Proyecto Trimestre 4

TENIENDO EN CUENTA QUE LA CHAQUETA DE REF.
0000124 ES LA QUE
GENERA UN MAYOR INDICE DE VENTAS E INGRESOS, SE DETERMINA QUE
SERA LA PRODUCIDA POR NOSOTROS
CODIGO NOMBRE CODIGO Sum - CREDITO

143505 CHAQUETAS REF. 0000124 26,067,537 PRECIO VENTA
143510 SACOS REF. 10035687 24,750,626
143515 SACOS REF. 223426 41,604,478
143520 CHAQUETAS DE JEAN REF. J0002 49,814,347
Total Result 142,236,988
RECIO VENTA
PRENDA CHAQUETA CABALLERO LINEA CASUAL FABRICANTE PERTUSAC LTDA.
REFERENCIA GENERO MASCULINO ANCHO 1,47 mts PROMEDIO
DELANTERO POSTERIOR
MATERIAS PRIMAS LARGO Y ANCHO UTIL CONSUMO UBICACIÓN

1 X 1,50 mts 1 X 1,10 mts CUERPO, MANGA
1 X 1,70 mts 1 X 1,15mts PECHO, MANGA
INSUMOS LARGO Y ANCHO UTIL CONSUMO UBICACIÓN
VELCRO 1,9 X 45 cm 1,9 X 5 cm CUELLO
MARQUILLA 2 X 4 cm 1 UNIDAD CUELLO
DESCRIPCION
CHAQUETA CASUAL MANGA RAGLAN, BOLSILLOS LATERALES DE DOBLE RIBETE, CUELLO SEMI-DRAPEADO CON CIERRE LATERAL EN
VELCRO.
TALLA M COLOR VERDE MILITAR DISEÑO
ERTUSAC LTDA.
1,5 mts
UBICACIÓN
UERPO, MANGA
ECHO, MANGA
UBICACIÓN
ADO CON CIERRE LATERAL EN
SLIM FIT
MATERIA PRIMA DIRECTA
MODELO DESCRIPCION TALLA
MATERIALES CANTIDAD UNIDAD DE MEDIDA PRECIO UNITARIO
DRIL 1.6 METROS 2,900 4,640
FORRO 1.4 METROS 1,800 2,520
ENTRETELA 1 METROS 1,500 1,500
CIERRE 1 UNIDAD 300 300
ETIQUETA 1 UNIDAD 60 60
TOTAL 9,020
MANO DE OBRA DIRE

PROCESO
DISEÑO Y CORTE
CONFECCION
CONTROL CALIDAD
PRECIO DE VENTA
COSTO TOTAL DE LA PRENDA
19,605
CAPACIDAD MINIMA IN
HORAS MES TIEMPO X PRENDA
192 21
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CONCEPTO VALOR COSTO VALOR X MIN TIEMPO
AGUA 350,000 175,000 15 21
LUZ 423,000 211,500 18 21
DEPRECIACION M Y E 190,000 190,000 16 21
SUMINISTROS CAFETERIA 120,000 48,000 4 21
HILO 35,000 35,000 3 21
EMPAQUE 25,000 25,000 2 21
TOTAL 1,143,000 684,500 59 126
MANO DE OBRA DIRECTA

PRECIO COSTO
590 590
3,168 9,503
492 492
TOTAL 10,585
PRECIO DE VENTA
% GANANCIA PRECIO DE VENTA
80% 35,288
CAPACIDAD MINIMA INSTALADA

Nº OPERARIOS TOTAL VALOR
4 2,194 77,432,794
VALOR X PRENDA
319
386
346
88
64
46
1,248
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
ORDEN DE VENTA NUMERO 1 FECHA DE DESPACHO
CLIENTE COMERCIALIZADORA DE ROPA LIZ
NIT. 53,898,590 FECHA DE ENTREGA ACORDADA CON EL CLIENTE
DESCRIPCION CANTIDAD PRECIOS
CHAQUETAS REF. 0000124 120 35,288
TOTAL 120 TOTAL

TERMINOS DEL CONTRATO:
AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CLIENTE TOTTO NALSANI S.A.S
NIT. 800020706-9 FECHA DE ENTREGA ACORDADA CON EL CLIENTE
CHAQUETAS REF. 0000124 240 35,288
TOTAL 240 TOTAL

PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CLIENTE LINIO COLOMBIA S.A.S
CHAQUETAS REF. 0000124 180 35,288
TOTAL 180 TOTAL

PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CLIENTE JEANS WEAR LTDA.
CHAQUETAS REF. 0000124 190 35,288
TOTAL 190 TOTAL

NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CLIENTE COMERCIALIZADORA DE ROPA LIZ
NIT. 53,898,590 FECHA DE ENTREGA ACORDADA CON EL CLIENTE
CHAQUETAS REF. 0000124 150 35,288
TOTAL 150 TOTAL

NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CLIENTE TOTTO NALSANI S.A.S
CHAQUETAS REF. 0000124 270 35,288
TOTAL 270 TOTAL

NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CLIENTE LINIO COLOMBIA S.A.S
CHAQUETAS REF. 0000124 200 35,288
TOTAL 200 TOTAL
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CLIENTE JEANS WEAR LTDA.
CHAQUETAS REF. 0000124 220 35,288
TOTAL 220 TOTAL


1/3/2017
1/9/2017
PRECIO TOTAL
4,234,606
4,234,606
1/5/2017
1/13/2017
PRECIO TOTAL
8,469,212
8,469,212
1/9/2017
1/16/2017
PRECIO TOTAL
6,351,909
6,351,909
1/19/2017
1/28/2017
PRECIO TOTAL
6,704,793
6,704,793
2/1/2017
2/8/2017
PRECIO TOTAL
5,293,257
5,293,257
2/3/2017
2/10/2017
PRECIO TOTAL
9,527,863
9,527,863
2/15/2017
2/24/2017
PRECIO TOTAL
7,057,677
7,057,677
2/20/2017
2/27/2017
PRECIO TOTAL
7,763,444
7,763,444
PERTUSAC LTDA.
Políticas de Existencias
(NIC 2)
Objetivo
1. El objetivo de esta Política es prescribir el tratamiento contable de las existencias (inventario).
de las existencias es la cantidad de costo que debe reconocerse como un activo, y ser diferido ha
ordinarios sean reconocidos. Esta Política suministra una guía práctica para la determinación de
reconocimiento como un gasto del ejercicio, incluyendo también cualquier deterioro que rebaje
realizable. También suministra directrices sobre las fórmulas de costo que se utilizan para atribu
Alcance
2. Esta Norma será de aplicación a todas las existencias, excepto a:
(a) la obra en curso, proveniente de contratos de construcción, incluyendo los contratos de ser
(b) los instrumentos financieros.
3. Esta Norma no será de aplicación para la valoración de las existencias mantenidas en caso d
Comercialización de materias primas cotizadas, siempre que valoren sus existencias al val
En el caso de que esas existencias se contabilicen por un importe que sea el valor razonable m
dicho importe se reconocerán en el resultado del ejercicio en que se produzcan los mismos.
4. Los intermediarios que comercian son aquéllos que compran o venden materias primas cotiza
de terceros. Las existencias a que se ha hecho referencia en el apartado (b) del párrafo 3 se adqu
de venderlas en un futuro próximo y generar ganancias procedentes de las fluctuaciones en el p
esas existencias se contabilicen por su valor razonable menos los costos de venta, quedarán excl
de valoración establecidos en esta Norma.
Definiciones
5. Los siguientes términos se usan, en la presente política, con el significado que a continuació
Existencias son activos:
(a) poseídos para ser vendidos en el curso normal de la explotación;
(b) en proceso de producción de cara a esa venta; o
(c) en forma de materiales o suministros, para ser consumidos en el proceso de producción o e
Valor neto realizable es el precio estimado de venta de un activo en el curso normal de la explo
para terminar su producción y los necesarios para llevar a cabo la venta.
Valor razonable es el importe por el cual puede ser intercambiado un activo o cancelado un pa
debidamente informadas, que realizan una transacción en condiciones de independencia mutu
6. El valor neto realizable hace referencia al importe neto que la entidad espera obtener por la v
normal de la explotación. El valor razonable refleja el importe por el cual esta misma existencia p
entre compradores y vendedores interesados y debidamente informados. El primero es un valor
este último no. El valor neto realizable de las existencias puede no ser igual al valor razonable m
7. Entre las existencias también se incluyen los bienes comprados y almacenados para revender,
ejemplo, las mercaderías adquiridas para revender a sus clientes, y también los terrenos u otras
para ser vendidos a terceros. También son existencias los productos terminados o en curso de fa
los materiales y suministros para ser usados en el proceso productivo.
Valoración de las existencias

8. Las existencias se valorarán al menor de: el costo o el valor neto realizable.
Costo de las existencias
9. El costo de las existencias comprenderá todos los costos derivados de la adquisición y transf
costos en los que se haya incurrido para darles su condición y ubicación actuales.
Costos de adquisición
10. El costo de adquisición de las existencias comprenderá el precio de compra, los aranceles de
sean recuperables posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamien
atribuibles a la adquisición de las mercaderías, los materiales o los servicios. Los descuentos com
similares se deducirán para determinar el costo de adquisición.
Costos de transformación
11. Los costos de transformación de las existencias comprenderán aquellos costos directamente
Costos de adquisición
10. El costo de adquisición de las existencias comprenderá el precio de compra, los aranceles de
sean recuperables posteriormente de las autoridades fiscales), los transportes, el almacenamien
atribuibles a la adquisición de las mercaderías, los materiales o los servicios. Los descuentos com
similares se deducirán para determinar el costo de adquisición.
Costos de transformación
11. Los costos de transformación de las existencias comprenderán aquellos costos directamente
producidas, tales como la mano de obra directa. También comprenderán una parte, calculada de
indirectos, variables o fijos, en los que se haya incurrido para transformar las materias primas en
indirectos fijos son todos aquéllos que permanecen relativamente constantes, con independenc
como la amortización y mantenimiento de los edificios y equipos de la fábrica, así como el costo
Costos indirectos variables son todos aquéllos que varían directamente, o casi directamente, con
tales como los materiales y la mano de obra indirecta.
12. El proceso de distribución de los costos indirectos fijos a los costos de transformación se bas
los medios de producción. Capacidad normal es la producción que se espera conseguir en circun
promedio de varios ejercicios o temporadas, y teniendo en cuenta la pérdida de capacidad que r
mantenimiento. Puede usarse el nivel real de producción siempre que se aproxime a la capacida
fijo distribuido a cada unidad de producción no se incrementará como consecuencia de un nivel
de capacidad ociosa. Los costos indirectos no distribuidos se reconocerán como gastos del ejerci
periodos de producción anormalmente alta, la cantidad de costo indirecto distribuido a cada un
manera que no se valoren las existencias por encima del costo. Los costos indirectos variables se
producción, sobre la base del nivel real de uso de los medios de producción.
13. El proceso de producción puede dar lugar a la fabricación simultánea de más de un producto
producción conjunta o de la producción de productos principales junto a subproductos. Cuando
tipo de producto no sean identificables por separado, se distribuirá el costo total entre los produ
racionales. La distribución puede basarse, por ejemplo, en el valor de mercado de cada producto
momento en que los productos comienzan a poder identificarse por separado, o cuando se com
de los subproductos, por su propia naturaleza, no poseen un valor significativo. Cuando este sea
su valor neto realizable, deduciendo esa cantidad del costo del producto principal. Como resulta
libros del producto principal no resultará significativamente diferente de su costo.
Otros costos
14. En el cálculo del costo de las existencias, se incluirán otros costos, en el, siempre que se hub
mismas su condición y ubicación actuales. Por ejemplo, podría ser apropiado incluir como costo
indirectos no derivados de la producción o los costos del diseño de productos para clientes espe
15. Son ejemplos de costos excluidos del costo de las existencias, y por tanto reconocidos como
los siguientes:
(a) las cantidades anormales de desperdicio de materiales, mano de obra u otros costos de prod
(b) los costos de almacenamiento, a menos que esos costos sean necesarios en el proceso produ
elaboración;
(c) los costos indirectos de administración que no hayan contribuido a dar a las existencias su co
(d) los costos de venta.
16. En la NIC 23 Costos por intereses, se identifican las limitadas circunstancias en las que los cos
de las existencias.
17. Una entidad puede adquirir existencias con pago aplazado. Cuando el acuerdo contenga de h
como puede ser, por ejemplo, la diferencia entre el precio de adquisición en condiciones normal
elemento se reconocerá como gasto por intereses a lo largo del periodo de financiación.
Costo de las existencias para un prestador de servicios

18. En el caso de que un prestador de servicios tenga existencias, las valorará por los costos que
componen fundamentalmente de mano de obra y otros costos del personal directamente involu
incluyendo personal de supervisión y otros costos indirectos distribuibles. La mano de obra y los
ventas, y con el personal de administración general, no se incluirán en el costo de las existencias
ejercicio en el que se hayan incurrido. Los costos de las existencias de un prestador de servicios
costos indirectos no distribuibles que, a menudo, se tienen en cuenta en los precios facturados p
Sistemas de valoración de costos

19. Los sistemas para la determinación del costo de las existencias, tales como el método del cos
minoristas, podrán ser utilizados por conveniencia siempre que el resultado de aplicarlos se apro
establecerán a partir de niveles normales de consumo de materias primas, suministros, mano de
capacidad. En este caso, las condiciones de cálculo se revisarán de forma regular y, si es preciso,
cuando esas condiciones hayan variado.
20. El método de los minoristas se utiliza a menudo, en el sector comercial al por menor, para la
un gran número de artículos que rotan velozmente, que tienen márgenes similares y para los cu
métodos de cálculo de costos. En este método, el costo de las existencias se determinará deduci
cuestión, un porcentaje apropiado de margen bruto. El porcentaje aplicado tendrá en cuenta la
Sistemas de valoración de costos
19. Los sistemas para la determinación del costo de las existencias, tales como el método del cos
minoristas, podrán ser utilizados por conveniencia siempre que el resultado de aplicarlos se apro
establecerán a partir de niveles normales de consumo de materias primas, suministros, mano de
capacidad. En este caso, las condiciones de cálculo se revisarán de forma regular y, si es preciso,
cuando esas condiciones hayan variado.
20. El método de los minoristas se utiliza a menudo, en el sector comercial al por menor, para la
un gran número de artículos que rotan velozmente, que tienen márgenes similares y para los cu
métodos de cálculo de costos. En este método, el costo de las existencias se determinará deduci
cuestión, un porcentaje apropiado de margen bruto. El porcentaje aplicado tendrá en cuenta la
marcado por debajo de su precio de venta original. A menudo se utiliza un porcentaje medio par
comercial.
Fórmulas del costo

21. El costo de las existencias de productos que no sean habitualmente intercambiables entre
producidos y segregados para proyectos específicos, se determinará a través del método de id
individuales.
22. La identificación específica del costo significa que cada tipo de costo concreto se distribuirá e
de las existencias. Este procedimiento será el tratamiento adecuado para aquellos productos qu
específico, con independencia de que hayan sido producidos por la entidad o comprados en el e
específica de costos resultará inadecuada cuando, en las existencias, haya un gran número de pr
intercambiables. En estas circunstancias, el método para seleccionar qué productos individuales
podría ser utilizado para obtener efectos predeterminados en el resultado del ejercicio.
23. El costo de las existencias, distintas de las tratadas en el párrafo 21, se asignará utilizando
primera salida (FIFO) o costo medio ponderado. La entidad utilizará la misma fórmula de costo
una naturaleza y uso similares dentro de la misma. Para las existencias con una naturaleza o u
utilización de fórmulas de costo también diferentes.
24. Por ejemplo, dentro de Pertusac Ltda., las existencias utilizadas en un segmento del negocio
se da al mismo tipo de existencias, en otro segmento del negocio. Sin perjuicio de lo anterior, la
las existencias (o en las reglas fiscales correspondientes) no es, por sí misma, motivo suficiente p
diferentes.
25. La fórmula FIFO, asume que los productos en existencias comprados o producidos antes, ser
consecuentemente, que los productos que queden en la existencia final serán los producidos o c
utiliza el método o fórmula del costo medio ponderado, el costo de cada unidad de producto se
ponderado del costo de los artículos similares, poseídos al principio del ejercicio, y del costo de l
producidos durante el ejercicio. Se puede calcular el promedio periódicamente o después de rec
de las circunstancias de la entidad.
Valor neto realizable

26. El costo de las existencias puede no ser recuperable en caso de que las mismas estén dañada
obsoletas, o bien si sus precios de mercado han caído. Asimismo, el costo de las existencias pued
estimados para su terminación o su venta han aumentado. La práctica de rebajar el saldo, hasta
realizable, es coherente con el punto de vista según el cual los activos no se valorarán en libros p
obtener a través de su venta o uso.
27. Generalmente, la rebaja del valor hasta alcanzar el valor neto realizable, se calculará para ca
circunstancias, sin embargo, podría resultar apropiado agrupar partidas similares o relacionadas
de existencias relacionadas con la misma línea de productos, que tengan propósitos o usos final
misma área geográfica y no puedan ser, por razones prácticas, evaluadas separadamente de otra
apropiado realizar las rebajas del valor a partir de partidas que reflejen clasificaciones completas
totalidad de los productos terminados, o sobre todas las existencias en una actividad o segment
prestadores de servicios acumulan, generalmente, sus costos en relación con cada servicio para
separado al cliente. Por tanto, cada servicio así identificado se tratará como una partida separad
28. Las estimaciones del valor neto realizable se basarán en la información más fiable de que se
acerca del importe por el que se espera realizar las existencias. Estas estimaciones tendrán en co
o costos relacionados directamente con los hechos posteriores al cierre, en la medida que esos h
al final del ejercicio.
29. Al hacer las estimaciones del valor neto realizable, se tendrá en consideración el propósito p
Por ejemplo, el valor neto realizable del importe de existencias que se tienen para cumplir con lo
servicios, se basará en el precio que figura en el contrato en cuestión. Si los contratos de ventas
reflejada en existencias, el valor neto realizable del exceso se determinará sobre la base de los p
aparecer provisiones o pasivos contingentes por contratos de venta firmes que excedan las canti
de productos que vayan a obtenerse por contratos de compra firmes. Estas provisiones o pasivo
contablemente de acuerdo con la NIC 37 Provisiones, activos contingentes y pasivos contingente
33. No se rebajará el valor de las materias primas y otros suministros, mantenidos para su uso en
situar su importe en libros por debajo del costo, siempre que se espere que los productos termin
vendidos al costo o por encima del mismo. Sin embargo, cuando una reducción, en el precio de
de los productos terminados excederá a su valor neto realizable, se rebajará su importe en libros
circunstancias, el costo de reposición de las materias primas puede ser la mejor medida disponib
Por ejemplo, el valor neto realizable del importe de existencias que se tienen para cumplir con lo
servicios, se basará en el precio que figura en el contrato en cuestión. Si los contratos de ventas
reflejada en existencias, el valor neto realizable del exceso se determinará sobre la base de los p
aparecer provisiones o pasivos contingentes por contratos de venta firmes que excedan las canti
de productos que vayan a obtenerse por contratos de compra firmes. Estas provisiones o pasivo
contablemente de acuerdo con la NIC 37 Provisiones, activos contingentes y pasivos contingente
33. No se rebajará el valor de las materias primas y otros suministros, mantenidos para su uso en
situar su importe en libros por debajo del costo, siempre que se espere que los productos termin
vendidos al costo o por encima del mismo. Sin embargo, cuando una reducción, en el precio de
de los productos terminados excederá a su valor neto realizable, se rebajará su importe en libros
circunstancias, el costo de reposición de las materias primas puede ser la mejor medida disponib
31. Se realizará una evaluación del valor neto realizable en cada ejercicio posterior. Cuando las c
la rebaja del valor, hayan dejado de existir, o cuando exista una clara evidencia de un incremento
consecuencia de un cambio en las circunstancias económicas, se revertirá el importe de la mism
contable sea el menor entre el costo y el valor neto realizable revisado. Esto ocurrirá, por ejemp
se contabilicen por su valor neto realizable porque ha bajado su precio de venta, esté todavía en
precio de venta se haya incrementado.
Reconocimiento como un gasto
32. Cuando las existencias sean enajenadas, el importe en libros de las mismas se reconocerá c
reconozcan los correspondientes ingresos ordinarios. El importe de cualquier rebaja de valor, h
así como todas las demás pérdidas en las existencias, se reconocerá en el ejercicio en que ocur
cualquier reversión de la rebaja de valor que resulte de un incremento en el valor neto realizab
en el valor de las existencias, que hayan sido reconocidas como gasto, en el ejercicio en que la
33. El costo de ciertas existencias puede ser incorporado a otras cuentas de activo, por ejemplo
componentes de los trabajos realizados, por la entidad, para los elementos del inmovilizado mat
distribuido a otros activos de esta manera, se reconocerá como gasto a lo largo de la vida útil de
Información a revelar
34. En los estados financieros se revelará la siguiente información:
(a) las políticas contables adoptadas para la valoración de las existencias, incluyendo la fórmu
(b) el importe total en libros de las existencias, y los importes parciales según la clasificación q
(c) el importe en libros de las existencias que se contabilicen por su valor razonable menos los
(d) el importe de las existencias reconocido como gasto durante el ejercicio;
(e) el importe de las rebajas de valor de las existencias que se haya reconocido como gasto en
32;
(f) el importe de las reversiones en las rebajas de valor anteriores, que se haya reconocido com
por existencias en el ejercicio, de acuerdo con el párrafo 32;
(g) las circunstancias o eventos que hayan producido la reversión de las rebajas de valor, de ac
(h) el importe en libros de las existencias pignoradas en garantía del cumplimiento de deudas.
35. La información acerca del importe en libros de las diferentes clases de existencias, así como
ejercicio, resultará de utilidad a los usuarios de los estados financieros. Una clasificación común
entre mercaderías, suministros para la producción, materias primas, productos en curso y produ
prestador de servicios pueden ser descritas, simplemente, como productos en curso.
36. El importe de las existencias reconocido como gasto durante el ejercicio, denominado genera
comprenderá los costos previamente incluidos en la valoración de los productos que se hayan ve
distribuidos y los costos de producción de las existencias por importes anómalos. Las circunstan
exigir la inclusión de otros costos, tales como los costos de distribución.
37. Algunas entidades adoptan un formato para la presentación del resultado del ejercicio en el
a la cifra de costo de las existencias reconocido como gasto durante el ejercicio. Según este form
los gastos mediante una clasificación basada en la naturaleza de estos gastos. En este caso, la en
como gastos de materias primas y consumibles, costos de mano de obra y otros costos, junto co
existencias para el ejercicio.
Fecha de vigencia
38. La entidad aplicará esta Norma en los ejercicios anuales que comiencen a partir del 1 de en
RTUSAC LTDA.
as de Existencias
(NIC 2)
ble de las existencias (inventario). Un tema fundamental en la contabilidad

e como un activo, y ser diferido hasta que los correspondientes ingresos
práctica para la determinación de ese costo, así como para el posterior
én cualquier deterioro que rebaje el importe en libros al valor neto
e costo que se utilizan para atribuir costos a las existencias.
pto a:
, incluyendo los contratos de servicio directamente relacionados.
existencias mantenidas en caso de:

que valoren sus existencias al valor razonable menos los costos de venta.
rte que sea el valor razonable menos los costos de venta, los cambios en
que se produzcan los mismos.
n o venden materias primas cotizadas por cuenta propia o bien por cuenta
apartado (b) del párrafo 3 se adquieren, principalmente, con el propósito
entes de las fluctuaciones en el precio o un margen comercial. Cuando
os costos de venta, quedarán excluidas únicamente de los requerimientos
el significado que a continuación se especifica:
ación;
s en el proceso de producción o en el suministro de servicios.

tivo en el curso normal de la explotación, menos los costos estimados
bo la venta.
iado un activo o cancelado un pasivo, entre partes interesadas y
ndiciones de independencia mutua.
a entidad espera obtener por la venta de las existencias, en el curso
por el cual esta misma existencia podría ser intercambiada en el mercado,
nformados. El primero es un valor específico para la entidad, mientras que
no ser igual al valor razonable menos los costos de venta.
os y almacenados para revender, entre los que se encuentran, por

es, y también los terrenos u otras inversiones inmobiliarias que se tienen
uctos terminados o en curso de fabricación por Pertusac Ltda., así como
uctivo.
neto realizable.
rivados de la adquisición y transformación de las mismas, así como otros

ubicación actuales.
recio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos (que no

los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente
los servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas
rán aquellos costos directamente relacionados con las unidades

recio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos (que no
los transportes, el almacenamiento y otros costos directamente
los servicios. Los descuentos comerciales, las rebajas y otras partidas
rán aquellos costos directamente relacionados con las unidades

prenderán una parte, calculada de forma sistemática, de los costos
ansformar las materias primas en productos terminados. Costos
nte constantes, con independencia del volumen de producción, tales
os de la fábrica, así como el costo de gestión y administración de la planta.
tamente, o casi directamente, con el volumen de producción obtenida,
s costos de transformación se basará en la capacidad normal de trabajo de

que se espera conseguir en circunstancias normales, considerando el
nta la pérdida de capacidad que resulta de las operaciones previstas de
pre que se aproxime a la capacidad normal. La cantidad de costo indirecto
á como consecuencia de un nivel bajo de producción, ni por la existencia
conocerán como gastos del ejercicio en que han sido incurridos. En
to indirecto distribuido a cada unidad de producción se disminuirá, de
Los costos indirectos variables se distribuirán, a cada unidad de
e producción.
multánea de más de un producto. Este es el caso, por ejemplo, de la
es junto a subproductos. Cuando los costos de transformación de cada
uirá el costo total entre los productos, utilizando bases uniformes y
alor de mercado de cada producto, ya sea como producción en curso, en el
e por separado, o cuando se complete el proceso productivo. La mayoría
alor significativo. Cuando este sea el caso, se medirán frecuentemente por
producto principal. Como resultado de esta distribución, el importe en
erente de su costo.
costos, en el, siempre que se hubiera incurrido en ellos para dar a las
ser apropiado incluir como costo de las existencias, algunos costos
o de productos para clientes específicos.
as, y por tanto reconocidos como gastos del ejercicio en el que se incurren,
no de obra u otros costos de producción;

an necesarios en el proceso productivo, previos a un proceso de
buido a dar a las existencias su condición y ubicación actuales; y
s circunstancias en las que los costos financieros se incluirían en el costo
Cuando el acuerdo contenga de hecho un elemento de financiación,

dquisición en condiciones normales de crédito y el importe pagado, este
l periodo de financiación.
as, las valorará por los costos que suponga su producción. Estos costos se
del personal directamente involucrado en la prestación del servicio,
stribuibles. La mano de obra y los demás costos relacionados con las
irán en el costo de las existencias, pero se contabilizarán como gastos del
cias de un prestador de servicios no incluirán márgenes de ganancia ni
cuenta en los precios facturados por el prestador de servicios.
cias, tales como el método del costo estándar o el método de los

e el resultado de aplicarlos se aproxime al costo. Los costos estándares se
rias primas, suministros, mano de obra, eficiencia y utilización de la
de forma regular y, si es preciso, se cambiarán los estándares siempre y
or comercial al por menor, para la valoración de existencias, cuando haya

márgenes similares y para los cuales resulta impracticable utilizar otros
existencias se determinará deduciendo, del precio de venta del artículo en
aje aplicado tendrá en cuenta la parte de las existencias que se han
cias, tales como el método del costo estándar o el método de los
e el resultado de aplicarlos se aproxime al costo. Los costos estándares se
rias primas, suministros, mano de obra, eficiencia y utilización de la
de forma regular y, si es preciso, se cambiarán los estándares siempre y
or comercial al por menor, para la valoración de existencias, cuando haya

márgenes similares y para los cuales resulta impracticable utilizar otros
existencias se determinará deduciendo, del precio de venta del artículo en
aje aplicado tendrá en cuenta la parte de las existencias que se han
se utiliza un porcentaje medio para cada sección o departamento
ualmente intercambiables entre sí, así como de los bienes y servicios

minará a través del método de identificación específica de sus costos
de costo concreto se distribuirá entre ciertas partidas identificadas dentro

uado para aquellos productos que se segreguen para un proyecto
or la entidad o comprados en el exterior. Sin embargo, la identificación
ncias, haya un gran número de productos que sean habitualmente
ionar qué productos individuales van a permanecer en la existencia final,
el resultado del ejercicio.
árrafo 21, se asignará utilizando los métodos de primera entrada

tilizará la misma fórmula de costo para todas las existencias que tengan
xistencias con una naturaleza o uso diferente, puede estar justificada la
adas en un segmento del negocio pueden tener un uso diferente del que
io. Sin perjuicio de lo anterior, la diferencia en la ubicación geográfica de
por sí misma, motivo suficiente para justificar el uso de fórmulas de costo
mprados o producidos antes, serán vendidos en primer lugar y,

ncia final serán los producidos o comprados más recientemente. Si se
o de cada unidad de producto se determinará a partir del promedio
cipio del ejercicio, y del costo de los mismos artículos comprados o
periódicamente o después de recibir cada envío adicional, dependiendo
o de que las mismas estén dañadas, si han devenido parcial o totalmente

o, el costo de las existencias puede no ser recuperable si los costos
práctica de rebajar el saldo, hasta que el costo sea igual al valor neto
activos no se valorarán en libros por encima de los importes que se espera
to realizable, se calculará para cada partida de las existencias. En algunas

partidas similares o relacionadas. Este puede ser el caso de las partidas
ue tengan propósitos o usos finales similares, se produzcan y vendan en la
evaluadas separadamente de otras partidas de la misma línea. No será
reflejen clasificaciones completas de las existencias, por ejemplo sobre la
ncias en una actividad o segmento geográfico determinados. Los
n relación con cada servicio para el que se espere cargar un precio
tratará como una partida separada.
nformación más fiable de que se disponga, en el momento de hacerlas,
Estas estimaciones tendrán en consideración las fluctuaciones de precios
al cierre, en la medida que esos hechos confirmen condiciones existentes
á en consideración el propósito para el que se mantienen las existencias.

que se tienen para cumplir con los contratos de venta o de prestación de
estión. Si los contratos de ventas son por una cantidad inferior a la
eterminará sobre la base de los precios generales de venta. Pueden
enta firmes que excedan las cantidades de productos en existencia, o bien
firmes. Estas provisiones o pasivos contingentes se tratarán
ontingentes y pasivos contingentes.
nistros, mantenidos para su uso en la producción de existencias, para
e espere que los productos terminados a los que se incorporen sean
o una reducción, en el precio de las materias primas, indique que el costo
e, se rebajará su importe en libros hasta cubrir esa diferencia. En estas
uede ser la mejor medida disponible de su valor neto realizable.
que se tienen para cumplir con los contratos de venta o de prestación de
estión. Si los contratos de ventas son por una cantidad inferior a la
eterminará sobre la base de los precios generales de venta. Pueden
enta firmes que excedan las cantidades de productos en existencia, o bien
firmes. Estas provisiones o pasivos contingentes se tratarán
ontingentes y pasivos contingentes.
nistros, mantenidos para su uso en la producción de existencias, para
e espere que los productos terminados a los que se incorporen sean
o una reducción, en el precio de las materias primas, indique que el costo
e, se rebajará su importe en libros hasta cubrir esa diferencia. En estas
uede ser la mejor medida disponible de su valor neto realizable.
a ejercicio posterior. Cuando las circunstancias, que previamente causaron
clara evidencia de un incremento en el valor neto realizable como
se revertirá el importe de la misma, de manera que el nuevo valor
evisado. Esto ocurrirá, por ejemplo, cuando un artículo en existencias, que
u precio de venta, esté todavía en existencias de un ejercicio posterior y su
os de las mismas se reconocerá como un gasto del ejercicio en el que se

te de cualquier rebaja de valor, hasta alcanzar el valor neto realizable,
nocerá en el ejercicio en que ocurra la rebaja o la pérdida. El importe de
remento en el valor neto realizable, se reconocerá como una reducción
mo gasto, en el ejercicio en que la recuperación del valor tenga lugar.
s cuentas de activo, por ejemplo las existencias que se empleen como

s elementos del inmovilizado material. El valor de las existencias
o gasto a lo largo de la vida útil de los mismos.
ción:
existencias, incluyendo la fórmula de valoración de los costos utilizada;
parciales según la clasificación que resulte apropiada para la entidad;
or su valor razonable menos los costos de venta;
te el ejercicio;
haya reconocido como gasto en el ejercicio, de acuerdo con el párrafo
ores, que se haya reconocido como una reducción en la cuantía del gasto
ión de las rebajas de valor, de acuerdo con el referido párrafo 32; y

ntía del cumplimiento de deudas.
s clases de existencias, así como la variación de dichos importes en el

ncieros. Una clasificación común de las existencias es la que distingue
imas, productos en curso y productos terminados. Las existencias de un
o productos en curso.
e el ejercicio, denominado generalmente costo de las ventas,
de los productos que se hayan vendido, así como los costos indirectos no
mportes anómalos. Las circunstancias particulares de cada entidad podrían
ribución.
n del resultado del ejercicio en el que se presentan los importes diferentes
ante el ejercicio. Según este formato, la entidad presentará un análisis de
e estos gastos. En este caso, la entidad revelará los costos reconocidos
o de obra y otros costos, junto con el importe del cambio neto en las
ue comiencen a partir del 1 de enero de 2017.

FILETEADORA
MARCA SUNTAR
MODELO SC 9316
PRECIO 3,099,000
DESCRIPCION
El / modelo SC-9316-03 333 es una puntada de

seguridad con un tipo de puntada de # 516. Tipo
de operación es de costura sencilla con una
aplicación de material de material pesado
medio. Dispone de ascensor 5.5mm del
prensatelas. Las filas de dientes de arrastre es
de 3 filas estándar. Paso de dientes de arrastre
es de 1,6 mm. (Motor y mesa incluidos)
COLLARIN
MARCA JUKI
MODELO MO-735
PRECIO 3,449,000
DESCRIPCION
Con las opciones de 24 puntadas disponibles en

el Juki MO-735,, se puede lograr prácticamente
todas las técnicas de overlock y puntada
decorativa que has imaginado!
El Juki MO-735 puede manejar todo tipo de

tejidos de peso ultra ligero a peso pesado, y los
materiales más difíciles de alimentación
MAQUINA PLANA
MARCA JUKI
MODELO DDL-8700-H
PRECIO 3,589,000
DESCRIPCION
Mediante la investigación y la modificación de

los mecanismos de coser a fin de lograr la
costura de baja tensión a fondo, la máquina
responde con flexibilidad a diversos tipos de
materiales y produce hermosas costuras de
calidad constante.
CORTADORA DE TELA
MARCA SINGER
MODELO 960C-712A
PRECIO 1,623,000
DESCRIPCION
Cortadora recta para telas de algodón, tricot,

panal, seda, lona, cuero y otros tejidos. Base de
perfil bajo, pulido y afilado para disminuir la
fricción y distorsión. Manejo simples de la
máquina por su bajo centro de ravedad y
óptima relación potencia y peso.Sistema
concentrado de lubricación y de uso sencillo.
Sistema de enfriamiento a base de aire por
succión en la parte trasera de la Máquina.
Afilador automático integrado de
accionamiento sencillo.
COMPRA FILETEADORA
CODIGO CUENTA DEBITO
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 3,687,810
2365 RETENCION EN LA FUENTE
2368 RETEICA
2335 PROVEEDORES
PAGO DE LA COMPRA
2205 PROVEEDORES 3,687,810
1110 BANCOS
COMPRA MAQUINA PLANA

2368 RETEICA
2335 PROVEEDORES
PAGO DE LA COMPRA
1110 BANCOS
COMPRA MAQUINA COLLARIN

2368 RETEICA
2335 PROVEEDORES
PAGO DE LA COMPRA
1110 BANCOS
COMPRA CORTADORA DE TELA

2368 RETEICA
2335 PROVEEDORES
PAGO DE LA COMPRA
1110 BANCOS
DEPRECIACION LINEA RECTA FILETEADORA
CREDITO DESPRECIACION= VALOR ACTIVO FIJO - VALOR SALVAMENTO)/#AÑOS
VALOR DEL ACTIVO 3,687,810
92,195 VALOR DE SALVAMENTO 738,526
407,134 N° AÑOS 10
3,188,481 DESPRECIACION 294,928
DEPRECIACION MENSUAL 24,577
3,687,810
DEPRECIACION LINEA RECTA MAQUINA PLANA

471,508 N° AÑOS 10
4,270,910
DEPRECIACION LINEA RECTA COLLARIN

453,116 N° AÑOS 10
4,104,310
DEPRECIACION LINEA RECTA CORTADORA DE TELA

213,223 N° AÑOS 10
1,931,370
CTA FILETEADORA
IVO FIJO - VALOR SALVAMENTO)/#AÑOS
3,687,810
738,526
10
294,928
24,577
TA MAQUINA PLANA
4,270,910
854,182
10
341,673
28,473
RECTA COLLARIN
4,104,310
820,862
10
328,345
27,362
CORTADORA DE TELA
1,931,370
386,274
10
154,510
12,876
ARTICULO TELA DRIL 001
PROVEEDOR coltejer S.A.
DESCRIPCION VALOR UNITARIO

FECHA
1/4/2017 ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 1 TELA DRIL 001 2,900
1/4/2017 ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 1 TELA FORRO 001 1,800
1/4/2017 ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 1 ENTRETELA 001 1,500
1/4/2017 ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 1 CIERRE 300
1/4/2017 ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 1 TELA DRIL 001 60
1/7/2017 TRASLADO A PRODUCTO TERMINADO: OP NUMERO 1
2-Feb ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 5 TELA DRIL 001 2,900
2-Feb ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 5 TELA FORRO 001 1,800
2-Feb ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 5 ENTRETELA 001 1,500
2-Feb ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 5 CIERRE 300
2-Feb ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 5 TELA DRIL 001 60
7-Feb TRASLADO A PRODUCTO TERMINADO: OP NUMERO 5
REFERENCIA DR001 LOCALIZACION BODEGA
UNIDAD MINIMO 5 MAXIMO 500
ENTRADAS SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR VALOR VALOR
192 556,800 556,800
168 302,400 302,400
120 180,000 180,000
120 36,000 36,000
120 7,200 7,200
192 556,800 556,800
168 302,400 302,400
120 180,000 180,000
120 36,000 36,000
120 7,200 7,200
384 1,113,600 1,113,600
336 604,800 604,800
240 360,000 360,000
240 72,000 72,000
240 14,400 14,400
384 1,113,600 1,113,600
336 604,800 604,800
240 360,000 360,000
240 72,000 72,000
240 14,400 14,400
288 835,200 835,200
252 453,600 453,600
180 270,000 270,000
180 54,000 54,000
180 10,800 10,800
288 835,200 835,200
252 453,600 453,600
180 270,000 270,000
180 54,000 54,000
180 10,800 10,800
304 881,600 881,600
266 478,800 478,800
190 285,000 285,000
190 57,000 57,000
190 11,400 11,400
304 881,600 881,600
266 478,800 478,800
190 285,000 285,000
190 57,000 57,000
190 11,400 11,400
240 696,000 696,000
210 378,000 378,000
150 225,000 225,000
150 45,000 45,000
150 9,000 9,000
240 696,000 696,000
210 378,000 378,000
150 225,000 225,000
150 45,000 45,000
150 9,000 9,000
432 1,252,800 1,252,800
378 680,400 680,400
270 405,000 405,000
270 81,000 81,000
270 16,200 16,200
432 1,252,800 1,252,800
378 680,400 680,400
270 405,000 405,000
270 81,000 81,000
270 16,200 16,200
320 928,000 928,000
280 504,000 504,000
200 300,000 300,000
200 60,000 60,000
200 12,000 12,000
320 928,000 928,000
280 504,000 504,000
200 300,000 300,000
200 60,000 60,000
200 12,000 12,000
352 1,020,800 1,020,800
308 554,400 554,400
220 330,000 330,000
220 66,000 66,000
220 13,200 13,200
352 1,020,800 1,020,800
308 554,400 554,400
220 330,000 330,000
220 66,000 66,000
220 13,200 13,200
ARTICULO CHAQUETAS REF. 0000124PRO REFERENCIA
PROVEEDOR UNIDAD
ENTRADAS
DESCRIPCION VALOR UNITARIO
FECHA CANTIDAD VALOR
1/7/2017 ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 1 19,605 120 2,352,559
1/9/2017 VENTA ORDEN DE PRODUCCION NUMERO 1 19,605
0000124 LOCALIZACION BODEGA
MINIMO 0 MAXIMO 500
SALIDAS SALDO
CANTIDAD VALOR CANTIDAD VALOR
120 2,352,559
120 2,352,559 - -
240 4,705,118
240 4,705,118 - -
180 3,528,838
180 3,528,838 - -
190 3,724,885
190 3,724,885 - -
150 2,940,699
150 2,940,699 - -
270 5,293,257
270 5,293,257 - -
200 3,920,931
200 3,920,931 - -
220 4,313,025
220 4,313,025 - -
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
ORDEN DE PRODUCCION N° 1
CODIGO DE PRODUCCION
NOMBRE DEL PRODUCTO CHAQUETAS REF. 0000124PRO
CONSUMO MATERIA PRIMA (M.D.) MANO DE OBRA DIRECTA
DETALLE VALOR DETALLE VALOR
DRIL 556,800 DISEÑO Y CORTE 70,825
FORRO 302,400 CONFECCION 1,140,314
ENTRETELA 180,000 CONTROL CALIDAD 59,021
CIERRE 36,000
ETIQUETA 7,200
TOTAL 1,082,400 1,270,159
RESUMEN DE COSTOS
MATERIALES DIRECTOS 1,082,400
MANO DE OBRA DIRECTA 1,270,159
COSTOS INDIRECTOS APLICADOS 533,244
VARIACION CIF
COSTO TOTAL 2,885,803
COSTO UNITARIO 24,048
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
DRIL 1,113,600 DISEÑO Y CORTE 141,649
CIERRE 72,000
ETIQUETA 14,400
TOTAL 2,164,800 2,540,318
RESUMEN DE COSTOS
COSTOS INDIRECTOS APLICADOS 1,066,488
VARIACION CIF
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CIERRE 54,000
ETIQUETA 10,800
TOTAL 1,623,600 1,905,238
RESUMEN DE COSTOS
VARIACION CIF
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CIERRE 57,000
ETIQUETA 11,400
TOTAL 1,713,800 2,011,085
RESUMEN DE COSTOS
VARIACION CIF
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CIERRE 45,000
ETIQUETA 9,000
TOTAL 1,353,000 1,587,699
RESUMEN DE COSTOS
VARIACION CIF
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CIERRE 81,000
ETIQUETA 16,200
TOTAL 2,435,400 2,857,857
RESUMEN DE COSTOS
COSTOS INDIRECTOS APLICADOS 1,199,799
VARIACION CIF
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CIERRE 60,000
ETIQUETA 12,000
TOTAL 1,804,000 2,116,931
RESUMEN DE COSTOS
VARIACION CIF
PERTUSAC LTDA.
NIT. 860001607-3
ORDEN DE PRODUCCION
CIERRE 66,000
ETIQUETA 13,200
TOTAL 1,984,400 2,328,625
RESUMEN DE COSTOS
VARIACION CIF
FECHA DEL PEDIDO 1/3/2017
FECHA DE ENTREGA 1/9/2017
UNIDADES 120
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION APLICADOS
DETALLE VALOR
SERVICIOS 27,836
DEPRECIACION 5,102
MATERIA PRIMA INDIRECTA 5,906
MANO DE OBRA INDIRECTA 494,400
533,244

UNIDADES 240
DETALLE VALOR
SERVICIOS 55,672
DEPRECIACION 10,203
1,066,488

UNIDADES 180
DETALLE VALOR
SERVICIOS 41,754
DEPRECIACION 7,653
799,866

UNIDADES 190
DETALLE VALOR
SERVICIOS 44,074
DEPRECIACION 8,078
844,303

UNIDADES 150
DETALLE VALOR
SERVICIOS 34,795
DEPRECIACION 6,377
666,555
UNIDADES 270
DETALLE VALOR
SERVICIOS 62,631
DEPRECIACION 11,479
MANO DE OBRA INDIRECTA 1,112,400
1,199,799

UNIDADES 200
DETALLE VALOR
SERVICIOS 46,393
DEPRECIACION 8,503
888,740
UNIDADES 220
DETALLE VALOR
SERVICIOS 51,033
DEPRECIACION 9,353
977,614
FECHA DOCUMENTO CONSECUTIVO NOMBRE TERCERO NIT D.V.
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CONCEPTO CODIGO CUENTA
LIQUIDACION NOMINA DANIEL FELIPE CHACON ROMERO 510506 5105
LIQUIDACION PRESTACIONES DANIEL FELIPE CHACON ROMERO 510530 5105
LIQUIDACION APORTES DANIEL FELIPE CHACON ROMERO 510568 5105
LIQUIDACION NOMINA WILLIAM CAMILO JIMENEZ GARZON 510506 5105
LIQUIDACION PRESTACIONES WILLIAM CAMILO JIMENEZ GARZON 510530 5105
LIQUIDACION APORTES WILLIAM CAMILO JIMENEZ GARZON 510568 5105
LIQUIDACION NOMINA ENRIQUE BUNBURY DE LANDAZURY 510506 5105
LIQUIDACION PRESTACIONES ENRIQUE BUNBURY DE LANDAZURY 510530 5105
LIQUIDACION APORTES ENRIQUE BUNBURY DE LANDAZURY 510568 5105
LIQUIDACION NOMINA CARLOS ALBERTO GARCIA LANGE 510506 5105
LIQUIDACION PRESTACIONES CARLOS ALBERTO GARCIA LANGE 510530 5105
LIQUIDACION APORTES CARLOS ALBERTO GARCIA LANGE 510568 5105
LIQUIDACION NOMINA ZETA BOSSIO 510506 5105
LIQUIDACION PRESTACIONES ZETA BOSSIO 510530 5105
LIQUIDACION APORTES ZETA BOSSIO 510568 5105
LIQUIDACION NOMINA FITO PAEZ 510506 5105
LIQUIDACION PRESTACIONES FITO PAEZ 510530 5105
LIQUIDACION APORTES FITO PAEZ 510568 5105
LIQUIDACION NOMINA GUSTAVO CERATI 510506 5105
LIQUIDACION PRESTACIONES GUSTAVO CERATI 510530 5105
LIQUIDACION APORTES GUSTAVO CERATI 510568 5105
LIQUIDACION NOMINA NITO MESTRE 510506 5105
LIQUIDACION PRESTACIONES NITO MESTRE 510530 5105
LIQUIDACION APORTES NITO MESTRE 510568 5105
NOMBRE CUENTA
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
GASTOS DE PERSONAL
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GASTOS DE PERSONAL
NOMBRE CODIGO DEBITO CREDITO
SALARIOS 1,300,000
AUXILIO DE TRANSPORTE 83,140
CESANTIAS 115,262
INTERESES DE CESANTIAS 13,831
PRIMA DE SERVICIOS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
APORTES CAJAS DE COMPENSACION FAMILIAR 52,000
PENSIONES DE JUBILACION 165,977
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 800,000
CESANTIAS 73,595
VACACIONES 33,333
ARL 4,592
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
VACACIONES 30,738
ARL 4,268
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
APORTES A FONDES DE PENSIONES Y/O CESANTIAS 98,503
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 800,000
CESANTIAS 73,595
VACACIONES 33,333
ARL 4,592
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
VACACIONES 30,738
ARL 4,268
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 800,000
CESANTIAS 73,595
VACACIONES 33,333
ARL 4,592
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
VACACIONES 30,738
ARL 4,268
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 800,000
CESANTIAS 73,595
VACACIONES 33,333
ARL 4,592
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
VACACIONES 30,738
ARL 4,268
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 800,000
CESANTIAS 73,595
VACACIONES 33,333
ARL 4,592
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
VACACIONES 30,738
ARL 4,268
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 1,300,000
CESANTIAS 115,262
VACACIONES 54,167
ARL 7,192
SALARIOS 800,000
CESANTIAS 73,595
VACACIONES 33,333
ARL 4,592
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
VACACIONES 30,738
ARL 4,268
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
SALARIOS 737,717
CESANTIAS 68,405
ARL 8,570
1,691,846,380 1,691,846,380
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NOMBRE CUENTA NOMBRE CODIGO DEBITO CREDITO
GASTOS DE PERSONAL APORTES A FONDES DE 98502.84
GASTOS DE PERSONAL APORTES CAJAS DE CO 29508.68
GASTOS DE PERSONAL ARL 8569.74708
GASTOS DE PERSONAL PRIMA DE SERVICIOS 30738.2083
GASTOS DE PERSONAL INTERESES DE CESANTI 8208.57
GASTOS DE PERSONAL CESANTIAS 68404.75
GASTOS DE PERSONAL AUXILIO DE TRANSPOR 83140
GASTOS DE PERSONAL SALARIOS 737717
GASTOS DE PERSONAL PENSIONES DE JUBILAC 98502.84
GASTOS DE PERSONAL VACACIONES 30738.2083
GASTOS DE PERSONAL APORTES CAJAS DE CO 32000
GASTOS DE PERSONAL PRIMA DE SERVICIOS 73595
GASTOS DE PERSONAL CESANTIAS 73595
FECHA - all -
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES

CUENTA NOMBRE CUENTA DEBITO CREDITO DEBITO
5105 GASTOS DE PERSONAL 64,142,378
Total Result -
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
128,284,756 - -
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL 128,284,756 - -
AJUSTES BALANCE AJUSTADO CIERRE DE CUENTAS BALANCE GENERAL
CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO
64,142,378 64,142,378
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
-
- -
- -
-
-
-
-
-
- -
- -
-
-
-
-
-
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- -
- 64,142,378 - - - 64,142,378
-
- 64,142,378 - - - 64,142,378
BALANCE GENERAL ESTADO DE RESULTADO
CREDITO DEBITO CREDITO
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
- - -
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF!
#REF! #REF! -
PERTUSAC LTDA.
BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIE
ACTIVO
Activo Corriente
Caja NOTA 3 #REF!
Bancos NOTA 3 #REF!
Inversiones a corto plazo NOTA 4 #REF!
Cuentas por cobrar #REF!
Inventario NOTA 5 #REF!
Total Activo Circulante #REF!
Activo No Corriente
Edificios NOTA 6 #REF!
Terrenos NOTA 6 #REF!
Mobiliario y equipo. NOTA 6 #REF!
Equipo de transporte NOTA 6 #REF!
Equipo de cómputo NOTA 6 #REF!
Depreciación acumulada NOTA 7 #REF!
Rentas pagadas por anticipado NOTA 8 #REF!
Otros activos diferidos #REF!
Total Activo Fijo #REF!
SUMA DEL ACTIVO #REF!

PERTUSAC LTDA.
ENERAL AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016
PASIVO
Pasivo Corriente
Creditos bancarios NOTA 10
Acreedores
Proveedores
Costos y gastos
Impuestos NOTA 11
Anticipo de clientes
Total Pasivo Circulante
Pasivo No Corriente
Documentos por pagar a largo plazo
Salarios por pagar
Obligaciones laborales
PROVISION DE NOMINA NOTA 13
Total Pasivo Circulante
SUMA DEL PASIVO
Patrimonio
Capital social NOTA 14
Reservas NOTA 15
Inversiones NOTA 16
Resultados del ejercicio NOTA 17
Total Capital contable
SUMA DEL CAPITAL CONTABLE
SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE

#REF!
$0
#REF!
#REF!
#REF!
$0
#REF!
$0
#REF!
$0
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
NOTAS A LO
(Todos los val
PERTUSAC LTDA ES UNA EMPRESA ENFOCADA EN LA PRODUCCION Y COMERCIALIZADORA DE CHAQUETAS PARA

PARA HOMBRE CON VENTAS EN INTERNET SERA MAS ACCESIBLE PARA NUESTROS
POLITICAS CONTABLES SIGNIFICATIVAS
Para sus registros contables y para la preparación de sus estados financieros PERTUSAC LTDA observa principios
continuación se describen las principales políticas y prácticas contables quePERTUSAC LTDA ha adoptado en conc
POLÍTICAS CONTABLES PARA LA PRESENTACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS:

• Bases de presentación: De acuerdo con disposiciones legales se deben presentar como estados financieros
 Estado de Situación financiera
 Estado de Resultados
 Estado de cambios en el patrimonio
 Estado de flujo del efectivo, y
 Notas a los Estados financieros.
• Política Contable: Obligaciones laborales:
Las obligaciones laborales se ajustan al fin de cada año con base en las disposiciones legales laborales vigentes.
• Política Contable: Estados de flujo del efectivo
Se considera como efectivo y equivalentes de efectivo el dinero en caja y bancos, depósitos de ahorro y todas las
• Política Contable: Reserva Legal:
Por estatutos, PERTUSAC LTDA de las utilidades líquidas de cada ejercicio destinará anualmente un nuve por cie
Vemos un incremento en el efectivo en caja y bancos significativos de un 1,56 % con respecto al periodo anterio
que la enmarcan.
EQUIVALENTES DE EFECTIVO
CUENTA SALDO A 31 DIC 2016

CAJA GENERAL 9,000,000
CAJA MENOR 1,423,252
BANCO CAJA SOCIAL 219,766,675
TOTAL 230,189,927
Concluimos que a 31 de diciembre en caja general Pertusac Ltda cuenta con 9,000,000= en caja genera
INVERSIONES
Las inversiones al 23 deagosto 2016 comprenden;
INVERSIONES
CERTIFICADOS DE DEPOSITO A TERMINO (CDT) *

INVERSIONES
*CDT No Capitalizable pactado a una tasa fija, con las siguientes condiciones;
Entidad bancaria:
Capital
Tiempo
Interes (%EA)
Pago Intereses
Fecha Inicial
Fecha vencimiento
INVENTARIOS
Saldo de inventario que a 31 de Diciembre tiene Pertusac Ltda en su bodega:
PRODUCTO
CHAQUETAS REF. 0000124
SACOS REF. 10035687
SACOS REF. 223426
CHAQUETAS DE JEAN REF. J000235
TOTAL DISPONIBLE
Comprende el valor de los productos que hacen parte del inventario, dentro de las 4 referencias que se comercia
PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO
Valor de la propiedad planta y equipo adquirido por PERTUSAC LTDA a 30 de diciembre del 2016
PP&E
CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES BODEGAS
TERRENOS TERRENOS URBANOS
EQUIPO DE OFICINA ESCRITORIO
EQUIPO DE OFICINA ARCHIVADOR
EQUIPO DE OFICINA TABLERO ACRILICO
EQUIPO DE OFICINA SILLA
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPOS DE PROCESAMIENTO DE DATOS
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION EQUIPOS DE TELECOMUNICACIONES
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION OTROS (IMPRESORAS)
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE AUTOS, CAMIONETAS Y CAMPEROS
TOTAL PP&E
Comprenden todos aquellos activos que hacen parte de la propiedad plamta y equipo de Pertusac Ltda. A 30 de
DEPRECIACION ACUMULADA
En el siguiente cuadro se muestra la depreciación acumulada de la propiedad, planta y equipo al 30 DICIEMBRE D
EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION

CONTRUCIONES Y EDIFICACIONES
EQUIPO DE OFICINA
FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE
TOTAL DEPRECIACIÓN ACUMULADA
Al final del año 2016 tenemos una depreciacion total de 1,916,949= como se evidencia en el cuadro anterior aco
ANTICIPOS DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES
Saldo de valores en anticipos de impuestos y Contribuciones hechos por PERTUSAC LTDA a 30 de diciembre del
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
RETEFUENTE 2,5%
RENTA 0,40%
ANTICIPOS DE IMPUESTOS
Comprenden los derechos de cobro originados en el desarrollo de las actividades financieras, económicas y soci
OTROS ACTIVOS: LICENCIAS
En el siguiente cuadro se muestran otros activos adquiridos hasta el 30 de diciembre del 2016;
LICENCIAS
LICENCIAS*
TOTAL LICENCIAS
*PERTUSAC LTDA ve la necesidad de implementar un software o para el desarrollo de sus actividades. Se recono
1. Cumple con la definición de activo (bienes, derechos y otros recursos controlados económicamente por la emp
2. Se puede valorar con fiabilidad y sea probable la obtención de beneficios en el futuro.
3. Es identificable, porque es separable (que se pueda vender, ceder o entregar para su explotación, arrendamien
INTANGIBLE
Software Contable world office
OBLIGACIONES FINANCIERAS
El saldo de operaciones de financiamiento al 30 de diciembre del 2016;

OBLIGACIONES FINANCIERAS
BANCOS NACIONALES
TOTAL OBLIGACIONES FINANCIERAS
*Corresponde a prestamo solicitado a Bancolombia para adquirir el vehiculo que inicialmente fue por 10,000,000
IMPUESTOS POR PAGAR
El saldo de impuestos al 30 DICIEMBRE DEL 2016:
ITEM
RETENCION EN LA FUENTE RTE FUENTE POR HONORARIOS
RETENCION EN LA FUENTE AUTORRETENCIONES
ICA POR PAGAR ICA POR PAGAR
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA POR PAGAR 19%
IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR IVA DESCONTABLE
DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS IMPUESTO DE RENTA
TOTAL RETENCIONES EN LA FUENTE
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
El saldo de retenciones y aportes de nomina al 30 junio 2015;
RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA

PARA OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS
PARA OBLIGACIONES LABORALES INTERESES SOBRE CESANTIAS
PARA OBLIGACIONES LABORALES VACACIONES
PARA OBLIGACIONES LABORALES PRIMA DE SERVICIOS
TOTAL RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA
OBLIGACIONES LABORALES
El saldo por pagar de obligaciones laborales al 30 de diciembre del 2016:
OBLIGACIONES LABORALES
PARA OBLIGACIONES LABORALES CESANTIAS
PARA OBLIGACIONES LABORALES INTERESES SOBRE CESANTIAS
PARA OBLIGACIONES LABORALES VACACIONES
PARA OBLIGACIONES LABORALES PRIMA DE SERVICIOS
TOTAL OBLIGACIONES LABORALES
APORTES SOCIALES
Al 1 junio 2016 el capital aportado y pagado esta conformado por :
APORTES SOCIALES
JHONATHAN ENCALADA
DANIEL CHACON
CAMILO JIMENEZ
TOTAL APORTES SOCIALES
El capital suscrito y pagado al 31 de junio de 2015 no ha tenido ni incremento ni disminuciones.
RESERVAS
El saldo de reservas del 30 de dicimbre del 2016 comprende:
RESERVAS
RESERVA LEGAL 9%
TOTAL RESERVAS
Por estatutos, PERTUSAC LTDA de las utilidades líquidas de cada ejercicio destinará un nueve por ciento (9%) pa
UTILIDAD POR SUPERAVIT DE ACCIONES
Al 30 de diciembre del 2016 se generan las siguientes utilidades;
UTILIDAD POR SUPERAVIT POR ACCIONES

DE INVERSIONES SUPERAVIT POR ACCIONES
TOTAL UTILIDAD
UTILIDADES O PERDIDAS DEL EJERCICIO
Al 30 de diciembre del 2016 se generan las siguientes utilidades;

UTILIDAD DEL EJERCICIO
UTILIDAD DEL EJERCICIO
TOTAL UTILIDAD
CERTIFIC
Los suscritos representante legal y contador público bajo cuya responsabilidad se prepararon los estados financie
Que para la emisión de los balances generales al 30 de jdiciembre del 2016 y de los estados de resultado, de cam
reglamento se ponen a disposición de los accionistas y de terceros, se han verificado previamente las afirmacion
Existencia; los activos y pasivos de PERTUSAC LTDA existen en la fecha de corte registrados durante el año.
Integridad; todos los hechos económicos realizados han sido reconocidos en los estados financieros.
Derechos y obligaciones; los activos representan probables beneficios económicos y futuros, y los pasivos repres
Valuación; Todos los elementos han sido reconocidos por importes apropiados de acuerdo con los principios de
Presentación y revelación; los hechos económicos han sido correctamente clasificados descritos y revelados.
Con posterioridad a la fecha de corte de esto sestados financieros no se presentaron hechos económicos que ha
REPRESENTANTE LEGAL
CC.
NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS PERTUSAC LTDA.
NIT:
860001607-3
(Todos los valores están expresados en millones de pesos)
NOTA 1
ENTIDAD Y OBJETO SOCIAL
ADORA DE CHAQUETAS PARA HOMBRE Y ATRABES DE ESTA EMPRESA NUESTRO OBEJETIVO SOCIAL ES LA INOVACION DE EN EL MERCADO D
S ACCESIBLE PARA NUESTROS CLIENTES Y EXCELENTES OFERTAS,NOS PERMITIMOS DARTE LA POSIBILLIDAD DE PERSONALIZAR TU CHAQUE
NOTA 2
SAC LTDA observa principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia, establecidos por la Superintendencia de Sociedades y
AC LTDA ha adoptado en concordancia con lo anterior:
tar como estados financieros básicos:
s legales laborales vigentes.
pósitos de ahorro y todas las inversiones de alta liquidez.
anualmente un nuve por ciento (9%) para formar la reserva legal de la sociedad hasta completar por lo menos el veinte por ciento (20%) d
n respecto al periodo anterior en virtud del desarrollo de su actividad principal, con la finalidad de mantener la liquidez para cumplir las ob
NOTA 3
9,000,000= en caja general, 1,423,252= en caja menor y 244,695,664= para un total de equivalente de efectivo de 255,118,9
NOTA 4
A 23 DE AGOSTO DE 2016
5,000,000
5,000,000
Bancolombia
$5,000,000 SEMESTRE
360 días 1
10 2
ANUAL TOTAL
8/23/2016
8/24/2017
NOTA 5
A 30 DE DICIEMBRE DE 2016
3,591,937
4 referencias que se comercializan en Pertusac Ltda. Hay un total disponible de 3,591,937=
NOTA 6
mbre del 2016
A 30 DE DICIEMBRE DEL 2016

30,000,000
70,000,000
705,972
375,000
50,000
375,000
ROCESAMIENTO DE DATOS 3,223,425
ELECOMUNICACIONES 200,000
1,324,000
ONETAS Y CAMPEROS 10,000,000
116,253,397
po de Pertusac Ltda. A 30 de diciembre de 2016
NOTA 7
a y equipo al 30 DICIEMBRE DEL 2016;
(337,285)
(562,500)
(117,164)
(900,000)
(1,916,949)
cia en el cuadro anterior acorde a cada una de las propiedades que le comprenden
NOTA 8
LTDA a 30 de diciembre del 2016

6,400,664
1,024,106
7,424,771
nancieras, económicas y sociales, que se producen como resultado de la venta de bienes , así como los demás derechos originados en desa
NOTA 9
e del 2016;

566,923
566,923
de sus actividades. Se reconoce como activo intangible de acuerdo a la verificación de los siguientes elementos:
económicamente por la empresa, resultantes de sucesos pasados, de los que se espera que la empresa obtenga beneficios o rendimiento
turo.
su explotación, arrendamiento o intercambio).
VIDA UTIL
Es finito Licencia por un año
NOTA 10
A 30 DE MARZO DE 2015
6,863,643
6,863,643
cialmente fue por 10,000,000= y a 31 de diciembre tiene un saldo de 6,863,643=
NOTA 11
A 30 DE MARZO DE 2015
OR HONORARIOS 563,200
1,024,106
1,340,470
40,964,253
- 23,177,584
5,181,397
25,895,842
NOTA 12
AL 30 DE DICIEMBRE DEL 2016

4,909,993
BRE CESANTIAS 589,199
2,247,146
4,909,993
12,656,330
NOTA 13
4,909,993
BRE CESANTIAS 589,199
2,247,146
4,909,993
12,656,330
NOTA 14
DEL 1 DE JUNIO DEL 2016 DEL 30 DE DICIEMBRE DEL 2016

100,000,000 100,000,000
100,000,000 100,000,000
100,000,000 100,000,000
300,000,000 300,000,000
minuciones.
NOTA 15

1,398,977
1,398,977
un nueve por ciento (9%) para formar la reserva legal de la sociedad hasta completar por lo menos el cincuenta por ciento (50%) del capita
NOTA 16
A 30 DE JUNIO DE 2015
R ACCIONES 150,000
150,000
NOTA 17
A 30 DE JUNIO DE 2015
14,145,213
14,145,213
CERTIFICACION DE LOS ESTADOS FINANCIEROS
epararon los estados financieros certificamos:

estados de resultado, de cambios en el patrimonio, de cambios en la situación financiera y de flujos de efectivo, por el año terminado en e
o previamente las afirmaciones contenidas en ellos y las cifras tomadas fielmente de los libros oficiales de contabilidad.
strados durante el año.
ados financieros.
y futuros, y los pasivos representan probables sacrificios económicos futuros, obtenidos a cargo de PERTUSAC LTDA
acuerdo con los principios de contabilidad generalmente aceptados en Colombia.
os descritos y revelados.
n hechos económicos que hayan significado cambios importantes en la estructura y situación financiera de PERTUSAC LTDA.
IAL ES LA INOVACION DE EN EL MERCADO DE CHAQUETAS PERSONALISADAS
OSIBILLIDAD DE PERSONALIZAR TU CHAQUETA.
s por la Superintendencia de Sociedades y por otras normas legales. A
r por lo menos el veinte por ciento (20%) del capital suscrito.

de mantener la liquidez para cumplir las obligaciones comerciales y legales
e equivalente de efectivo de 255,118,916=
FECHA INTERES A RECIBIR

8/23/2016 -
8/23/2017 500,000
OTAL 500,000
376,588
1,561,774
595,422
1,058,153
3,591,937
-1
mo los demás derechos originados en desarrollo del objeto social.
entes elementos:
empresa obtenga beneficios o rendimientos económicos en el futuro).
DEL 30 DE DICIEMBRE DEL 2016
100,000,000
100,000,000
100,000,000
300,000,000

1,398,977
1,398,977
nos el cincuenta por ciento (50%) del capital aportado.

ujos de efectivo, por el año terminado en esa fecha, que conforme al
ficiales de contabilidad.
de PERTUSAC LTDA
nanciera de PERTUSAC LTDA.
CONTADOR PUBLICO
T.P 58437-7
PERTUSAC LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 2016
EXPRESADO EN $ COP
VENTAS #REF!
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS -
INGRESOS OPERACIONALES #REF!
COSTOS DE VENTAS #REF!
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL #REF!
GASTOS OPERACIONALES EN VENTAS #REF!
GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS 64,142,378
UTILIDAD OPERACIONAL #REF!
INGRESOS NO OPERACIONALES #REF!
GASTOS NO OPERACIONALES #REF!
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS #REF!
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS #REF!
UTILIDAD LIQUIDA #REF!
RESERVAS #REF!
UTILIDAD DEL EJERCICIO #REF!
CONCEPTO SALDO 16/06/2016 SALDO 31/12/2016 INCEMENTO
APORTES SOCIALES #REF! #REF! #REF!
DE INVERSIONES - #REF! #REF!
RESERVAS OBLIGATORIAS - #REF! #REF!
UTILIDAD DEL EJERCICIO - #REF! #REF!
DISMINUCION
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
FECHA CONCEPTO CODIGO
1/25/2017 LIQUIDACION NOMINA ANDRES CALAMARO MASSEL 520506
1/25/2017 LIQUIDACION PRESTACIONES ANDRES CALAMARO MASSEL 520530
1/25/2017 LIQUIDACION APORTES ANDRES CALAMARO MASSEL 520568
1/25/2017 LIQUIDACION NOMINA JONATHAN DAVIS 520506
1/25/2017 LIQUIDACION PRESTACIONES JONATHAN DAVIS 520530
1/25/2017 LIQUIDACION APORTES JONATHAN DAVIS 520568
140505
140510
140515
140520
140525
140505
140510
140515
140520
140525
141005
141010
141015
141020
141025
141005
141010
141015
141020
141025
710505
710510
710515
710520
710525
141005
141010
141015
141020
141025
710505
710510
710515
710520
710525
730505
730510
730515
730520
720525
141030
141035
730505
730510
730515
730520
720525
143005
CUENTA NOMBRE CUENTA
5205 GASTOS DE PERSONAL
1405 MATERIAS PRIMAS

1410 PRODUCTOS EN PROCESO
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7105 MATERIA PRIMA
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
7205 MANO DE OBRA DIRECTA
7205 MANO DE OBRA DIRECTA
1430 PRODUCTOS TERMINADOS
NOMBRE CODIGO DEBITO CREDITO
SALARIOS 900,000
CESANTIAS 81,928
VACACIONES 37,500
ARL 42,767
SALARIOS 1,000,000
CESANTIAS 90,262
VACACIONES 41,667
ARL 5,632
SALARIOS 900,000
CESANTIAS 81,928
VACACIONES 37,500
ARL 42,767
SALARIOS 1,000,000
CESANTIAS 90,262
VACACIONES 41,667
ARL 5,632
382,307,281 382,307,281
DRIL 667,000
FORRO 324,000
ENTRETELA 195,000
CIERRE 39,000
ETIQUETA 7,800
DRIL 556,800
FORRO 302,400
ENTRETELA 180,000
CIERRE 36,000
ETIQUETA 7,200
MATERIA PRIMA EN PROCESO DRIL 556,800
MATERIA PRIMA EN PROCESO FORRO 302,400
MATERIA PRIMA EN PROCESO ENTRETELA 180,000
MATERIA PRIMA EN PROCESO CIERRE 36,000
MATERIA PRIMA EN PROCESO ETIQUETA 7,200
DRIL 556,800
FORRO 302,400
ENTRETELA 180,000
CIERRE 36,000
ETIQUETA 7,200
DRIL 556,800
FORRO 302,400
ENTRETELA 180,000
CIERRE 36,000
ETIQUETA 7,200
SERVICIOS PUBLICOS 37,439
DEPRECIACION 5,102
MANO DE OBRA DIRECTA X ODP 1,270,159
PRODUCTO EN PROCESO MANO DE OBRA DIRECTA 1,270,159
GASTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 516,432
SERVICIOS PUBLICOS 37,439
DEPRECIACION 5,102
MANO DE OBRA DIRECTA X ODP 1,270,159
CHAQUETAS REF. 0000124PRO 1,786,591
IDENTIFICACION EMPLEADO CARGO
1,022,989,740 DANIEL FELIPE CHACON ROMERO REPRESENTANTE LEGAL

1,033,683,735 WILLIAM CAMILO JIMENEZ GARZON JEFE DE PLANTA
ADMINISTRATIVO
1,033,717,750 ENRIQUE BUNBURY DE LANDAZURY ASISTENTE ADMINISTRATIVA
79,784,525 CARLOS ALBERTO GARCIA LANGE MENSAJERO
1,018,476,482 ANDRES CALAMARO MASSEL CONDUCTOR
VENTAS
1,030,111,230 JONATHAN DAVIS VENDEDOR
1,020,784,451 ZETA BOSSIO OPERARIO
1,014,484,110 FITO PAEZ OPERARIO
OPERATIVO
78,643,535 GUSTAVO CERATI OPERARIO
53,025,526 NITO MESTRE OPERARIO
TOTALES
DISEÑO, CORTE, CALIDAD Y EMPAQUE

SALARIO
AUXILIO DE TRANSPORTE 11.27%
PENSION 12.00%
ARL 0.52%
CAJA DE COMPENSACION 4.00%
PRIMA 8.33%
CESANTIAS 8.33%
INTERESES DE CESANTIAS 1.00%
VACACIONES 4.17%
TOTAL
COSTO POR HORA MANO OBRA DIRECTA

PROCESO
DISEÑO Y CORTE 100%
CONFECCION 100%
CONTROL CALIDAD 100%
COSTO X MINUTO MANO OBRA DIRECTA

PROCESO VALOR HORA
DISEÑO Y CORTE 5,902
CONFECCION 19,005
CONTROL CALIDAD 5,902
MANO DE OBRA DIRECTA POR PRENDA

PROCESO TIEMPO
DISEÑO Y CORTE 6
CONFECCION 10
CONTROL CALIDAD Y EMPAQUE 5
TOTAL 21
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
CONCEPTO VALOR
AGUA 423,000
LUZ 320,000
DEPRECIACION M Y E 190,767
SUMINISTROS CAFETERIA 230,000
HILO 35,000
EMPAQUE 25,000
VALOR X HORA CIF

VALOR Nº HORAS
615,667 192
VALOR X MINUTO CIF

VALOR Nº HORAS
3,207 60
D E V E N G A D O
BASICO DIAS LABORADOS
AUXILIO DE HORAS EXTRAS Y
SALARIO BASE LIQUIDACION COMISION
TRANSPORTE RECARGOS
1,300,000 30 1,300,000 83,140 - -

1,300,000 30 1,300,000 83,140 - -
800,000 30 800,000 83,140 - -
737,717 30 737,717 83,140 - -
900,000 30 900,000 83,140 - -
1,000,000 30 1,000,000 83,140 - -
737,717 30 737,717 83,140 - -
737,717 30 737,717 83,140 - -
737,717 30 737,717 83,140 - -
737,717 30 737,717 83,140 - -
OTALES 831,400 - -
PAQUE CONFECCION
737,717 SALARIO 2,462,571
83,140 AUXILIO DE TRANSPORTE 10.13% 249,420
98,503 PENSION 12.00% 295,509
8,570 ARL 0.52% 25,709
29,509 CAJA DE COMPENSACION 4.00% 88,526
68,405 PRIMA 8.33% 205,214
68,405 CESANTIAS 8.33% 205,214
8,209 INTERESES DE CESANTIAS 1.00% 24,626
30,738 VACACIONES 4.17% 92,215
1,133,195 TOTAL 3,649,004
R HORA MANO OBRA DIRECTA

H. X MES VALOR NOMINAVALOR HORA
192 1,133,195 5,902
192 3,649,004 19,005
192 1,133,195 5,902
O OBRA DIRECTA
MIN. X HORA VALOR MIN
60 98
60 317
60 98
ANO DE OBRA DIRECTA POR PRENDA

Nº OPERARIOSUNIDAD MEDIDA PRECIO COSTO
1 MINUTOS 590 590
3 MINUTOS 3,168 9,503
1 MINUTOS 492 492
TOTAL 10,585
E FABRICACION
VALOR DEL COSTO
% AREA PRODUCCION
30.00% 126,900
60.00% 192,000
100.00% 190,767
20.00% 46,000
100.00% 35,000
100.00% 25,000
TOTAL 615,667
TOTAL
3,207
TOTAL
53
D E D U C C I ON E S
TOTAL DEVENGADO
FONDO DE
SALUD PENSION RETE. FTE.
SOLIDARIDAD
1,383,140 52,000 52,000 0 0

1,383,140 52,000 52,000 0 0
883,140 32,000 32,000 0 0
820,857 29,509 29,509 0 0
983,140 36,000 36,000 0 0
1,083,140 40,000 40,000 0 0
820,857 29,509 29,509 0 0
820,857 29,509 29,509 0 0
820,857 29,509 29,509 0 0
820,857 29,509 29,509 0 0
9,819,985 359,543 359,543 - -
VENTAS ADMINISTRATIVO
SALARIO 2,066,280 SALARIO
AUXILIO DE TRANSPORTE 8.05% 166,280 AUXILIO DE TRANSPORTE
PENSION 12.00% 247,954 PENSION
ARL 0.52% 48,399 ARL
CAJA DE COMPENSACION 4.00% 76,000 CAJA DE COMPENSACION
PRIMA 8.33% 172,190 PRIMA
CESANTIAS 8.33% 172,190 CESANTIAS
INTERESES DE CESANTIAS 1.00% 20,663 INTERESES DE CESANTIAS
VACACIONES 4.17% 79,167 VACACIONES
TOTAL 3,049,122 TOTAL
PRESTACIONES SOCIALES
TOTAL DEDUCCIONES NETO A PAGAR

PENSIÓN ARL CESANTIAS INT. CESANTIAS PRIMA
104,000 1,279,140 165,977 7,192 115,262 13,831 115,262

104,000 1,279,140 165,977 7,192 115,262 13,831 115,262
64,000 819,140 105,977 4,592 73,595 8,831 73,595
59,017 761,840 98,503 4,268 68,405 8,209 68,405
72,000 911,140 117,977 42,767 81,928 9,831 81,928
80,000 1,003,140 129,977 5,632 90,262 10,831 90,262
59,017 761,840 98,503 8,570 68,405 8,209 68,405
59,017 761,840 98,503 8,570 68,405 8,209 68,405
59,017 761,840 98,503 8,570 68,405 8,209 68,405
59,017 761,840 98,503 8,570 68,405 8,209 68,405
719,087 9,100,898 1,178,398 105,923 818,332 98,200 818,332
ADMINISTRATIVO
SALARIO 4,470,277
7.44% 332,560
12.00% 536,433
0.52% 23,245
4.00% 165,509
8.33% 372,523
8.33% 372,523
1.00% 44,703
4.17% 172,405
TOTAL 6,490,178
SOCIALES PARAFISCALES
CAJA
VACACIONES SENA 2% ICBF 3% TOTAL
COMPENSACIÓN
54,167 - 52,000 1,906,831

54,167 - - 52,000 1,906,831
33,333 - - 32,000 1,215,064
30,738 - - 29,509 1,128,893
37,500 - - 36,000 1,391,071
41,667 - - 40,000 1,491,771
30,738 - - 29,509 1,133,195
30,738 - - 29,509 1,133,195
30,738 - - 29,509 1,133,195
30,738 - - 29,509 1,133,195
374,524 - - 359,543 13,573,238
2/24/2017
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NOMBRE CUENTA NOMBRE CODIGO DEBITO CREDITO
GASTOS DE PERSONAL PENSIONES DE JUBILAC 98,502.84
GASTOS DE PERSONAL APORTES CAJAS DE CO 29,508.68
GASTOS DE PERSONAL ARL 4,268.46
GASTOS DE PERSONAL VACACIONES 30,738.21
GASTOS DE PERSONAL PRIMA DE SERVICIOS 68,404.75
GASTOS DE PERSONAL INTERESES DE CESANTI 8,208.57
GASTOS DE PERSONAL CESANTIAS 68,404.75
GASTOS DE PERSONAL AUXILIO DE TRANSPOR 83,140.00
GASTOS DE PERSONAL SALARIOS 737,717.00
GASTOS DE PERSONAL SALARIOS 1,300,000.00
FECHA - all -
Data
CUENTA NOMBRE CUENTA Sum - DEBITO
1105 CAJA 10,423,252
1110 BANCOS 347,264,094
1205 ACCIONES -
1225 CERTIFICADOS 5,000,000
1305 CLIENTES 100,205,478
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR 11,282,078
1405 MATERIAS PRIMAS 14,643,700
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 37,388,356
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 16,042,165
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 33,881,137
1504 TERRENOS 70,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 30,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 1,505,972
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 4,747,425
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 10,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA
1635 LICENCIAS 416,923
1698 AMORTIZACION ACUMULADA
1905 DE INVERSIONES 150,000
2105 BANCOS NACIONALES 1,755,996
2205 PROVEEDORES NACIONALES 52,601,866
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 17,885,592
2365 RETENCION EN LA FUENTE 180,000
2368 ICA POR PAGAR 28,980
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 2,475,030
2380 ACREEDORES VARIOS 4,613,825
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS -
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 8,537,251
2505 SALARIOS POR PAGAR 18,201,796
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES
3115 APORTES SOCIALES
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS -
3805 DE INVERSIONES
4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS
4135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR
5110 HONORARIOS 1,100,000
5135 SERVICIOS 3,698,330
5160 DEPRECIACIONES 706,780
5165 AMORTIZACIONES 99,000
5305 FINANCIEROS 59,378
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 37,755,921
6135 COMERCIO AL POR MAYOR Y AL POR MENOR 31,792,696
7105 MATERIA PRIMA 14,161,400
7205 MANO DE OBRA DIRECTA 9,065,556
7305 COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION 6,976,609
Total Result 938,894,848
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS
TOTAL
BALANCE DE PRUEBA AJUSTES
Sum - CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10,423,252
96,197,389 250,952,924
-
5,000,000
100,205,478 -
12,144 11,269,934
14,161,400 580,900
30,203,565 7,404,746
15,822,210
31,792,696 2,088,440
70,000,000
30,000,000
16,167,340
1,505,972
4,747,425
10,000,000
2,623,730 - 2,623,730
416,923
99,000 - 99,000
150,000
6,863,643 - 5,107,646
52,601,866 -
17,885,592 -
2,741,351 - 2,563,816
3,664,958 - 3,637,066
1,650,020 825,010
3,075,883 1,537,942
11,968,016 - 11,968,016
34,353,806 - 25,797,821
24,928,989 - 6,727,193
12,656,330 - 12,656,330
300,000,000 - 300,000,000
3,231,364 - 3,231,364
32,672,683 - 32,672,683
150,000 - 150,000
55,402,761 - 55,402,761
31,792,696 - 31,792,696
12,315,236
1,100,000
3,698,330
706,780
99,000
5,765,684
59,378
37,755,921 -
31,792,696
14,161,400 -
9,065,556 0
6,976,609 -
938,894,848 494,430,123 - 494,430,123 - -
494,430,123 - 494,430,123 - -
BALANCE AJUSTADO CIERRE DE CUENTAS BALANCE GENERAL
DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO DEBITO CREDITO
10,423,252 10,423,252
250,952,924 250,952,924
- -
5,000,000 5,000,000
- -
11,269,934 11,269,934
580,900 580,900
7,404,746 7,404,746
15,822,210 15,822,210
2,088,440 2,088,440
70,000,000 70,000,000
30,000,000 30,000,000
16,167,340 16,167,340
1,505,972 1,505,972
4,747,425 4,747,425
10,000,000 10,000,000
- 2,623,730 - 2,623,730
416,923 416,923
- 99,000 - 99,000
150,000 150,000
- 5,107,646 - 5,107,646
- -
- -
- 2,563,816 - 2,563,816
- 3,637,066 - 3,637,066
825,010 825,010
1,537,942 1,537,942
- 11,968,016 - 11,968,016
- 25,797,821 - 25,797,821
- 6,727,193 - 6,727,193
- 12,656,330 - 12,656,330
- 300,000,000 - 300,000,000
- 3,231,364 - 3,231,364
- 32,672,683 - 32,672,683
- 150,000 - 150,000
- 55,402,761 - 55,402,761
- 31,792,696 - 31,792,696
12,315,236 12,315,236
1,100,000 1,100,000
3,698,330 3,698,330
706,780 706,780
99,000 99,000
5,765,684 5,765,684
59,378 59,378
- -
31,792,696 31,792,696
- -
0 0
- -
494,430,123 - 494,430,123 - 87,195,457 55,537,105 438,893,018 - 407,234,666
- 142,732,562
- 35,683,140
- 9,634,448
- 97,414,974
494,430,123 - 494,430,123 - 87,195,457 - 87,195,457 438,893,018 - 549,967,228
ESTADO DE RESULTADO
DEBITO CREDITO
- 55,402,761
- 31,792,696
12,315,236
1,100,000
3,698,330
706,780
99,000
5,765,684
59,378
-
31,792,696
-
0
-
55,537,105 - 87,195,457
- 35,683,140
- 9,634,448
- 97,414,974
- 87,195,457 - 87,195,457
PERTUSAC LTDA.
BALANCE GENERAL AL 28 DE FEBRERO DE 2017
ACTIVO
Activo Corriente
Caja $10,423,252
Bancos $250,952,924
Inversiones a corto plazo $5,000,000
Cuentas por cobrar $0
Inventario $25,896,296
Total Activo Circulante $292,272,473
Activo No Corriente
Edificios $30,000,000
Terrenos $70,000,000
Mobiliario y equipo. $17,673,312
Equipo de transporte $10,000,000
Equipo de cómputo $4,747,425
Amortizacion acumulada $99,000
Depreciación acumulada $2,623,730
Rentas pagadas por anticipado $11,269,934
Otros activos diferidos $566,923
Total Activo Fijo $146,980,323
SUMA DEL ACTIVO $439,252,796

RTUSAC LTDA.
L AL 28 DE FEBRERO DE 2017
PASIVO
Pasivo Corriente
Creditos bancarios -$5,107,646
Proveedores $0
Costos y gastos $0
Impuestos -$79,649,860
Provisiones de nomina -$13,481,340
Acreedores -$1,537,942
Salarios por pagar -$6,727,193
Anticipo de clientes
Total Pasivo Circulante -$106,503,981
Pasivo No Corriente
Documentos por pagar a largo plazo $0
Total Pasivo Circulante $0
SUMA DEL PASIVO -$106,503,981
PATRIMONIO
Capital social -$300,000,000

Reservas -$12,865,812
Inversiones -$150,000
Resultados del ejercicio -$130,087,657
Total Capital contable -$443,103,469
PATRIMONIO -$443,103,469
SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE -$549,607,450

PERTUSAC LTDA.
ESTADO DE RESULTADOS
DEL 1 DE ENERO AL 28 DE FEBRERO DE 2017
EXPRESADO EN $ COP
VENTAS - 87,195,457
DEVOLUCIONES Y DESCUENTOS -
INGRESOS OPERACIONALES - 87,195,457
COSTOS DE VENTAS 31,792,696
UTILIDAD BRUTA OPERACIONAL - 118,988,154
GASTOS OPERACIONALES EN VENTAS 12,315,236
GASTOS OPERACIONALES ADMINISTRATIVOS 5,765,684
UTILIDAD OPERACIONAL - 137,069,074
INGRESOS NO OPERACIONALES -
GASTOS NO OPERACIONALES 5,663,488
UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTOS - 142,732,562
IMPUESTO DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS - 35,683,140
UTILIDAD LIQUIDA - 107,049,421
RESERVAS - 9,634,448
UTILIDAD DEL EJERCICIO - 97,414,974
CONCEPTO SALDO 01/01/2017 SALDO 28/02/2017 INCEMENTO
APORTES SOCIALES #REF! - 300,000,000 #REF!
DE INVERSIONES #REF! - 150,000 #REF!
RESERVAS OBLIGATORIAS #REF! - 12,865,812 #REF!
UTILIDAD DEL EJERCICIO #REF! - 130,087,656 #REF!
DISMINUCION
#REF!
#REF!
#REF!
#REF!
BALANCE GENERAL BALANCE GENERAL
ENERO FEBRERO
ACTIVO A.V. A.V.
Activo Corriente
Caja $10,423,252 2.41% $10,423,252 2.17%
Bancos $205,017,602 47.35% $250,952,924 52.23%
Inversiones a corto plazo $5,000,000 1.15% $5,000,000 1.04%
Cuentas por cobrar $46,628,078 10.77% $46,628,078 9.71%
Inventario $26,120,575 6.03% $25,896,296 5.39%
Total Activo Circulante $293,189,507 67.72% $338,900,551 70.54%
Activo Fijo
Edificios $30,000,000 6.93% $30,000,000 6.24%
Terrenos $70,000,000 16.17% $70,000,000 14.57%
Mobiliario y equipo. $17,673,312 4.08% $17,673,312 3.68%
Equipo de transporte $10,000,000 2.31% $10,000,000 2.08%
Equipo de cómputo $4,747,425 1.10% $4,747,425 0.99%
Amortizacion acumulada -$49,500 -0.01% -$99,000 -0.02%
Depreciación acumulada -$2,270,340 -0.52% -$2,623,730 -0.55%
Total Activo Fijo $130,100,897 30.05% $129,698,007 27.00%
Activo diferido
IMP PAGADOS POR ANTICIPADO $9,105,978 2.10% $11,269,934 2.35%
Otros activos diferidos $566,923 0.13% $566,923 0.12%
Total Activo Diferido $9,672,901 2.23% $11,836,857 2.46%
SUMA DEL ACTIVO $432,963,305 100.00% $480,435,415 100.00%
PASIVO
Pasivo Corriente
Creditos bancarios $5,991,488 10.02% $5,107,646 10.24%
Proveedores $14,220,217 23.77% $0 0.00%
Costos y gastos $0 0.00% $0 0.00%
Impuestos $38,782,405 64.83% $43,966,719 88.11%
Provisiones de nomina $825,010 1.38% $825,010 1.65%
Anticipo de clientes $0 0.00% $0 0.00%
Total Pasivo Circulante $59,819,121 100.00% $49,899,376 100.00%
PASIVO NO CORRIENTE
Documentos por pagar a largo plazo $0 0.00% $0 0.00%
Total Pasivo Circulante $0 0.00% $0 0.00%
SUMA DEL PASIVO $59,819,121 100.00% $49,899,376 100.00%
PATRIMONIO
Capital social $300,000,000 89.27% $300,000,000 89.27%
Reservas $3,231,364 0.96% $3,231,364 0.96%
Inversiones $150,000 0.04% $150,000 0.04%
Resultados del ejercicio $32,672,683 9.72% $32,672,683 9.72%
PATRIMONIO $336,054,047 100.00% $336,054,047 100.00%
SUMA DEL PASIVO + CAPITAL CONTABLE $395,873,168 $385,953,423
A. HORIZONTAL CAMBIO SIT. FINANCIERA
V. ABSOLUTA $ V. RELATIVA % FUENTES USOS
$0 - $0 $0
$45,935,323 22.41 $0 $45,935,323
$0 - $0 $0
$0 - $0 $0
-$224,279 - 0.86 $224,279 $0
$45,711,044 15.59 $12,083,700
jo
$0 - $0 $0
$0 - $0 $0
$0 - $0 $0
$0 - $0 $0
$0 - $0 $0
-$49,500 100.00 $49,500 $0
-$353,390 15.57 $353,390 $0
-$402,890 - 0.31 $402,890
rido
$2,163,956 23.76 $0 $2,163,956
$0 - $0 $0
$2,163,956 22.37 $2,163,956
$47,472,110 10.96 $0 $47,472,110
ente
-$883,842 - 14.75 $0 $883,842
-$14,220,217 - 100.00 $0 $14,220,217
$0 #DIV/0! $0 $0
$5,184,315 13.37 $5,184,315 $0
$0 - $0 $0
$0 #DIV/0! $0 $0
-$9,919,744 - 16.58 $9,919,744
RRIENTE
$0 #DIV/0! $0 $0
$0 $0
-$9,919,744 - 16.58 $0 $9,919,744
NIO
$0 - $0 $0
$0 - $0 $0
$0 - $0 $0
$0 - $0 $0
$0 - $0
$402,890 $24,167,400
CUENTA NOMBRE CUENTA ENERO
1105 CAJA 10,423,252
1110 BANCOS 205,017,602
1205 ACCIONES -
1225 CERTIFICADOS 5,000,000
1305 CLIENTES 46,628,078
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS Y CONTRIBUCIONES O SALDOS A FAVOR 9,105,978
1405 MATERIAS PRIMAS 445,600
1410 PRODUCTOS EN PROCESO 3,442,971
1430 PRODUCTOS TERMINADOS 7,674,407
1435 MERCANCIAS NO FABRICADAS POR LA EMPRESA 5,451,619
1504 TERRENOS 70,000,000
1516 CONSTRUCCIONES Y EDIFICACIONES 30,000,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 1,505,972
1528 EQUIPO DE COMPUTACION Y COMUNICACION 4,747,425
1540 FLOTA Y EQUIPO DE TRANSPORTE 10,000,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 2,270,340
1635 LICENCIAS 416,923
1698 AMORTIZACION ACUMULADA 49,500
2105 BANCOS NACIONALES 5,991,488
2205 PROVEEDORES NACIONALES 14,220,217
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR -
2365 RETENCION EN LA FUENTE 2,383,785
2368 ICA POR PAGAR 3,438,514
2370 RETENCIONES Y APORTES DE NOMINA 825,010
2380 ACREEDORES VARIOS 1,537,942
2404 DE RENTA Y COMPLEMENTARIOS 11,968,016
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 20,992,090
2505 SALARIOS POR PAGAR 6,727,193
2610 PARA OBLIGACIONES LABORALES 10,546,942
3115 APORTES SOCIALES 300,000,000
3305 RESERVAS OBLIGATORIAS 3,231,364
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 32,672,683
4120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS 25,760,519
5110 HONORARIOS 550,000
5135 SERVICIOS 1,833,650
5160 DEPRECIACIONES 353,390
5165 AMORTIZACIONES 49,500
5305 FINANCIEROS 35,533
6120 INDUSTRIAS MANUFACTURERAS -
FEBRERO RESULTADO OPERACIÓN INVERSION FINANCIACION VARIACION
10,423,252 -
251,017,636 46,000,035
- - -
5,000,000 - -
- - 46,628,078 46,628,078 46,628,078
11,269,934 2,163,956 -
580,900 135,300 - 135,300 - 135,300
7,404,746 3,961,775 -
15,822,210 8,147,803 -
2,088,440 - 3,363,179 3,363,179 3,363,179
70,000,000 - -
30,000,000 - -
16,167,340 - -
1,505,972 - -
4,747,425 - -
10,000,000 - -
2,623,730 353,390 -
416,923 - -
99,000 49,500 -
150,000 - -
5,107,646 - 883,842 - 883,842 - 883,842
- - 14,220,217 - 14,220,217 - 14,220,217
- - -
2,563,816 180,031 -
3,637,066 198,552 -
825,010 - -
1,537,942 - -
11,968,016 - -
25,797,821 4,805,731 - 4,805,731 - 4,805,731
6,727,193 - -
12,656,330 2,109,388 - 2,109,388 - 2,109,388
300,000,000 - -
3,231,364 - -
32,672,683 - -
150,000 - -
55,402,761 29,642,241 29,642,241 29,642,241
31,792,696 17,065,129 17,065,129 17,065,129
12,315,236 6,157,618 - 6,157,618 - 6,157,618
1,100,000 550,000 - 550,000 - 550,000
3,698,330 1,864,680 - 1,864,680 - 1,864,680
706,780 353,390 -
99,000 49,500 -
5,765,684 2,882,842 - 2,882,842 - 2,882,842
59,378 23,846 - 23,846 - 23,846
- - - -
31,792,696 17,065,129 - 17,065,129 - 17,065,129
46,000,034
DEPRECIACION 93,288
COSTOS FIJOS
TOTAL 93,288 COSTOS FIJOS
93,288
SERVICIO LUZ 211,500
SERVICIO AGUA 175,000
MATERIA PRIMA DIRECTA 6,584,600
COSTOS VARIABLES
TOTAL 11,611,878
SERVICIO LUZ 70,000

SERVICIO AGUA 52,500
GASTOS FIJOS SALARIOS ADMINI-VENTAS 9,040,460
SUMINISTROS 23,000
TOTAL 9,185,960
UNIDADES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES COSTO TOTAL INGRESO TOTAL

- 9,279,248 - 9,279,248 -
20 9,279,248 392,093 9,671,341 705,768
40 9,279,248 784,186 10,063,434 1,411,535
60 9,279,248 1,176,279 10,455,528 2,117,303
80 9,279,248 1,568,373 10,847,621 2,823,071
100 9,279,248 1,960,466 11,239,714 3,528,838
120 9,279,248 2,352,559 11,631,807 4,234,606
140 9,279,248 2,744,652 12,023,900 4,940,374
160 9,279,248 3,136,745 12,415,993 5,646,141
180 9,279,248 3,528,838 12,808,086 6,351,909
200 9,279,248 3,920,931 13,200,180 7,057,677
220 9,279,248 4,313,025 13,592,273 7,763,444
240 9,279,248 4,705,118 13,984,366 8,469,212
260 9,279,248 5,097,211 14,376,459 9,174,979
280 9,279,248 5,489,304 14,768,552 9,880,747
300 9,279,248 5,881,397 15,160,645 10,586,515
320 9,279,248 6,273,490 15,552,738 11,292,282
340 9,279,248 6,665,583 15,944,832 11,998,050
360 9,279,248 7,057,677 16,336,925 12,703,818
380 9,279,248 7,449,770 16,729,018 13,409,585
400 9,279,248 7,841,863 17,121,111 14,115,353
420 9,279,248 8,233,956 17,513,204 14,821,121
440 9,279,248 8,626,049 17,905,297 15,526,888
460 9,279,248 9,018,142 18,297,390 16,232,656
480 9,279,248 9,410,235 18,689,484 16,938,424
500 9,279,248 9,802,329 19,081,577 17,644,191
520 9,279,248 10,194,422 19,473,670 18,349,959
540 9,279,248 10,586,515 19,865,763 19,055,727
560 9,279,248 10,978,608 20,257,856 19,761,494
592 9,279,248 11,599,060 20,878,308 20,878,308
600 9,279,248 11,762,794 21,042,042 21,173,030
620 9,279,248 12,154,887 21,434,135 21,878,797
640 9,279,248 12,546,981 21,826,229 22,584,565
660 9,279,248 12,939,074 22,218,322 23,290,333
680 9,279,248 13,331,167 22,610,415 23,996,100
700 9,279,248 13,723,260 23,002,508 24,701,868
720 9,279,248 14,115,353 23,394,601 25,407,636
740 9,279,248 14,507,446 23,786,694 26,113,403
760 9,279,248 14,899,539 24,178,787 26,819,171
780 9,279,248 15,291,632 24,570,881 27,524,938
800 9,279,248 15,683,726 24,962,974 28,230,706
820 9,279,248 16,075,819 25,355,067 28,936,474
840 9,279,248 16,467,912 25,747,160 29,642,241
860 9,279,248 16,860,005 26,139,253 30,348,009
880 9,279,248 17,252,098 26,531,346 31,053,777
900 9,279,248 17,644,191 26,923,439 31,759,544
PUNTO DE EQUILIBRIO
GASTOS FIJOS PRECIO DE VENTA COSTO VARIABLE PUNTO EQUILIBRIO VALOR
9,185,960 35,288 19,605 592 20,878,308
Punto de equilibrio
35,000,000
30,000,000
25,000,000
20,000,000
15,000,000
10,000,000
5,000,000
UTILIDAD/PERDIDA -
ES 20 60 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 4 0 0 0 0
- 9,279,248 -5,000,000AD 10 14 18 22 26 30 34 38 42 46 50 54 517 62 66 70 74 78
ID 5
- 8,965,574 20
- 8,651,899 UN
-10,000,000 648
1.
- 8,338,225 -15,000,000 59
- 8,024,550
UNIDADES COSTOS FIJOS COSTOS VARIABLES
- 7,710,876
COSTO TOTAL INGRESO TOTAL UTILIDAD/PERDIDA
- 7,397,201
- 7,083,527
- 6,769,852
- 6,456,178
- 6,142,503
- 5,828,828
- 5,515,154
- 5,201,479
- 4,887,805
- 4,574,130
- 4,260,456
- 3,946,781
- 3,633,107
- 3,319,432
- 3,005,758
- 2,692,083
- 2,378,409
- 2,064,734
- 1,751,060
- 1,437,385
- 1,123,711
- 810,036
- 496,362
-
130,987
444,662
758,336
1,072,011
1,385,685
1,699,360
2,013,034
2,326,709
2,640,383
2,954,058
3,267,732
3,581,407
3,895,081
4,208,756
4,522,430
4,836,105
4 0 0 0 0 0 0 0
17 62 66 70 74 78 82 86
55
VARIABLES
AD/PERDIDA
COMPRA DE MATERIA PRIMA CONFECCION,
INTEGRACION DE
LAS PIEZAS
DISEÑO Y CORTE
CONFECCION,
INTEGRACION DE
LAS PIEZAS
DPTO. DE CALIDAD,
VERIFICACIONDE EL
ESTADO FINAL DE
LA PRENDA
ETIQUETADO Y
EMPAQUE DE LA
PRENDA
VENTAS,
COMERCIALIZACIO
N Y DISTRIBUCION
DE LA PRENDA
OY
E LA
A

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TENIENDO EN CUENTA QUE LA CHAQUETA DE REF.

CODIGO NOMBRE CODIGO Sum - CREDITO

MATERIAS PRIMAS LARGO Y ANCHO UTIL CONSUMO UBICACIÓN

ADO CON CIERRE LATERAL EN

MANO DE OBRA DIRE

MANO DE OBRA DIRECTA

CAPACIDAD MINIMA INSTALADA

TOTAL 120 TOTAL

AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR

TOTAL 240 TOTAL

AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR

TOTAL 180 TOTAL

AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR

TOTAL 190 TOTAL

AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR

TOTAL 150 TOTAL

AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR

TOTAL 270 TOTAL

AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR

AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR

TOTAL 220 TOTAL

AUTORIZADO POR DESPACHADO POR RECIBIDO POR

Valoración de las existencias

Costo de las existencias para un prestador de servicios

Sistemas de valoración de costos

Fórmulas del costo

Valor neto realizable

ble de las existencias (inventario). Un tema fundamental en la contabilidad

existencias mantenidas en caso de:

el significado que a continuación se especifica:

s en el proceso de producción o en el suministro de servicios.

os y almacenados para revender, entre los que se encuentran, por

rivados de la adquisición y transformación de las mismas, así como otros

recio de compra, los aranceles de importación y otros impuestos (que no

rán aquellos costos directamente relacionados con las unidades

rán aquellos costos directamente relacionados con las unidades

s costos de transformación se basará en la capacidad normal de trabajo de

no de obra u otros costos de producción;

buido a dar a las existencias su condición y ubicación actuales; y

s circunstancias en las que los costos financieros se incluirían en el costo

Cuando el acuerdo contenga de hecho un elemento de financiación,

cias, tales como el método del costo estándar o el método de los

or comercial al por menor, para la valoración de existencias, cuando haya

or comercial al por menor, para la valoración de existencias, cuando haya

ualmente intercambiables entre sí, así como de los bienes y servicios

de costo concreto se distribuirá entre ciertas partidas identificadas dentro

árrafo 21, se asignará utilizando los métodos de primera entrada

mprados o producidos antes, serán vendidos en primer lugar y,

o de que las mismas estén dañadas, si han devenido parcial o totalmente

to realizable, se calculará para cada partida de las existencias. En algunas

á en consideración el propósito para el que se mantienen las existencias.

os de las mismas se reconocerá como un gasto del ejercicio en el que se

s cuentas de activo, por ejemplo las existencias que se empleen como

ión de las rebajas de valor, de acuerdo con el referido párrafo 32; y

s clases de existencias, así como la variación de dichos importes en el

ue comiencen a partir del 1 de enero de 2017.

El / modelo SC-9316-03 333 es una puntada de

Con las opciones de 24 puntadas disponibles en

El Juki MO-735 puede manejar todo tipo de

Mediante la investigación y la modificación de

Cortadora recta para telas de algodón, tricot,

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