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Ajustement mécanique

Rang = 4 = Chiffre d'affaires trimestriel


Années N N+1
Trimestres 1 2 3 4 5 6
Chiffres d'affaires 20 24 28 25 23 27
Moyennes mobiles 24.63 25.38 26.13 26.88
(20/2+24+28+25+23/2)/4

40

35

30

25

20

15

10

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
10

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

Rang = 3 = Chiffre d'affaires quadrimestriel


Années N N+1
Trimestres 1 2 3 4 5 6
Chiffres d'affaires 20 28 25 22 30 27
Moyennes mobiles 24.33 25.00 25.67 26.33 27.00

40

35

30

25

20

15

10

0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10

amoussamir@yahoo.fr
Rang = 2 = Chiffre d'affaires semestriel
Années N N+1 N+2
Semestre 1 2 3 4 5 6
Chiffres d'affaires 20 28 25 22 30 27
Moyennes mobiles 25.25 25.00 24.75 27.25 27.00
(20/2+28+25/2)/2

Rang = 12 = Chiffre d'aff


Années N
Mois 1 2 3 4 5 6
Chiffres d'affaires 20 28 25 22 30 27
Moyennes mobiles

Chart T
45
40
35
30
25
Chart T
45
40
35
30
25
20
15
10
5
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Row 96

Ajustement analytique
Ajustement linéaire
Chiffre d'affaires (y) = ax+b
a = Cov(x,y)/Var (x)
b = moeyenne des (y) - a*moyenne (x)

Cov(x,y) = somme(xi - moyenne (xi))* (yi-moyenne (yi)) / N

Cov(x,y) = somme(xi*yi)/N - (moyenne (xi)*moyenne(yi)

Var (x) = somme(xi²)/N - moyenne (xi)²

Années Trimestre (xi) CA observé(yixi² xi*yi CA ajusté Rapports


1.00 10.00 1.00 10.00 12.33 0.81103001
2.00 14.00 4.00 28.00 13.16 1.06382979
N
3.00 18.00 9.00 54.00 13.99 1.28663331
4.00 15.00 16.00 60.00 14.82 1.01214575
5.00 12.00 25.00 60.00 15.65 0.76677316
6.00 16.00 36.00 96.00 16.48 0.97087379
N+1
7.00 20.00 49.00 140.00 17.31 1.1554015
8.00 17.00 64.00 136.00 18.14 0.93715546
Totaux 36.00 122.00 204.00 584.00

Moyenne (xi) 4.5 36/8


Moyenne (yi) 15.25 122/8 y = 0,83 x + 11,5
Var (xi) 5.25 204/8-4,5^2
Cov(xi,yi) 4.375 584/8-4,5*15,25
a 0.83 4,375/5,25
b 11.5 15,25-0,83*4,5
Coef saisonniers = Moyennes arithmétiques des rapports
Rapports = Valeurs obsérvées / Valeurs ajustées

TAF
Prévisions pour les Trimestres 9, 10, 11 et 12 de l'année N+2
Années Trimestre (xi) CA ajustée Coef Pévisions
9 19.00 0.79 14.98913
10 19.83 1.02 20.17748
N+2
11 20.67 1.22 25.23436
12 21.50 0.97 20.95499
canique
res trimestriel
N+1 N+2
7 8 9 10 11 12
31 28 26 30 34 31
27.63 28.38 29.13 29.88

5 6 7 8 9 10 11 12
5 6 7 8 9 10 11 12

es quadrimestriel
N+2 N+3
7 8 9 10 11 12
24 32 29 26 34 31
27.67 28.33 29.00 29.67 30.33

Chart Title
40
35
30
25
20
15
10
5
0
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
Chi ffres d'affai res
Moyennes mobi l es
5 6 7 8 9 10 11 12

aires semestriel
N+3 N+4 N+5
7 8 9 10 11 12
24 32 29 26 34 31
26.75 29.25 29.00 28.75 31.25

Rang = 12 = Chiffre d'affaires mensuel


N N+1
7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19
24 32 29 26 34 31 28 36 33 30 38 35 32
27.67 28.33 29.00 29.67 30.33 31.00 31.67 32.33 33.00 33.67 34.33 35.00
(20/2+28+25+22+30+27+24+32+29+26+34+31+28/2)/12

Chart Title
Chart Title

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Row 96 Row 97

lytique
néaire
ax+b

Coef saisonniers
0.79
1.02
1.22
0.97

4.00
rapports
ées
1
20 21 22 23 24
40 37 34 42 39
Quantités des stocks Volumes Q cumulées Q cumulées en % Volume cumulé
1 16 1 0.20 16
1 1 2 0.40 17
1 1 3 0.60 18
1 1 4 0.80 19
1 1 5 1.00 20

L'article qui représent 20% des quantités mais qui consacre 80% des volumes
Volume cumulé en %
0.80
0.85
0.90
0.95
1.00
Quantités des stocks Volumes Q cumulées Q cumulées en % Volume cumulé Volume cumulé en %
1 40 1 0.20 40 0.80
1 4 2 0.40 44 0.88
1 3 3 0.60 47 0.94
1 2 4 0.80 49 0.98
1 1 5 1.00 50 1.00

Les 3 plus importants articles composant le stock


Volume cumulé en %
1.20

1.00
0.88
B C
0.94
0.98 1.00

0.80 0.80

0.60

0.40 A
0.20

0.00
1 2 3 4 5
Periodes 1 2 3 4 5 6
Consommations 2,500 2,650 2,800 2,950 2,630 2,310 15,840
Stocks actifs 2,500 2,650 2,800 2,950 2,630 2,310
Stock actif moyen 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640 2,640
Stock moyen 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320 1,320
Stock de sécurité 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860 1,860
2 repésente les flux (stock initial et stock final)

Chart Title
3,500
3,000 2,950
2,650 2,800 2,630
2,500 2,500
2,310
2,000
1,500
1,000
500
0
1 2 3 4 5 6
Stocks actifs Stock actif moyen
Stock moyen Stock de sécurité

Nombre
d’approvisionnements 1 2 3
(N)
Niveau du stock actif
C C/2 C/3 Err:501
moyen (SA)
Niveau du stock
C/2 C/4 C/6 Err:509
moyen (SM)
15840/6
2640/2
(2950-2640)*6

0
2,310

6
Eléments Montants
Stock actif mensuel 1,250
Stock de sécurité 456 1,706
Délai de livraison H1 10 jours
Délai de livraison H2 36 jours
Mois d'avril
TAF
S. Alerte selon les deux hypothèses
Représentation graphique selon les deux hypothèses

Stock alerte = H1 = (Cadence * Délai de livraison) + Stock de sécurité


H2 = (Cadence * Délai de livraison) + Stock de sécurité - Livraison en cours
Si(Délai de consommation > Délai de livraison ; St Alerte = Cadence * Délai de livraison + St sécurité
; Cadence * Délai de livraison + Stock sécrité - Livraison en cours )
H1 = (Cadence * Délai de livraison) + Stock de sécurité (Délai de livraison < Délai de consommation
Hypothèse n°1
Cadence = Stock actif du mois / Nombre du jours composant le mois
Cadence = 41.67 1250/30
Stock alerte = 872.7 10*41,67+456
2000
1250+456 1706 1600
1200
872.7 800
400
0
30 jours
20
Hypothèse n°2
Cadence = Stock actif du mois / Nombre du jours composant le mois
Cadence = 41.67 1250/30
Stock alerte = 706.12 36*41,67+456-1250
2000

2000
1600
1200
800
706.12 400
0
25 30 jours
Mars Avril
36 jours
30 jours
Avril
urs
G = g1 + g2 = f* C/Q + Q/2*p*t
G' = 0
G" > 0

G' = 0

G" = (-f*C*Q^(-2) + p*t/2 )' = -2*-f*C*Q

Mois 1
Consommations 1,200

f =Coût de passation d'une commande 200.00


t = Taux de possession 10.67%
p = Prix unitaire 5.00
C 12,000

Q* 3,000
Q* 3000

g1(3000) = 200*12000/3000 800.0


g2(3000) = 3000/2*5*10,67% 800.0
G=g1+g2 1,600.0

Q g1

400 6,000.00

500 4,800.00
1000 2,400.00
1500 1,600.00

2000 1,200.00
2500 960.00

3000 800.00
3500 685.71
4000 600.00
4500 533.33

5000 480.00
5500 436.36
6000 400.00

Cout de gestion de stock


N=Consommation/Q* = 12000/3000
Cadence d'approvisionnement = Nombre de périodes/N
Stock initial
si stock avec rupture ≤ 0 => Livraison
Méthode comptable
Détermination des commandes

Mois Consommation (a)


d
j 1,200

f 1,700

m 2,200

a 2,700

m 2,200

j 2,000

Juill
Budget des approvisionnements en quantités méthode comptable (C
Mois 1
Stock initial 1,000.00

Livraisons 2,745
Consommations 1,200.00
Stock final 2,545.16
SI
Budget des approvisionnements en quantités méthode graphique

SI & Livraisons Montants


SI 1,000.00
Livraison n°1 2,745.16
Livraison n°2 3,688.39
Livraison n°3 3,226.67

10,660.22

7,433.55

3,745.16

1,000.00
+ g2 = f* C/Q + Q/2*p*t

(f*C/Q+ Q/2*p*t) ' = (f*C*Q^(-1) + Q/2*p*t)' = -f*C*Q^(-2) + p*t/2 = 0

f*C/Q^(2) = p*t/2

Q = (C*f*2/p*t) ^(1/2)

f*C*Q^(-2) + p*t/2 )' = -2*-f*C*Q^(-3) = 2*f*C*Q^(-3) > 0

2 3 4 5 6
1,700 2,200 2,700 2,200 2,000

5.00
Q* =( (C*f*2)/(p*t))^(1/2)
((Q*)^(2)) = ( C*f*2)/(p*t)

t= C*f*2/((Q*)^(2))*p)

t = (12000*200*2)/((3000^2)*5)

Chart T
7,000.00

6,000.00
g2 G

106.70 6,106.70 5,000.00

133.38 4,933.38
4,000.00
266.75 2,666.75
400.13 2,000.13 3,000.00

533.50 1,733.50
666.88 1,626.88 2,000.00

800.25 1,600.25
1,000.00
933.63 1,619.34
1,067.00 1,667.00
0.00
1,200.38 1,733.71 1 2 3 4 5 6
g1 g
1,333.75 1,813.75
1,467.13 1,903.49
1,600.50 2,000.50

28
12.00
26
1000*31/1200 4
6mois/4
1,000.00 b (t) = c(t-1)+b(t-1)-a(t) = b (t) = d(t-1)-a(t)
d (t) = b(t) + ct)
Méthode comptable
Détermination des commandes
Dates
Stock avec rupture (b) Livraison (c) Stock rectifié (d) Commande Livraison
1,000.00 1,000 26-Dec
-200 2,745 2,545.16 10-Jan
L1=5/31*1200+1700*28/28+2200*12/31
845 845.16 9-Feb 24-Feb
2745-200-1700
-1,355 3688.3870967742 2,333.55 26-Mar
0+845-2200 L2=2200*19/31+2700*26/30
-366 3,227 2,860.22
3688,38-1355-2700 L3=2700*4/30+2200*31/31+2000*10/30 10-Apr
660 660.22 10-May 25-May
3227-366-2200
-1,340 =1333+0.8 X =(25/31)* X
0+660-2000 L4=2000*(20/30)+X*25/31

nements en quantités méthode comptable (Cadence fixe et quantité variable)


2 3 4 5 6
2,545.16 845.16 2,333.55 2,860.22 660.22

3,688 3,227 =1333+X*25/31


1,700.00 2,200.00 2,700.00 2,200.00 2,000.00
845.16 2,333.55 2,860.22 660.22 X*25/31

nnements en quantités méthode graphique (Cadence fixe et quantité variable)

Montants cumulés
1,000.00
3,745.16
7,433.55
10,660.22

12000
11000
10000
9000
8000
7000
6000
5000
4000
3000
2000
1000
0
jan fév mars avril
10-Jan 24-Feb 10-Apr
+ p*t/2 = 0

Q^(2) = C*f*2/p*t

C*f*2/p*t) ^(1/2)

Total
12,000

0.1066666667

Chart Title

5 6 7 8 9 10 11 12 13
g1 g2 G

Stock de sécurite 15 jours


Délai de livraison 15 jours

1.5 45jours

Date de livraison= Rupture - nombre de jours de stock de securité


Date de Commande= Date Livraison - Délai de livraison
Dates
Rupture Commande =====> Livraison =====>
Délai de livraison Stock de sécurité
25-Jan 31*1000/1200 25.8333333333 15J 15J

11-Mar 31*845/2200 11.9090909091 45 J

25-Apr 30*(3688,38-1355)/2 25.9283154122 45 J

9-Jun 30*660/2000 9.9032258065 45 J

24-Jul

Hypothèse n°2 quantité fixe


Cadence variable et

Voir Feuil1
Cliquez ici ==> Feuil1!A1

mai juin Date


25-May Commande
Livraison
Rupture
B.A

tock de securité

Rupture
ock de sécurité
Exemple d'application
Mois 1 2 3
Consommations 2,600 3,100 3,600

f =Coût de passation d'une commande 200.00


t = Taux de possession 5.00%
p =Prix unitaire 10.00
Nombre de jours de stock de sécurité 10
Délai de passation de commande en jours 12

TAF
Détermination
Quantité optimale 4,000.00 ((20000*200*2)/(10*5%))^(1/2)
Coût de passation des commandes 1,000.00
Coût de possession des stocks 1,000.00
Nombre de commandes 5.00
Cadence d'approvisionnement 1.20 36 jours
Cout de gestion de stock 2,000.00

Stock initial 2000


Détermination des commandes (Cadence variable et quantité fixe)

Stock avec
Mois Consommation (a) Livraison (c)
rupture (b)
12 2000
1 2,600 -600 4,000.00
2 3,100 300.00
3 3,600 -3,300.00 4,000.00
4 4,100 -3,400.00 4,000.00
5 3,400 -2,800.00 4,000.00
6 3,200 -2,000.00 4,000.00

Budget des approvisionnements en quantités méthode comptable (Cadence variable et quantit


Mois 1 2 3
Stock initial 2,000.00 3,400.00 300.00
Livraisons 4,000.00 4,000.00
Consommations 2,600.00 3,100.00 3,600.00
Stock final 3,400.00 300.00 700.00
4 5 6
4,100 3,400 3,200 20,000

Nombre de jours de stock de sécurité 10


Délai de passation de commande en jours 12

Commande =====>
e variable et quantité fixe) Délai de livraison
Dates 12J
Stock rectifié (d) Commande Livraison Rupture
M=MOIS
2000 ( (d) M-1/(a) M
3400 1-Jan 13-Jan 23-Jan 2000/2600*31 23.84615385
300 8-Feb 20-Feb
700 14-Mar 26-Mar 2-Mar 300/3600*31 2.583333333
600 13-Apr 25-Apr 5-Apr (4000-3300)/4100*30 5.12195122
1200 20-May 5-May (4000-3400)/3400*31 5.470588235
2000 1-Jun 11-Jun (4000-2800)/3200*30 11.25

mptable (Cadence variable et quantité fixe)


4 5 6
700.00 600.00 1,200.00
4,000.00 4,000.00 4,000.00
4,100.00 3,400.00 3,200.00
600.00 1,200.00 2,000.00
B.A
KIDO

Livraison =====> Rupture


lai de livraison Stock de sécurité
10J

(d) M-1/(a) M )* Nb Jours DU MOIS


q1
Q

q2

t1
T

Q = Stock économique T = Temps d'écoulement du stock économique


q1 = Stock actif t1 = Temps d'écoulement du stock actif
q2 = Stck sécurité T = Temps d'écoulement du stock sécurté

q1 / Q = t1 /T Stock actif moyen = (q1 / 2) * (t1 / T) = (q1 / 2) * (q1

q2 / Q = t2 /T Stock de sécurité moyen = (q2/ 2) * (t2 / T) = (q2/ 2)

Le coût de passation des commandes : g1 = f * N = f

Le coût de détention d’un stock : g2 = ((q1)2 / (2 * Q))

Le coût de rupture : g3 = ((q2) 2 / (2*Q))* Cr

Le taux de service : u = Cr/ (Cr+ (p*t)

Q= ( 2 * f * c ) /( t * p ) /( u )^
t2

ock économique

/ 2) * (t1 / T) = (q1 / 2) * (q1 / Q) = (q1)2 / (2 * Q)

= (q2/ 2) * (t2 / T) = (q2/ 2) * (q2/ Q) = (q2) 2 / (2*Q)

commandes : g1 = f * N = f * C/Q*

stock : g2 = ((q1)2 / (2 * Q))* p * t

(q2) 2 / (2*Q))* Cr

Cr/ (Cr+ (p*t)

* c ) /( t * p ) /( u )^ (1 / 2 /)
Périodes (Mois) 1 2 3 4
Quantités 2,800 3,250 4,240 5,460
Quantités cumulées 2,800 6,050 10,290 15,750

Eléments Montants
Stock initial 3,200
Prix unitaire 5.00
Coût d'une commande 297.00
Taux de possession des stocks 10%
Eléments Montants
Taux de rupture Cr 40%
Taux de service u 44.44% Cr/(Cr+(p*t))
Quantité économique avec rupture 8,902.50 (((C*f*2)/(p*t))^(1/2))/(u^(1/2))
Nombre de commandes 4.00
Cadence d'approvisionnement 1.50
g1 989.17 f*C/Q*
Stock actif 3,956.67 Q* avec rupture * u
g2 439.63 ((SA^2)/(2*Q))*p*t
g3 549.54 (((Q*-SA)^2)/(2*Q))*Cr
g2+g3 989.17
G 1,978.33
S Actif Q*avec rupture*30 27
S Sécurité*avec rupture*60 25

Mois Consommation St & rupture Livraisons St réctifié


12 3,200 3,200
1 2,800 400 400
2 3,250 - 2,850 5,469 2,619
3 4,240 - 1,621 7,788 6,167
4 5,460 707 707
5 6,320 - 5,613 12,510 6,897
6 7,580 - 683 (7580*12/30)+X+(Y*3/30)

Mois 1 2 3 4
Stock initial 3,200 400 2,619 6,167
Livraisons 5469 7788 0
Consommation 2,800 3,250 4,240 5,460
Stock final 400 2,619 6,167 707
5 6 Q
6,320 7,580 100
22,070 29,650 500
1000
1500
2000
8-Feb 20-Feb 2500
17-Mar 29-Mar 6-Mar 3000
22-Apr 12-Apr 3500

/2))/(u^(1/2))

Dates
Commandes Livraisons Ruptures

1-Jan 3.692307692
3-Feb
1-Mar
3-Apr -8.906593407
1-May
3-Jun -22.21503958

5 6
707 6,897
12510
6,320 7,580
6,897
k1 k2 K
88,060.50 25.00 88,085.50
17,612.10 125.00 17,737.10
8,806.05 250.00 9,056.05
5,870.70 375.00 6,245.70
4,403.03 500.00 4,903.03
3,522.42 625.00 4,147.42
2,935.35 750.00 3,685.35
2,516.01 875.00 3,391.01
Produits D
Capacité des ateliers = R
P1= Px P2 = Py Chart Title D1
Ateliers 1500 1 4 2 ≤ 2 400 D2
2 3 3 ≤ 2 100 D3
1000 3 2 5 ≤ 2 400
P1 ≥ 0
P2 ≥ 0
500 333,33
A
D1 : P2 = 2400/2 - 4/2*P1 P1= x200 B D1 : y = 1200 - 2x
0
C 366,67
D2 : P2 = 2100/3 - 3/3*P1
1 2 3 P2 =
4 y 5 6 7D2: y = 700
8 -x 9 10
D3 : P2 = 2400/5 - 2/5*P1 D3 : y = 480 -0,4 x
-500
D1 D2 D3
Si x = 0 Y = 1200 Y = 700 Y = 480
Si y = 0 -1000 x = 600 x = 700 x = 1200

-1500

D1 D2 D3

Coordonnées des points possibles


A D2 - D3 = 0 <=> 700 - x - 480 + 0,4x = 0 => x = 220 / 0,6 = 366,67 et y = 700 - 366,67 =

B D2 - D 1 = 0 <=> 700 - x - 1 200 + 2x = 0 => x = 500 et y = 700 - 500 = 200


Produit 1 2
Prix de vente 120 145
Taux de marge 15% 20%
Marge 18 29

A 16,266.63 366,67*18+333,33*29
On retient le point "A" qui p
globale
B
14,800.00 500*18+200*29
Droites
: 4 P1 + 2 P2 = 2,400
: 3 P1 + 3 P2 = 2,100
: 2 P1 + 5 P2 = 2,400

x D1 D2 D3
0 1200 700 480
100 1000 600 440

366,67 200 800 500 400


500
8 9 10 11 12 13 300 600 400 360
480 -0,4 x 400 400 300 320
500 200 200 280
600 0 100 240
700 -200 0 200
800 -400 -100 160
900 -600 -200 120
1000 -800 -300 80
1100 -1000 -400 40
D3
1200 -1200 -500 0

67 et y = 700 - 366,67 = 333,33

500 = 200

ent le point "A" qui permet le plus de marge


globale
Le délai de récupération = Délai nécessaire pour la

Cash-flo
Intants 0 1 2 3 4
Cash-flows -350 160 180 210 250
Cash-flows cumulés -350 -190 -10 200 450
210 12mois
10 X

Délai de récupération = 3 ans et 17jours

amoussamir@ya
Critères sans actualisation
Le taux de rentabilité comptable = Bénéfice annuel moyen / Capital investi
Projet 1
Périodes 0 1 2 3 4
Capital investi 5,200.00
Bénéfices réalisés -456.00 110.00 245.00 522.00 586.00
Bénéfice moyen 275.00
Taux de rentabilité comptable 5.29% 275/5200
Critères avec actualisation
VAN = Somme CF*(1+i)^(-n)
TIR = (i) => VAN = 0
Projet d'extension des unités de production actuelles
13% taux i
Taux d'actualisation
14% taux i+1

Projet 2
Périodes 1 2 3 4 5
Cash -flow -3,922.00 620.00 920.00 1,650.00 1,620.00
Cash -flows actualisés à 13% -3,922.00 485.55 637.61 1,011.98 879.27
(-3922*(1+13%)^(0))
620*(1+13%)^(-2)
Cash -flows actualisés cumulés à 13% -3,922.00 -3,436.45 -2,798.84 -1,786.87 -907.60
VAN à 13% 101.07
Cash -flows actualisés à 14% -3,922.00 477.07 620.97 976.93 841.38
Cash -flows actualisés cumulés à 14% -3,922.00 -3,444.93 -2,823.96 -1,847.02 -1,005.65
VAN à 14% -48.91
TIR 13.67% taux i+ ((taux i+1-taux i)* (VAN i / (VAN i - VAN i+1))
13% + (1% * 101,07 / (101,07 +48,91))
nécessaire pour la récupération du capitral investi en fonction de cash-flows encaissés

Cash-flow = Encaissements nets


5
280
730
X = 10*12/210 0.571429

17.142

ssamir@yahoo.fr

nvesti

643.00 1,650.00
275.00 1650/6
6
2,100.00
1,008.67

101.07

956.73
-48.91
ows encaissés
30*,5714
Budget des Budget d
Budget des ventes en
approvisionements en investissemen
Q * Px * (1+Taux de
Q * Px * (1+Taux de * Px * (1+Ta
TVA)
TVA) TVA)

Budget des
Budget des d
encaissements TTC

Budget de TVA

Tableau des soldes

TTC / (1+Taux de TVA) = HT


TVA = HT * Taux de TVA
Budget de
Budget des Budget des frais
production
nvestissements en Q généraux en Q *
en Q * Px *
* Px * (1+Taux de Px * (1+Taux de
(1+Taux de
TVA) TVA)
TVA)

Budget des décaissements TTC

get de TVA

au des soldes
Budget des ventes en Q
Mois 1 2 3 4 5 6
Quantités 1000 1100 1210 1331 1464 1611
Prix unitaire HT 45.00
TVA 20%
Conditions de règlements
Au comptant 60%
30 jours 40%

Budget des approvisionnements en Q


Mois 1 2 3 4 5 6
Quantités 800 880 1200 1320 1056 1162
Prix unitaire HT 43.00
TVA 20%
Conditions de règlements
Au comptant 50%
30 jours 50%

Budget des encaissements


Mois 1 2 3 4 5 6
Quantités 1,000 1,100 1,210 1,331 1,464 1,611
Au comptant 27,000.00 29,700.00 32,670.00 35,937.00 39,530.70 43,483.77
30 jours 18,000.00 19,800.00 21,780.00 23,958.00 26,353.80
Total HT 27,000.00 47,700.00 52,470.00 57,717.00 63,488.70 69,837.57
TVA facturée 20% 5,400.00 9,540.00 10,494.00 11,543.40 12,697.74 13,967.51
Total TTC 32,400.00 57,240.00 62,964.00 69,260.40 76,186.44 83,805.08

Budget des décaissements


Mois 1 2 3 4 5 6
Quantités 800 880 1,200 1,320 1,056 1,162
Au comptant 17,200.00 18,920.00 25,800.00 28,380.00 22,704.00 24,974.40
30 jours 17,200.00 18,920.00 25,800.00 28,380.00 22,704.00
Total HT 17,200.00 36,120.00 44,720.00 54,180.00 51,084.00 47,678.40
TVA récupérable 20% 3,440.00 7,224.00 8,944.00 10,836.00 10,216.80 9,535.68
Total TTC 20,640.00 43,344.00 53,664.00 65,016.00 61,300.80 57,214.08

Budget de TVA
Mois 1 2 3 4 5 6
TVA facturée 20% 5,400.00 9,540.00 10,494.00 11,543.40 12,697.74 13,967.51
TVA récupérable 20% 3,440.00 7,224.00 8,944.00 10,836.00 10,216.80 9,535.68
Déclaration TVA 1,960.00 2,316.00 1,550.00 707.40 2,480.94 4,431.83

Tableau des soldes


Mois 1 2 3 4 5 6
Encaissements TTC 32,400.00 57,240.00 62,964.00 69,260.40 76,186.44 83,805.08
Décaissements TTC 20,640.00 43,344.00 53,664.00 65,016.00 61,300.80 57,214.08
Solde de TVA 1,960.00 2,316.00 1,550.00 707.40 2,480.94 4,431.83
Soldes 9,800.00 11,580.00 7,750.00 3,537.00 12,404.70 22,159.17
Soldes cumulés 9,800.00 21,380.00 29,130.00 32,667.00 45,071.70 67,230.87
Solde de TVA = si(déclaration de TVA >0;Déclaration de TVA;0)

amoussamir@yahoo.fr

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