Ingreso

Año 1 2 3
Inflación 3.05% 4.29% 3.74%
Precio unitario $ 8.90 $ 9.17 $ 9.57
Cantidad vendida 900000 900000 1050000
Total Ingreso $ 8,010,000.00 $ 8,254,305.00 $ 10,043,343.07

Costo de producción
Materia Prima $ 1,800,000.00 $ 1,800,000.00 $ 1,854,000.00
Materiales Directos
Sueldos y Salarios $ 1,524,000.00 $ 1,524,000.00 $ 1,569,720.00
Materiales indirectos
Sueldos y honorarios ind
Energía Eléctrica $ 280,000.00 $ 288,540.00 $ 300,924.14
Agua
combustibles
Uniformes operadores
seguros $ 85,000.00 $ 87,592.50 $ 91,351.97
impuestos
renta inmuebles $ 1,320,000.00 $ 1,360,260.00 $ 1,418,642.36
renta autos
depreciación $ 256,000.00 $ 256,000.00 $ 256,000.00
amortización
Otros costos
mantenimiento
Total Costo Producción $ 5,265,000.00 $ 5,316,392.50 $ 5,490,638.47

Utilidad Bruta $ 2,745,000.00 $ 2,937,912.50 $ 4,552,704.60

Gastos de administración
Sueldos y Salarios $ 1,284,000.00 $ 1,284,000.00 $ 1,322,520.00
Energía Eléctrica $ 24,000.00 $ 24,732.00 $ 25,793.50
Agua $ 36,000.00 $ 24,000.00 $ 24,000.00
Gas
seguros
impuestos
renta inmuebles $ 48,000.00 $ 49,464.00 $ 51,586.99
depreciación $ 24,000.00 $ 24,732.00 $ 25,793.50
amortización
mantenimiento
Teléfonos
gastos de representación
Otros gastos
Total Costo Administrativo $ 1,416,000.00 $ 1,406,928.00 $ 1,449,693.99
 Gastos de Venta
Sueldos y Comisiones vendedores $ 360,000.00 $ 360,000.00 $ 370,800.00
Sueldos gerente ventas
Energía Eléctrica
Agua
depreciación $ 125,000.00 $ 128,812.50 $ 134,341.13
amortización
mantenimiento
Teléfonos
gastos de representación
Gastos de Vehículos $ 625,000.00 $ 644,062.50 $ 671,705.66
Gastos de promoción $ 150,000.00 $ 154,575.00 $ 161,209.36
papelería
Otros gastos
Total Costo Ventas $ 1,260,000.00 $ 1,287,450.00 $ 1,338,056.15

Utilidad Operación $ 69,000.00 $ 243,534.50 $ 1,764,954.46

Costo Integral de Financiamiento

Acciones Comunes
Acciones Preferentes
Deuda $ 102,960.00 $ 102,960.00 $ 102,960.00
Retención de utilidades

Total Costo de financiamiento $ 102,960.00 $ 102,960.00 $ 102,960.00

Tasa de Costo
Utilidad antes ISR y PTU -$ 33,960.00 $ 140,574.50 $ 1,661,994.46

ISR y PTU

ISR -$ 11,546.40 $ 47,795.33 $ 565,078.11

PTU

Total ISR y PTU -$ 11,546.40 $ 47,795.33 $ 565,078.11

Utilidad Neta -$ 22,413.60 $ 92,779.17 $ 1,096,916.34

Flujo neto de Efectivo (FNE) $ 382,586.40 $ 502,323.67 $ 1,513,050.97

Valor Presente (VP) $ 382,586.40 $ 502,323.67 $ 1,513,050.97

Suma de VP $ 6,815,130.28
Valor de recuperación (Vs)
Inversión Inicial (II o) $ 3,153,000.00
Valor de Recuperación (Vs) descontado $ -
Valor presente Neto (VPN) $ 3,662,130.28
No. De años de vida del proyecto
 Ingreso
4 5
5.78% 4.50%
$ 9.92 $ 10.50
1050000 1200000
$ 10,419,265.40 $ 12,595,998.78 $ -

o de producción
$ 1,909,620.00 $ 1,966,908.60

$ 1,616,811.60 $ 1,665,315.95

$ 312,187.73 $ 330,232.18

$ 94,771.27 $ 100,249.05

$ 1,471,742.14 $ 1,556,808.84

$ 256,000.00 $ 256,000.00

$ 5,661,132.74 $ 5,875,514.62

$ 4,758,132.65 $ 6,720,484.17

de administración
$ 1,362,195.60 $ 1,403,061.47
$ 26,758.95 $ 28,305.62
$ 24,000.00 $ 24,000.00

$ 53,517.90 $ 56,611.23
$ 26,758.95 $ 28,305.62

$ 1,493,231.39 $ 1,540,283.93
stos de Venta
$ 381,924.00 $ 393,381.72

$ 139,369.52 $ 147,425.08

$ 696,847.61 $ 737,125.40
$ 167,243.43 $ 176,910.10

$ 1,385,384.55 $ 1,454,842.29

$ 1,879,516.71 $ 3,725,357.95 $ - $ - $ - $ -

ral de Financiamiento

$ 102,960.00 $ 102,960.00

$ 102,960.00 $ 102,960.00 $ - $ - $ - $ -

$ 1,776,556.71 $ 3,622,397.95 $ - $ - $ - $ -

ISR y PTU

$ 604,029.28 $ 1,231,615.30

$ 604,029.28 $ 1,231,615.30 $ - $ - $ - $ -

$ 1,172,527.43 $ 2,390,782.64 $ - $ - $ - $ -

$ 1,594,655.90 $ 2,822,513.34 $ - $ - $ - $ -

$ 1,594,655.90 $ 2,822,513.34 $ - $ - $ - $ -