INTRODUCCION

En el presente trabajo daremos a conocer las disposiciones legales en

cuanto a la ley bancaria de la republica del Paraguay pudiendo desglosar y
enfatizar parte de sus articulados, que conlleva un gran esmero y dedicación en
su realización, a fin de poder hacer llegar de manera concreta las disposiciones
establecidas y emanadas por el órgano correspondiente que lo promulga para
que surta efectos en toda la republica del Paraguay

Pudiendo enfocarnos a las prohibiciones especificas y destacadas en la

normativa hacia el Presidente de la República, el Vicepresidente de la
República, los Ministros del Poder Ejecutivo y los Miembros del Poder
Legislativo y Judicial, destacando la prohibición de poder ser titular de acciones
con derecho a voto en bancos, financieras y otras entidades de crédito en
proporción mayor de 20% (veinte por ciento) del total del capital accionario

Como así también se menciona que no pueden ser accionistas de una

Entidad del Sistema Financiero y sus filiales: Los directores del Banco Central
del Paraguay, el Superintendente de Bancos, los funcionarios y trabajadores
del Banco Central del Paraguay y de la Superintendencia de Bancos;

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LEGISLACION BANCARIA DEL PARAGUAY N° 489

DISPOSICIONES GENERALES

Artículo 1. El Banco Central del Paraguay es una persona jurídica de derecho

público, con carácter de organismo técnico y con autarquía administrativa y
patrimonial y autonomía normativa en los límites de la Constitución Nacional y
las leyes. El Banco Central del Paraguay ejercerá las funciones de Banca
Central del Estado.-

Artículo 3. Objetivos Son objetivos fundamentales del Banco Central del

Paraguay preservar y velar por la estabilidad del valor de la moneda y
promover la eficacia y estabilidad del sistema financiero.

Artículo 4. Funciones Para el cumplimiento de sus objetivos, el Banco Central

del Paraguay ejercerá las siguientes funciones:. a) Participar con los demás
organismos técnicos del Estado en la formulación de la política monetaria,
crediticia y cambiaria, siendo responsable de su ejecución y desarrollo. Para
ese efecto, el Banco Central del Paraguay diseñará un programa monetario
anual, contemplando el objetivo constitucional de preservar la estabilidad
monetaria y que estará basado en los lineamientos generales de la política
económica del Gobierno Nacional y las previsiones del Presupuesto General de
la Nación para el año correspondiente;

b) Emitir, con potestad exclusiva, monedas y billetes de curso legal,

administrando y regulando su circulación de acuerdo con las políticas
señaladas en el inciso anterior;

c) Actuar como banquero y agente financiero del Estado;

d) Mantener y administrar las reservas internacionales;

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 2

e) Actuar como banco de bancos, facilitando las transacciones entre los
intermediarios, custodiando sus reservas liquidas y realizando las funciones de
prestamista de última instancia en los casos previstos en esta ley ;

f ) Promover la eficacia, estabilidad y solvencia del sistema financiero,

adoptando a través de la Superintendencia de Bancos las medidas de
ordenación, supervisión y disciplina de los bancos y demás entidades que en él
actúan.

g) Actuar como asesor económico y financiero del Gobierno y participar como

asesor del Gobierno en todas las modificaciones legales y reglamentarias que
puedan incidir en el ejercicio de sus funciones, alertando sobre las
disposiciones que puedan afectar la estabilidad monetaria;

h) Participar y operar en representación del Gobierno Nacional o por sí, según

corresponda, en organismos financieros extranjeros o internacionales o ante
gobiernos u organismos internacionales;

i) Celebrar todos los actos, contratos y operaciones bancarias y comerciales

en el país o en el exterior que sean necesarios para el cumplimiento de sus
objetivos; y,

j) Desempeñar toda otra función o facultad que le corresponda, de acuerdo con

su condición esencial de Banca Central.

Artículo 6. Deber del Secreto Las informaciones, los datos y documentos de

terceros que obren en poder del Banco Central del Paraguay, en virtud de sus
funciones, son de carácter reservado, salvo que la ley disponga lo contrario.
Cualquier persona que desempeñe o haya desempeñado funciones en el
Banco Central del Paraguay y tenga o haya tenido conocimiento de
informaciones, de datos y documentos de terceros, de carácter reservado, está
obligada a guardar el secreto de tales informaciones. El incumplimiento de esta
obligación determinará las responsabilidades penales y demás previstas por las
Leyes. Estas personas no podrán prestar declaración, ni testimonio, ni publicar,

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 3

comunicar o exhibir informaciones, datos o documentos de terceros, aun
después de haber cesado en el servicio al Banco Central del Paraguay, salvo
expreso mandato de la Ley.

Artículo 17. Cesantía El Presidente y los Directores cesarán en sus cargos

por:. a) Expiración del período de su designación ; b) Renuncia presentada al
Poder Ejecutivo, con comunicación a la Cámara de Senadores ; c) Por el mal
desempeño en sus funciones, previo acuerdo del Senado ; y, d) Por comisión
de delitos comunes.

Artículo 19. Atribuciones y Deberes del Directorio Son atribuciones y deberes

del Directorio:

a) Cumplir y hacer cumplir las disposiciones constitucionales, las leyes

relativas a sus funciones, así como sus propios reglamentos;

c) Aprobar programas monetarios anuales y establecer las directrices,

mecanismos e instrumentos para su ejecución

g) Conceder o revocar autorización para operar a los bancos, financieras y

demás entidades de crédito que de acuerdo a la legislación vigente, sean
materia de su competencia, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos
y de la Gerencia de Estudios Económicos;

i) Fijar, modificar y reglamentar los encajes legales y sus penalizaciones, en el

marco de la política económica del Gobierno Nacional ;

j) Dictar los reglamentos relativos a las operaciones de cambios internacionales

;

k) Dictar los reglamentos relativos al desarrollo de las operaciones de mercado

abierto del Banco Central del Paraguay, determinando las condiciones de
emisión, amortización y rescate de los títulos, que se emitieren en moneda
nacional o en moneda extranjera, con fines de regulación monetaria ;

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 4

v) Disponer la impresión de billetes y la acuñación de monedas, así como la
emisión, canje, retiro de circulación y destrucción de los mismos

Artículo 30. La Superintendencia de Bancos CAPITULO III

SUPERINTENDENCIA DE BANCOS La Superintendencia de Bancos es un
órgano técnico que goza de autonomía funcional, administrativa y financiera en
el ejercicio de sus atribuciones y tendrá las funciones y organización que esta
ley y los reglamentos establezcan.

Artículo 31. Funciones de la Superintendencia de Bancos Corresponderá en

exclusividad al Banco Central del Paraguay, por medio de la Superintendencia
de Bancos, fiscalizar el cumplimiento de las leyes de carácter impositivo por
parte de los bancos, financieras y demás entidades de crédito y adoptar las
medidas de ordenación, vigilancia y disciplina de:

a) Los bancos, las financieras y las demás entidades de crédito, públicos o

privados, nacionales o extranjeros, que operen en el país;

b) Las entidades que sin ser bancos, financieras o entidades de crédito

realicen una o varias actividades propias de éstas; c) Las casas de cambios ; y,
d) Las personas físicas o jurídicas que correspondan por leyes especiales. .

Artículo 34. Atribuciones El Superintendente de Bancos tendrá las siguientes

atribuciones, sin perjuicio de otras que estipule la ley:.

a) Ejercer las funciones de inspección y supervisión que le asignan esta ley, la

Ley General de Bancos y de otras Entidades Financieras, y las resoluciones
dictadas por el Directorio del Banco Central del Paraguay;

b) Velar, mediante una vigilancia preventiva y continuada de las entidades

enumeradas en el artículo 31, por la integridad y efectividad de sus recursos
propios, por la calidad y dispersión de sus riesgos, por la idoneidad del proceso
de gestión y control ejercido por sus administradores, por 10 la veracidad de los
resultados que declaran por el cumplimiento de las obligaciones tributarias, y

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 5

por el mantenimiento de niveles de liquidez y métodos de administración
prudentes;

c) Formular advertencias y requerimientos de obligada observancia a las

personas sometidas a su supervisión, cuando se detecten en ellas situaciones
o problemas de especial gravedad y adoptar las medidas cautelares que
considere precisas para afrontar tales situaciones;

Artículo 38. Unidad Monetaria CAPITULO V REGIMEN MONETARIO El

guaraní es la unidad monetaria de la República del Paraguay y se divide en
cien partes iguales denominadas "céntimos". El símbolo del guaraní es la letra
"G" imprenta mayúscula, cruzada por una diagonal, de derecha a izquierda.

Artículo 39. Emisión de Billetes y Monedas Corresponde al Banco Central del

Paraguay la facultad exclusiva de emitir billetes y monedas nacionales. Los
billetes y monedas emitidos por el Banco Central del Paraguay son medios de
pago con fuerza cancelatoria ilimitada en todo el territorio nacional y serán
recibidos por su valor nominal.

El Banco Central del Paraguay determinará las características de los billetes y

monedas que emita y los hará públicos en la Gaceta Oficial y en dos diarios de
gran circulación durante 15 (quince) días consecutivos. Los billetes emitidos
llevarán el facsímil de las firmas del Presidente y Gerente General del Banco
Central del Paraguay. El procedimiento a seguir es competencia exclusiva del
Banco Central del Paraguay, los gastos de impresión y acuñación son a cargo
de este mismo Banco. Los billetes y las monedas emitidos serán pasivos del
Banco Central del Paraguay y estarán garantizados incondicionalmente por el
Estado. Los billetes y las monedas que no estén en circulación por encontrarse
en poder del Banco Central del Paraguay no se consignarán en su pasivo.

Artículo 40. Canje y Circulación de Billetes y Monedas El Banco Central del

Paraguay cambiarán a la vista y sin cargo los billetes y las monedas de
cualquier denominación por otros billetes y monedas. El Banco Central del
Paraguay podrá reemplazar los billetes de cualquier serie o denominación con

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 6

más de 5 (cinco) años de circulación y las monedas con más de 10 (diez) años
de circulación.

Artículo 41. Reemplazo de Emisión El Banco Central del Paraguay podrá

reemplazar una emisión o denominación de billetes y monedas, en
circunstancias extraordinarias y con fundada causa, debiendo fijar el día en que
dejará de tener curso legal. Esta resolución deberá publicarse en la Gaceta
Oficial y en 2 (dos) diarios de gran difusión durante 15 (quince) días
consecutivos. El Banco Central del Paraguay establecerá las condiciones de
canje de los billetes y monedas reemplazados.

Artículo 44. Tasas de Interés Las tasas activas y pasivas de interés

compensatorio serán determinadas libremente conforme a la oferta y demanda
de dinero, dentro de las limitaciones establecidas en este artículo. El interés a
partir de la mora, denominado interés moratorio, será la misma tasa pactada
originalmente. No podrán capitalizarse intereses moratorios por períodos
inferiores a 30 (treinta) días.

Los acreedores podrán percibir, además del interés moratorio, un interés

punitorio adicional cuya tasa no podrá exceder el 30% (treinta por ciento) de la
tasa a percibirse en concepto de interés moratorio. El interés punitorio será
calculado sobre el capital. Se considerarán intereses usurarios a los intereses
compensatorios que excedan en un 50% (cincuenta por ciento) el promedio de
las tasas máximas activas nominales, efectivas, anuales, percibidas en los
bancos por los préstamos de consumo, distinguiéndose según la moneda y el
plazo de la obligación, determinadas por el Banco Central del Paraguay, para el
mes anterior de la constitución de la obligación, dicho promedio será publicado
en 2 (dos) diarios de gran difusión. Estas normas son igualmente aplicables a
las obligaciones en monedas extranjeras.

Artículo 45. Sistemas Internos de Pago El Banco Central del Paraguay velará
por la eficiencia y el buen funcionamiento de los sistemas de pagos y de
movimiento interno de dinero. A tal efecto y en particular: a) Adoptará o
promoverá las medidas que tengan por objeto normalizar, desarrollar y agilizar

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 7

los procedimientos y técnicas de los sistemas de pago y de movimiento de
dinero, así como de compensación entre los bancos y demás entidades de
crédito; y, b) Podrá crear Cámaras Compensadoras.

Artículo 46. Valores a Compensar Las Cámaras Compensadoras podrán ser

organizadas y reglamentadas en su funcionamiento por el Banco Central del
Paraguay y su fiscalización corresponderá al mismo. Los documentos que
podrán ser compensados en la Cámara Compensadora son: a) Cheques; b)
Letras de cambios, giros o transferencias postales y telegráficas; y, c) Otros
documentos a la vista autorizados por el Banco Central del Paraguay. Los
fondos depositados en cuenta corriente por los bancos y otras entidades de
crédito en el Banco Central del Paraguay servirán de base para el sistema de
compensación y no podrán ser autorizadas, bajo ningún concepto, operaciones
de compensación al margen de los mismos.

Artículo 66. Anticipos por Iliquidez Transitoria El Banco Central del Paraguay
únicamente por razones de iliquidez transitoria podrá conceder a los bancos,
financieras, y otras entidades de crédito, préstamos o anticipos por plazos que
no excedan de 90 (noventa) días, contra entrega de títulos de crédito u otros
valores negociables, elegibles y debidamente garantizados. Si el banco
afectado requiere una prórroga del crédito al que se refiere este artículo, la
misma podrá concederse, previa aprobación de cuatro miembros del Directorio
del Banco Central del Paraguay, de un programa de recuperación de la
correspondiente entidad. En caso de crisis de uno o más bancos, el Banco
Central del Paraguay podrá otorgar créditos a los mismos, previa autorización
del Poder Ejecutivo. Para ello, los bancos beneficiados deberán
obligatoriamente presentar un programa de rehabilitación institucional y
recapitalización financiera a satisfacción del Banco Central del Paraguay.

Artículo 67. Títulos Valores El Banco Central del Paraguay podrá, como
medida de política monetaria, emitir títulos valores de cualquier naturaleza que
estime pertinente, así como negociar, readquirir o rescatar los títulos emitidos,
los que no serán registrados en su activo o pasivo cuando se hallen en su
poder.

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 8

Artículo 68. Encajes Legales sobre Operaciones en Moneda Nacional Los
bancos, financieras y demás entidades de crédito regidos por la Ley General de
Bancos y de otras Entidades Financieras, así como aquellos creados por leyes
especiales y, en general, cualesquiera otras personas o entidades, privadas u
oficiales, nacionales o extranjeras, que capten o administren recursos del
público o realicen operaciones de intermediación financiera, deberán mantener
depósitos en concepto de encajes legales, cuya proporción, composición y
penalización en caso de incumplimiento serán determinadas por el Banco
Central del Paraguay, los que no podrán exceder el 40% (cuarenta por ciento)
de sus depósitos y operaciones financieras. Sobre los requisitos de encaje
legal que excedan el 7% (siete por ciento) el Directorio dispondrá el pago de un
interés que sea equivalente a la tasa con promedio ponderado de las
operaciones del sistema bancario.

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 9

LEGISLACION BANCARIA N°861

Artículo 2°.

Objeto de la ley general de bancos, financieras y otras entidades de crédito: Es

objeto principal de esta Ley establecer los requisitos, derechos, obligaciones,
garantías y demás condiciones de funcionamiento a que se sujetarán las
personas físicas o jurídicas que operan en el sistema financiero, así como
aquellas que realizan actividades vinculadas o complementarias al objeto social
de dichas instituciones.

Artículo 3°.

Quedan excluidas de esta Ley las personas físicas o jurídicas, que actúan en
el mercado financiero y de crédito con recursos financieros propios, que no
realicen intermediación financiera, salvo que el Banco Central del Paraguay,
previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, resuelva incluirlas,
atendiendo al volumen de sus operaciones o su incidencia en la política
monetaria. En este caso, aquellas deberán ajustarse a las disposiciones de
esta Ley y sus reglamentos.

Artículo 4°. Autorización y normas para el funcionamiento de bancos,

financieras y otras entidades de crédito: Sólo el Banco Central del Paraguay,
previo dictamen de la Superintendencia de Bancos, podrá:

• Autorizar la organización y funcionamiento de las entidades que realicen

intermediación financiera; • Dictar los reglamentos y disposiciones a los que
deben sujetar su accionar los integrantes del

Artículo 9°. Asignación de recursos prestables: Las entidades del sistema

financiero desarrollarán sus actividades en condiciones de libre competencia y
gozarán de libertad para asignar sus recursos prestables entre los diferentes
sectores económicos y regiones del país, sin perjuicio de su obligación de
adoptar.

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 10

Artículo 11°. Capital mínimo de las entidades financieras

El capital mínimo integrado y aportado en efectivo que obligatoriamente

deberán mantener, sin ninguna excepción, todas y cada una de las entidades
financieras que operan en el país, será el siguiente:

• Bancos: 10.000.000.000 Gs. (diez mil millones de guaraníes);

• Financieras: 5.000.000.000 Gs. (cinco mil millones de guaraníes); y,

• Sociedades del Sistema de Ahorro y Préstamo para la vivienda:

5.000.000.000 Gs. (cinco mil millones de guaraníes) Para el establecimiento en
el país de una sucursal de una entidad financiera o bancaria del exterior se
requerirá de la asignación de un capital igual al exigido a los bancos y
financieras constituidos en el país. Las sumas indicadas son de valor constante
y se actualizarán anualmente, al cierre del ejercicio, en función al Índice de
Precios al Consumidor (IPC) calculado por el Banco Central del Paraguay y
serán deducibles para el pago del Impuesto a la Renta. El Directorio del Banco
Central del Paraguay podrá exigir el aumento del capital mínimo de las
entidades financieras y dispondrá que aquellas entidades financieras que
tengan contabilizado en sus libros el capital en moneda extranjera sea
convertido a guaraníes, para lo cual se fijará el tipo de cambio guaraní/dólar
vigente en la fecha de promulgación de esta Ley.

Artículo 21°.

Registro de accionistas; La Superintendencia de Bancos llevará copia de los

registros de accionistas de las Entidades del Sistema Financiero constituidas
en el país. La Superintendencia de Bancos establecerá la forma y plazo en que
las entidades fiscalizadas deberán remitir copias de sus listados de accionistas.

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 11

Artículo 22°. Prohibición

No pueden ser accionistas de una Entidad del Sistema Financiero y sus filiales:

• Los directores del Banco Central del Paraguay, el Superintendente de

Bancos, los funcionarios y trabajadores del Banco Central del Paraguay y de la
Superintendencia de Bancos; y,

• Una entidad bancaria o financiera del Sistema Financiero o filial de ésta, en

otra entidad bancaria o financiera o filial de ésta. Se exceptúa de lo dispuesto
en el inc. b) la compra de acciones con el propósito de incorporar por fusión a
la entidad emisora de las acciones materia de la transferencia. Transcurridos
seis meses de la adquisición sin que se realice la fusión, el titular de las
acciones adquiridas con tal fin queda impedido de ejercer con ellas el derecho
de voto.

Artículo 23°. Limitaciones

El presidente de la República, el Vicepresidente de la República, los Ministros

del Poder Ejecutivo y los Miembros del Poder Legislativo y Judicial, no pueden
ser titulares de acciones con derecho a voto en bancos, financieras y otras
entidades de crédito en proporción mayor de 20% (veinte por ciento) del total
del capital accionario. Quienes posean una participación accionaria que les
permita en forma directa o indirecta ejercer el control accionario o influir de
manera decisiva en la voluntad social de un banco, financiera u otras entidades
de crédito, no pueden ser titulares de más del 20% (veinte por ciento) de las
acciones de otro banco o financiera y otras entidades de crédito.

Se encuentran comprendidos en las disposiciones de este Artículo:

• Quienes posean una participación accionaria en un banco o financiera

superior al 50% (cincuenta por ciento);

• Quienes posean acciones con privilegio en el derecho de voto en un

porcentaje en el que el ejercicio de dicho derecho le otorgue el control
accionario; y,

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 12

• Quienes posean una participación accionaria superior al 25% (veinte y cinco
por ciento) en un banco o financiera en que no existan otros accionistas con
igual o mayor porcentaje o en que el control accionario esté en poder de más
de diez personas.

Artículo 28°.

Aplicación de la reserva legal: Los recursos de la reserva se aplican

automáticamente a la cobertura de las pérdidas registradas en el ejercicio. En
los siguientes ejercicios el total de las utilidades deberá destinarse a la reserva
legal hasta tanto se alcance nuevamente el monto mínimo de la reserva, o el
más alto que se hubiere obtenido en el proceso de su constitución. En
cualquier momento, el monto de la reserva legal podrá ser incrementado con
aportes que los accionistas efectúen con dinero en efectivo con ese fin.

Artículo 29°.

Capitalización de la reserva de revalúo: Los bancos, financieras y otras

entidades de crédito que hayan cubierto los requisitos de capital mínimo en
efectivo, podrán capitalizar el monto de las reservas de revalúo de activos no
monetarios, dentro de las reglamentaciones establecidas por el Banco Central
del Paraguay. El criterio para establecer estas revaluaciones será el que surja
de la evolución del Índice de Precios al Consumidor (IPC). La Superintendencia
de Bancos arbitrará los mecanismos necesarios para asegurar que los valores
de los bienes revaluados se ajusten al mercado y obligará a las instituciones
que conforman el sistema financiero a realizar los ajustes y depreciaciones que
considere necesarios.

Artículo 40°.

Operaciones: Los bancos estarán facultados a efectuar las siguientes

operaciones con sujeción a las reglamentaciones vigentes y a las que pudiera
emitir el Banco Central del Paraguay:

• Recibir depósitos de ahorro a la vista y a plazo en moneda nacional y

extranjera y celebrar contratos de cuenta corriente bancaria.

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 13

• Emitir y colocar pagarés y bonos, en moneda nacional o extranjera y
certificados de depósito negociables.

• Descontar, comprar y vender letras de cambio a plazo originadas en

transacciones comerciales.

• Conceder préstamos en sus diferentes modalidades en moneda nacional y

extranjera.

• Descontar, comprar y vender pagarés y demás instrumentos de crédito o de

pagos creados por leyes especiales.

• Realizar operaciones de arrendamiento mercantil y financiero.

• Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del país y del
exterior, así como efectuar depósito en unos y otras.
• Realizar operaciones de crédito sindicados directos o indirectos con otros
bancos y financieras.
• Celebrar acuerdo de participación y de venta de cartera.
• Otorgar avales, fianzas y otras garantías.
• Emitir, avisar, confirmar y negociar cartas de crédito, a la vista o a plazo y
demás documentos homogéneos, de acuerdo con los usos internacionales.
• Adquirir y negociar certificados de depósito emitidos por bancos y financieras,
warrants, letras de cambio y facturas debidamente conformadas provenientes
de transacciones comerciales.
• Comprar, conservar y vender metales preciosos, en barras o amonedados y
piedras preciosas.
• Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores de oferta pública,
con garantía parcial o total de su colocación.
• Adquirir, conservar y vender acciones y bonos emitidos por sociedades
anónimas establecidas en el país.
• Adquirir, conservar y vender acciones de sociedades que tengan por objeto
brindar servicio

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 14

Exclusivos a la misma entidad o a sus filiales.

• Comprar, conservar y vender acciones de bancos u otras instituciones del

exterior que operen en la intermediación financiera o en el mercado de valores,
o sean auxiliares de unas u otras, con el fin de otorgar alcance internacional a
sus actividades; para esto deberá contar, caso por caso, con la autorización
previa del Bancos Central del Paraguay, siempre y cuando: ¾ Las instituciones
del exterior cuenten con auditorías externas satisfactorias a la
Superintendencia de Bancos del Paraguay; y, ¾ Las entidades financieras
nacionales se comprometan a presentar estados financiero individuales y
consolidados con los de las instituciones externas que permitan discernir, libre
de toda duda, que los aportes de capital en las empresas individuales estén
libres de deudas o créditos de cualquier naturaleza.

• Comprar, conservar y vender títulos representativos de la deuda pública,

interna y externa, así como bonos del Banco Central del Paraguay y de
organismos multilaterales de crédito de los que el país sea miembro y otros
títulos - valores que emitan estas instituciones.

• Administrar fondos patrimoniales de inversión y fondos de pensiones, siempre

que a tal fin constituya una entidad filial.

• Servir de agente financiero para la colocación y la inversión de recursos

externos en el país.

• Asesorar, promover y canalizar operaciones de comercio exterior.

• Actuar como fiduciarios en contratos de fideicomiso.

• Prestar servicios de asesoría financiera, sin que ello implique manejo de

dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de éstos,
salvo expreso contrato de autorización.

• Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos, así como emitir giros

contra sus propias oficinas o las de bancos corresponsales.

• Realizar operaciones de cambios internacionales.

• Aceptar mandatos y comisiones relacionadas con sus operaciones.

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 15

• Recibir valores, documentos y objetos en custodia, así como dar en alquiler
cajas de seguridad.

• Emitir, financiar y administrar tarjetas de créditos y de débito para comprar

bienes y servicios.

• Emitir certificados de participación sobre carteras homogéneas de préstamos.

• Todas las demás operaciones y servicios que, por estimarlas compatibles con
la actividad bancaria, autorice con carácter general el Banco Central del
Paraguay, previo dictamen de la Superintendencia de Bancos.

Artículo 73°.
 Operaciones: Las financieras estarán facultadas para realizar las siguientes
operaciones con sujeción a las reglamentaciones vigentes y a las que
pudiera emitir el Banco Central del Paraguay: • Recibir depósitos de ahorro
en moneda nacional y extranjera, a la vista o plazos.
 Descontar y aceptar letras, giros y otras libranzas a plazo originados en
transacciones comerciales.
 Emitir, colocar o descontar pagarés, bonos y certificados de depósito
negociables, en moneda nacional y extranjera.
 Conceder préstamos en sus diferentes modalidades, en moneda nacional y
extranjera.
 Descontar, comprar y vender cheques, pagarés y demás instrumentos de
crédito o de pagos creados por leyes especiales.
 Realizar operaciones de arrendamiento financiero.
 Realizar operaciones de crédito con bancos y financieras del país y del
exterior
 y efectuar depósitos en ellos.
 Realizar operaciones de crédito sindicados directos o indirectos con otros
bancos y financieras.
 Celebrar acuerdo de participación y de venta de cartera.
 Otorgar avales, fianzas y otras garantías.
 Adquirir y negociar certificados de depósito emitidos por bancos y
financieras, warrants y facturas debidamente conformadas provenientes de
transacciones comerciales.

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 16

 Comprar, conservar y vender metales preciosos, en barras o amonedado, y
piedras preciosas.
 Adquirir, conservar y vender acciones y bonos emitidos por sociedades
anónimas establecidas en el país.
 Adquirir, conservar y vender acciones de sociedades que tengan por objeto
brindar servicios, con carácter exclusivo, a la misma entidad o a sus filiales.
 Comprar, conservar y vender títulos representativos de la deuda pública
interna y externa, así como bonos del Banco Central del Paraguay y de
organismos multilaterales de crédito de los que el país sea miembro y otros
títulos - valores que emitan estas instituciones.
 Administrar fondos patrimoniales de inversión y fondos de pensiones,
siempre que a tal fin constituyan una entidad filial.
 Prestar servicios de asesoría financiera, sin que ello implique manejo de
dinero de sus clientes o de portafolios de inversiones por cuenta de éstos,
salvo expreso contrato de autorización.
 Efectuar cobros, pagos y transferencias de fondos en el país.
 Recibir valores, documentos y objetos en custodia, así como dar en alquiler
cajas de seguridad y prestar otros servicios afines a sus actividades.
 Actuar como fiduciarios en contratos de fideicomisos.
 Emitir, financiar y administrar tarjetas de crédito y de débito para comprar
bienes y servicios.
 Realizar operaciones de cambios internacionales.
 Aceptar mandatos o comisiones relacionadas con sus operaciones.
 Suscribir transitoriamente primeras emisiones de valores de oferta pública,
con garantía parcial o total de su colocación.
 Todas las demás operaciones y servicios compatibles con las actividades
propias de dichas entidades que autorice el Banco Central del Paraguay.

DEBER DE SECRETO

Artículo 84°.- Secreto sobre operaciones:

Prohíbese a las Entidades del Sistema Financiero, así como a sus directores,
órganos de administración y fiscalización y trabajadores, suministrar cualquier
información sobre las operaciones con sus clientes, a menos que medie

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 17

autorización escrita de éstos o se trate de los supuestos consignados en los
Artículos siguientes. La prohibición no alcanzará a los casos en que la
divulgación de las sumas recibidas de los distintos clientes resulte obligada
para los fines de liquidación de las entidades bancarias o financieras.

DISPOSICIÓN FINAL

Artículo 163°.- Derogación:

Quedan derogadas la Ley 417 del 13 de Noviembre de 1.973 y la Ley 771 del
14 de Noviembre de 1.979 y todas las disposiciones legales, generales y
especiales, o reglamentaciones que se opongan a esta Ley. Artículo 164°:
Comuníquese al Poder Ejecutivo Aprobada por la Honorable Cámara de
Senadores el primero de abril del año un mil novecientos noventa y seis y por
la Honorable Cámara de Diputados, sancionándose la Ley, el nueve de mayo
de año un mil novecientos noventa y seis.

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 18

  COMITÉ DE BASILEA

Es la denominación usual con la que se conoce al Comité de

Supervisión Bancaria de Basilea (BCBS, sigla de Basel Committee on Banking
Supervision en inglés), la organización mundial que reúne a las autoridades de
supervisión bancaria, cuya función es fortalecer la solidez de los sistemas
financieros. Entre las normas de importancia que el Comité ha emitido, se
encuentran las recomendaciones sobre blanqueo de capitales.

Historia

El Comité fue establecido en 1975 por los presidentes de los bancos

centrales de los once países miembros del Grupo de los Diez (G-10) en aquel
momento. Normalmente se reúne en el Banco de Pagos Internacionales (en
inglés BIS, BPI en Español), Basilea, Suiza, donde se encuentra su Secretaría
permanente, de 12 miembros. A sus reuniones plenarias, que se celebran
cuatro veces al año, asisten también representantes de la autoridad nacional
supervisora cuando esta función no recae en el banco central respectivo.1 El
Comité se refiere a menudo como el Comité del BPI, debido a su lugar de
reunión. Sin embargo, el BPI y el Comité de Basilea siguen siendo dos
entidades distintas.2

Desde su surgimiento, el Comité se constituyó en un foro de discusión

para fomentar la mejora y la convergencia de las prácticas y normativas de
supervisión bancaria, buscando perfeccionar las herramientas de fiscalización
internacional, a través de acercamientos y de estándares comunes. Dieter
Kerwer reporta que «el BCBS no es una organización multilateral clásica. No
tiene tratado fundacional, y no promulga regulación (normativa). Más bien, su
función principal es actuar como un foro internacional para encontrar
soluciones de política y promulgar estándares».

En 1988, el Comité aprobó el denominado Acuerdo de Capital de Basilea

(Basilea I), que introducía unas exigencias mínimas de recursos propios del 8%
en función de los riesgos asumidos, principalmente de crédito. Este Acuerdo
fue adoptado no sólo por los países integrantes del Comité, sino por

LEGISLACIONES BANCARIAS DEL PARAGUAY [Escribir texto] Página 19

prácticamente todos aquellos que tienen un sector bancario activo
internacionalmente.1

 FUNCIONAMIENTO

El Comité de Basilea está constituido actualmente por representantes de

las autoridades de supervisión bancaria de los bancos centrales de Bélgica,
Canadá, Francia, Alemania, Italia, Japón, Países Bajos, Suecia, Suiza, Reino
Unido y Estados Unidos, y dos países más que no son miembros del G-10,
Luxemburgo y España. El Banco de España es miembro de pleno derecho
desde 2001.1

El comité formula las normas generales de supervisión y directrices y

recomienda las declaraciones de buenas prácticas en la supervisión, con la
esperanza de que las autoridades miembro y las autoridades de países no
miembros tomarán medidas para ponerlas en práctica a través de sus propios
sistemas nacionales, ya sea en forma legal o de otra manera. Efectivamente, a
pesar de no tener autoridad para hacer cumplir sus recomendaciones, la
mayoría de los países, miembros o no, tienden a implementar las políticas
dictadas por el Comité.

 EL ORIGEN Y CARACTERÍSTICAS DEL COMITÉ DE BASILEA EN

1974

Tal como lo describe Walker, el Comité de Basilea tuvo su origen por

razón de la crisis financiera originada por el cierre del BANKHAUS HERSTATT
en Colonia, Alemania, 1974. Tal decisión adoptada por el Bundesbank tuvo
como origen las importantes pérdidas incurridas por razón de operaciones en
moneda extranjera calculadas por cerca de US $200 millones al tiempo de su
clausura. Como consecuencia de tal cierre intempestivo, la liquidación y
compensación de un número considerable de operaciones internacionales
quedó sin realizarse toda vez que el Chase Manhattan de Nueva York, banco
corresponsal del Herstatt en USA, rehusó cumplir con órdenes de pago y
cheques contra la cuenta tal banco Alemán por valor de US $620 millones.
Estas difíciles circunstancias por poco conducen al colapso del sistema de
pagos Norteamericano y del sistema financiero internacional.

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 Con el propósito de restaurar la confianza y estabilidad del sistema
financiero internacional, los gobernadores de los Bancos Centrales del G-10
expidieron un comunicado en Septiembre de 1974 transmitiendo un mensaje
de total respaldo a la liquidez del sistema de pagos internacionales. De igual
manera, crearon un comité permanente de supervisores encargado de
desarrollar principios y reglas apropiadas sobre prácticas de regulación y
supervisión de los mercados bancarios internacionales. Tal comité debía
reportarles a tales gobernadores sobre el desarrollo de herramientas que
evitaran la ocurrencia de crisis similares en el futuro. Tendría su sede en
Basilea, Suiza, en las oficinas del Banco de Pagos Internacionales. Desde
entonces, el Comité de Basilea se ha caracterizado por su informalidad legal y
procedimental, por ser un comité que deriva su existencia del mandato de los
gobernadores y directores del los referidos Bancos Centrales, así como por la
seriedad y solidez de su trabajo.

El comité evita expresarse en términos legales o en textos que reflejen

acuerdos o mandatos y siempre tiende a utilizar marcos generales, reportes,
recomendaciones y declaraciones. Los gobernadores y directores de los
Bancos Centrales apoyan tales trabajos pero no los adoptan expresamente o
los verifican. En sus orígenes, el Comité se encargó de temas relacionados
con operaciones en moneda extranjera y de crear mecanismos de detección
temprana que evitaran la ocurrencia de nuevas crisis como la de 1974. De
igual manera, la metodología utilizada así como la composición de sus
miembros posibilitó que los supervisores conocieran las experiencias de otros
países. Así, aprendieron uno del otro mejorando los mecanismos de regulación
y supervisión utilizados a la fecha a nivel doméstico, procurando al mismo
tiempo, con su trabajo común, alcanzar de alguna manera la estabilidad
financiera internacional.

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CONCLUSION

Mediante el trabajo minucioso realizado de manera conjunta, se pudo

certificar las funciones específicas de la Superintendencia del banco Central
del Paraguay,

Como así también enfocarnos de manera concreta al curso legal de las

monedas nacionales, sin menoscabar que para tal efecto debería ser emanado
por el órgano estatal correspondiente, y surta efecto a nivel nacional.

Cabe mencionar que resulta de suma importancia la creación de un

comité para fomentar la mejora y la convergencia de las prácticas y normativas
de supervisión bancaria, buscando perfeccionar las herramientas de
fiscalización internacional, a través de acercamientos y de estándares
comunes, como lo es el Comité de Basilea.

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 BIBLIOGRAFIA

 Ley Bancaria De La Republica Del Paraguay N° 489/95

 Ley General De Bancos, Financieras Y Otras Entidades N° 861/96

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