FORMATO GENERAL DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

BASE CAPITAL DE TRABAJO

Empresa XXXX
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

OPERACIONES QUE INCREMENTAN EL CAPITAL DE TRABAJO

Parcial Total
Aumentos en el activo circulante:
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
(+)
Disminuciones en los pasivos circulantes:
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
('=)
Total aumentos en el Capital de Trabajo xxxxx

(-)
OPERACIONES QUE REDUCEN EL CAPITAL DE TRABAJO

Disminuciones en el activo circulante:

Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
(+)
Aumentos en los pasivos circulantes:
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
('=)
Total disminuciones en el Capital de Trabajo xxxxx

AUMENTO / DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO YYYYY

FORMATO GENERAL DEL FLUJO DE FONDOS

Empresa XXXX
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Periodo 31-12-20xx al 31-12-20xx
Expresado en ………..

Fondos provistos por: Parcial Total

Resultado de la gestion (+/-) xxxxx
(+)
Incremento en las cuentas patrimoniales
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
(+)
Incremento en los pasivos no circulantes:
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
(+)
Disminuciones en el activo no circulante:
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
Total de Origen de Fondos xxxxx

Aplicacion o Usos de Fondos Parcial Total

Aumentos en el activo no circulante:
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
(+)
Disminucion en los pasivos no circulantes:
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
(+)
Disminucion en las cuentas patrimoniales
Nombre de la cuenta Importe neto xxxxx
Total de aplicaciones de Fondos xxxxx

AUMENTO / DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO YYYYY

ACION FINANCIERA FORMATO GENERAL DEL ESTADO DE CAMBIOS EN LA
BASE EFECTIVO

Fuentes
Variacion (Utilidad) de la gestion Desp Dividendos
Detalle de cuentas que son fuentes
Incluye los ajustes

Total de Fuentes de fondos

FORMATO GENERAL DEL FLUJO DE CAJA

BASE EFECTIVO

Efectivo recibido de clientes

Ventas netas
(+) Decremento de Cuentas por cobrar
(-) Incremento de Cuentas por cobrar
(+) Incremento de Prevision incobrables
(-) Decremento de Prevision incobables
(+) Otros ingresos

TOTAL EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES

Efectivo pagado a proveedores y empleados
Costo de ventas o Costo de fabricación
(-) Incremento de la depreciación
(+) Decremento de la depreciación
(=) Costo neto de venta o de artículos fabricados
(+) Incremento de inventarios
(-) Decremento de inventarios
(-) Decremento de Pasivos Circulantes
(+) Incremento de Pasivos Circulantes
(+) Incremento de Gastos pagados por adelantado
(-) Decremento de Gastos pagados por adelantado
(+) Incremento de Gastos diferidos
(-) Decremento de Gastos diferidos
(+) Incremento de Inversiones temporales
(-) Decremento de Inversiones temporales
(+) Gastos administrativos, comerciales y otros gastos
(=) TOTAL EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y
EMPLEADOS

Efectivo pagado por impuestos

Gastos por impuestos

(-) Impuestos pagados por anticipado
(+) Impuesto IUE
(=) Total efectivo aplicado al pago de impuestos

Efectivo pagado por gastos financieros

Costo financiero (del estado de resultados)
(+) Decremento en la cta intereses por pagar
(pasivos)
(-) Incremento en la cta intereses por pagar
(pasivos)
(=) EFECTIVO PAGADO POR GASTOS FINANCIEROS

Movimiento de efectivo
Efectivo recibido de clientes
(-)Total efectivo pagado a proveedores y empleado
(-)Total efectivo aplicado al pago de impuestos
(-)Efectivo pagado por gastos financieros
Efectivo Neto proporcionado por la operaciones

Flujo de efectivo de actividades de inversion

(+) Disminuciones de activos fijos
(-) Incrementos de activos fijos
(+) Disminuciones de inversiones en otras empresas
(-) Incrementos de inversiones en otras empresas.
(=) Total efectivo proporcionado actividades de inversión

Flujo de efectivo de actividades de financiamiento

(+) Aumentos de pasivos a largo plazo
(-) Disminuciones de pasivos a largo plazo
(+) Aumentos de patrimonio
(-) Disminuciones de patrimonio
(-) Dividendos pagados

(=) Total efectivo proporcionado actividades de financiamiento

TADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA

Empresa XXXX
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

Importe $ Aplicaciones Importe $

Variacion (perdida) de la gestion
Detalle de cuentas que son aplicaciones
Incluye los ajustes

Total Aplicaciones de fondos

UJO DE CAJA

Empresa XXXX
CEDULA PREPARATORIA DEL FLUJO DECAJA
EFECTIVO RECIBIDO DE CLIENTES
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

Importe $

Empresa XXXX
CEDULA PREPARATORIA DEL FLUJO DECAJA
EFECTIVO PAGADO A PROVEEDORES Y EMPLEADOS
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
 Expresado en ………..

Importe $

Empresa XXXX
CEDULA PREPARATORIA DEL FLUJO DECAJA
EFECTIVO PAGADO POR IMPUESTOS
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

Importe $

Empresa XXXX
CEDULA PREPARATORIA DEL FLUJO DECAJA
EFECTIVO PAGADO POR GASTOS FINANCIEROS
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

Importe $
 Empresa XXXX
FLUJO DE CAJA DE OPERACIONES
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

Importe $

Si es positivo significa que la empresa genero efectivo por s

Si es negativo significa que la empresa aplico efectivo por s

Empresa XXXX
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE INVERSION
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

Importe $

Empresa XXXX
FLUJO DE CAJA DE ACTIVIDADES DE FINANCIAMIENTO
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

Importe $
e la empresa genero efectivo por sus operaciones
ue la empresa aplico efectivo por sus operaciones
 Empresa XXXX
ESTADO DE CAMBIOS EN LA SITUACION FINANCIERA
Por los años terminados al 31/12/00 y 31/12/01
Expresado en ………..

OPERACIONES QUE INCREMENTAN EL CAPITAL DE TRABAJO

Parcial Total
Aumentos en el activo circulante:
Inversiones temporales 4,500
Gastos pagados por adelantado 25,000 29,500
(+)
Disminuciones en los pasivos circulantes:
Cuentas por pagar 9,000
Proveedores 13,575
Prestamos corto plazo 48,000 70,575
('=)
Total aumentos en el Capital de Trabajo 100,075

(MENOS)
OPERACIONES QUE REDUCEN EL CAPITAL DE TRABAJO

Disminuciones en el activo circulante:

Caja y bancos 36,500
Cuentas por cobrar 40,900
Inventario Materia Prima 22,000
Inventario productos en proceso 5,500
Inventario productos terminados 66,000 170,900

(+)
Aumentos en los pasivos circulantes:
Gastos acumulados por pagar 39,300
('=) (-) Prevision para cuentas incobrab 2,425 41,725
Total disminuciones en el Capital de Trabajo 212,625

AUMENTO / DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO (112,550)

Empresa XXXX
ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN DE FONDOS
Periodo 31-12-20xx al 31-12-20xx
Expresado en ………..

Fondos provistos por: Parcial Total

Incremento resultado de la gestion (+) 127,600
(+)
Incremento en las cuentas patrimoniales

Acciones preferentes 3,000

Resultados acumulados 22,500

Reserva legal 3,900 29,400
(+)
Incremento en los pasivos no circulantes:
Prevision beneficios sociales 46,500 46,500
(+)
Disminuciones en el activo no circulante:
Terrenos 100,000
Edificios 50,000
 Depreciacion edificios 16,000
Depreciacion Vehiculos 7,000
Depreciacion Maq y equipo 37,000
Muebles y enseres 13,000
Gastos de organización 4,000 227,000

Total de Origen de Fondos 430,500

Aplicacion o Usos de Fondos Parcial Total

Disminucion del resultado de la gestion (-)
Aumentos en el activo no circulante:
Maquinaria y equipo 430,000
Vehiculos 23,300
Depreciacion Muebles y enseres 1,550
(+) Licencias y patentes 5,500 460,350
Disminucion en los pasivos no circulantes:
Prestamos hipotecario 45,000 45,000
(+)
Disminucion en las cuentas patrimoniales
Acciones comunes 21,600
Superravit en revalorizacion activos 3,200
Ajuste global del patriminio neto 12,900 37,700
Total de aplicaciones de Fondos 543,050

AUMENTO / DISMINUCION EN EL CAPITAL DE TRABAJO (112,550)

ESTADOS FINANCIEROS DE UNA EMPRESA INDUSTRIAL
ANALISIS DE ESTRUCTURA
BALANCE GENERAL
Peso Relativo Peso Relativo
ACTIVO Import. Parcial s/Grupo s/Sub total
Activo Corriente
Activo Disponible 218,000
Caja y bancos 119,500 54.82% 14.24%
Inversiones temporales 98,500 45.18% 11.74%
Activo Exigible 182,500
Cuentas por cobrar netas 182,500 100.00% 21.75%
Activo Realizable 268,500
Inventarios
Inventario Materia Prima 268,500
71,000 100.00% 32.00%
Activo Diferido 170,000
Gastos pagados por adelantado 170,000 100.00% 20.26%
Total Activo Corriente 839,000 4 100.00%
Actvios Fijos
Terrenos 750,000 32.87%
Edificios
(-) Depreciacion acumulada edificios 302,000 13.23%
Maquinaria y equipo 1,075,000 47.11%
Vehiculos 92,000 4.03%
Muebles y enseres
(-) Depreciacion muebles y enseres 17,000 0.74%
Otros Activos
Gastos de organización 15,000 0.66%
Licencias y patentes 31,000 1.36%
Total Activo No Corriente 2,282,000 100.00%
TOTAL DE ACTIVOS 3,121,000 4

BALANCE GENERAL Saldo al final de la gestión

PASIVOS Import. Parcial Import. Total
Pasivos ciculantes
Cuentas por pagar 122,000
Proveedores 27,000
Gastos acumulados por pagar 165,000
Prestamos corto plazo 92,000
Porcion cte deuda largo plazo 45,000
Total pasivo circulante 451,000
Pasivo a largo plazo
Prestamos hipotecario 1,450,000
Prevision beneficios sociales 535,500
Total pasivo a largo plazo 1,985,500
TOTAL PASIVO 2,436,500
CAPITAL SOCIAL
Acciones comunes 280,000
Acciones preferentes 85,000
Superravit en revalorizacion activos fijos 25,000
Ajuste global del patriminio neto 51,000
Resultados acumulados 55,500
Resultado de la gestion 154,000
Reserva legal 34,000

TOTAL CAPITAL SOCIAL 684,500

TOTAL PASIVO + CAPITAL SOCIAL 3,121,000
Diferencia
Sumas Iguales
ESTADO DE RESULTADOS
Pesos Relativos
CUENTA PARCIAL TOTAL (%)
Ventas brutas 1,200,000.00
(-) Descuentos s/ventas (35,000.00)
Ventas Netas 1,165,000.00
(-) Costo de ventas (650,000.00) -55.79%
Margren Bruto 515,000.00 44.21%
(-) Gastos (243,000.00) -20.86%
Gastos administrativos (128,000.00) -10.99%
Sueldos salarios (55,000.00) -4.72%
Servicios (45,000.00) -3.86%
Materiales (28,000.00) -2.40%
Gastos comerciales (115,000.00) -9.87%
Comisoones (15,000.00) -1.29%
Alquileres (10,000.00) -0.86%
Empaques (90,000.00) -7.73%
Utilidad operativa 272,000.00 23.35%
Otros ingresos 14,500.00 1.24%
Venta de pliegos 2,500.00 0.21%
Intereses ganaados 12,000.00 1.03%
Otros gastos (5,300.00) -0.45%
Multas y sanciones (3,500.00) -0.30%
Donaciones (1,800.00) -0.15%
Utilidad Antes de Intereses e Impts 281,200.00 24.14%
(-) Costos financieros (18,000.00) -1.55%
Utilidad Antes de Impts 263,200.00 22.59%
(-) IUE (65,800.00) -5.65%
Utilidad neta de gestion 197,400.00 16.94%
Peso Relativo
s/ total

6.98%
3.83%
3.16%
5.85%
5.85%
8.60%
8.60%
5.45%
5.45%
26.88%

24.03%
9.68%
34.44%
2.95%
0.54%

0.48%
0.99%
73.12%
100.00%