Compañía XY S.A

COMPAÑÍA XY S.
A
1. PRESUPUESTO DE VENTAS
AÑO 2015
DETALLE ENERO FEBRERO
PRONOSTICO 30,000.00 29,000.00
P.V. UNITARIO $ 100.00 $ 100.00
VENTAS PRESUPUESTADAS $ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00
$ 1,200,000.00 $ 1,160,000.00
CEDULA DE VENTAS
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

32,000.00 27,000.00 31,000.00 30,000.00 28,500.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 3,200,000.00 $ 2,700,000.00 $ 3,100,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,850,000.00
$ 1,280,000.00 $ 1,080,000.00 $ 1,240,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,140,000.00

AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
29,500.00 27,500.00 33,000.00 35,000.00
$ 100.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
$ 2,950,000.00 $ 2,750,000.00 $ 3,300,000.00 $ 3,500,000.00
$ 1,180,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,320,000.00 $ 1,400,000.00

$ 1,100,000.00
DICIEMBRE
40,500.00
$ 100.00
$ 4,050,000.00
$ 1,620,000.00
PLANILLA 2
COMPAÑÍA XY S.A
2. PRESUPUESTO DE PRODUCCCION
AÑO 2017
DETALLE ENERO FEBRERO MARZO
Pronóstico 30,000.00 29,000.00 32,000.00
(+) Inv. Final deseado Productos terminados
( 15% / Ventas Presupuestadas) 4,500.00 4,350.00 4,800.00
( - ) Inv. Inicial de Productos Terminados 4,000.00 4,500.00 4,350.00

(=) Producción Requerida 30,500.00 28,850.00 32,450.00
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
27,000.00 31,000.00 30,000.00 28,500.00 29,500.00 27,500.00 33,000.00
4,050.00 4,650.00 4,500.00 4,275.00 4,425.00 4,125.00 4,950.00
4,800.00 4,050.00 4,650.00 4,500.00 4,275.00 4,425.00 4,125.00

26,250.00 31,600.00 29,850.00 28,275.00 29,650.00 27,200.00 33,825.00
NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
35,000.00 40,500.00 373,000.00
5,250.00 6,075.00 55,950.00
4,950.00 5,250.00 53,875.00

35,300.00 41,325.00 375,075.00
PLANILLA 3
COMPAÑÍA XY S.A
3. PRESUPUESTO DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y COMPRAS
MES: ENERO
EN UNIDADES Y PESOS
DETALLE PRODUCTO 1 PRODUCTO 2
PRODUCCION REQUERIDA 30500 30500
(*)MATERIA PRIMA
POR UNIDAD 2 KG 1 KG
MATERIA PRIMA PARA
PRODUCCION 61000 30500
(+)INV.FINAL DESEADO 10%PRODUCCION 6100 3050
DE ESE MES
INV. INICIAL 250 120
(=)MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS 66850 33430
(*)COSTO MATERIA PRIMA $ 9.0 $ 10.0
(=)COMPRAS $ 601,650.00 $ 334,300.00
PRESUPUESTALES
(=)INV. INICIAL
MATERIA PRIMA $ 2,250.00 $ 1,200.00
(=) Inv. Final $ 54,900.00 $ 30,500.00
COMPAÑÍA XY S.A
MES: MARZO
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
POR UNIDAD 2 1
MATERIA PRIMA PARA
(+)INV.FINAL DESEADO 10%
PRODUCCION DE ESE MES 6490 3245
(=)MATERIAS PRIMAS
REQUERIDAS 71140 35575
(*)COSTO MATERIA PRIMA 9 10
(=)COMPRAS
PRESUPUESTALES 640260 355750
(=)INV. INICIAL
MATERIA PRIMA 2250 1200
(=) Inv. Final $ 58,410 $ 32,450
COMPAÑÍA XY S.A
MES: MAYO
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
POR UNIDAD 2 1
MATERIA PRIMA PARA
(=)MATERIAS PRIMAS
(=)COMPRAS
(=)INV. INICIAL
(=) Inv. Final $ 56,880 $ 31,600
COMPAÑÍA XY S.A
MES: JULIO
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
POR UNIDAD 2 1
MATERIA PRIMA PARA
(=)MATERIAS PRIMAS
(=)COMPRAS
(=)INV. INICIAL
(=) Inv. Final $ 50,895 $ 28,270
COMPAÑÍA XY S.A
MES: SEPTIEMBRE
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
POR UNIDAD 2 1
MATERIA PRIMA PARA
(=)MATERIAS PRIMAS
(=)COMPRAS
(=)INV. INICIAL
(=) Inv. Final $ 48,960 $ 27,200
COMPAÑÍA XY S.A
MES: NOVIEMBRE
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
POR UNIDAD 2 1
MATERIA PRIMA PARA
(=)MATERIAS PRIMAS
(=)COMPRAS
(=)INV. INICIAL
(=) Inv. Final $ 63,540 $ 35,300
COMPAÑÍA XY S.A
Y COMPRAS 3. PRESUPUESTO DE NECESIDA
MES: FEBRERO
EN UNIDADES Y PESOS
PRODUCTO 3 TOTAL DETALLE
30500 PRODUCCION REQUERIDA
(*)MATERIA PRIMA
3 KG POR UNIDAD kg
MATERIA PRIMA PARA
91500 PRODUCCION
9150
PRODUCCION DE ESE MES
200 INV. INICIAL
100450 (=)MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS
$ 2.0 $ 535,200.00 (*)COSTO MATERIA PRIMA
$ 200,900.00 (=)COMPRAS
$ 1,136,850.00 PRESUPUESTALES
(=)INV. INICIAL
$ 400.00 $ 3,850.00 MATERIA PRIMA
$ 18,300.00 $ 103,700.00 (=) Inv. Final
COMPAÑÍA XY S.A
Y COMPRAS 3. PRESUPUESTO DE NECESIDA
MES: ABRIL
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
3 POR UNIDAD
MATERIA PRIMA PARA
97350 PRODUCCION
9735 PRODUCCION DE ESE MES
200 INV. INICIAL
(=)MATERIAS PRIMAS
106885 REQUERIDAS
2 $ 524,960.00 (*)COSTO MATERIA PRIMA
Proveedores (=)COMPRAS
213770 $ 1,209,780.00 $ 590,580.00 PRESUPUESTALES
(=)INV. INICIAL
400 3850 MATERIA PRIMA
$ 19,470 $ 110,330 (=) Inv. Final
COMPAÑÍA XY S.A
3. PRESUPUESTO DE NECESIDADES DE MATE
MES: JUNIO
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
3 POR UNIDAD
MATERIA PRIMA PARA
94800 PRODUCCION
200 INV. INICIAL
(=)MATERIAS PRIMAS
104080 REQUERIDAS
2 $ 514,160 (*)COSTO MATERIA PRIMA
208160 $ 1,177,990.00 $ 578,430 PRESUPUESTALES
(=)INV. INICIAL
$ 18,960 $ 107,440 (=) Inv. Final
COMPAÑÍA XY S.A
MES: AGOSTO
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
3 POR UNIDAD
MATERIA PRIMA PARA
84825 PRODUCCION
200 INV. INICIAL
(=)MATERIAS PRIMAS
93050 REQUERIDAS
186100 $ 1,053,515.00 $ 506,115 PRESUPUESTALES
(=)INV. INICIAL
$ 16,850 $ 96,015 (=) Inv. Final
COMPAÑÍA XY S.A
3. PRESUPUESTO DE NECESIDA
MES: OCTUBRE
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
3 POR UNIDAD
MATERIA PRIMA PARA
81600 PRODUCCION
200 INV. INICIAL
(=)MATERIAS PRIMAS
89560 REQUERIDAS
179120 $ 1,013,430.00 $ 485,190 PRESUPUESTALES
(=)INV. INICIAL
$ 16,320 $ 92,480 (=) Inv. Final
COMPAÑÍA XY S.A
MES: DICIEMBRE
EN UNIDADES Y PESOS
(*)MATERIA PRIMA
3 POR UNIDAD
MATERIA PRIMA PARA
105900 PRODUCCION
200 INV. INICIAL
(=)MATERIAS PRIMAS
116290 REQUERIDAS
232580 $ 1,316,370.00 $ 638,055 PRESUPUESTALES
(=)INV. INICIAL
$ 21,180 $ 120,020 (=) Inv. Final
COMPAÑÍA XY S.A
MES: FEBRERO
N UNIDADES Y PESOS
DETALLE PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3 TOTAL
RODUCCION REQUERIDA 28850 28850 28850
*)MATERIA PRIMA
OR UNIDAD kg 2 1 3
MATERIA PRIMA PARA
RODUCCION 57700 28850 86550
+)INV.FINAL DESEADO 10%
RODUCCION DE ESE MES 5770 2885 8655
NV. INICIAL 250 120 200
(=)MATERIAS PRIMAS REQUERIDAS 63220 31615 95005
*)COSTO MATERIA PRIMA $ 9.00 $ 10.00 $ 2.00
=)COMPRAS
RESUPUESTALES $ 568,980.00 $ 316,150.00 $ 190,010.00 $ 1,075,140.00
=)INV. INICIAL
MATERIA PRIMA $ 2,250.00 $ 1,200.00 $ 400.00 $ 3,850.00
=) Inv. Final $ 51,930.00 $ 28,850.00 $ 17,310.00 $ 98,090.00
OMPAÑÍA XY S.A
MES: ABRIL
N UNIDADES Y PESOS
*)MATERIA PRIMA
OR UNIDAD 2 1 3
MATERIA PRIMA PARA
RODUCCION 52500 26250 78750
NV. INICIAL 250 120 200
=)MATERIAS PRIMAS
EQUERIDAS 57500 28755 86425
*)COSTO MATERIA PRIMA 9 10 2
=)COMPRAS
RESUPUESTALES 517500 287550 172850 $ 977,900.00
=)INV. INICIAL
MATERIA PRIMA 2250 1200 400 3850
=) Inv. Final $ 47,250 $ 26,250 $ 15,750 $ 89,250
COMPAÑÍA XY S.A
. PRESUPUESTO DE NECESIDADES DE MATERIA PRIMA Y COMPRAS
MES: JUNIO
N UNIDADES Y PESOS
PRODUCTO 1 PRODUCTO 2 PRODUCTO 3 TOTAL
*)MATERIA PRIMA
OR UNIDAD 2 1 3
MATERIA PRIMA PARA
RODUCCION 59700 29850 89550
NV. INICIAL 250 120 200
=)MATERIAS PRIMAS
EQUERIDAS 65420 32715 98305
=)COMPRAS
RESUPUESTALES 588780 327150 196610 $ 1,112,540.00
=)INV. INICIAL
MATERIA PRIMA 2250 1200 400 3850
=) Inv. Final $ 53,730 $ 29,850 $ 17,910 $ 101,490
COMPAÑÍA XY S.A
MES: AGOSTO
N UNIDADES Y PESOS
*)MATERIA PRIMA
OR UNIDAD 2 1 3
MATERIA PRIMA PARA
RODUCCION 59300 29650 88950
NV. INICIAL 250 120 200
=)MATERIAS PRIMAS
EQUERIDAS 64980 32495 97645
=)COMPRAS
RESUPUESTALES 584820 324950 195290 $ 1,105,060.00
=)INV. INICIAL
MATERIA PRIMA 2250 1200 400 3850
=) Inv. Final $ 53,370 $ 29,650 $ 17,790 $ 100,810
COMPAÑÍA XY S.A
MES: OCTUBRE
N UNIDADES Y PESOS
*)MATERIA PRIMA
OR UNIDAD 2 1 3
MATERIA PRIMA PARA
RODUCCION 67650 33825 101475
RODUCCION DE ESE MES 6765 3382.5 10147.5
NV. INICIAL 250 120 200
=)MATERIAS PRIMAS
EQUERIDAS 74165 37087.5 111422.5
=)COMPRAS
RESUPUESTALES 667485 370875 222845 $ 1,261,205.00
=)INV. INICIAL
MATERIA PRIMA 2250 1200 400 3850
=) Inv. Final $ 60,885 $ 33,825 $ 20,295 $ 115,005
COMPAÑÍA XY S.A
MES: DICIEMBRE
N UNIDADES Y PESOS
*)MATERIA PRIMA
OR UNIDAD 2 1 3
MATERIA PRIMA PARA
RODUCCION 82650 41325 123975
RODUCCION DE ESE MES 8265 4132.5 12397.5
NV. INICIAL 250 120 200
=)MATERIAS PRIMAS
EQUERIDAS 90665 45337.5 136172.5
=)COMPRAS
RESUPUESTALES 815985 453375 272345 $ 1,541,705.00
=)INV. INICIAL
MATERIA PRIMA 2250 1200 400 3850
=) Inv. Final $ 74,385 $ 41,325 $ 24,795 $ 140,505
$ 458,960.00
Proveedores
$ 516,330.00
$ 410,080
Proveedores
$ 461,340
$ 474,800
Proveedores
$ 534,150
$ 476,720
Proveedores
$ 536,175
$ 551,800
Proveedores
$ 620,775
$ 670,840
Proveedores
$ 754,695
Compañía XY S.A
4. Presupuesto de Mano de Obra Directa
Detalle ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO
Salario Diurno $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
Salario Nocturno $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
TOTAL MANO DE OBRA $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000

JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 2,400,000
$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 1,440,000
$ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 3,840,000

Compañía XY S.A
5. Presupuesto de Costos Indirectos de Fabricación
Detalle ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
CIF FIJOS
Depreciciación $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000
Supervisión $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
Seguro $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
Mantenimiento $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
Accesorios $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
Servicios $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
TOTAL CIF FIJOS $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000
CIF VARIABLES
Producción Requerida 30,500 28,850 32450 26250
Horas máquina por unidad 2 2 2 2
Horas máquina para producción $ 61,000 $ 57,700 $ 64,900 $ 52,500
( X ) Tasa de CIF Variable $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50
CIF VARIABLES $ 152,500 $ 144,250 $ 162,250 $ 131,250
TOTAL CIF $ 902,500 $ 894,250 $ 912,250 $ 881,250
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE
$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000

$ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000 $ 250,000
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000 $ 60,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
$ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000 $ 750,000
31600 29850 28275 29650 27200 33825 35300

2 2 2 2 2 2 2
$ 63,200 $ 59,700 $ 56,550 $ 59,300 $ 54,400 $ 67,650 $ 70,600
$ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50 $ 2.50
$ 158,000 $ 149,250 $ 141,375 $ 148,250 $ 136,000 $ 169,125 $ 176,500
$ 908,000 $ 899,250 $ 891,375 $ 898,250 $ 886,000 $ 919,125 $ 926,500
DICIEMBRE TOTAL
$ 110,000 $ 1,320,000
$ 250,000 $ 3,000,000
$ 200,000 $ 2,400,000
$ 60,000 $ 720,000
$ 30,000 $ 360,000
$ 100,000 $ 1,200,000
$ 750,000 $ 9,000,000
41325 375,075
2 24
$ 82,650 $ 750,150.00
$ 2.50 $ 30.00
$ 206,625 $ 1,875,375.00
$ 956,625 $ 10,875,375.00
Compañía XY S.A
6. Presupuesto de Gastos de Operación
Detalle ENERO FEBRERO MARZO
Gastos de Operación Fijos
Sueldos $ 72,000 $ 72,000 $ 72,000
Publicidad $ 180,000 $ 180,000 $ 180,000
accesorios $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
Depreciciación $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
Varios $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
TOTAL CIF FIJOS $ 362,000 $ 362,000 $ 362,000
Gastos de Operación Variables
Ventas $ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00
(X) Porcentaje de Comisión /Vta 5% 5% 5%
Total Gastos Operación Variables $ 150,000 $ 145,000 $ 160,000
Gastos de Operación presupuestados $ 512,000 $ 507,000 $ 522,000
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 72,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 72,000

$ 180,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 180,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 50,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
$ 362,000 $ 362,000 $ 362,000 $ 362,000 $ 362,000 $ 362,000
$ 2,700,000.00 $ 3,100,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,850,000.00 $ 2,950,000.00 $ 2,750,000.00

5% 5% 5% 5% 5% 5%
$ 135,000 $ 155,000 $ 150,000 $ 142,500 $ 147,500 $ 137,500
$ 497,000 $ 517,000 $ 512,000 $ 504,500 $ 509,500 $ 499,500
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE TOTAL
$ 72,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 864,000

$ 180,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 2,160,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 360,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000 $ 600,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 360,000
$ 362,000 $ 362,000 $ 362,000 $ 4,344,000
$ 3,300,000.00 $ 3,500,000.00 $ 4,050,000.00 $ 37,300,000

5% 5% 5%
$ 165,000 $ 175,000 $ 202,500 $ 1,865,000
$ 527,000 $ 537,000 $ 564,500 $ 6,209,000
Compañía XY S.A
7. Presupuesto de Costo de Producción y Ventas Presupuestado
Detalle ENERO FEBRERO
Inventario Inicial Materias Primas $ 3,850 $ 3,850
(+) Compras de Materias Primas $ 1,136,850 $ 1,075,140.00
(-) Inventario Final Materias Primas $ 103,700 $ 98,090
(=) Materia Prima Utilizada $ 1,037,000.00 $ 980,900.00
(+) Mano de Obra Directa $ 320,000 $ 320,000
(+) CIF Totales $ 902,500 $ 894,250.00
(=) Costo de ManufacturaTOTAL CIF FIJOS $ 2,259,500 $ 2,195,150
(+) Inv. Inic. Prod. Terminados $ 296,000 $ 333,000.00
(=) Mercancía Disp. Para Venta $ 2,555,500 $ 2,528,150
(-) Inv. Final de Prod. Terminados $ 333,000.00 $ 321,900.00
(=) Costo de Venta $ 2,222,500.00 $ 2,206,250.00
MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 3,850 $ 3,850 $ 3,850 $ 3,850 $ 3,850 $ 3,850
$ 1,209,780.00 $ 977,900.00 $ 1,177,990.00 $ 1,112,540.00 $ 1,053,515.00 $ 1,105,060.00
$ 110,330.00 $ 89,250.00 $ 297,670.00 $ 101,490.00 $ 96,015.00 $ 100,810.00
$ 1,103,300.00 $ 892,500.00 $ 884,170.00 $ 1,014,900.00 $ 961,350.00 $ 1,008,100.00
$ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000
$ 912,250.00 $ 881,250.00 $ 908,000.00 $ 899,250.00 $ 891,375.00 $ 898,250.00
$ 2,335,550 $ 2,093,750 $ 2,112,170 $ 2,234,150 $ 2,172,725 $ 2,226,350
$ 321,900.00 $ 355,200.00 $ 299,700.00 $ 344,100.00 $ 333,000.00 $ 316,350.00
$ 2,657,450 $ 2,448,950 $ 2,411,870 $ 2,578,250 $ 2,505,725 $ 2,542,700
$ 355,200.00 $ 299,700.00 $ 344,100.00 $ 333,000.00 $ 316,350.00 $ 327,450.00
$ 2,302,250.00 $ 2,149,250.00 $ 2,067,770.00 $ 2,245,250.00 $ 2,189,375.00 $ 2,215,250.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE Detalle
$ 3,850 $ 3,850 $ 3,850 $ 3,850 ESF al 31 dic.año anterior
$ 1,013,430.00 $ 1,261,205.00 $ 1,316,370.00 $ 1,541,705.00 Presupuesto de Materia Prima
$ 92,480.00 $ 115,005.00 $ 120,020.00 $ 140,505.00 Presupuesto de Materia Prima
$ 924,800.00 $ 1,150,050.00 $ 1,200,200.00 $ 1,405,050.00
$ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 Presupuesto MOD
$ 886,000.00 $ 919,125.00 $ 926,500.00 $ 956,625.00 Presupuesto CIF
$ 2,130,800 $ 2,389,175 $ 2,446,700 $ 2,681,675
$ 327,450.00 $ 305,250.00 $ 366,300.00 $ 388,500.00 ESF al 31 dic.año anterior
$ 2,458,250 $ 2,694,425 $ 2,813,000 $ 3,070,175
$ 305,250.00 $ 366,300.00 $ 388,500.00 $ 449,550.00 Cedula Producción X Costo por unidad
$ 2,153,000.00 $ 2,328,125.00 $ 2,424,500.00 $ 2,620,625.00
Detalle
ño anterior
de Materia Prima
de Materia Prima
MOD
CIF
ño anterior
ción X Costo por unidad

Compañía XY S.A
8. Estado de Resultados Presupuestados
Ventas $ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00
Costo de ventas $ 2,222,500.00 $ 2,206,250.00 $ 2,302,250.00
Utilidad Bruta $ 777,500.00 $ 693,750.00 $ 897,750.00
Gastos de Admon y Ventas $ 512,000.00 $ 507,000.00 $ 522,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 265,500.00 $ 186,750.00 $ 375,750.00
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO
$ 2,700,000.00 $ 3,100,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,850,000.00 $ 2,950,000.00
$ 2,149,250.00 $ 2,067,770.00 $ 2,245,250.00 $ 2,189,375.00 $ 2,215,250.00
$ 550,750.00 $ 1,032,230.00 $ 754,750.00 $ 660,625.00 $ 734,750.00
$ 497,000.00 $ 517,000.00 $ 512,000.00 $ 504,500.00 $ 509,500.00
$ 53,750.00 $ 515,230.00 $ 242,750.00 $ 156,125.00 $ 225,250.00
SEPTIEMBRE OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 2,750,000.00 $ 3,300,000.00 $ 3,500,000.00 $ 4,050,000.00
$ 2,153,000.00 $ 2,328,125.00 $ 2,424,500.00 $ 2,620,625.00
$ 597,000.00 $ 971,875.00 $ 1,075,500.00 $ 1,429,375.00
$ 499,500.00 $ 527,000.00 $ 537,000.00 $ 564,500.00
$ 97,500.00 $ 444,875.00 $ 538,500.00 $ 864,875.00
Compañía XY S.A
8-1 Estado de Resultados Presupuestados
Ventas $ 3,000,000.00 $ 2,900,000.00 $ 3,200,000.00
Costo de ventas $ 2,222,500.00 $ 2,206,250.00 $ 2,302,250.00
Utilidad Bruta $ 777,500.00 $ 693,750.00 $ 897,750.00
Gastos de Admon y Ventas $ 512,000.00 $ 507,000.00 $ 522,000.00
UTILIDAD DE OPERACIÓN $ 265,500.00 $ 186,750.00 $ 375,750.00
Gastos Financieros $ 14,000.00 $ 13,500.00 $ 13,000.00
Utilidad antes de Impuesto $ 251,500.00 $ 173,250.00 $ 362,750.00
Impuesto de Renta $ 100,600.00 $ 69,300.00 $ 145,100.00
Utilidad del ejercicio $ 150,900.00 $ 103,950.00 $ 217,650.00
ABRIL MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 2,700,000.00 $ 3,100,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,850,000.00 $ 2,950,000.00 $ 2,750,000.00
$ 2,149,250.00 $ 2,067,770.00 $ 2,245,250.00 $ 2,189,375.00 $ 2,215,250.00 $ 2,153,000.00
$ 550,750.00 $ 1,032,230.00 $ 754,750.00 $ 660,625.00 $ 734,750.00 $ 597,000.00
$ 497,000.00 $ 517,000.00 $ 512,000.00 $ 504,500.00 $ 509,500.00 $ 499,500.00
$ 53,750.00 $ 515,230.00 $ 242,750.00 $ 156,125.00 $ 225,250.00 $ 97,500.00
$ 12,500.00 $ 12,000.00 $ 11,500.00 $ 11,000.00 $ 10,500.00 $ 10,000.00
$ 41,250.00 $ 503,230.00 $ 231,250.00 $ 145,125.00 $ 214,750.00 $ 87,500.00
$ 16,500.00 $ 201,292.00 $ 92,500.00 $ 58,050.00 $ 85,900.00 $ 35,000.00
$ 24,750.00 $ 301,938.00 $ 138,750.00 $ 87,075.00 $ 128,850.00 $ 52,500.00
OCTUBRE NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 3,300,000.00 $ 3,500,000.00 $ 4,050,000.00
$ 2,328,125.00 $ 2,424,500.00 $ 2,620,625.00
$ 971,875.00 $ 1,075,500.00 $ 1,429,375.00
$ 527,000.00 $ 537,000.00 $ 564,500.00
$ 444,875.00 $ 538,500.00 $ 864,875.00
$ 9,500.00 $ 9,000.00 $ 8,500.00
$ 435,375.00 $ 529,500.00 $ 856,375.00
$ 174,150.00 $ 211,800.00 $ 342,550.00
$ 261,225.00 $ 317,700.00 $ 513,825.00
Compañía XY S.A
9. Recaudo de Clientes
ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
SALDO DE DICIEMBRE $ 420,000.00
ENERO $ 1,800,000.00 $ 1,200,000.00
FEBRERO $ 1,740,000.00 $ 1,160,000.00
MARZO $ 1,920,000.00 $ 1,280,000.00
ABRIL $ 1,620,000.00
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL RECAUDADO $ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00 $ 2,900,000.00
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE
$ 1,080,000.00
$ 1,860,000.00 $ 1,240,000.00
$ 1,800,000.00 $ 1,200,000.00
$ 1,710,000.00 $ 1,140,000.00
$ 1,770,000.00 $ 1,180,000.00
$ 1,980,000.00
$ 2,940,000.00 $ 3,040,000.00 $ 2,910,000.00 $ 2,910,000.00 $ 3,160,000.00

$ 1,320,000.00
$ 2,100,000.00 $ 1,400,000.00
$ 2,430,000.00 $ 1,620,000.00
$ -
$ 3,420,000.00 $ 3,830,000.00 $ 1,620,000.00
Compañía XY S.A
10_ Pago a Proveedores
Saldo de Diciembre $ 300,000.00
ENERO $ 601,650.00 $ 535,200.00
FEBRERO $ 516,330.00 $ 458,960.00
MARZO $ 590,580.00 $ 524,960.00
ABRIL $ 461,340
MAYO
JUNIO
JULIO
AGOSTO
SEPTIEMBRE
OCTUBRE
NOVIEMBRE
DICIEMBRE
TOTAL RECAUDADO $ 901,650.00 $ 1,051,530.00 $ 1,049,540.00 $ 986,300.00
MAYO JUNIO JULIO AGOSTO SEPTIEMBRE OCTUBRE
$ 410,080
$ 578,430 $ 514,160
$ 534,150 $ 474,800
$ 506,115 $ 449,760
$ 536,175 $ 476,720
$ 485,190 $ 431,280
$ 620,775
$ 988,510.00 $ 1,048,310.00 $ 980,915.00 $ 985,935.00 $ 961,910.00 $ 1,052,055.00

NOVIEMBRE DICIEMBRE
$ 551,800
$ 638,055 $ 567,160
$ 754,695
$ 1,189,855.00 $ 1,321,855.00
Compañía XY S.A
ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO
1. Saldo Inicial $ 400,000.00 $ 98,850.00 $ 381,070.00 $ 772,280.00
ENTRADAS EFECTIVO
Recaudo Clientes $ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00 $ 2,900,000.00
2. TOTAL ENTRADAS $ 2,220,000.00 $ 2,940,000.00 $ 3,080,000.00 $ 2,900,000.00
SALIDAS DE EFECTIVO
Pago a Proveedores $ 901,650.00 $ 1,051,530.00 $ 1,049,540.00 $ 986,300.00
Pago salarios $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00
Pago de CIF( Sin Deprec.) $ 792,500.00 $ 784,250 $ 802,250 $ 771,250
Gastos de Operación ( Sin Dep) $ 462,000.00 $ 457,000 $ 472,000 $ 447,000
Pago de Impuestos( ESF 31 Ant) $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
Abono Oblig. Fra. Lgo. Pzo(ESF) $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
3. TOTAL SALIDAS $ 2,521,150.00 $ 2,657,780.00 $ 2,688,790.00 $ 2,569,550.00
4. Flujo de Efectivo ( 2-3) $ (301,150.00) $ 282,220.00 $ 391,210.00 $ 330,450.00
Saldo Final ( 1+4) $ 98,850.00 $ 381,070.00 $ 772,280.00 $ 1,102,730.00
$ 1,102,730.00 $ 1,424,220.00 $ 1,799,660.00 $ 2,257,870.00 $ 2,569,185.00
$ 2,940,000.00 $ 3,040,000.00 $ 3,040,000.00 $ 2,910,000.00 $ 3,160,000.00

$ 2,940,000.00 $ 3,040,000.00 $ 3,040,000.00 $ 2,910,000.00 $ 3,160,000.00
$ 988,510.00 $ 1,048,310.00 $ 980,915.00 $ 985,935.00 $ 961,910.00

$ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00
$ 798,000 $ 789,250 $ 781,375 $ 788,250 $ 776,000
$ 467,000 $ 462,000 $ 454,500 $ 459,500 $ 449,500
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 2,618,510.00 $ 2,664,560.00 $ 2,581,790.00 $ 2,598,685.00 $ 2,552,410.00
$ 321,490.00 $ 375,440.00 $ 458,210.00 $ 311,315.00 $ 607,590.00
$ 1,424,220.00 $ 1,799,660.00 $ 2,257,870.00 $ 2,569,185.00 $ 3,176,775.00
$ 3,176,775.00 $ 3,893,595.00 $ 4,865,240.00
$ 3,420,000.00 $ 3,830,000.00 $ 1,620,000.00

$ 3,420,000.00 $ 3,830,000.00 $ 1,620,000.00
$ 1,052,055.00 $ 1,189,855.00 $ 1,321,855.00

$ 320,000.00 $ 320,000.00 $ 320,000.00
$ 809,125 $ 816,500 $ 846,625
$ 477,000 $ 487,000 $ 514,500
$ 25,000.00 $ 25,000.00 $ 25,000.00
$ 20,000.00 $ 20,000.00 $ 20,000.00
$ 2,703,180.00 $ 2,858,355.00 $ 3,047,980.00
$ 716,820.00 $ 971,645.00 $ (1,427,980.00)
$ 3,893,595.00 $ 4,865,240.00 $ 3,437,260.00
Compañía XY S.A
Estado de Situación Financiera Presupustada
ACTIVO
Corriente ENERO FEBRERO MARZO ABRIL
Efectivo $ 98,850.00 $ 381,070.00 $ 772,280.00 $ 1,102,730.00
Clientes $ 1,200,000.00 $ 1,160,000.00 $ 1,280,000.00 $ 1,080,000.00
Inv. Mat. Pr $ 103,700.00 $ 98,090.00 $ 110,330.00 $ 89,250.00
Inv. Prod. Term $ 333,000.00 $ 321,900.00 $ 355,200.00 $ 299,700.00
Total Corriente $ 1,735,550.00 $ 1,961,060.00 $ 2,517,810.00 $ 2,571,680.00
Prop. Plant. Equipo

Terrenos $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00
Plantas $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00
(-) Depreciación $ (5,910,000.00) $ (6,020,000.00) $ (6,130,000.00) $ (6,240,000.00)
Equipo de Oficina $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
(-) Depreciación $ (2,050,000.00) $ (2,100,000.00) $ (2,150,000.00) $ (2,200,000.00)
Total Prop. Planta Eq. $ 6,340,000.00 $ 6,180,000.00 $ 6,020,000.00 $ 5,860,000.00
TOTAL ACTIVO $ 8,075,550.00 $ 8,141,060.00 $ 8,537,810.00 $ 8,431,680.00
PASIVO
Corriente
Cuentas por pagar $ 300,000.00 $ 535,200.00 $ 458,960.00 $ 524,960.00
Impuesto de Renta $ 100,600.00 $ 69,300.00 $ 145,100.00 $ 16,500.00
Total Pasivo Corriente $ 400,600.00 $ 604,500.00 $ 604,060.00 $ 541,460.00
Pasivo Largo Plazo

Hipotecas por pagar $ 794,000.00 $ 780,500.00 $ 767,500.00 $ 755,000.00
Pasivo Largo Plazo $ 794,000.00 $ 780,500.00 $ 767,500.00 $ 755,000.00
TOTAL PASIVO $ 1,194,600.00 $ 1,385,000.00 $ 1,371,560.00 $ 1,296,460.00
Capital social $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

Utilidad del Ejercicio $ 150,900.00 $ 103,950.00 $ 217,650.00 $ 24,750.00
Utilidades Años Ant. $ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00
TOTAL PATRIMONIO $ 6,645,750.00 $ 6,598,800.00 $ 6,712,500.00 $ 6,519,600.00
TOTAL PAS.+ PAT. $ 7,840,350.00 $ 7,983,800.00 $ 8,084,060.00 $ 7,816,060.00
$ 1,424,220.00 $ 1,799,660.00 $ 2,257,870.00 $ 2,569,185.00 $ 3,176,775.00
$ 1,240,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,140,000.00 $ 1,180,000.00 $ 1,100,000.00
$ 107,440.00 $ 101,490.00 $ 96,015.00 $ 100,810.00 $ 92,480.00
$ 344,100.00 $ 333,000.00 $ 316,350.00 $ 327,450.00 $ 305,250.00
$ 3,115,760.00 $ 3,434,150.00 $ 3,810,235.00 $ 4,177,445.00 $ 4,674,505.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00

$ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00
$ (6,350,000.00) $ (6,460,000.00) $ (6,570,000.00) $ (6,680,000.00) $ (6,790,000.00)
$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
$ (2,250,000.00) $ (2,300,000.00) $ (2,350,000.00) $ (2,400,000.00) $ (2,450,000.00)
$ 5,700,000.00 $ 5,540,000.00 $ 5,380,000.00 $ 5,220,000.00 $ 5,060,000.00
$ 8,815,760.00 $ 8,974,150.00 $ 9,190,235.00 $ 9,397,445.00 $ 9,734,505.00
$ 410,080.00 $ 514,160.00 $ 474,800.00 $ 449,760.00 $ 476,720.00

$ 201,292.00 $ 92,500.00 $ 58,050.00 $ 85,900.00 $ 35,000.00
$ 611,372.00 $ 606,660.00 $ 532,850.00 $ 535,660.00 $ 511,720.00
$ 743,000.00 $ 731,500.00 $ 720,500.00 $ 710,000.00 $ 700,000.00

$ 743,000.00 $ 731,500.00 $ 720,500.00 $ 710,000.00 $ 700,000.00
$ 1,354,372.00 $ 1,338,160.00 $ 1,253,350.00 $ 1,245,660.00 $ 1,211,720.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 301,938.00 $ 138,750.00 $ 87,075.00 $ 128,850.00 $ 52,500.00
$ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00
$ 6,796,788.00 $ 6,633,600.00 $ 6,581,925.00 $ 6,623,700.00 $ 6,547,350.00
$ 8,151,160.00 $ 7,971,760.00 $ 7,835,275.00 $ 7,869,360.00 $ 7,759,070.00
$ 3,893,595.00 $ 4,865,240.00 $ 3,437,260.00
$ 1,320,000.00 $ 1,400,000.00 $ 1,620,000.00
$ 115,005.00 $ 120,020.00 $ 140,505.00
$ 366,300.00 $ 388,500.00 $ 449,550.00
$ 5,694,900.00 $ 6,773,760.00 $ 5,647,315.00
$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00

$ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00 $ 9,800,000.00
$ (6,900,000.00) $ (7,010,000.00) $ (7,120,000.00)
$ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00 $ 4,000,000.00
$ (2,500,000.00) $ (2,550,000.00) $ (2,600,000.00)
$ 4,900,000.00 $ 4,740,000.00 $ 4,580,000.00
$ 10,594,900.00 $ 11,513,760.00 $ 10,227,315.00
$ 431,280.00 $ 551,800.00 $ 567,160.00

$ 174,150.00 $ 211,800.00 $ 342,550.00
$ 605,430.00 $ 763,600.00 $ 909,710.00
$ 690,500.00 $ 681,500.00 $ 673,000.00

$ 690,500.00 $ 681,500.00 $ 673,000.00
$ 1,295,930.00 $ 1,445,100.00 $ 1,582,710.00
$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 261,225.00 $ 317,700.00 $ 513,825.00
$ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00 $ 5,494,850.00
$ 6,756,075.00 $ 6,812,550.00 $ 7,008,675.00
$ 8,052,005.00 $ 8,257,650.00 $ 8,591,385.00

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COMPAÑÍA XY S.

MARZO ABRIL MAYO JUNIO JULIO

$ 1,280,000.00 $ 1,080,000.00 $ 1,240,000.00 $ 1,200,000.00 $ 1,140,000.00

$ 1,180,000.00 $ 1,100,000.00 $ 1,320,000.00 $ 1,400,000.00

( - ) Inv. Inicial de Productos Terminados 4,000.00 4,500.00 4,350.00

4,050.00 4,650.00 4,500.00 4,275.00 4,425.00 4,125.00 4,950.00

4,800.00 4,050.00 4,650.00 4,500.00 4,275.00 4,425.00 4,125.00

5,250.00 6,075.00 55,950.00

4,950.00 5,250.00 53,875.00

Salario Nocturno $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000

TOTAL MANO DE OBRA $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000

$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 1,440,000

$ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 320,000 $ 3,840,000

$ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000 $ 110,000

31600 29850 28275 29650 27200 33825 35300

$ 72,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 72,000

$ 2,700,000.00 $ 3,100,000.00 $ 3,000,000.00 $ 2,850,000.00 $ 2,950,000.00 $ 2,750,000.00

$ 72,000 $ 72,000 $ 72,000 $ 864,000

$ 3,300,000.00 $ 3,500,000.00 $ 4,050,000.00 $ 37,300,000

ción X Costo por unidad

$ 2,940,000.00 $ 3,040,000.00 $ 2,910,000.00 $ 2,910,000.00 $ 3,160,000.00

$ 988,510.00 $ 1,048,310.00 $ 980,915.00 $ 985,935.00 $ 961,910.00 $ 1,052,055.00

$ 2,940,000.00 $ 3,040,000.00 $ 3,040,000.00 $ 2,910,000.00 $ 3,160,000.00

$ 988,510.00 $ 1,048,310.00 $ 980,915.00 $ 985,935.00 $ 961,910.00

$ 3,420,000.00 $ 3,830,000.00 $ 1,620,000.00

$ 1,052,055.00 $ 1,189,855.00 $ 1,321,855.00

Prop. Plant. Equipo

Pasivo Largo Plazo

Capital social $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00

$ 410,080.00 $ 514,160.00 $ 474,800.00 $ 449,760.00 $ 476,720.00

$ 743,000.00 $ 731,500.00 $ 720,500.00 $ 710,000.00 $ 700,000.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

$ 500,000.00 $ 500,000.00 $ 500,000.00

$ 431,280.00 $ 551,800.00 $ 567,160.00

$ 690,500.00 $ 681,500.00 $ 673,000.00

$ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00 $ 1,000,000.00

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