Flujo, indicadores y sensibilización

Dinka Rivera J.

Formulación y Evaluación de Proyectos

Instituto IACC

10 Abril 2018
 Desarrollo

1. Estimar la demanda proyectada para los periodos, 49, 50,51, 52, 53 y 54 (6 periodos)
- S (t) =T (t) xCxYx
S (49) = ((45, 12x49) +16.600) x (82, 67/100) x 0, 99 = 15.396
S (50) = ((45, 12x50) +16.600) x (82, 67/100) x 0, 99 = 15.432
S (51) = ((45, 12x51) +16.600) x (82, 67/100) x 0, 99 = 15.469
S (52) = ((45, 12x52) +16.600) x (82, 67/100) x 0, 99 = 15.506
S (53) = ((45, 12x53) +16.600) x (82, 67/100) x 0, 99 = 15.543
S (54) = ((45, 12x54) +16.600) x (82, 67/100) x 0, 99 = 15.543

2. Estimar el precio por caja del producto

- Sabemos que la Cantidad de equilibrio = 26.600
Y la fórmula es: Cantidad de equilibrio = -12.000 + (3p)

Reemplazando: 26.600 = -12.000 + (3P)  =p

P= 12.867  Precio por cada caja de paltas

3. Estimar los ingresos por periodo

- Como se procedió a hallar la demanda proyecta de los periodos 49,50,51,52,53 y 54

y el precio por cada caja de palta se procederá a hallar el ingreso cada periodo:

PERIODOS 49 50 51 52 53 54
DEMANDAS 15396 15432 12469 15506 15443 15580
PRECIOS 12867 12867 12867 12867 12867 12867
INGRESOS 198100332 198563544 160438623 199515702 198705081 200467860

4. Clasificar los costos

COSTOS FIJOS DE PRODUCCIÓN COSTOS ANUALES

Remuneraciones personal de planta 3150000
Remuneraciones Administración 2600000
Otros fijos (comunicaciones, energía, mantención, agua) 2480000
TOTAL 8230000

COSTOS VARIABLES DE PRODUCCION COSTOS ANUALES

 Packing 13431825
Flete 3888000
Pesticidas y Fertilizantes 2000000
Capacitación 600000
Adquisición de Plantas 24000
TOTAL 19943825

5. Clasificar las inversiones

INVERSIONES COSTOS ANUALES

Palietizadora 30000000
Maquina armado de cajas 30000000
Línea de vaciado de productos 25000000
Sistema de riego para 5 hectáreas 15000000
Vehículo transporte interno de productos 10000000
Maquina sanitizadora 10000000
Construcción de Poso de Agua 8000000
Máquina elevadora 5000000
TOTAL 133000000

6. Clasificar los gastos

GASTOS EN VENTAS Y COMERCIALIZACIÓN COSTOS ANUALES

Sueldo personal de ventas 5000000
Transporte de productos 5000000
Comisiones 1500000
Viáticos 1500000
TOTAL 13000000

GASTOS GENERALES COSTOS ANUALES

Seguros 2400000
Movilización de personal 1000000
Gastos casino y recreación 500000
Servicio medico 450000
Transporte interno 250000
TOTAL 4600000

GASTOS ADMINISTRATIVOS COSTOS ANUALES

Gastos por aseo y mantención 2000000
 Gastos de útiles de oficina 800000
Sueldo de Secretarias 500000
Comunicaciones (fax, teléfono,
450000
internet)
Gastos de impresiones 300000
TOTAL 4050000

7. Calcular la depreciación de activos

- Se procederá a usar para el cálculo de la depreciación los valores brindados los

valores de la tabla de vida útil de los bienes físicos del activo inmovilizado brindada

por el servicio de Impuestos Internos para bienes físicos del activo inmovilizado,

según Resolución N°43, de 26-12-2002, con vigencia a partir del 01-01-2003.

Vida útil Vida útil

Activos fijos Valores de compra Valor residual
normal acelerada
Máquina elevadora 5000000 20 6 2500000
Vehículo transporte interno de
10000000 7 2 5000000
productos
Palietizadora 30000000 10 3 15000000
Maquina armado de cajas 30000000 10 3 15000000
Línea de vaciado de productos 25000000 10 3 12500000
Maquina sanitizadora 10000000 7 2 5000000
Construcción de Poso de Agua 8000000 20 6 4000000
Sistema de riego para 5 hectáreas 15000000 10 3 7500000

8. Calcular el capital de trabajo mediante el método DAM

PERIODOS 49 50 51 52 53 54
Ingresos 165559689 165559689 165559689 165559689 165559689 165559689
Egresos 49823825 49904125 49985338 50067142 50149875 50233436
Saldo 115735864 115655564 115574461 115492547 115409814 115326253
Saldo acumulado 115735864 231391428 346965889 462459436 577868250 693194503
Cantidades
12867 12867 12867 12867 12867 12867
demandadas
Precios 12867 12867 12867 12867 12867 12867
 9. Determinar cuál es la cantidad que hace la utilidad cero para cada periodo

PERIODOS 49 50 51 52 53 54
UTIL. ACUM. ANTES
8030000 8110000 8191403 8273317 8356050 8439611
DE IMPUESTO

10. Identificar la estructura de impuesto en base tipo de industria

EGRESOS POR VENTAS 49 50 51 52 53 54

Costos Fijos de
8230000 8230000 8230000 8230000 8230000 8230000
Producción
Costos Variables de
19943825 19943825 19943825 19943825 19943825 19943825
Producción
UTILIDAD BRUTA 28173825 28173825 28173825 28173825 28173825 28173825

11. Aplicar los impuestos de forma periódica para los flujos y calcular la utilidad después de

impuesto

PERIODOS 49 50 51 52 53 54
UTIL. ACUM. ANTES DE
8030000 8110000 8191403 8273317 8356050 8439611
IMPUESTO
Impuesto a la Renta (17%) 2036 2036 2036 2036 2036 2036
IMPUESTO por Venta de Activos 12867 12867 12867 12867 12867 12867
UTILIDAD DESPUES de
741372 748786 756274 763837 771475 779190
IMPUESTOS

12. Ingresar los datos calculados en un flujo parcial, para todo el periodo

PERIODOS 49 50 51 52 53 54
INGRESOS POR VENTAS
+Ventas 198100332 198563544 160438623 199515702 198705081 200467860
EGRESOS POR VENTAS
-Costos Fijos de Producción 8230000 8230000 8230000 8230000 8230000 8230000
-Costos Variables de Producción 19943825 19943825 19943825 19943825 19943825 19943825
= UTILIDAD BRUTA 28173825 28173825 28173825 28173825 28173825 28173825
GASTOS OPERACIONALES
-Gastos de Ventas y
13000000 13000000 13000000 13000000 13000000 13000000
Comercialización
-Gastos Administrativos 4050000 4050000 4050000 4050000 4050000 4050000
-Gastos Generales 4600000 4600000 4600000 4600000 4600000 4600000
=UTILIDAD OPERACIONAL 21650000 21650000 21650000 21650000 21650000 21650000
+Ingresos No Operacionales 0 0 0 0 0 0
-Egresos No Operacionales 0 0 0 0 0 0
+Venta de Activos 0 0 0 0 0 0
-Valor Libro 0 0 0 0 0 0
-Depreciación 45125000 4.25E+08 37625000 2625000 0 0
-Interés de L.P. 0 0 0 0 0 0
-Interés de C.P. 0 0 0 0 0 0
=UTILIDAD ANTES de IMPUESTO 115735864 231391428 346965889 462458436 777868250 693194503
UTIL. ACUM. ANTES DE IMPUESTO 8030000 8110000 8191403 8273317 8356050 8439611
-Impuesto a la Renta (17%) 2036 2036 2036 2036 2036 2036
-IMPUESTO por Venta de Activos 12867 12867 12867 12867 12867 12867
=UTILIDAD DESPUES de
741372 748786 756274 763837 771475 779190
IMPUESTOS
 Bibliografía

- Contenidos semana 8
- Recursos Adicionales