Manual de

Transferencias y
Rendición de
Cuentas

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 1

El presente Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas, es un instrumento normativo para la
gestión del Programa Nacional de Alimentación Escolar – Qali Warma. Ha sido elaborado por la
Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas y la Unidad de Asesoría Jurídica.

Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social – MIDIS

Av. Paseo de la República 3101
San Isidro, Lima – Perú
Central telefónica 209 -8000
www.midis.gob.pe

Mónica Rubio García

Ministra de Desarrollo e Inclusión Social

Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma

www.qaliwarma.gob.pe

Director Ejecutivo
Percy Minaya León

Jefe de la Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas

Alain Guevara Cruz

Jefe de la Unidad de Asesoría Jurídica

Alejandro Trejo Maguiña

Jefe de la Unidad de Prestaciones

Juan Carlos Rondón Cáceres

Diagramación:
Luis Caycho Gutiérrez

Impreso en:
Rapimagen S.A.
Jr. Callao Nº 465 Of. 201 - Lima 01
Diciembre 2013

Hecho el Depósito Legal en la Biblioteca Nacional del Perú Nº 2013-20736

Índice

RESOLUCIÓN DE DIRECCIÓN EJECUTIVA N° 1895-2013-MIDIS/PNAEQW 5

PRESENTACIÓN 7

1. OBJETIVO 9

2. ALCANCE 9

3. MARCO LEGAL 9

4. DEFINICIÓNES 10

4.1. Contrato de Prestación del Servicio alimentario. 10

4.2. Solicitud de Transferencia de Recursos Financieros 11

4.3. Transferencia de Recursos 11

4.4. Rendición de Cuentas 11

PROCESO DE LA UNIDAD DE TRANSFERENCIA Y RENDICION DE

5. 12
CUENTAS.

5.1. Entradas o insumos: 12

5.2. Salidas o productos: 13

Atribuciones, facultades y obligaciones del personal que

5.3. interviene en los procedimientos establecidos por la Unidad de 13
Transferencias y Rendición de Cuentas.

Descripción General del proceso de Transferencia y Rendición

5.4. 17
de Cuentas:

Acciones Correctivas en caso de incumplimiento de la presentación

5.5. 22
del informe de rendición de cuentas.

6. TRATAMIENTO DE LAS PENALIDADES 22

 7. REGISTRO DE GARANTÍAS – CARTAS FIANZA 22

8. DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA 23

9. FLUJOGRAMA 24

10. ANEXOS 27

DECRETO SUPREMO 008-2012-MIDIS 53

8
Presentación
Mediante Decreto Supremo N° 008-2012-MIDIS
fue creado el Programa Nacional de Alimentación
Escolar Qali Warma, cuyo propósito es brindar un
servicio alimentario de calidad a los niños y niñas a
partir de (03) tres años de edad en los niveles inicial
y primaria.

Asimismo en la Ley de Presupuesto para el año

fiscal 2013, Ley 29951, en su Octogésima Cuarta
Disposición Complementaria Final autoriza al
Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social para que a
través del PNAE Qali Warma, realice transferencias
de recursos financieros a los comités u organizaciones
que se constituyan para proveer bienes y servicios del
Programa, a fin de alcanzar los objetivos a cargo del
mismo.

El presente Manual establece todas aquellas acciones

y actividades al detalle a fin de garantizar una
adecuada transferencia de recursos financieros a los
comités de compra, así también precisa las actividades
de una adecuada rendición de cuentas.

Los procesos de transferencia y rendición de cuentas

se constituyen en pilares importantes, garantizan
el cumplimiento de los contratos firmados con los
proveedores de productos y raciones dentro de los
plazos pactados.

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 9

1. OBJETIVO.

El objetivo del presente Manual es establecer los procedimientos para la

transferencia de los recursos financieros a los Comités de Compra que
se constituyan para contratar la prestación del servicio alimentario del
Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma y la rendición
de cuentas.

2. ALCANCE.

El presente Manual es de aplicación y cumplimiento obligatorio por todas

las unidades del Programa e instancias que intervengan en el proceso de
transferencia de recursos y rendición de cuentas.

3. MARCO LEGAL.

• Ley N° 29792, Ley de creación, organización y funciones del

Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social.
• Decreto Supremo N° 008-2012-MIDIS, que crea el Programa
Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma.
• Octogésima Cuarta Disposición Complementaria Final de la
Ley N° 29951, Ley de Presupuesto del Sector Público para el año
fiscal 2013, que autoriza al Ministerio de Desarrollo e Inclusión

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 11

 Social a través del Programa de alimentación Escolar Qali Warma,
a realizar transferencias de recursos financieros a los comités u
organizaciones que se constituyan para proveer bienes y servicios
del Programa.
• Decreto Supremo N° 001-2013-MIDIS, que establece las
disposiciones para la transferencia de recursos financieros a los
comités u organizaciones que se constituyan para proveer bienes y
servicios del Programa Nacional Cuna Más y el Programa Nacional
de Alimentación Escolar Qali Warma.
• Resolución Ministerial N° 016-2013-MIDIS, que aprueba la Directiva
N° 001-2013-MIDIS “Procedimientos generales para la operatividad
del Modelo de Cogestión para la atención del servicio alimentario
del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma”, y sus
modificatorias.
• Resolución de Superintendencia N° 017-2013-SUNAT, establece los
requisitos específicos para el Registro Único de Contribuyentes de los
Comités de Compra del Programa Nacional de Alimentación Escolar
Qali Warma.
• Resolución de Dirección Ejecutiva N° 105-2013-MIDIS/PNAEQW,
que aprueba el Manual de Compra del modelo de cogestión para
la atención del servicio alimentario del Programa Nacional de
Alimentación Escolar Qali Warma y sus modificatorias.

4. DEFINICIONES.

4.1. Contrato de prestación del servicio alimentario:

Es la fuente de obligaciones del Comité de Compra con el
proveedor de la prestación del servicio alimentario, en razón
de un proceso de compra establecido en los lineamientos del
Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma.

12 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

4.2. Solicitud de Transferencia de Recursos
Financieros:
Es el requerimiento que la Unidad Territorial del Programa
Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma realiza a
la sede central del Programa Nacional de Alimentación
Escolar Qali Warma, de los recursos financieros necesarios
para cumplir las obligaciones contraídas por los Comités de
Compra ante el proveedor, mediante el contrato indicado en
el numeral 4.1.

4.3. Transferencia de Recursos:

La transferencia de recursos es el procedimiento a través
del cual el Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali
Warma, determina, autoriza y ejecuta las acciones necesarias
para el desembolso de recursos financieros a los Comités de
Compra, debidamente reconocidos a efectos de financiar
la provisión de los bienes y servicios necesarios para la
ejecución de las prestaciones del servicio alimentario a cargo
del programa.

4.4. Rendición de Cuentas:

La rendición de cuentas es la obligación de responder e
informar dentro de los plazos establecidos, que tiene el Comité
de Compra y la Unidad Territorial, sobre la administración
de los recursos financieros transferidos y la ejecución de los
gastos realizados en un determinado periodo de tiempo,
de acuerdo a los lineamientos establecidos por la
Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas.

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 13

 5. PROCESO DE LA UNIDAD DE TRANSFERENCIA
Y RENDICION DE CUENTAS.

5.1. Entradas o insumos:

5.1.1 Informe Técnico de Conformidad emitido por el
Supervisor Provincial – Anexo 11
5.1.2 Solicitud de Transferencias de Recursos Financieros –
Anexo N° 001.
5.1.3 Informe de Validación del Expediente de solicitud de
transferencia de recursos financieros – Anexo N° 002.
5.1.4 Listado de Productos – Anexo N° 003
5.1.5. Contratos de Compra suscritos con el Proveedor.
5.1.6 Garantías de fiel cumplimiento (Carta Fianza a
nombre de Qali Warma) o Carta de Autorización de
Retención (MYPES).
5.1.7 Comprobantes de Pago y Guías de Remisión, emitidos
por proveedores.
5.1.8 Actas de entrega y recepción de productos y/o
raciones - Anexos N° 004 y 005.
5.1.9 Consolidado de Actas de entrega y recepción de
productos y/o raciones – Anexo N° 006 y 007.
5.1.10 Control de vigencia de Garantías - Anexo N° 009
5.1.11 Control de Ingresos y Gastos – Anexo N° 010
5.1.12 Reportes de saldos y movimientos de las cuentas
bancarias del Comité de Compra.

14 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

5.2 Salidas o productos:

5.2.1 Informe de Evaluación y Validación de la Solicitud de

Transferencias de Recursos Financieros de la Unidad
de Transferencias y Rendición de Cuentas.
5.2.2 Resolución de Dirección Ejecutiva que autoriza la
transferencia de recursos a favor de los Comités de
Compra.
5.2.3 Declaración Jurada de Recepción de Recursos
Financieros - Anexo N° 008.

5.3 Atribuciones, facultades y obligaciones del

personal que interviene en los procedimientos
establecidos por la Unidad de Transferencias y
Rendición de Cuentas.

5.3.1 De la Unidad de Transferencias y Rendición de

Cuentas

Jefatura de la Unidad de Transferencias y

Rendición de Cuentas:

• Coordinar con la Unidad de Administración los

aspectos de ejecución financiera del gasto para la
transferencia de recursos financieros a los Comités
de Compra.
• Previa validación del expediente evaluado
por el personal de la Unidad de Transferencia
y Rendición de Cuentas solicita la emisión
de la Resolución de Dirección Ejecutiva
que autorice la transferencia de recursos
financieros a los Comités de Compra, a
través del informe correspondiente.
• Planificar, dirigir y supervisar las acciones
de las jefaturas de las Unidades Territoriales
para el cumplimiento de los procedimientos

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 15

 establecidos para la transferencia y rendición de
cuentas de recursos financieros a los Comités de
Compra.

De los especialistas de la Unidad de

Transferencias y Rendición de Cuentas:

• Emitir el informe técnico a la Jefatura de la Unidad de

Transferencias y Rendición de Cuentas que acredite
el cumplimiento de los requisitos establecidos en el
presente manual para la atención de la solicitud de
transferencias y rendición de cuentas de recursos
financieros de los Comités de Compra.
• Brindar asistencia técnica y capacitar al personal de
las Unidades Territoriales para la implementación
y cumplimiento de las actividades necesarias para
la transferencia y rendición de cuentas de recursos
financieros a los Comités de Compra.
• Supervisar el cumplimiento de las funciones del
personal de las Unidades Territoriales a cargo de los
procedimientos establecidos para la transferencia y
rendición de cuentas de recursos financieros a los
Comités de Compra.

5.3.2 De la Unidad Territorial

Jefatura de la Unidad Territorial

• Validar, dar conformidad y remitir a la Unidad de

Transferencias y Rendición de Cuentas el expediente
de la solicitud de transferencias y rendición de
cuentas de recursos financieros .
• Supervisar el cumplimiento de las funciones del
Coordinador de Administración y Contratos y del
Supervisor Provincial establecidas en el presente
manual relacionados a los procedimientos para la

16 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

 transferencia y rendición de cuentas de recursos
financieros a los Comités de Compra.
• Informar semanalmente a la Jefatura de la Unidad
de Transferencia y Rendición de Cuentas el avance
de la ejecución de los recursos presupuestales
asignados para la provisión de la prestación del
servicio alimentario en su ámbito territorial.
• Garantizar que las modificaciones del contrato
suscrito entre el comité de compra y el proveedor de
la prestación del servicio alimentario, cuenten con
la asistencia técnica y legal de la Unidad Territorial
en coordinación con las Unidades Técnicas
correspondientes, debiendo informar de éstas a la
Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas.

Coordinador de Administración y Contratos

• Revisar la consistencia de la información consignada

en los expedientes de transferencia de recursos
financieros presentado por los Supervisores
Provinciales.
• Supervisar e informar a la Jefatura de la Unidad
Territorial el cumplimento de las funciones del
Supervisor Provincial establecidas en el presente
manual relacionados a los procedimientos para la
transferencia y rendición de cuentas de recursos
financieros a los Comités de Compra.
• Autorizar, previa coordinación con las Unidades
Técnicas del Programa, la viabilidad de las
modificaciones contractuales que sean informadas
por los Supervisores Provinciales.
• Elaborar los reportes del estado situacional de
los trámites de los expedientes de Solicitud de
Transferencias de Recursos Financieros.

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 17

 • Administrar y mantener actualizado el archivo de
contratos suscritos entre los Comités de Compra y
los proveedores.
• Evaluar y reportar a la jefatura de la Unidad
Territorial respecto a la asistencia técnica que brinda
el Supervisor Provincial al Comité de Compra.

Supervisor Provincial

• Brindar asistencia técnica al Comité de Compra

en los temas relacionados a los procedimientos
establecidos para la transferencia y rendición de
cuentas de recursos financieros.
• Informar previamente al Coordinador de
Administración y Contratos respecto de cualquier
decisión y acción que pretenda modificar las
condiciones establecidas en el contrato suscrito
entre el Comité de Compra y el proveedor de la
prestación del servicio alimentario, con la finalidad
de obtener la autorización respectiva, luego de lo
cual deberá emitir el informe técnico sustentatorio
respecto a su viabilidad.
• Informar oportunamente al Comité de Compra y la
Jefatura de la Unidad Territorial el incumplimiento
de las condiciones contractuales por parte del
proveedor de la prestación del servicio alimentario,
sugiriendo las acciones que correspondan. El referido
informe deberá consolidar la información obtenida
como resultado de las supervisiones realizadas, las
observaciones obtenidas en las actas de entrega y
recepción respectivas, entre otras; para lo cual la
Jefatura de la Unidad Territorial deberá aprobar
los procedimientos que resulten necesarios para el
adecuado flujo de información.

18 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

 • Consolidar y validar el reporte de recepción de
insumos o raciones suscritos por los Comités de
Alimentación Escolar (CAEs).
• Elaborar los formatos para la solicitud de
transferencias de recursos financieros establecidos
en el presente manual para la revisión y suscripción
por parte del Jefe de la Unidad Territorial y el
Coordinador de Administración y Contratos.
• Emitir el informe técnico de conformidad, dirigido al
Jefe de Unidad Territorial, validando el expediente
de pago presentado por el proveedor.

5.4 Descripción General del proceso de Transferencia

y Rendición de Cuentas:

El proceso de transferencia y rendición de cuentas, contempla

las siguientes actividades:

5.4.1 Lineamientos propios de las transferencias de

recursos financieros y rendición de cuentas.

• La Unidad Territorial recibe cada expediente de

pago presentado por los proveedores de acuerdo
al cronograma establecido en el contrato (El
Expediente de pago comprende las actas de entrega
y recepción de productos y/o raciones - Anexos N°
004 y 005, las guías de remisión, documentos que
deben estar acompañadas de una carta enviada por
el proveedor solicitando el pago correspondiente al
servicio prestado en determinado periodo)
• Los expedientes de pago presentado por los
proveedores a las Unidades Territoriales deberán
incluir todas las entregas de un periodo de atención,
debiendo justificar de ser el caso, la no atención
de las Instituciones Educativas establecidas en el
contrato.

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 19

 • El Supervisor Provincial, visará las Actas de entrega
y recepción de productos y/o raciones - Anexo N°
004 y 005 en señal de revisión, cuya información se
registrará en los Consolidados de Actas de entrega
y recepción de productos y/o raciones – Anexo N°
006 y 007, los cuales deberán estar firmados y
sellados por el Jefe de Unidad Territorial, Supervisor
Provincial y Coordinador de Administración y
contratos. En los casos que el Supervisor Provincial
advierta casos de no atención de instituciones
educativas, deberá evaluar el incumplimiento salvo
que se acredite las justificaciones correspondientes.
• El Supervisor Provincial, según lo indicado
en el numeral 5.1. consolida la información
y/o documentación necesaria que acredite el
cumplimiento del contrato por parte del proveedor
a fin de emitir el informe de conformidad que
valida el expediente de pago para la solicitud de
transferencia de recursos financieros, para lo cual
debe verificar lo siguiente: que el consolidado de las
atenciones del periodo de atención coincidan con
las conformidades (actas de entrega y recepción)
suscritas por los Comités de Alimentación Escolar;
a su vez, verifica el cumplimiento de las condiciones
establecidas en el contrato (Datos de la Institución
educativa, cronograma de entrega de raciones o
productos, periodos y plazos de entrega, volumen
de productos, número de usuarios).
• El Supervisor Provincial realizará los procedimientos
antes descritos en un plazo no mayor a las 72 horas
contadas a partir de la recepción del expediente
de pago presentado por el proveedor, debiendo
derivar el expediente revisado y validado al Jefe de
la Unidad Territorial.
• El Jefe de la Unidad Territorial en coordinación con el
Coordinador de Administración y Contratos, verifican
la información consolidada y elaboran la Solicitud

20 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

 de Transferencias de Recursos Financieros - Anexo
N° 001, el mismo que deberá contar con la firma y
sello de los 03 funcionarios antes mencionados.
• El Jefe de la Unidad Territorial emite informe de
conformidad y validación del expediente y deriva
el expediente de Solicitud de Transferencias de
Recursos Financieros a la Unidad de Transferencias
y Rendición de Cuentas.
• El Jefe de la Unidad Territorial debe derivar el
expediente a la Unidad de Transferencias y Rendición
de Cuentas en un plazo no mayor a las 24 horas,
contadas a partir de la recepción del expediente
presentado por el Supervisor Provincial.
• El expediente de solicitud de transferencia de recursos
financieros, derivado por el Jefe de la Unidad
Territorial, debe contener copia de los siguientes
documentos:

– Informe de Validación del Expediente de Solicitud

de Transferencia de Recursos Financieros –
Anexo N° 002 (firmado y sellado), de ser el
caso, conjuntamente el Anexo N° 003 – Listado
de Productos,
–– Solicitud de Transferencias de Recursos
Financieros - Anexo N° 001,
–– Consolidado de Actas de entrega y recepción de
productos y/o raciones – Anexos N° 006 y 007.
–– Informe Técnico de Conformidad emitido por el
Supervisor Provincial. – Anexo 11

La Unidad Territorial es responsable de custodiar en archivo

los documentos originales del expediente de solicitud de
transferencia de recursos financieros.

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 21

 5.4.2 Lineamientos para trámite de las transferencia
de recursos financieros y rendiciones de cuentas

• La Unidad Territorial remite a la Unidad de

Transferencias y Rendición de Cuentas copia simple
de los contratos suscritos por los Comités de Compra,
para que realice la consolidación y compromiso en
el Sistema Integrado de Administración Financiera –
SIAF, a fin de garantizar la oportuna transferencia
de recursos financieros a los Comités de Compra.
• La Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas
en base a la programación efectuada solicita
mediante informe técnico a la Dirección Ejecutiva
del Programa, que apruebe mediante resolución,
la fase del devengado de recursos financieros a los
Comités de Compra.
• La Unidad de Administración con la aprobación
de la Resolución de Dirección Ejecutiva realiza el
devengado en el Sistema Integrado de Administración
Financiera – SIAF
• El Especialista de la Unidad de Transferencias y
Rendición de Cuentas, recibe el expediente remitido
por la Unidad Territorial y en plazo no mayor a 48
horas emite el informe técnico para el trámite de la
Solicitud de Transferencias de Recursos Financieros,
y visa el Anexo N° 001.
• La Jefatura de la Unidad de Transferencias y
Rendición de Cuentas recibe el expediente e informe
técnico emitido por el Especialista y en un plazo no
mayor a 24 horas, solicita a la Dirección Ejecutiva la
aprobación de la transferencia de recursos financieros
a favor del o de los Comités de Compra, mediante
Resolución de Dirección Ejecutiva, en cumplimiento
al Art. 5 del Decreto Supremo N° 001-2013-MIDIS.

22 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

 • La Unidad de Administración con la aprobación de
la Resolución de Dirección Ejecutiva realiza el giro
en el Sistema Integrado de Administración Financiera
– SIAF, completándose la transferencia.
• La Coordinación de Tesorería, comunica a la
Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas la
ejecución de la transferencia de recursos financieros
a las cuentas bancarias de los Comités de Compra.
• El Especialista de la Unidad de Transferencia y
Rendición de Cuentas comunica la transferencia de
recursos financieros, vía correo electrónico al Jefe
de la Unidad Territorial y al Supervisor Provincial,
a fin de que coordinen con el Comité de Compra el
pago respectivo a los proveedores.
• El Comité de Compra, verifica la cuenta bancaria
y remite la Declaración Jurada de Recepción de
Recursos Financieros – Anexo N° 08, a la Unidad
Territorial y ésta a la Unidad de Transferencias y
Rendición de Cuentas.
• El Comité de Compra previa solicitud de emisión
y cancelación del comprobante de pago
correspondiente, realiza el pago a los proveedores
conforme a la Solicitud de Transferencias de Recursos
Financieros – Anexo N° 001, en un plazo no mayor
de 72 horas de haber recibido la transferencia de
recursos financieros.
• El Comité de Compra con la asistencia del Supervisor
Provincial, remite a la Unidad Territorial el Control
de Ingresos y Gastos – Anexo N° 10, conjuntamente
con el Reporte de la cuenta bancaria del Comité
de Compra, previa revisión del Coordinador de
Administración y Contratos. Dicho formato deberá
ser remitido por la jefatura de la Unidad Territorial a
la Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas,
para su consolidación y control, dentro de los 5 días
hábiles posteriores al cierre del mes reportado.

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 23

 5.5 Acciones Correctivas en caso de incumplimiento
de la presentación de las Solicitudes de
Transferencias de Recursos Financieros y
Rendición de Cuentas.

En el caso la Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas

observe la Solicitud de Transferencias de Recursos Financieros,
procederá con la devolución del expediente a la Unidad
Territorial para la correspondiente subsanación, en un plazo
máximo de 48 horas.

6. TRATAMIENTO DE LAS PENALIDADES

Para el caso de las penalidades derivadas por el incumplimiento

del contrato, las mismas serán calculadas por la Unidad Territorial
y comunicadas al Comité de Compra quien a su vez comunicará
al proveedor. Esta información debe reflejarse en la Solicitud de
Transferencias de Recursos Financieros - Anexo N° 001.

7. REGISTRO DE GARANTÍAS – CARTAS FIANZA

De acuerdo a lo establecido en el Manual de Compras, el Comité de

Compra debe remitir todas las garantías a la Unidad Territorial quien será
la responsable de su registro actualizado para lo cual llenará el Control
de vigencia de Garantías - Anexo 003. Posteriormente se remitirán a la
Unidad de Administración para su custodia.

24 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

8. DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA

• Es función y responsabilidad de la Unidad de Transferencias y

Rendición de Cuentas la solicitud de apertura de las cuentas bancarias
en la entidad financiera que hubiera sido seleccionada para tal
fin, para lo cual solicitará la preapertura de cuentas de manera
centralizada para posteriormente coordinar el respectivo registro de
firmas de los titulares y suplentes de las cuentas bancarias la misma
que se realizará en la oficina de la entidad financiera ubicada en la
localidad del Comité de Compra.
• Los aspectos no regulados en el presente Manual serán establecidos en
disposiciones complementarias que emita la Unidad de Transferencias
y Rendición de Cuentas.

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 25

1. 9. FLUJOGRAMA

UTRC recibe
Unidad de Trans-
expediente de
ferencia progra-
solicitud de
ma transferencia
transferencia Solicitud de transfe-
de recursos fina
de recursos rencia de recursos
cieros en base SI
financieros, financieros es con-
a programación
revisa, y da forme SI o NO
de contratos
conformidad
enviados por las
según
Unidades Terri-
corresponda.
toriales, ejecuta
las acciones
para la adecua- NO
da ejecución
financiera del
gasto.
Devuelve expe-
diente a la Uni-
dad Territorial con
detalle de obser-
vaciones

Unidad Terri-
Unidad
torial registra
Territorial
contratos
envía
en base de
copias de
datos, emite
contratos El Supervisor
copias y
a la Sede Provincial revisa
custodia en
Central. El Jefe de Uni- y da conformidad
archivo
dad Territorial a expediente de
elabora, da pago
conformidad
a solicitud de
transferencia de
recursos finan-
cieros y envía a
sede central
Proveedor pre-
senta expediente
de pago: - Actas
El Comité de entrega y
de Com- recepción de
pra suscri- productos y/o
be con- raciones, - Guías
tratos de de remisión y
prestación carta emitida por
de servicio el proveedor.
alimentario

26 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

 Emite informe Unidad de UTRC comunica
técnico solicitan- Dirección Eje- Administración a la Unidad
to a Dirección cutiva autoriza ejecuta el gira- Territorial con-
ejecutiva la transferencia de do de recursos firmación de
autorización de recursos finan- financieros de ejecución de
transferencia de cieros a través acuerdo a lo transferencia de
recursos finan- de RDE establecido en la recursos finan-
cieros. RDE. y comunica cieros
a la UTRC.

Unidad Territorial,
recibe confirmación
de transferencia de
recursos financieros,
comunica al Comité
de Compras y coor-
dina el pago a los
proveedores.

Declaración
Jurada de Recep-
ción de Recursos
Financieros Comité de Compra
- Anexo 8 , Con- administra (pago a
trol de ingresos proveedor previa
y gastos - Anexo emisión de compro-
10, Estados de bante de pago) y
Cuenta bancaria rinde cuentas de los-
recursos transferidos

Proveedor
recibe pago
FIN
por servicio
alimentario

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 27

1. 10. ANEXOS
 ANEXO 001

SOLICITUD DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS

N° ______-2013

UNIDAD TERRITORIAL :____________________________________________________

COMITÉ DE COMPRA ____________________________________________________
NUMERO DE RUC : ______________________________________________________

N° DE PERÍODO DE NOMBRE DE N° DE RUC MODALID

N° CONTRATO DISTRITO
VALORACIÓN VALORACIÓN PROVEEDOR PROVEEDOR PRESTA

TOTALES

CONTROL/DETALLE PENALIDADES

N° DE NOMBRE DE TIPO DE MONTO

CONTRATO NIVEL
COMPROBANTE PROVEEDOR PENALIDAD CALCULADO

TOTAL IMPORTES PENALIDADES

VALIDACIÓN DE LA SOLICITUD DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS

FIRMA Y SELLO DEL SUPERVISOR PROVINCIAL FIRMA Y SELLO DEL COORDINADOR DE

NOMBRE Y APELLIDOS: NOMBRE Y AP

REVISIÓN DE LA SOLICITUD DE TRANSFERENCIA DE RECURSOS FINANCIEROS

V°B° Jefe de la V°B° Especialista de

UTRC la UTRC

30 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

 FECHA :________________________

N° DE RACIONES MONTO S/.

DAD DE
ACIÓN
PRE PRE
ESCOLAR TOTAL ESCOLAR TOTAL
ESCOLAR ESCOLAR

E ADMINISTRACIÓN Y CONTRATOS FIRMA Y SELLO DEL JEFE DE UNIDAD TERRITORIAL

PELLIDOS: NOMBRE Y APELLIDOS:

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 31

32
ANEXO 2

INFORME DE VALIDACIÓN DE EXPEDIENTE

Ciudad_____________________________________________________________________,

Sr._____________________________________________________________________________________________________________
Jefe de la Unidad de Transferencias y Rendición de Cuentas___________________________________________________________
Presente.-

Asunto : Validación del Expediente de pago correspondiente a la Prestación del Servicio Alimentario
Referencia : Contrato N°._________________________________________________________________________________
Modalidad de Prestación:______________________________________________________________________

Me dirijo a usted, en atención al documento de la referencia, a fin de remitirle la validación del expediente de pago y solicitud
de transferencias y rendición de cuentas correspondientes a la prestación del Servicio Alimentario del Contrato N° XXXXXXXXX,

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

suscrito entre el Comité de Compra __________________________ y el proveedor __(Nombre del proveedor)__.

Los mismos que se encuentran conformes a los términos contractuales, por lo que se solicita dar trámite al presente para la
transferencia de los recursos financieros a la Cuenta Corriente del Comité de Compra ________________ N° ________________del
Banco de la Nación para el pago por la prestación del servicio en mención, según se detalla en el presente resumen:

PRECIO UNI- MONTO TOTAL

N° PERIODO DE TIPO DE RA- N° DE BENEFICIA- N° DÍAS DE N° DE RACIO- TARIO
DISTRITO N° DE IIEE NIVEL SOLICITADO
VALORIZACIÓN ATENCIÓN CIÓN RIOS ATENCIÓN NES S/.
S/.
 MONTO TOTAL SOLICITADO S/.

Nota: Para el caso de la Modalidad de Prestación: Productos No Perecibles, Productos Perecibles y/o Canasta Básica en la columna que corresponde a
Precio Unitario se consignará N/A: “No Aplica” y se adjuntará conjuntamente a éste el Anexo N° 3: Listado de Productos Contratados.

En este sentido, se remite la validación de la Solicitud de Transferencias de Recursos Financieros y Rendición de Cuentas para su
evaluación y fines pertinentes.

Atentamente,

______________________________________
Firma y Sello del Jefe de Unidad Territorial
Nombres y Apellidos:
Observaciones:______________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________

Se adjunta la siguiente documentación:

Para trámite de solicitud de transferencia de recursos financieros:
1. Copia de la Solicitud de Transferencias de Recursos Financieros y Rendición de Cuentas – Anexo 001

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

2. Copia del Consolidado de Actas de entrega y recepción de productos – Anexo 006
3. Copia del Consolidado de Actas de entrega y recepción de raciones – Anexo 005
4. Copia del Informe de Conformidad emitido por el Supervisor Provincial.

33
34
ANEXO N° 003

LISTADO DE PRODUCTOS

N° DE CONTRATO:____________________________________________________________________________________________

DISTRITO:____________________________________________________________________________________________________

NOMBRE DEL PROVEEDOR:____________________________________________________________________________________

PERIODO DE ATENCIÓN:______________________________________________________________________________________

N° VALORIZACIÓN:___________________________________________________________________________________________

N° DE DIAS DE ATENCIÓN:____________________________________________________________________________________

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

DATOS DE LA VALORIZACIÓN
UNIDAD DE VOLUMEN PRECIO UNITA- MONTO
PRODUCTOS
MEDIDA CONTRATADO RIO S/. CONTRATADO S/.
VOLUMEN DEL MONTO FACTURA-
PRECIO UNITARIO
PERIODO DE S/.
DO
ATENCIÓN S/.
 TOTAL

V°B° DEL JEFE DE UNIDAD TERRITORIAL FIRMA Y SELLO DEL SUPERVISOR PROVINCIAL
NOMBRE Y APELLIDOS: NOMBRE Y APELLIDOS:

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

35
36
ANEXO N° 004

ACTA DE ENTREGA Y RECEPCIÓN DE PRODUCTOS N° ___________

N° DE CONTRATO: FECHA:______________________________

DATOS DE LA INSTITUCION USUARIA_______________________________________________________________________
INSTITUCIÓN EDUCATIVA: __________________________________COD. MODULAR:_______________________________

NIVEL: ESCOLAR PRE ESCOLAR INTEGRADO

DEPARTAMENTO:________________________________________PROVINCIA:______________________________________
CENTRO POBLADO:_____________________________________________ANEXO:__________________________________

DATOS DEL PROVEEDOR:

NOMBRE:_____________________________________ N° RUC
DIRECCIÓN:__________________________________________________________________________________________________

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

MODALIDAD DE ATENCIÓN: ALIMENTOS PERECIBLES ALIMENTOS NO PERECIBLES

PERÍODO DE ATENCIÓN:_____________________________________ N° DE GUÍA DE REMISIÓN________________________

N° DE DÍAS DE ATENCIÓN:______________________________________________________________________________________

CANTIDAD UNIDAD DESCRIPCIÓN DE PRODUCTOS OBSERVACIONES

 RECEPCIÓN DE PRODUCTOS:

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

NOMBRE Y APELLIDOS DNI FIRMA Y SELLO
(Del Miembro del CAE que RECEPCIONA)

37
 ANEXO 005

ACTA DE ENTREGA Y RECEPCIÓN DE RACIONES N° __________

N° DE CONTRATO:

DATOS DE LA INSTITUCIÓN USUARIA

INSTITUCIÓN EDUCATIVA:__________________________________________________

COD. MODULAR:_________________________________________________________

NIVEL: ESCOLAR PRE ESCOLAR INTEGRADO

DEPARTAMENTO:___________________PROVINCIA:___________________________

DISTRITO:________________________________________________________________

RACIONES
DESCRIPC
FECHA DE ENTREGA N° DE GUÍA
RACIO
1° A 3° 4° A 6°

TOTAL
RACIONES
SON:___

OBSERVACIONES:__________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

38 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas


DATOS DEL PROVEEDOR

NOMBRE:______________________________________________________________


R.U.C:

DIRECCIÓN:_____________________________________________________________


_________________________________________________________________________

RECEPCIONADO POR
CIÓN DE
OBSERVACIONES
ONES
NOMBRE N° DNI FIRMA

__________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

__________________________________________________________________________________

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 39

 ANEXO 005b

ACTA DE ENTREGA Y RECEPCIÓN DE RACIONES N° __________

N° DE CONTRATO:

DATOS DE LA INSTITUCIÓN USUARIA

INSTITUCIÓN EDUCATIVA:__________________________________________________

COD. MODULAR:_________________________________________________________

NIVEL: ESCOLAR PRE ESCOLAR INTEGRADO

DEPARTAMENTO:___________________PROVINCIA:___________________________

DISTRITO:________________________________________________________________

DESCRIPCIÓN DE
FECHA DE ENTREGA N° DE GUÍA RACIONES
RACIONES

TOTAL
RACIONES
SON:__________________

OBSERVACIONES:__________________________________________________________________

___________________________________________________________________________________

40 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas


DATOS DEL PROVEEDOR

NOMBRE:______________________________________________________________


R.U.C:

DIRECCIÓN:_____________________________________________________________


_________________________________________________________________________

RECEPCIONADO POR

OBSERVACIONES
NOMBRE N° DNI FIRMA

________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

_________________________________________________________________________________

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 41

 ANEXO 006

CONSOLIDADO DE ACTA DE ENTREGA Y RECEPCIÓN

DE PRODUCTOS

N° DE CONTRATO:
DESCRIPCIÓN DEL ITEM:_
NOMBRE DEL PROVEEDOR:
PERIODO DE ATENCIÓN:
N° DE DIAS DE ATENCIÓN:
N° DE VALORIZACIÓN:

USUARIOS

NOMBRE
CODIGO FECHA DE
N° INSTITUCION ACTA
MODULAR ENTREGA
EDUCATIVA PRE
ESCOLAR TOTAL
ESCOLAR

TOTAL

FIRMA Y SELLO DEL SUPERVISOR PROVINCIAL FIRMA Y SELLO DEL COORDINADOR DE

NOMBRE Y APELLIDOS: NOMBRE Y APELLIDOS:

42 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

 MODALIDAD DE ATENCIÓN:
TIPO DE PRODUCTO:
PROVINCIA:
DISTRITO:
CANTIDAD DE RACIONES POR DÍA:

CANTIDAD DE RACIONES MONTO SOLES

PERIÓDO DE
ENTREGA PRE PRE
ESCOLAR TOTAL ESCOLAR TOTAL
ESCOLAR ESCOLAR

ADMINISTRACIÓN Y CONTRATOS FIRMA Y SELLO DEL JEFE DE UNIDAD TERRITORIAL

NOMBRE Y APELLIDOS:

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 43

 ANEXO 007

CONSOLIDADO DE ACTA DE ENTREGA Y RECEPCIÓN

DE RACIONES

N° DE CONTRATO: _________________________________________________________________
DESCRIPCIÓN DEL ITEM:_____________________________________________________________
NOMBRE DEL PROVEEDOR:__________________________________________________________
PERIODO DE ATENCIÓN:____________________________________________________________
N° DE DIAS DE ATENCIÓN:__________________________________________________________
N° DE VALORIZACIÓN:______________________________________________________________

USUARIOS LUNES MARTES MIÉR

NOMBRE
CODIGO INSTITU-
N° ACTA
MODULAR CION
PRE
EDUCATIVA ESCOLAR TOTAL FECHA 1 FECHA 2 FEC
ESCOLAR

TOTAL

FIRMA Y SELLO DEL SUPERVISOR PROVINCIAL FIRMA Y SELLO DEL COORDINADOR DE

NOMBRE Y APELLIDOS: NOMBRE Y APELLIDOS:

44 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

______________________________________________________
______________________________________________________
______________________________________________________
________________________________________________________
________________________________________________________
________________________________________________________

RCOLES JUEVES VIERNES CANTIDAD DE RACIONES MONTO SOLES

PRE PRE
CHA 3 FECHA 4 FECHA 5 ESCOLAR TOTAL ESCOLAR TOTAL
ESCOLAR ESCOLAR

ADMINISTRACIÓN Y CONTRATOS FIRMA Y SELLO DEL JEFE DE UNIDAD TERRITORIAL

NOMBRE Y APELLIDOS:

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 45

46
ANEXO 008

DECLARACIÓN JURADA DE RECEPCIÓN DE RECURSOS FINANCIEROS

El abajo firmante, Presidente del Comité de Compra “.....................................................................................................”

DECLARA BAJO JURAMENTO, haber recibido la transferencia de recursos financieros, para el pago a proveedores del

servicio alimentario, depositados en cuenta Nº............................................. Del Banco………………………………………...,

de fecha ......................................................., ascendente a la suma de S/. ………. (……....………….………………………

………………………………………….…………….…………………………………………………….....……………… Nuevos Soles)

en virtud a la Resolución Dirección ejecutiva N°……….…………..………… y al Convenio de Cooperación Nº .........................

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

firmado con el PROGRAMA DE ALIMENTACIÓN ESCOLAR QALI WARMA, y a la Solicitud de Transferencia de Recursos

Financieros Nº ...................................................., haciéndome desde este momento responsable por su administración y

rendición de cuentas.


Total Recibido: S/.

Dada la conformidad de lo antes expuesto, se firma el presente documento, siendo las ......................................... horas del

día ........................del Mes de .............................................del 201....




PRESIDENTE DEL COMITÉ DE COMPRA

Nombre:
D.N.I.

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

47
 ANEXO 009

CONTROL DE VIGENCIA DE GARANTÍAS

DENOMINACION DEL COMITÉ:

UNIDAD TERRITORIAL:

N° GARANTÍA - CARTA
N° PROVEEDOR DETALLE DE CONTRATO
FIANZA

V° B° DEL JEFE DE UNIDAD TERRITORIAL

48 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

 FECHA INICIO DE VIGEN-
EMPRESA EMISORA FECHA DE VENCIMIENTO PLAZO VIGENCIA EN DIAS
CIA

FIRMA Y SELLO DEL COORDINADOR DE ADMINISTRACIÓN Y CONTRATOS

Administración y Contratos

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 49

 ANEXO N° 010

CONTROL DE INGRESOS Y GASTOS COMITÉ DE COMPRA

N° DE OPERA- FECHA
DESCRIPCIÓN DEL INGRESO
FECHA DE MONTO DEL IN-
INGRESO
CIÓN BANCA- (N° Resolución de Dirección DEL
Ejecutiva) GRESO S/..
RIA GASTO

TOTAL INGRESOS DEL MES

CONTROL DE SALDOS MONTO S/.

SALDO INICIAL DEL MES

TOTAL INGRESOS DEL MES

TOTAL GASTOS DEL MES

SALDO FINAL DEL MES

FIRMA Y SELLO DEL TESORERODEL FIRMA Y SELLO DEL SUPERVISOR

COMITÉ DE COMPRA PROVINCIAL
NOMBRE Y APELLIDOS NOMBRE Y APELLIDOS

50 Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

N° CARTA ORDEN / OTRO MONTO DEL GAS-
BANCO PROVEEDOR
DOCUMENTO TO S/.

TOTAL GASTOS DEL MES

FIRMA Y SELLO DEL JEFE DE UNIDAD

TERRITORIAL
NOMBRE Y APELLIDOS

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas 51

52
ANEXO 11

INFORME TÉCNICO DE CONFORMIDAD

Ciudad__________________________________________________________________________________________,

Sr. _____________________________________________________________________________________________________________
Jefe de la Unidad Territorial________________________________________________________________________________________
Presente.-

Asunto : Conformidad de revisión de actas de entrega y recepción de raciones y/o productos y consolidado de
valorización para pago a proveedor.
Referencia : Contrato N°._________________________________________________________________________________
Modalidad de Prestación:______________________________________________________________________

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

Me dirijo a usted, en atención al documento de la referencia, a fin de remitirle la conformidad del expediente de pago,
correspondiente a la prestación del Servicio Alimentario del Contrato N° XXXXXXXXX, suscrito entre el Comité de Compra
__________________________ y el proveedor __(Nombre del proveedor)__.

Como resultado de la revisión de las actas de entrega y recepción de raciones y/o productos, se puede concluir que las mismas
se encuentran conformes a los términos contractuales, por lo que se solicita dar trámite al presente y realizar el trámite que
corresponda para la transferencia de los recursos financieros al Comité de Compra _________________, según se detalla en el
presente resumen:
 PRECIO UNI- MONTO TOTAL
N° PERIODO DE TIPO DE RA- N° DE BENEFICIA- N° DÍAS DE N° DE RACIO- TARIO
DISTRITO N° DE IIEE NIVEL SOLICITADO
VALORIZACIÓN ATENCIÓN CIÓN RIOS ATENCIÓN NES S/.
S/.

MONTO TOTAL SOLICITADO S/.

Nota: Para el caso de la Modalidad de Prestación: Productos No Perecibles, Productos Perecibles y/o Canasta Básica en la columna que corresponde a
Precio Unitario se consignará N/A: “No Aplica” y se adjuntará conjuntamente a éste el Anexo N° 3: Listado de Productos Contratados

Es todo cuanto tengo que informar.

Atentamente,

__________________________________
Firma y Sello del Supervisor Provincial
Nombres y Apellidos:

Manual de Transferencias y Rendición de Cuentas

Observaciones:______________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________
____________________________________________________________________________________________________________

53
 DECRETO SPREMO
N° 008-2012-MIDIS

EL PRESIDENTE DE LA REPÚBLICA

CONSIDERANDO:

Que, conforme a lo dispuesto en el artículo 4 de la Constitución Política

del Perú, es objetivo de la comunidad y del Estado otorgar protección a los
grupos sociales especialmente vulnerables, en especial a las niñas y niños;

Que, la Ley N° 29792 crea el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social,

determinando su ámbito, competencias, funciones y estructura orgánica
básica, con el objetivo de mejorar la calidad de vida de la población en
situación de vulnerabilidad y pobreza, promover el ejercicio de sus derechos,
el acceso a oportunidades y el desarrollo de sus propias capacidades,
garantizando su inclusión en el desarrollo nacional;

Que, de acuerdo al artículo 4 de la Ley N° 28044, Ley General de Educación,

la educación como servicio público, es gratuita cuando es ofrecida por
el Estado en todos sus niveles y modalidades y se complementa en la
Educación Inicial y Primaria obligatoriamente, entre otros, con programas
de alimentación;

Que, de acuerdo a lo establecido en el inciso c) del artículo 13 de la Ley

citada, la inversión mínima por alumno en alimentación es un factor que, entre
otros, interactúa para el logro de la calidad en la educación, mejorando la
asistencia y atención en clases;

Que, adicionalmente diferentes estudios demuestran que los programas

de alimentación escolar pueden contribuir al aprendizaje de las niñas y
niños que asisten a la escuela, evitando el hambre e incrementando sus
capacidades cognitivas;

Que, la creación de un programa de alimentación escolar, además de ser

acorde al marco normativo vigente antes descrito, debe considerar en su
diseño no sólo la garantía de calidad, sino además, la adecuación a los
hábitos de consumo locales, involucrando en su gestión a la comunidad
educativa para hacerlo sostenible y promover su diversificación;

55
 Que, en atención a lo expuesto y en el marco de la normativa señalada,
resulta de interés nacional crear el Programa Nacional de Alimentación
Escolar Qali Warma como programa social del Estado a cargo del Ministerio
de Desarrollo e Inclusión Social, para brindar un servicio alimentario de
calidad, adecuado a los hábitos de consumo locales, cogestionado con
la comunidad, sostenible y saludable, para las niñas y niños del nivel de
educación inicial a partir de los 3 años de edad y del nivel de educación
primaria de la Educación Básica en instituciones educativas públicas;

Que, de acuerdo con lo dispuesto por el numeral 38.1 del artículo 38 de la

Ley Nº 29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo, los programas y proyectos
especiales son creados en el ámbito de competencia del Poder Ejecutivo, en
un ministerio o en un organismo público, mediante decreto supremo con el
voto aprobatorio del Consejo de Ministros;

De conformidad con las atribuciones y disposiciones previstas en la Ley N°

29158, Ley Orgánica del Poder Ejecutivo; la Ley N° 29792, Ley de Creación,
Organización y Funciones del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social; y
su Reglamento de Organización y Funciones, aprobado mediante Decreto
Supremo N° 001-2011-MIDIS; y con la opinión favorable de la Secretaría
de Gestión Pública de la Presidencia del Consejo de Ministros;

Con el voto aprobatorio del Consejo de Ministros;

DECRETA:

Artículo 1.- Creación del Programa Nacional de Alimentación

Escolar Qali Warma

Créase el Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma como

programa social del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, con el
propósito de brindar un servicio alimentario de calidad, adecuado a los
hábitos de consumo locales, cogestionado con la comunidad, sostenible y
saludable, para niñas y niños del nivel de educación inicial a partir de los 3
(tres) años de edad y del nivel de educación primaria de la Educación Básica
en instituciones educativas públicas.

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma tendrá una

vigencia de 3 (tres) años, luego de los cuales el Ministerio de Desarrollo e
Inclusión Social, previa evaluación de impacto, propondrá, de ser el caso su
implementación como política pública.

56
Artículo 2.- Objetivo General

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma tiene como

objetivo general garantizar un servicio alimentario para niñas y niños de
instituciones educativas públicas en el nivel de educación inicial a partir de
los 3 (tres) años de edad y en el nivel de educación primaria.

Artículo 3.- Objetivos específicos

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma tiene los

siguientes objetivos específicos:

a. Garantizar el servicio alimentario durante todos los días del año

escolar a los usuarios del Programa de acuerdo a sus características y
las zonas donde viven.

b. Contribuir a mejorar la atención de los usuarios del Programa en

clases, favoreciendo su asistencia y permanencia.

c. Promover mejores hábitos de alimentación en los usuarios del Programa.

Artículo 4.- Funciones

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma tiene las

siguientes funciones generales:

a. Brindar un servicio alimentario diversificado de calidad a través de

distintos actores, tales como la comunidad educativa organizada, el
sector privado y los gobiernos locales, entre otros, implementando
modelos de gestión adecuados al entorno y las características de los
usuarios.

b. Favorecer el incremento de capacidades para la manipulación de

alimentos y el conocimiento y revalorización del patrimonio alimentario
regional y local, constituido por prácticas, hábitos de consumo y
productos de las zonas de intervención.

c. Promover la intervención articulada de sectores y niveles de gobierno,
organismos y programas que compartan o complementen los objetivos
del Programa.

57
 d. Promover la participación y cooperación de la comunidad educativa,
las organizaciones sociales y el sector privado en la implementación de
las modalidades de gestión y atención de los servicios del Programa.

Artículo 5.- Ámbito y usuarios

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma interviene en

todo el territorio nacional a través de las instituciones educativas públicas,
con especial énfasis en las zonas en situación de pobreza y pobreza extrema.

Son usuarios del servicio que brinda el Programa Nacional de Alimentación

Escolar Qali Warma, conforme a sus lineamientos y directivas, las niñas y
niños en el nivel de educación inicial a partir de los 3 (tres) años de edad
y en el nivel de educación primaria de las instituciones educativas públicas.

Artículo 6.- Modalidades de gestión

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma, conforme a las

directivas que implemente, brinda atención alimentaria diversificada a sus
usuarios a través de las siguientes modalidades de gestión:

a. Comités de Alimentación Escolar constituidos por integrantes de la

comunidad educativa, que presta el servicio alimentario de acuerdo
a los recursos, protocolos y directivas que le transfiere el Programa
Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma.

b. Participación de entidades de la sociedad civil, sector privado y

organizaciones no gubernamentales.

c. Intervenciones articuladas de oficinas desconcentradas del Programa

Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma con gobiernos locales.

d. Otras que se aprueben.

Artículo 7.- Organización del Programa

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma estará a cargo

de un(a) director(a) ejecutivo(a) designado(a) mediante resolución ministerial
del Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, cuyas funciones se establecen
en el manual de operaciones respectivo.

58
Su organización y mecanismos de articulación con otros sectores y niveles
de gobierno, sociedad civil, cooperación internacional y el sector privado,
entre otros, se desarrollarán en el respectivo manual de operaciones que se
apruebe por resolución ministerial y en las directivas que correspondan.

Artículo 8.- Financiamiento

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma es financiado

por el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social con cargo a su presupuesto
institucional y constituirá una Unidad Ejecutora del pliego Ministerio de
Desarrollo e Inclusión Social, siguiendo el procedimiento previsto en la Ley
N° 28411, en el marco de las normas sobre equilibrio del presupuesto del
Sector Público, sin demandar recursos adicionales al Tesoro Público.

Asimismo, podrá ser financiado con recursos provenientes de la cooperación

no reembolsable, nacional o internacional conforme con la normatividad
vigente, y otras fuentes de financiamiento.

Los gobiernos regionales y locales, la comunidad educativa, el sector privado

y la cooperación internacional podrán colaborar en la implementación del
Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma, conforme con las
directivas que este establezca.

Artículo 9.- Vigencia

La presente norma entra en vigencia al día siguiente de su publicación.

Artículo 10.- Refrendo

El presente Decreto Supremo será refrendado por el Presidente del Consejo

de Ministros y la Ministra de Desarrollo e Inclusión Social.

DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS TRANSITORIAS

PRIMERA.- Manual de Operaciones

El Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, mediante resolución ministerial,

aprobará en un plazo no mayor a 60 (sesenta) días hábiles posteriores a
la vigencia del presente decreto supremo, el manual de operaciones que
corresponde al Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma.

59
 SEGUNDA.- Transparencia

El Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, aprobará las medidas

necesarias para asegurar que el cumplimiento de los objetivos propuestos
por el Programa, se realice en el marco de las políticas nacionales en materia
de transparencia.

En el portal del Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma,

los ciudadanos tendrán acceso, como mínimo, a la información financiera,
administrativa, metas y logros del Programa.

TERCERA.- Normas complementarias

Autorícese al Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social a aprobar mediante

resolución ministerial, las normas complementarias necesarias para la
adecuada implementación del Programa Nacional de Alimentación Escolar
Qali Warma.

CUARTA.- Modificación del Reglamento de Organización y

Funciones

El Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social, en un plazo que no excederá

de los 30 (treinta) días hábiles posteriores a la vigencia del presente Decreto
Supremo, propondrá la modificación de su Reglamento de Organización y
Funciones conforme a lo dispuesto en el presente dispositivo.

DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA FINAL

ÚNICA.- Implementación del Programa Nacional de Alimentación

Escolar Qali Warma

El Programa Nacional de Alimentación Escolar Qali Warma, como Unidad

Ejecutora, se implementará progresivamente para garantizar la prestación
de sus servicios a los usuarios desde el primer día del año escolar 2013,
conforme con los lineamientos y estrategias que apruebe el Ministerio de
Desarrollo e Inclusión Social y las directivas que establezca el Programa.

Para tal efecto, el Ministerio de Desarrollo e Inclusión Social deberá prever,

durante la etapa de formulación presupuestaria, los recursos necesarios para
procurar la operatividad del Programa.

60
 DISPOSICIÓN COMPLEMENTARIA DEROGATORIA

ÚNICA.- Deróguense todas aquellas disposiciones que se opongan a lo

establecido en la presente norma o limiten su aplicación.

Dado en la Casa de Gobierno, en Lima, a los treinta días del mes de mayo
del año dos mil doce.

OLLANTA HUMALA TASSO

Presidente Constitucional de la República

OSCAR VALDÉS DANCUART

Presidente del Consejo de Ministros

CAROLINA TRIVELLI ÁVILA

Ministra de Desarrollo e Inclusión Social

61
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