Rubro 2008 2007 Diferencia 1 2 3 4 5 Saldos

Activo

Bancos 60,320 35,700 24,620 24,620

Ins. Financieros Disponible

75,000 75,000 0 -2,500 -2,500
para venta

Clientes 55,400 33,780 21,620 21,620

Documentos por cobrar 37,500 16,210 21,290 21,290

Inventarios 25,200 24,000 1,200 1,200

Maquinaria y equipo 16,500 22,500 -6,000 6,000 0

Depreciación -5,000 -6,500 1,500 -3,000 1,500 0

Venta de activo fijo -5,000 -5,000

Equipo de oficina 12,000 12,000 0 0

Depreciación -7,700 -6,500 -1,200 1,200 0

Total de Activo 269,220 206,190 63,030 -2,000 -2,500 0 2,700 0 61,230

Pasivo

Proveedores 34,585 45,800 -11,215 -11,215

Acredores diversos 10,200 11,700 -1,500 -1,500

Impuestos por pagar 16,400 18,700 -2,300 -19,305 -21,605

Acreedores bancarios a Largo

25,000 12,000 13,000 13,000
Plazo

Total de Pasivo 86,185 88,200 -2,015 0 0 0 0 -19,305 -21,320

Capital Contable

Capital Social 110,000 90,000 20,000 -20,000 0

Aumento de capital 20,000 20,000

Utilidad ejs anteriores 27,990 2,500 25,490 25,490

Resultado del ejercicio 45,045 25,490 19,555 -2,000 -2,500 0 2,700 19,305 37,060

Total Capital Contable 183,035 117,990 65,045 -2,000 -2,500 0 2,700 19,305 82,550

Total de Pasivo + Capital 269,220 206,190 63,030 -2,000 -2,500 0 2,700 0 61,230
Contable

Activo - Pasico + Capital 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Página 1
Método indirecto
La Especial, S.A. de C.V.
Estado de flujos de efectivo del 1o. de enero al 31 de diciembre de 20XX

Actividades de operación
Utilidad antes de impuestos a la utilidad 64,350.00
Partidas relacionadas con actividades de inversión
Depreciación 2,700.00
Utilidad por venta de propiedades, planta y equipo -2,000.00
Intereses a favor -2,500.00
Suma 62,550.00

Aumento en cuentas por cobrar y otros -42,910.00

Aumento en inventarios -1,200.00
Disminución en proveedores -12,715.00
Impuestos a la utilidad pagados -21,605.00
Flujo neto de efectivo de actividades de operación -15,880.00

Actividades de inversión
Intereses cobrados 2,500.00
Venta de propiedades, planta y equipo 5,000.00
Flujo neto de efectivo de actividades de inversión 7,500.00

Insuficiencia de efectivo para aplicar en actividades de financiamiento -8,380.00

Actividades de financiamiento
Obtención de préstamos a largo plazo 13,000.00
Aumento de capital 20,000.00
Flujo neto de efectivo de actividades de financiamiento 33,000.00

Aumento neto de efectivo y demás equivalentes de efectivo 24,620.00

Efectivo y equivalentes de efectivo al principio del periodo 35,700.00

Efectivo y equivalentes de efectivo al final del periodo 60,320.00

Página 2