
dice que la minería salvará el Perú, como
señalan algunos políticos y periodistas.
El tema es que ya la lección está frente
a nuestra vista y la situación es frágil
para mantener el sesgo extractivista, hay
que señalar que mientras temas como la
diversificación productiva se consolida,
otros sectores se impulsan, la minería
debe seguir empujando el coche. ¿Pero
hasta cuándo?
Sobre el proyecto Conga, la Sociedad Na-
cional de Minería a través de su presidente
ya se manifestó en el sentido que en las
actuales circunstancias de Conga deberían
fusionarse con los proyectos de Galeno y
Michiquillay. Pero esto debe analizarse y
consideramos que debería verse en un
comité ad hoc para sopesar los costos, ya
que se trata sobre cómo vincular dos pro-
yectos: uno en manos privadas y el otro
estatal, que está en planes de concurso
N° 101 - Marzo 2017
público. Además de estos tres proyectos,
Michiquillay es el único que ostenta un
fondo social que hasta hoy cuenta con
recursos y beneficia a poblaciones de sus
dos comunidades de influencia.
El mercado manda y en esa línea las
empresas mineras aún se mantendrán
conservadoras en su gasto hasta que la
mejora en los precios vistos hasta ahora se
estabilice a largo plazo. Es posible, enton-
ces, que este 2017 sea un mejor año para
la minería peruana, pero no lo suficiente
para generar un nivel significativo de
crecimiento en las inversiones.
El Gobierno peruano espera que la minera
británica Anglo American decida construir
la mina de cobre Quellaveco, proyectada
en el sur del país para julio del 2018. El
ministro de Energía y Minas expresó ante
la Asociación de Prensa Extranjera en el
Perú (APEP) que el Ejecutivo estaría “alta-
mente complacido” si la empresa decide
adelantar su decisión antes de esa fecha.
Manifestó su optimismo en que la mina,
cuya inversión es de $ 5,000 millones,
pueda entrar en operaciones antes del
2021. Anglo American dejó el proyecto
Michiquillay en el 2015 y nada indica que
inicie sus trabajos en Quellaveco.
En este proyecto, Anglo American prevé
procesar hasta 127,500 toneladas diarias
de mineral durante 29 años una vez que
entre en operación la mina, situada en los
Andes a 3,500 metros de altitud y a una
distancia de 34 kilómetros de la sureña
ciudad de Moquegua.
Con respecto al proyecto Tía María, parali-
zado desde el 2015, el titular del MEM ha
señalado que para evaluar su reanudación
la minera Southern Copper, del Grupo
México, debe mejorar antes sus relaciones
con las comunidades aledañas a la mina.
La empresa ha realizado importantes in-
versiones en actividades de apoyo y nunca
ha renunciado al diálogo. El tema es que
una empresa no puede lidiar sola ante la
arremetida de acciones violentas de un
sector que pretende paralizar las inversiones
mineras y que usa el cortoplacismo político
y rentismo de algunos líderes locales, ejer-
ciendo además tácticas terroristas incluso
contra la población y organizaciones.
Referente al diálogo por el lado del go-
bierno, es necesario recordar que enfrenta
resistencias por diversos actores sociales que
han puesto en jaque la mina Las Bambas.
Ahí también hay rentismo que se aprove-
cha de justas necesidades insatisfechas. Al
momento de escribir este artículo, Chall-
huacho habría superado a duras penas una
paralización que amenaza con extenderse.
De acuerdo al reporte de la Dirección
de Promoción Minera del Ministerio de
Energía y Minas (MEM), correspondiente
a noviembre del 2016, unos 27,575
millones de dólares totaliza la cartera de
inversión de proyectos mineros ubicados
 Desarrollo Económico, Competitividad y Actividad Empresarial del Estado
en las regiones del sur del país. Existen
28 proyectos mineros distribuidos en
Moquegua, Arequipa, Ica, Tacna, Huan-
cavelica, Apurímac, Puno y Cusco donde
los minerales predominantes son el cobre,
el oro y la plata.
El departamento de Apurímac es el que
mayor inversión capta con 9,713 millo-
nes de dólares en seis proyectos, siendo
el más emblemático Haquira con 2,800
millones de dólares, el cual está en etapa
de exploración.
El segundo departamento con mayor in-
versión esperada es Moquegua con 6,175
millones de dólares acumulados en tres
proyectos. El más grande es Quellaveco
con 5,000 millones de dólares, cuyo inicio
de operaciones está estimado para enero
del 2019.
Fuente: Rumbo Minero
En el norte tenemos las regiones de Caja-
marca, La Libertad, Piura y Lambayeque
que suman 15,316 millones de dólares en
compromisos de inversión en 11 proyec-
tos mineros. En el centro, Junín, Ancash,
Huánuco y Pasco tienen una lista de ocho
proyectos mineros, con una inversión
estimada de 3,565 millones de dólares.
El 8 de febrero se conoció que los pre-
cios del cobre subían esa fecha, luego
de que los dos mayores yacimientos del
mundo —mina Escondida en Chile y
Grasberg en Indonesia— informaron que
paralizaciones de personal y demoras en
la obtención de permisos los obligarían a
recortar su producción, lo que reduciría el
suministro global.
BHP Billiton dijo que no producirá cobre
en su mina Escondida, el mayor yacimien-
to mundial del metal, durante una huelga
que se iniciará el jueves. Los trabajadores
están demandando mejoras laborales.
Por su parte, Freeport-McMoRan Inc.
Le sigue Arequipa donde hay cinco proyec-
tos que totalizan 4,962 millones de dólares
de inversión estimada. En esta región
destacan Pampa de Pongo (1,500 millones
de dólares) y Tía María (1,400 millones).
En Ica se espera una inversión de 2,483
millones de dólares en tres proyectos, que
incluye la ampliación de Marcona, donde
de invertirá 1,500 millones de dólares.
Asimismo, Puno (1,380 millones de
dólares) tiene cinco proyectos mineros y
Tacna solo tiene en cartera la ampliación
de Toquepala con una inversión de 1,200
millones de dólares.
También en Cusco (956 millones de
dólares) se contempla cuatro proyectos y
Huancavelica solo tiene la mina de Puka-
qaqa (706 millones de dólares).
advirtió que reducirá su producción en
el yacimiento Grasberg, ya que enfrenta
una huelga en la fundición y problemas
para renovar los permisos de exportación.
El efecto en la bolsa fue inmediato. A las
12:50 GMT (7:50 hora local) de ese día, el
cobre a tres meses en la Bolsa de Metales
de Londres (LME) anotaba un avance de
1,53 % a $ 5,883.5 la tonelada, con lo
que borraba el declive de 0,9 % de la
sesión previa.
De acuerdo a analistas, el mercado del
cobre seguirá presionado en el curso del
año y la interrupción del suministro forma
parte de esa visión, proyectándose un
precio de 3 dólares la libra (6,614 dólares
la tonelada) para este año.
Escondida produjo 1,15 millones de
toneladas de cobre en 2015, un 6 % del
total mundial. Analistas afirman que el
impacto del paro será limitado porque las
últimas huelgas en Chile han durado días
Actualidad Gubernamental
XIV
y no semanas. Un paro de 25 días equi-
valdría a 85,000 toneladas en producción
perdida, según estimaciones de Standard
Chartered. Ese volumen superaría las
80,000 toneladas de superávit global que
se esperan para este año, según un sondeo
de la agencia Reuters.
En otros metales básicos, el níquel suma-
ba un 1,4 % a $ 10,500 la tonelada, el
aluminio subía un 0,49 % a $ 1,840 la
tonelada y el plomo ganaba un 1,26 % a
$ 2,374.5 la tonelada.
Dos días después, el cobre subía y el zinc
tocaba máximos de dos meses y medio
por optimismo con China, en momentos
cuando los inversores optaban por activos
de riesgo después de que el presidente de
Estados Unidos, Donald Trump, calmó las
tensiones internacionales al confirmar la
política de “Una sola China” y prometió
grandes recortes de impuestos.
Las preocupaciones sobre una escasez
del cobre debido a las huelgas en las dos
minas más importantes del mundo des-
critas, también preocupaban al igual que
los datos comerciales de China, el mayor
consumidor mundial de metales.
A las 1243 GMT, el cobre referencial en
la Bolsa de Metales de Londres subía un
0.91 %, a $ 5,875 por tonelada, revirtien-
do la pérdida de 1.2 % que registró en
la rueda previa. En tanto, el zinc ganaba
un 2.1 %, a $ 2,889.5 por tonelada,
después de llegar a cotizar en $ 2,908.5
por tonelada, su nivel más alto desde el
28 de noviembre.
Los metales industriales también eran
apuntalados tras un dato comercial de
China mejor a lo previsto en enero por un
repunte de la demanda a nivel interno y
externo, un comienzo alentador del año
para el gigante comercial.
Las importaciones de cobre en China
cayeron un 22 % en enero respecto a
diciembre por una desaceleración de la
demanda antes del feriado por el Año
Nuevo Lunar. Pero todo cambiaría en las
próximas semanas.
De acuerdo al Scotiabank, habrá una ma-
yor producción de cobre y zinc este año, lo
que impulsará el PBI minero. La produc-
ción minera se incrementaría alrededor
de 8 %, luego de haber aumentado 21 %
en el 2016. A diferencia del año pasado
en el que el PBI minero fue apuntalado
básicamente por un incremento en la pro-
ducción de cobre de 40 %, en el 2017 la
producción minera se beneficiaría de una
mayor producción de cobre (8 % más) y
de zinc (20 % más). Según estas estima-
ciones, la producción de cobre del Perú
alcanzaría las 25 millones de toneladas
métricas (TM) finas en el 2017 (+8 %).
Como resulta lógico, este incremento sería
provocado, principalmente, por la mayor
producción minera de Las Bambas y la
sociedad minera Cerro Verde, al ser el
N° 101 - Marzo 2017 XIV 3

XIV Informe Especial
primer año completo en el que sus pro-
yectos iniciados a fines del 2015, estarían
operando a plena capacidad.
Según el reporte del banco, al cuatro
trimestre del 2016 (4T16) de MMG Limi-
ted, la mina Las Bambas (Cusco) estima
producir entre 420,000 y 460,000 TM
de cobre en el 2017, participando con el
18 % de la producción nacional de cobre.
Con este resultado, se estaría disputando
el segundo lugar entre las principales
empresas productoras de cobre del Perú
con la compañía minera Antamina, que
en el 2017 mantendría su producción
relativamente estable en 430 mil TM
aproximadamente.
Scotiabank señala que la mayor produc-
ción de Las Bambas representa un incre-
mento de entre 32 % y 53 % respecto
a su producción del 2016. Las Bambas
alcanzó el 100 % de su capacidad de
operaciones a mediados del 2016 y el
2017 sería su primer año produciendo a
capacidad plena.
En el caso Cerro Verde (Arequipa), com-
pañía de minas Buenaventura que es
accionista de sociedad minera Cerro Verde,
prevé alcanzar una producción de entre
550,000 y 600,000 TM, consolidando
a Cerro Verde como la primera produc-
tora de cobre del Perú con alrededor del
22 % de la producción nacional de cobre.
La mayor producción de Cerro Verde
equivale a un incremento de entre 10 % y
20 % respecto a lo que produjo en el 2016.
Como ha ocurrido en el caso de Las Bam-
bas, dicho aumento se debe a que la ex-
pansión de la unidad Cerro Verde empezó
a operar en el último trimestre del 2015,
pero la capacidad completa se alcanzó el
año pasado, siendo el 2017 su primer año
de operaciones a plena capacidad.
Hay otras empresas que aumentarían su
producción de cobre en el 2017, estas son
sociedad minera El Brocal y minera Chin-
alco. Según compañía de minas Buenaven-
tura —accionista mayoritario de El Brocal—
la producción de cobre de El Brocal (Pasco)
se incrementaría a un rango entre 55,000 y
65,000 TM (de 12 % a 32 % más respecto
al 2016). El Brocal operaría a tasas cercanas
a su máxima capacidad nominal, luego de
enfrentar algunos problemas operativos en
años anteriores. Por su lado, la producción
de minera Chinalco en Toromocho (Junín)
se incrementaría ligeramente en la medida
en que la empresa va aumentando su
eficiencia operativa.
El resto de empresas mantendrían niveles
de producción relativamente estables, a
excepción de Hudbay Perú, que prevé una
reducción de alrededor del 20 % debido
a menores leyes de mineral en su mina
Constancia (Cusco).
En cuanto al zinc, la otra estrella, pero
menos brillante que el cobre, Scotiabank
estima que la producción de zinc alcance
XIV 4 Actualidad Gubernamental
alrededor de 1.6 millones de TM finas, un
incremento de 20 % respecto al 2016. La
principal fuente de este aumento proven-
dría de la compañía minera Antamina que
prevé duplicar su producción de zinc en el
2017, tal como anunciaran representantes
de la empresa a fines del año pasado.
Con este aumento, Antamina se conver-
tiría en la principal productora local de
zinc con cerca del 26 % de participación,
superando a Volcán Compañía Minera y
Subsidiarias y a compañía minera Milpo,
que no realizarían mayores cambios en
su producción.
La producción de zinc también se be-
neficiaría de la mayor producción de El
Brocal que aumentaría a un rango entre
70,000 y 80,000 TM (de 22 % a 39 %
más respecto al 2016).
Asimismo, compañía de minas Buena-
ventura ha anunciado que su unidad
polímetálica Tambomayo (Arequipa) em-
pezó a operar en enero y esperan alcanzar
una producción de 6,000 TM de zinc,
aproximadamente. La mina Tambomayo
también produce oro y plata.
Por último, es probable que ante las
expectativas positivas para el precio del
zinc, Scotiabank Perú estima un precio
promedio de 1.15 dólares por libra para
el 2017, el 21 % más que en el 2016,
las empresas productoras se vean incen-
tivadas a aumentar su producción, con lo
que operaciones que fueron paralizadas
por los bajos precios del zinc en el pasado
podrían reanudar su producción en el
transcurso del año.
Al momento de entregar este artículo para
su diagramación, el Ministerio de Econo-
mía y Finanzas (MEF) anunció que espera
que este año se reactiven varios proyectos
mineros y con ello, la inversión privada.
Son siete los proyectos mineros que el
MEF espera que se reactiven a partir de
este año:
i) Quellaveco. Proyecto de la compañía
Anglo American, que se espera comience
a construirse en julio de 2018 aunque
podría adelantarse para este año, según
informó el ministro de Economía y
Finanzas. La mina de cobre, ubicada a
34 kilómetros de la ciudad de Moque-
gua, supone una inversión de $ 5,000
millones.
ii) Tía María. Este proyecto cuprífero de la
compañía Southern Perú Cooper Cor-
poration está paralizado desde 2015,
luego de que se llevaran a cabo violentas
manifestaciones contra su ejecución. La
mina posee unas 638 millones de tonela-
das de cobre y requiere una inversión de
$ 1,400 millones para su implemen-
tación. Se estima que generará S/ 270
millones anuales de canon para Arequipa.
iii) Toromocho. Proyecto —mejor dicho
mina— ubicado en Morococha (Junín),
de la compañía Chinalco, declaró su
paralización por problemas técnicos en
agosto de 2015 (tras dos años en explo-
tación), sin completar la ampliación de
la operación, cuya inversión asciende a
N° 101 - Marzo 2017
www.facebook.com/ricalaria
$ 1,320 millones. El proyecto prevé pro-
ducir 1 millón de concentrado de cobre,
10 mil toneladas de óxido de molibdeno y
4 millones de onzas de plata. Tiene una
vida útil de 32 años y durante la etapa
de producción prevé generar 2,500 em-
pleos directos y 7,500 indirectos. Según
Chinalco, generará $ 7,600 millones en
impuesto a la renta y $ 3,800 millones
por canon.
iv) Mina Justa. El proyecto cuprífero de
la compañía MINSUR, ubicado en Ica,
requiere una inversión de entre $ 1,000
millones y $ 1,500 millones. El año
pasado la firma señaló a este diario que
preveían tener operativa la mina hacia
fines del 2019.
v) San Gabriel. El proyecto de la compañía
Buenaventura está ubicado en distrito de
Ichuña, General Sánchez Cerro, región de
Moquegua. Fue paralizado a principios de
este año, según informó el Ministerio de
Energía y Minas. La compañía peruana
prevé invertir $ 543 millones para po-
nerlo en marcha y producir oro.
vi) Pampa del Pongo. El proyecto de hierro
de la compañía Jinzhao Mining Perú
está ubicado en Caravelí, Arequipa. Dejó
de mostrar actividad desde febrero del
2015, cuando fue aprobado su Estudio
de Impacto Ambiental. La compañía
proyectaba invertir $ 1,840 millones en
la construcción de la mina y un puerto.
La casa matriz china de Nanjinzhao entró
en quiebra según informó el Ministerio de
Energía y Minas en agosto pasado.
vii) Río Blanco. El proyecto cuprífero está
ubicado en el distrito de El Carmen de
la Frontera, en la provincia piurana de
Huancabamba, prácticamente en el
borde de la frontera con Ecuador. Perte-
nece al consorcio Xiamen Zijin Tongguan
Investment Development Corporation. Se
estima que por año la mina produciría
unas 200 mil toneladas de concentrado
de cobre fino y 3,000 toneladas de con-
centrado de molibdeno fino. Para ponerla
en marcha requiere una inversión de
$ 2,500 millones. En noviembre pasado,
durante la APEC 2016, y en plena visita
del presidente chino, el Ministerio de
Energía y Minas y el consorcio firmaron
un convenio de promoción del proyecto,
cuya vida útil es de 20 años y cuenta con
una reserva estimada de 8 millones de
toneladas de contenido de cobre.
Lamentablemente, dos de estos proyectos
se han convertido ya en paradigma de la
lucha antiminera. Uno de ellos es Tía Ma-
ría y el otro Río Blanco, al que conocemos
de cerca. Y en las actuales condiciones es
imposible sacarlos adelante.
En la imagen de arriba se muestra dos
componentes del proyecto Río Blanco
que beneficiarían de forma permanente
al departamento de Piura, detonando
eslabonamientos económicos, empleo,
transporte, además de la posibilidad de
llevar electricidad a zonas que no cuentan
con el servicio en la actualidad. Serían casi
4 décadas de impulso económico para los
piuranos; pero como en el caso de Tambo-
grande, el proyecto ha sido postergado.
Apenas se conoció el acuerdo firmado con
el gobierno chino, se reactivaron ciertos
focos antimineros en la zona.