Evidencia AA1-Ev3: Informe ejecutivo

Actividad: Principios y Tipos de auditoría, Usted hace parte del equipo auditor
elegido por la empresa donde labora, por sus conocimientos sobre el tema de
auditoría así como por su entusiasmo para colaborar con la mejora del Sistema de
gestión de Calidad y la determinación de la eficacia del mismo. Como documento
base para su preparación como auditor interno la empresa definido usar la norma
ISO 19001 en su última versión, donde están las indicaciones requeridas para
realizar un buen proceso de auditoría y que usted lo encuentra en el material de
apoyo del programa.

La empresa le solicita que presente un plan de trabajo o propuesta expresado en

los siguientes puntos: (documento en Word)

1. Defina con sus propias palabras e ilustre por medio de un ejemplo ¿Cómo
evidenciaría el cumplimiento de los 6 principios de auditoría en la empresa donde
labora o en otra empresa? Escriba su respuesta en la siguiente tabla:
Empresa:

Principio de auditoria ¿Cómo se evidenciaría la aplicación de este

principio en una auditoría liderada por usted?
Al realizar una auditoría llevo a cabo mi trabajo con
honestidad, diligencia y responsabilidad; observar y cumplo
con todos los requisitos legales aplicables; realizo mi
1. Integridad trabajo con la competencia pertinente ; soy imparcial a la
hora de desarrollar los criterios; es decir, soy justo en
todos mis negocios; sensible a cualquier influencia ejercida
sobre su juicio durante el curso de una auditoría.
Los hallazgos, conclusiones e informes de la auditoría
deberían reflejar con veracidad y exactitud veracidad las
actividades de la auditoría. Informo obstáculos
2. Presentación Ecuánime significativos encontrados durante la auditoría y de las
opiniones divergentes sin resolver entre el equipo auditor y
el auditado. La comunicación debería ser sincera, exacta,
objetiva, clara y complete.
Soy cuidadosa, transmito confianza en el ejercicio de
3. Debido cuidado mi labor. Directamente en la diligencia y el juicio a
profesional auditar.

Soy cuidadosa y prudente en la información adquirida

4. Confidencialidad en la auditoria.

Mi actitud es objetiva a lo largo del proceso de auditoría

5. Independencia basada en los hallazgos y conclusiones de la auditoría.
 Sólo fundamentado en la evidencia de la auditoría.
Aplico Muestreo, muestras disponibles verificables.
6. Enfoque basado en la Para redactar las conclusiones pertinentes.
evidencia

2. Defina mínimo 3 tipos de auditoría a ejecutar en la empresa en la cual labora

(u otra empresa si es el caso) y establezca los siguientes aspectos:

Empresa:
Tipo de Aspectos
auditoría a Objetivo de Alcance Criterios de Equipo Cliente de
ejecutar la auditoría de la auditoría Audito la auditoría
auditoría r
Identificar el Todos los Obtener Auditor Institución del
1- Auditoría de cumplimiento procesos información: líder, sector
cumplimiento de los Entrevistas, auditor educativo
requisitos revisión ejecutor
documentada,
observación de
actividades y
áreas financieras,
académicas,
bienestar
institucional.

-Contraste de la
información:
Observación,
mediciones y
registros
-Registros de no
conformidades:
-Revisar
observaciones: las
no conformidades
halladas e indicar
a todas las
personas
involucradas
Aplicar a los Todos los Obtener Auditor Institución
2- resultados de procesos información: líder, del sector
Productividad desempeño Entrevistas, auditor educativo
revisión ejecuto
documentada, r
observación de
 actividades y
áreas financieras,
académicas,
bienestar
institucional.

-Contraste de la
información:
Observación,
mediciones y
registros
-Registros de no
conformidades:
Revisar
observaciones: las
no conformidades
halladas e indicar
a todas las
personas
involucradas
Identificar Seguimient Obtener Auditor Empresa de
3-Producto productos o estricto al información: líder, elaboración
calificados proceso de Entrevistas, técnico de muebles
producto revisión área
terminado documentada,
observación de
actividades y
áreas producción.

-Contraste de la
información:
Observación,
mediciones y
registros
-Registros de no
conformidades:
Revisar
observaciones: las
no conformidades
halladas e indicar
a todas las
personas
involucradas

3. Para terminar, escriba las conclusiones del aprendizaje que obtuvo tras el
desarrollo de esta actividad.
 Conclusión

Con el informe realizado fue de mucho enriquecimiento, pues nos fundamenta

normativamente los principios correspondientes para realizar una auditoría
coherente, ecuánime y justa.

Lo que le confirma al auditor trabajar bajo una estructura donde con la obtención
de los hallazgos se confrontaran con la evidencia documentada, observada para
dar un veredicto real y justo.

En cuanto el tema del criterio de la auditoría se realizan a través de políticas

procedimientos y actividades que conducen a obtener información, que sirven para
corroborar con lo establecido en la normatividad, si es pertinente, con el fin de que
los hallazgos a través de las evidencias presentados sean coherentes para
determinar los casos de no conformidades encontrados y posteriormente dados a
conocer en unas conclusiones que serían conocidas por las partes interesadas.