GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL DICTAMEN DE LOS AUDITORES INDEPENDIENTES SOBRE LOS ESTADOS FINANCIEROS ‘ALA JEFATURA DEL FONDO DE SEGURO DE RETIRO DE OFICIALES DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU Hemos auditado los Estados Financieros adjuntos del Fondo de Seguro de Retiro de Oficiales de la PNP, que ‘Comprenden el Estado de Situacion Financiera al 31 de diciembre de 2016, y los correspondientes Estado de Gestion, de Cambios en el Patrimonio Neto y de Fijo de Efectvo por el aio terminado en esa fecha as como el resumen de poliicas contables signfcatvas y otras notas explicatvas. Responsabilidad de Administracién por os Estados Financieros La Administracion det Fondo de Seguro de Retiro de Oficiales de a PNP - FOSEROF es responsable de la preparacion y presentacion razonable de Estados Financieros de acuerdo a los Princpios de Contabilidad Generalmente Aceptados. Esta responsabilidad incluye: disefiar,implantar y mantener el contol irtemo relevante en la preparacion y presentacion raronable de los estados financieros para que estén libres de representaciones erréneas de importanca relava, ya sea Como resultado de fraude 0 error; seleccionar y aplicar las polticas contables apropiadas, y realizar las estimaciones contables razonables de acuerdo con ls crcunstancias. Responsabilidad del Auditor Nuestra responsablidad consiste en expresar una opinion sobre estos estados financieros basados en nuestra aucitoria ‘Nuestra aucitoria fue relizada de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoia aprobadas para su aplcacion en el Peri por la Junta de Decanos de Colegios de Contadores Piblicas del Perd. Tales normas requieren que cumplamos con requerimientos @icos y que planiiquemos y realicemos la aucitora para obtener ura seguridad razonable de que los estados financieros no contienen representaciones erréneas de importancia relatva, Una auditoria comprende la ejecucién de procedimientos para obtener evidencia de auditoria sobre los saldos y las divuigaciones en los Estados Financieros. Los procedimientos seleccionados dependen del ucio del auditor, que incluye la ‘evaluacion del riesgo de que los Estados Financieros contengan representaciones ertoneas de importanca relatva, ya sea ‘Como resuitado de fraude o error. Al efectuar esta evaluacién de resge, el auditor toma en consideracion el conto interno Pertinente del FOSEROF. Una en la preparacién y presentacion razonable de los Estados Financieros a fin de disefiar rocedimientos de auditoria de acuerdo con las circunstancias, pero no con el propésio de expresar una opinion sobre la efectvidad del control intemo del FOSEROF una auditoria también comprende la evaluacion de si los principios de ‘contabilidad aplicadas son apropiados y si las estimaciones contables realizadas por la Gerencia son razonatles, asi como ‘una evaluaci6n de la presentacion general de los Estados Financieros. Consideramos que la evidencia de audltoria que hemos oblenido es sufciente y apropiada para proporcionamos una base para nuestra opinion de auditoria calificada. Base para la Opinién con Salvedad ‘A131 de diciembre del 2016, en la nota n° 08, rubro de resultados acumulados, no se detalla el pago de los aportantes no provisionados en la cuenta por pagar del fondo de seguro de retro por 8/1, 308,825; existe anexo que no se menciona en lanota Teniendo en consideracién el anterior pérrafo el resultado del ejecicio ta tendo una distorsion debido a la no provision del pasivo, ademas de ello ain no se ha realizado el sinceramiento de la cuenta por pagar, ocasionando con ello la no ‘azonabiidad de esta cuenta al 31 de diciembre del 2016, —Pag.Ne3_ Lima Tif: 01-340 1367\LECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL mber of AGN INTERNATIONAL Opinion con Salvedad En nuestra opinion, excepto por e! no sinceramiento de las cuentas por pagar de los aportantes del fondo, los Estados Financieros presentan razonablemente en todos sus aspectos importantes la situacién financiera del Fondo de Seguro de Retiro de Oficiales de la PNP al 31 de diciembre de 2016, los resultados de sus operaciones y de su fujo de efectivo por el afi terminado en esa fecha de acuerdo con los Principios de Contabilidad Generaimente Aceptads en el Peri. Refrendado por Galecio Sosa Auditores Consultores Sociedad Civil Socio y Representante Legal Galecio Sosa Auditores Consultores S.CIV Lima, Per 29 de Mayo de 2017 __Pag.NP4GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL 9yN Bed “on 4 ep autem acs sabe mang Rs 8 Ne] sso eNO OWOMAYLONSWTHOL ICH? FEE NCONT omy Hot, ene: ee sre OmoMUs ToL Uri) ore ava00 o¥ oy ToL a a ase any esi) seu eur sepeanoyspanioy 5) 8 om sot re) toa) si 5 a ma en Wom avaaR09 OW LOY (wane) Jeeves neues auemoooNsw Two 2952 Tus lust sewoo onuoy TLaL (we) pws ese , eo oer 5 mpenqngconasun na af sr (an semsz neu ‘Raa oypnun ated me NWT LENZ NY € np st Kong anaes NGRH00 OAL 8 8 8 8 8 8 Wowk Gu a) ‘oNsvd WORN a) onlay (p96 ops) 9 PP eMWREIQ PIE TH ‘retownn Noms 3o00HS ‘ad 730 WHO. Von 20 S3TM0UO 30 UE 30 08 30 0040S Urb. Los Tallanes K’9 - Piura Plura / Los Jilgueros 375 Of. 202 - Urb. San Cesar - La Molina - Lima TH: 01-340 1367 Cel; 990 922 606 / 942 116 794 E-mail: gerenciageneral@auditoresconsultoresgaleciososa.com /nicogal75@hotmail.comGALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL FONDO DE SEGURO DE RETRO DE OFICIALES DELA POLIIA NACIONAL DEL PERU ESTADO DE RESULTADOS POR NATURALEZA PurdPen Tirade 0.16291.218 (Expo nS ) DIGIWBRE —DICIEMBRE ——_VARIACION NOTA m8 ots ¥. 3 wi Ingen ps prices tc ese (So 6 amie 0 sass ‘UMUDAD BRUTA mom 0 same (GASTOS DE OPERACION Conps copes nse Savi pet pr acace ‘ost (Ofc gat een 2 28 Prove cio. 8 Toate \UTUIDAD DE OPERACION a ee (OTROS INGRESOSYEGRESOS lngecs Ove 0 o 0 lage: Franione “ wu es StS ass Frcs (TF) ‘ o #8 Pa pr leer de cartio 8 oan ‘RESULTADO ANTES DE IMPUESTOS a am OTT np alata Tae RESULTADO DEL EURCICIO 8.115 asa SLATS sro asec ios ade, npr eg de ec ela,GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL 8 IN Bed om pO rr ——— wore _| jor (ep RD FC fem ca tow - ot en | Fy onsnascomabaarms| CESS ver onetnoneSlnees ere Scar aseaieaeT ‘ama mse ee enmen2 ae Urb. Los Tallanes K’9 - Piura Plura / Los Jilgueros 375 Of. 202 - Urb. San Cesar - La Molina - Lima Tif: 01-340 1367 Cel: 990 922 606 / 942 116 794 E-mail; gerenciageneral@auditoresconsultoresgaleciososa.com / nicogal75@hotmail.comGALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL ORDO DE SESTRO DE REMRO DE OACOLES DEA POUGI MGTONAL DE PERU STADODEFLWODEEFECTIO ede indie Ferd eine ee 128 (Coe a) tae =a z fen ec eet opi os pi a acs oss) sea] sr Je pt gnc pa a a con oer pom tat tepeipr ei prnre 4 4 q heise q d q esses q q q pet en dca tm q d q [soar ents gece q q q Ie meen Pes za om pe re diets A tore Jorma moti ana ae] se Pose omearon arb q 4 J 4 q gin pr it a moi ee ee tess er mp en re ole eet mg oe ins apa 4 4 h pes gr at psi ein J | faster oe | fea { pes gc arc ic f 4 ‘ ei ctr a oie Voy d [ug y bons preamble ne ane tony poe [Aer conrad pk oma y a rere lero | ame cern me q q ence sormesn nate q q q nee coemccn oe oro q q c sro sonncr) art parece eco at cease ale eel an Serco) dep tec a erg q c q Janem snnceron te pce q d q sl jt por oie ean i roisn] scam] ssuasal >. Los Tallanes K9 - Piura Piura / Los Jilgueros 375 922 606 / 942 116ECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL nber of AGN INTERNATIONAL Ine de sect ype dtc pcan tinen opens sone ane) 70m mney wean et 4 4 fees pies wo rein) 4 4 4 Javea yo ea ee) 4 4 [wera pps Poss er tc) 4 rents se grees tcp) ees 4 [luce yo ti raced aon nati seam] aon] cream rina atc de Acad mn [nec coro en fc ot teen acon lc pce q | leno we peter ena ach nee 0 et np fre oe rare tee 4 q 4 |rraraor ops ire let eo etc nappa on npr ced lrcoeos oncancn estrous income ne )ntsmci ree poem neti nme rae lov a feos pect gn metas 4 | lors cts gaps corner ow tence svesoe] sraen] ara fete een enc psn ete pera] eRe wr nt any tn et th in See ee bled once fs vac an etnias cre |awmentosteminecion) nt te ace 9 aguante # ace asscom] — 2asecn| omen) Jems edn ce ne ere =| conus] ance Pag. N°10 Urb, Los Tallanes K’9 - Piura Plura / Los Jilgueros 375 Of. 202 - Urb. San Cesar - La Molina - Lima TIf: 01-340 1367 I: 990 922 606 / 942 116 794 E-mail: gerenciageneral@auditoresconsultoresgaleciososa.com / nicogal75@hatmail.com ——GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL FONDO DE SEGURO DE RETIRO DE OFICIALES DE LA POLICIA NACIONAL DEL PERU FOSEROF PNP NOTAS A LOS ESTADOS FINANCIEROS 01 AL 34 DE DICIEMBRE DE 2016 NOTA1 BASE LEGAL Y ANTECEDENTES E1 Fondo De Seguro De Retiro De Suboficiales Y Especiaistas De La Policia Nacional Del Perl / EI FOSEROF - PNP {en adelante el Fondo), fue creado por Decreto Supremo el 08 de diciembre de 1954 y modificado mediante Decretos ‘Supremos N° 008 - 85 y N° 039 - CCFFAA de fechas 24 de juio de 1985 y 25 de junio de 1997, respectvamente. Dicho Fondo tenia la naturaleza de Intangible y comprendia los recursos econdmios aportados por el Estado y por los Ofcales dela Pokcia Nacional del Peri en actividad, arazén del 7% y 3.5%, respectvamente El objetivo principal del Fondo era otorgar beneficios pecuniais al personal de Ofcales de la PNP en compensacién al esfuerzo realizado por consagrar alos de su vida al servicio dela Sociedad, Los beneficios se percibian ens siguientes casos 4 Alcumplirlos 35 afios de servicios como Oficial en stuacin de actividad para los varones y 20 afos las mujeres. ‘> Alpasar ala situacién de retro a su soitud y contar con 30 ios 0 mas de aportaciones para los varones y 25 ‘afos para las mujeres. ‘A alcanzar los 30 affos de eportaciones de un varon que se encuentra en sitacion de reiroy 25 aios de aportaciones la mujer. ‘A pasar ala situacién de retro por renovacion ‘pasar al retio por alcanzar elite de edad en el gro. ‘Alpasar ala situacion de retro por invaidez oincapacidad ‘Afalecer el Ofcial, en cuyo caso el benefico se otorgaba a sus herederos legales. Devolucén de apotes por renuncia cuando el personal tenia menos de 20 afos de servicios. En el marco de las facuitades otorgadas al Poder Ejecuivo, mediante Ley N* 29915, con fecha 09 de diciembre de 2012, se publica el Decreto Legislativ N* 1132, Decreto Legisiatvo que aprueba la Nueva Estuctura de Ingresos Aplicable al Personal Mitar de las Fuerzas Armadeas y Polcal de la Policia Nacional del Peri; puntualmente,dicha norma, através de la sétima dsposicién complementria final, deja sin efecto, a parr de la fecha en mencin, Ia obigaion de efectuar os _aportes, tanto del personal militar de las Fuerzas Armadas y Polcales, asi como los aportes del Estado Peruano (aportes el 3.5% y del 7%, respectivamente). SOOoe & Posterormente, con fecha 24 de enero de 2013 se promulga el Decreto Supremo N* 013-2013 - EF, en vitud del cual se prueba el Regiamento del Decreto Legislatvo N? 1132, "Nueva estuctura de ingresos aplicable al personal mitar de as Fuerzas Anmadas y polcial de la Policia Nacional del Peri", que consta de 23 articulos, cinco disposiciones Ccomplementarias finales, seis disposiciones complementarias transitoras, una disposicén complementaria derogatoria y un Anexo. ‘La direccibn egal de! Fondo, est situada en la Calle Manco Cépac N° 680, Miraflores, Lima - Per. NOTA2 PRINCIPIOS Y PRACTICAS CONTABLES 2.1 Base de preparacién y presentacion Los estados financieros han sido preparados tomando en consideracién en lo que corresponda y de acuerdo a la realidad econémica de! Fondo; los Principios y Préctcas Contables Aceptadas en el Perl. Dichos principios comprenden también a las Normas Internacionales de Informacion Financiera (NIIFs) ofciaizadas a través de resoluciones emitidas por el Consejo Normativo de Contablidad. Las NII incluyen a las Normas InternacionalesGALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL «ée Contabildad (NICs) y alos pronunciamientos del Comité de Interpretaciones (SICs y CINIIFs). 2.2 Bases de medicion 1 método adoptado por e! Fondo, en el ejercicio 2016; os estados financiers han sido preparados a partir del ‘rincpio del cast hstbrco. 2.3 Estimaciones contables ‘La preparacién de los estados financieros requiere el uso de cietos estmados contables critics. También ‘equiere que la Direccion ejerza su jucio en el proceso de aplicacion de las policas contables. Los estimados para los estados financieros se orientan ala revision de valores en libros de actvos y pasivo. 2.4 Moneda funcional y transacciones en moneda extranjera |. Moneda funcional y de presentacion: Las partdas includas en los estados financieros del Fondo se expresan en la moneda del entorno econdmico Principal en el que opera e! mismo (moneda funcional) Los estados financiers se presentan en Soles, que es ‘su moneda funcional y de presentacion. fi. Transacciones y saldos en moneda extranjera ‘Se consideran transacciones en moneda extranjera aquellas que se efectian en una moneda diferente a la moneda funcional. Las transaociones en moneda extranjera se convierten a la moneda funcional usando los ‘ipos de cambio vigentes a las fechas de las transacciones. Los saldos de actvos y pasivos en moneda extranjera se expresan a Spo de cambio vigente a cere de las operaciones del afo. Las diferencias de cambio roducidas se aplican como gastos e ingresos financiers del ejercicio en que se devenguen. 25 Instrumentos financieros Los instrumentos fanciers se reconocen en la fecha en que son originads y se casifcan segin la sustancia del ‘2cuerdo contractual que les dio orgen. Los inteeses, las ganancias y las prcidas generadas por un instumento financiero, se regstran como gastos 0 ingresos en el estado de resultados integrals. 26 Propiedades, planta y equipo ‘La contabizacion de los actvos del fondo se encuentra regitrada de acuerdo con la NIC 16. Los bienes del activo fio estan registrados al costo de adquisicién. Los gastos de mantenimiento son cargados a los resultdos cuando se incuren y las renovaciones y mejras de la condicin del activo mas allt de su rendimiento estandar original se captalizan En los casos de ventas, retirs y tras disposiiones, el costo y la depreciacion acumulada de ls acvos vendidos | © retrados son eiminados de sus respectvas cuentas y la utlidad 0 pérdida generada se incluye en los resutados al eerccio. La depreciacion se ha calculado por el método de linea recta y de acuerdo a as siguientes tasas: Partidas % Edificaciones 0 ‘Muebles y Enseres, equipos diversos 10 Equipos de procesamiento de datos 25 Urb, Los Tallanes K”9 - Piura Plura / Los Jiigueros 375 Of. 202 - Urb. San Cesar Cel: 990 922 606 / 942 116 794 E-mail: gerenciageneral@auditoresconsultoresgalecioso niinGALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL ‘La depreciacion de los bienes del activo fj, han sido calculados utizando el método de linea recta, basada en la vida tl estimada de os bienes apicdndose las tasas correspondientes histbricamente, 2.7 Obligaciones por derechos jenefcio y devolucion de aportas CComprende la porcin dela obigacidn que mantiene el Fondo, por los benefcios adquridos de los Ofciales que ccumpleron los requistos de otorgarriento antes de la dacién dela Ley que suspende los aportes al mismo, y por la porcién de aportes a devolve para los Ofciles que no legaron a cumpli ls requstos minimos de obtencion de ls beneficios, pero que sin embargo, aportaron a dicho Fondo 28 Pasivos y Activos Contingentes Los pasivos y activos contngentes, por tener eventos inciertos en el futuro, ue no estén enteramente bajo el control del Fondo, no se reconocen en los estadosfinancieros. Estos se revelan en notas a los estados financieros ison de importancia materia 2.40 ingresos y gastos financieros Los ingresos y gastos financieros se registran en el resuitado del ejecicio con los cuales se relacionan y se reconocen cuando se devengan, independientemente del momento en que se perciben o pagan, 2.11 Efectivo-y equivalente de efectivo El termino de efectvo y equivalentes de efecvo comprende la disponibiidad en cuentas correntes bancaras y depésites a plazos. NOTA EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO ‘A131 de diciembre este rubro se compone de: 2016 2015 i Si. caja 822 Cuentas Corrientes 1,965,663 72,374 Depbsito a Plazo Fo 693,833 2,030,017 Fondos Mutuos 1,997,778 TOTAL 4,857,274 2,103,213 31 de diciembre de 2016, el Fondo mantiene una cuenta coriente (SCOTIABANK), un depbsio a plazo fo (BANBIF) y un fondo mutuo (SCOTIABANK,) en bancos locales de primer nivel, los cuales generan intereses a ls tasas de mercado. NOTA4 OTRAS CUENTAS POR COBRAR A131 de diciembre este rubro se compone de: a Si. Si. ‘si. ‘Venta de inmueble 14,750,760 Pago de! periodo 5,764,224 Pg. w13 -sar - La Molina ~ Lima Ti Piura / Los Jlgueros 375 Of. 202 - Urb. |@auditoresco Urb. Los Tallanes K“9 - Piu Cel; 990 922 606 / 942 111 itoresgaleciososa.com / nicogal7: 794 E-mail: gerenciageneralGALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL SSaldo Venta de inmueble 2,969,014 8,986,536, ago del periodo 6,081,753, Provision saneamiento inmueble (20% tere cuota) 143,342 Ganancia por cferencia de cambio 807,573 Pérdida por diferencia de cambio 48,787 TOTAL 2,920,227 2,969,014 __ 8,986,536, ‘Comprende el saldo pendiente de cobro al FOSERSOE - PNP por la venta del inmueble ubicado en Calle Manco Capac N° 680 Miraflores. El saldo equivalente en dolares asciende a$ 871,189.51 NOTAS PROPIEDADES, PLANTA Y EQUIPO A131 de diciembre este rubro se compone de: Clase de activo 2016 Adiciones. Compras: 2016 st sl cs sl ‘Muebles y enseres 76,428 76,428 Equipos diversos 48,707 3100 51,807 Equipos de procesamiento de datos. 259,891 259,891 TOTAL, ACTIVO FIJO 385,026 3,100 388,126 Depreciacién acumulada Muebles y enseres 66,673 69,439 Eauipos dversos 46,928 “174 47997 Equipos de procesamiento de datos 197,234 15,642 212876 ‘TOTAL, DEPRECIACION 312,830 16,582 * 329,412 COSTO NETO 72,495, 16,582, 3,100 58,713 | NOTA INTANGIBLES ‘A\31 de diciembre este rubro se compone de: Pg, N44 Urb, Los Tallanes K’9 - Piura Plura / Los Jigueros 375 Of. 202 - Urb. San Cesar - La Molina - Lima Tif: 01-340 1367 Cel: 990 922 606 / 942 116 794 E-mail: gerenciageneral@audltoresconsultoresgaleciososa.com / nicogal7S@hotmail.com —————GALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL 2016 2015 2014 3. si si Software 80,128 50,120 50,120 ‘Amorizacionacumuiada 49,581 424o7 34907 TOTAL 6.547 7702 15222 Comprende la inversion en softare del sistema intgrado de geston,adquiridos por el FOSEROF-PNP paral sistema inforatco en red. NOTAT OTRAS GUENTAS POR PAGAR, [N31 de diciembre este rubro se compone de siguiente: = vo. Si. 8. CCuentas por pagar Fondo Seguro de Retiro 95677904 122,948,365 TOTAL 95877904 122,948,365, Elrubro de cuentas por pagar a oficiales del Fondo Seguro de Retiro Oficial de la PNP est conformado por lo siguiente: BENEFICIOS: 71,974,809 DEVOLUCIONES: 21,286,874 RENOVACION 2014: 1,198,699 RENOVACION 2015; CAUSAL 2014: TOTAL A cierre del diciembre 2016 el Fondo Seguro de Retiro Ofciales de la PNP tiene por pagar a oficiales el monto ascendente Si. 95, 877,904, NOTA! RESULTADOS ACUMULADOS A131 de diciembre este rubro se compone de lo siguiente: mis mats0ta Si. sl. 1. ‘Total activo corriente 7,577,501 5,072,227 68,661,785 7 61480 5,152,126 68,723,245 Total activo no coriente __ 65,260 Total activo 7,842.76 Urb, Los Tall 6 375 OF. 202 Urb. San Ce Cel: 990 922 606 / 942 116 794 E-mail: gerenciageneral@auditoresconsult nes K9 - Piura Piura / Los JiMALELIU USA AULTIURES CUNSULIVIRES SUL. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL Menos: ‘Total pasivo corriente 95,877,904 122.966.305 104.697,909 Resultado del ejercicio 31,065,115 125.622 1,543 954 126,943,019 122,890,743 186,241,948, TOTAL 119,300,258 _ 117,678,619 117,518,701 ‘NOTA 10 CARGAS DE PERSONAL ‘A131 de diciembre este rubro se compone de lo siguiente: 2016 2015 Sl. si Tramites, Gestiones y Moviidad 5,036 5,795 Refigerio 25,578 35,157 Gastos de gestion 6,300 7,200 Capacitacon al personal 11,000 TOTAL 36914 5,752 Los gastos de Movilidad, comprende la movilidad local realizados por el personal del FOSEROF-PNP, por el traslado de ‘documentos valorados a los Organisms del Sector Publco y Sector Privado, asi como diferentes comisiones de servicio, Refrigerio, comprende los gastos de alimentacion al personal que cubre servicios de guard, asi como al personal de la DIVFOSEG y FOSEROF PNP que laboran en horario corrido afin de atender los pagos de Beneficos y Otros. Gastos de Gestion, se estan considerando los Gastos de Gestion que coresponden a Das (02) itegrantes de la Comisién ‘Adrrinistradora de Fondo de Seguro y de Vida de la PNP. NOTA ‘SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS ‘A131 de diciembre este rubro se compone de lo siguiente: 2016 2015 sh si. Correos amt 630 Legalizaciones 200 Legal ytibutaria 9.337 ‘Auditor, Contabitdad Informatica 39.054 59,000 Manterimiento y reparacion local 4.235 35,931 Mantenimiento y reparacion muebles y enseres 251 24 Manterimiento y reparacin mag, Equipos dversos 13,758 7,338 Teléfono fjo 2.480 1883 Teléfono celular 997 1.685 Iimpresiones 3.055 3,480 Gastos bancarios 3.023 2621 Pig. N16 Urb. Los Tallanes K’9 - Piura Piura / Los Jilgueras 375 Of. 202 - Urb. San Cesar - La Molina - Lima Tif: 01-340 1367 Cel: 990 922 606 / 942 116 794 E-mail: gerenciageneral@auditoresconsultoresgaleciososa.com / nicogal75@hotmail.com SeGALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL member of AGN INTERNATIONAL Fotocopias, anilados 253 357 Actualizacion datos sistema 50,155 tos servicios 1,356 TOTAL rai 174,248 ‘Correos, son los gastos por remision de cheques y otros documentos alas Unidades Polciales por via aérea oterrestre. Legalizaciones, son los gastos realizados en legalizacion de documetos que soliitan los bancos, enidades pbicas y la DIRBIE. Legal y tributara, son los gastos realizados por pagos a profesionales en materia legal yasesorias.. ‘Auditors, Contabiidad e Informatica, coresponde a los pagos realzados por concepto de derecho de bisqueda de sociedad de Aucltora (Contraoria General de la Republic), pagos por servicio de contabilidad y servicios de informatica. Mantenimiento de Local, Muebles y Enseres, Maquinaria y Equipes de cémputo; son los gastos relacionados con la ‘conservacién y mantenimiento de los bienes (tangbles e intangibles). Inluye tanto el gasto por los servicios como el costo de los materiales y repuestos utlizados, ‘Teléfono Fijo y Celular, son los gastos realizado en telefonia fa y celares asignados al personal del FOSEROF. Impresos, comprende los gastos por la impresion de Formularios de Cartas Declaratorias, Resoluciones Directorales, ‘Adelantos y benefcios. Gastos bancarios, son los gastos que corresponden a los cargos que cobran las entidades financieras por comisiones y ‘manterimiento de cuentas. Fotocopias, Anilados, comprende los gastos por las copias de Cartas Decaratorias, Resolucones Directorales, Adelantos Y beneficis, NOTA 12 OTROS GASTOS DE GESTION ‘A131 de diciembre este rubro se compone de lo siguiente: 2016. 2015 g. Si Peribicos y otros 4g 622 sles de oficina 5.551 4924 sles de computo 2,450 4,664 Uses de limpieza 1,983, 2356 tos gastos de gestion 840 Compra acfivos menor a % UIT 228 Suscripciones 7 623 TOTAL 14,138 43,407 NOTA13 PROVISIONES DEL EJERCICIO ‘A131 de diciembre este rubro se compone de lo siguiente: . Los Tallanes K’9 - Pi Cel: 990 922 6 oF, 202 942 116 794 E-mail: gerenciageneral@ 3s Jlgueros ultore ultoresgale .com /nicogal75@hotmail.com OO ————SALECIO SOSA AUDITORES CONSULTORES SOC. CIVIL nember of AGN INTERNATIONAL 2015 . Sl Depreciacin propiedades, planta y equipo 16,582 25,889 ‘Amortzacin intangibles 1,155 7519 Provision saneamiento inmuebl (20% 3racuota) 743,342 TOTAL A737 T7754 NOTA 14 INGRESOS FINANCIEROS ‘A131 de diciembre este rubro se compone de lo siguiente: 2016 2015 sl si. Intereses 251,022 90,962 ‘Ganancia por dilerencia de cambio 807,873 TOTAL ts NOTA15 (OTROS INGRESOS ‘A131 de diciembre este rubro se compone de lo siguiente: 2015 si Obs ingresos Subsidio MEF TOTAL 30,996,102 La administracion del FOSEROF en coordinacién con DIRBIE, en constantes reuriones con el MEF han venido soliitando un subsido para fa devolucin de aportes alos oficiales. Producto de estas reuniones, e! MEF con fecha 23/08/2016 deposito a la cuenta corrente del SCOTIABANK del FOSEROF Si, 3'991,959 para el pago alos oficiales. Para los pagos se elaborb un cronograma e i cancelando a los benefcaros. El rubro de otros ingresos se debe a depdsites por depbsitos jucales y aportes del estado en compensacin por los pagos a oficiales.