1 Auditoria Practica Caja y Bancos

CONTECNIC S.A.
Centralizadora De Activo
Al 31 de diciembre de 2017
Papel de Trabajo No:
Cifras en Quetzales Hecho por: KOBP 2/10/2018
Revisado por: CEAM 2/15/2018
SALDO AJUSTES SALDO

No. Cuentas CONTABIDAD AUDITORIA AL REF. P.T.
31/12/2017 DEBE HABER 31/12/2017
Caja y bancos 54,499,348.75 Q 2,323.00 Q 128,000.00 54,373,671.75 A

cuentas por cobrar neto 37,258,136.00 37,258,136.00
Inventarios 77,180,341.00 77,180,341.00
Propiedad planta y equipo neto 5,513,577.00 5,513,577.00
Otros activos 7,029.00 7,029.00
SUMA ACTIVO 174,458,431.75 Q 2,323.00 Q 128,000.00 174,332,754.75
CONCLUSIÓN
CONTECNIC S.A.
Cedula Sumaria de Caja y Bancos
Al 31 de diciembre de 2017
Area de Efectivo y Equivalentes P.T A FECHA
Ajustes y Reclasificaciones
No. Cuentas Contabilidad Auditoria REF. P.T.
Debe Haber
CAJA GENERAL 12,000.00 12,000.00
EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7500000 7,500,000.00
BANCOS 46987348.75 2,323.00 128,000.00 46,861,671.75 A.1
54,499,348.75 2,323.00 128,000.00 54,373,671.75
CONCLUSIÓN
Con base en nuestras pruebas de auditoria efectuadas de acuerdo con Normas Internacionales de Auditoria
aplicables y de nuestra evaluación de Control Interno en operaciones de las cifras mostradas en el Area
de Caja y Bancos y sus equivalentes, son razonables, de conformidad con Normas Internacionales de
Informacion Financienra para las pequeñas y medianas Entidades, al 31 de diciembre de 2017,
en relación con los estados financieros tomandos en su conjunto.
Sumado Verticalmente
Cotejado
Va para
CONTECNIC S.A.
Cedula Analitica de Bancos
al 31 de diciembre de 2017
Area de Efectivo y Equivalentes P.T A.1 FECHA
Ajustes y Reclasificaciones
No. Cuentas Contabilidad Auditoria REF. P.T.
Debe Haber
BANCO, USA, S.A. 8,263,276.00 105,000.00 8,158,276.00 A3
BANCO QUEEN S.A. 11,152,576.88 2,323.00 23,000.00 11,131,899.88 A3
BANCO DOS S.A. 27,571,495.88 27,571,495.88
46,987,348.76 2,323.00 128,000.00 46,861,671.76
Sumado Verticalmente
Cotejado
Va para
CONTECNIC S.A.
Programa de Auditoria
Area de Efectivo y Equivalentes P.T A1 FECHA
OBJETIVOS
1 Comprobar la autenticidad de los fondos de efectivo y de las cuentas bancarias propiedad de la empresa.
Determinar si dentro del rubro de Caja y Bancos, se presentan todos los fondos y cuentas bancarias
2
disponibles propiedad de la entidad.
Determinar si esos fondos y cuentas bancarias, llenan las condiciones de disponibilidad inmediata y sin
3
restricción de cualquier índole en cuanto a su uso y destino.
Determinar si las divisas extranjeras incluidas en este rubro, están adecuadamente valuadas a la fecha
4
del balance.
DESCRIPCIÓN HECHO POR
1- PROCEDIMIENTOS SUSTANTIVOS
2 ARQUEO DE CAJA GENERAL KOBP
3 REVISION DE CONCILIACIONES BANCARIAS KOBP
4 SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDOS BANCARIOS KOBP
5 COTEJAR CONCILIACIONES BANCARIAS CON LIBROS MAYORES KOBP
Y ESTADOS FINANCIEROS
6 RESPUESTA DE CONFIRMACIONES BANCARIAS KOBP
7 REVISION DE LA CUENTA DE EQUIVALENTES KOBP

REALIZADO POR
as propiedad de la empresa.
os y cuentas bancarias
onibilidad inmediata y sin
mente valuadas a la fecha
REF
A5
A6, A6.1,A6.2,A6.3
A7-A9
A7
A7-A7.1-A8.1-A9.1
A10, A10.1
CONTECNIC S.A.
Cuestionario de Control Interno
Area de Efectivo y Equivalentes P.T A1
Cifras en Quetzales Hecho por: KOBP
Revisado por: CEAM
CONCEPTO
GENERALIDADES
¿Existe un manual de procedimientos que registre, controle, custodie, asigne responsabilidad, autorice e indique las
1
formas estándar que se usa en el control del efectivo de ingresos y egresos?
¿Las funciones de los responsables del manejo de efectivo son independientes de las de preparación y manejo de
2
libros?
3 ¿Se giraron instrucciones a los bancos de nocambiar ningún cheque por efectivo que este a nombre de la entidad?
4 ¿Efectúan las labores de contabilidad y la de caja empleados competentes independientes uno de otro?
5 ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques?
AUTORIZACION
6 ¿La apertura de las cuentas bancarias y firmas responsables son debidamente autorizadas?
REGISTRO Y CONTROL
¿Existen mecanismos que garanticen procedimientos existentes para pagos, control de transacciones y registro de
7
operaciones contables?
8 ¿Se lleva un registro auxiliar de cuentas bancarias y esta autorizado por la Gerencia?
9 ¿Las facturas y recibos están prenumeradas y preimpresas?
RESPUESTAS
10 ¿Existen reportes de registro y control de ingresos y egresos?
Autorizado por la Junta Directiva
Por el Gerente
Gerencia y con copia a Junta Directiva
Por Junta Directiva
Esta en el Manual de Control Interno
Libros auxiliares de bancos y reportes diarios
RESPONSABILIDADES
11 ¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y valores?
SEGREGACION DE FUNCIONES
12 ¿Es adecuada la segregación de funciones incompatibles en el área para:
13 - Las funciones de caja, cobro, depósitos al banco y registro contable.
14 ¿Son los cheques entregados por una persona independiente de quién los prepara?
CONCILIACIONES BANCARIAS
15 ¿Se efectúan conciliaciones bancarias?
16 a) ¿Quién las efectúa?
17 b) ¿Con qué frecuencia?
18 ¿Están registradas las conciliaciones en los libros auxiliares de bancos?
INGRESOS
19 ¿Que ingresos recibe la entidad?
20 ¿Existen integraciones de ingresos?
21 ¿Los ingresos se depositan a las cuentas bancarias autorizadas por la entidad?
22 ¿Los ingresos se emiten facturas autorizados por la administración tributaria?
EGRESOS
23 ¿Se emiten cheques por gastos realizados?
24 ¿Se elaboran cheques vouchers?
25 ¿Los cheques pagados tienen facturas de soporte autorizadas por la administración tributaria?
26
¿Los gastos se registran en libro auxiliar de bancos y libros principales autorizados?
27
28 ¿El libro auxiliar de bancos esta autorizado por la Gerencia?
En el manual de funciones
Receptora
Auxiliar de contabilidad
Mensual
Venta de computadoras,
Accesorios y reparaciones
Diariamente
Por Gerencia
NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO:
PUESTO:
FECHA:
FECHA
2/10/2018
2/15/2018
RESPUESTA
COMENTARIO
SI O NO
d, autorice e indique las

SI
paración y manejo de
SI
nombre de la entidad? SI
no de otro? SI
ues? SI
SI
acciones y registro de
SI
SI
SI
?
CONTECNIC S.A.
Deficiencias de Control Interno
Area de Efectivo y Equivalentes P.T
Cifras en Quetzales Hecho por:
Revisado por:
No. Observaciones Efecto
1 se determmino en el arqueo de caja general se tendra mayor dinero del cual esta autorizado y deter
un sobrante de caja por un valor de en base a la politica de la empresa
de Q2323.00
2 se determino en las cuenta de banco en dolares que existe una cuenta por cobrar el cual ya habia sido rebaj
existen una nd por cheque rechazado no registrado clientes y por ende afecta la liquidez de la empresa
3 se encontro un registro por intereses cobrados repercute a que se determino un debito que el banco nu
inexistentes por el banco reconocio el cual afecto nuestra utilidad en su momento
4
A2.1 FECHA
KOBP 2/10/2018
CEAM 2/15/2018
Efecto Recomendaciones
ayor dinero del cual esta autorizado y determinado se requiero que el dinero sea mandado a depositotar
olitica de la empresa para que el mismo no sea utilizado de una forma
inadecuada
uenta por cobrar el cual ya habia sido rebajado de registra la cuenta por cobrar correspondiente
ende afecta la liquidez de la empresa registrandolo como cheque rechazado
que se determino un debito que el banco nunca se requere registrar y reversar la poliza realizada
ual afecto nuestra utilidad en su momento en el 2015 reversando esos intereses no debitados
Comentarios de Gerencia referencia
A5
se correra el registro y el deposito correspondiente
se correra la partida correspondiente A6
se dara fiel cumplimiento a lo reconmendado A6.3

CONTECNIC S.A.
Cedula de Ajustes y Reclasificaciones
Revisado por: CEAM
No. Cuentas Debe Haber Referencia
AJ #1 12/31/2017
bancos Q 2,323.00
OTROS INGRESOS Q 2,323.00 A5
registro del sobrante de caja Q 2,323.00 Q 2,323.00
general
RE #1 12/31/2017
cuentas x cobrar (cheques rechaza Q 105,000.00
bancos Q 105,000.00
nd por cheque rechazado no Q 105,000.00 Q 105,000.00 A7.1
contabilido $15000.00 a t.c. deQ7.00

AJ #2 12/31/2017
BANCOS Q 23,000.00
GANANCIAS ACUMULADAS Q 23,000.00 A7.3
registro por intereses aplicados Q 23,000.00 Q 23,000.00
por nota de debito inexistente QUEEN S.A.

FECHA
2/10/2018
2/15/2018
Referencia
A5
A7.1
A7.3
CONTECNIC S.A.
Divulgaciones Obligatorias
Area de Efectivo y Equivalentes P.T
Cifras en Quetzales Hecho por:
Revisado por:
No. Descripción Referencia
SE VERIFICO QUE NO EXISTE RESTRICCIONES O GRAVAMENES

1
CONTRA EL EFECTIVO O LAS CUENTAS BANCARIAS DE LA ENTIDAD
A4 FECHA
KOBP 2/10/2018
CEAM 2/15/2018
Referencia
CONTECNIC S.A.
Arqueo de Caja General
Area de Efectivo y Equivalentes P.T A5 FECHA
Bajo Custodia
No. Denominación Cantidad Valor Total
I. Billetes:
Q200.00 0 Q -
Q100.00 90 Q 9,000.00
Q50.00 20 Q 1,000.00
Q20.00 0 Q -
Q10.00 100 Q 1,000.00
Q5.00 15 Q 75.00
Q1.00 40 Q 40.00 Q 11,115.00
II. Monedas:
Q0.01 0 Q -
Q0.05 60 Q 3.00
Q0.10 500 Q 50.00
Q0.25 100 Q 25.00
Q0.50 0 Q -
Q1.00 0 Q - Q 78.00
Total Efectivo Q 11,193.00
III. Documentos
* Vale 10/09/2017 Roberto Robles mensajero Q 1,250.00
* factura No. 13158 Energia Electrica 24/09/2017 Q 1,880.00
*
Q 3,130.00
Total Arqueo Q 14,323.00
(-) Total Fondo Autorizado Q 12,000.00
sobrante Q 2,323.00
Yo maria Lilian Perez he recibido de parte de auditoria la cantidad de Q14323.00 lo cual son todos los fondos
que tengo en mi poder al momento de realizar el arqueo de caja chica.
(f) LLIAN PEREZ (f) KEVIN BOJ
Cajera Auditor
Total
11,115.00
78.00
11,193.00
3,130.00
14,323.00
12,000.00
2,323.00 A3 AJ1
al son todos los fondos

CONTECNIC S.A.
Revision Conciliaciones Bancarias
Revisado por: CEAM
RESUMEN DE CONCILIACIONES BANCARIAS
Saldo S/Estado
Mes Banco # de Cuenta de Cuenta
DICIEMBRE BANCO USA S.A. 15-17824-9 $992,356.00
DICIEMBRE BANCO DOS S.A. 8-765496-3 Q16,609,585.88
DICIEMBRE BANCO QUEEN S.A 7-25678-3 Q19,215,576.88
Observaciones
FECHA
2/10/2018
2/15/2018
SALDO EN
Cheques en ND no Operada Operaciones no QUETZALES TC
Circulacion por Banco Contabilizadas Saldo Conciliado 7.00
$21,039.00 $194,151.00 $15,000.00 $1,180,468.00 $8,263,276.00
Q3,005,000.00 Q13,966,910.00 Q - Q27,571,495.88
Q8,040,000.00 Q0.00 Q - Q11,175,576.88
Saldo
Saldo S/Auditoria S/Contabilidad Diferencia Referencia
$8,158,276.00 $8,263,276.00 -$105,000.00 A7.1
Q27,571,495.88 Q27,571,495.88 Q0.00 A7.2
Q11,175,576.88 Q11,152,576.88 Q23,000.00 A7.3
CONTECNIC S.A.
BANCO USA S.A.
Area de Efectivo y Equivalentes P.T A7.1
Revisado por: CEAM
Conciliación bancaria DPE

Banco: BANCO USA S.A.
Tipo: MONETARIO
Numero de Cuenta: 15-17824-9
Moneda: DOLARES
Mes: Dec-17
Saldo según Banco
(-) Cheques en circulación
Fecha No. Beneficiario

12/31/2017 1111 TELELE
12/25/2017 1109 VITEI
(-) Notas de Débito no operadas en banco
(+) Depósitos en tránsito

12/31/2018 5445343 DEP. de venta 31/12/2017
(+) Notas de débito no contabilizadas
12/31/2018 78896 Rechazo Ch. Cliente

Saldo según Contabilidad
sulma Rodriguez
Elaborado por:
2/5/2018
FECHA
2/10/2018
2/15/2018
DPE
$992,356.00
Monto
$8,000.00
$13,039.00
$21,039.00
$194,151.00
$194,151.00
$15,000.00
$15,000.00 A3 R #1
$1,180,468.00
tipo de cambio Q7.00
saldo contabilidad Q8,263,276.00
Raul Hernandez
Revisado por:
2/6/2018
CONTECNIC S.A.
BANCO DOS SA.
Revisado por: CEAM

Banco: BANCO DOS S.A.
Tipo: MONETARIOS
Moneda: QUETZALES
Mes: DICIEMBRE
Saldo según Banco

8/2/2017 434 Alejandro Lucas
12/15/2017 989 Mauricio Contreras

ventas centro
ventas sur
ventas norte
(-) Notas de Credito no contabilizadas
Sin documentos
sulma Rodriguez
Elaborado por:
2/15/2018
FECHA
2/10/2018
2/15/2018
DPE
Q16,609,585.88
Monto
Q3,000,000.00
Q5,000.00
Q3,005,000.00
Q4,000,000.00
Q7,405,333.00
Q2,561,577.00
Q13,966,910.00
Q27,571,495.88
Raul Hernandez
Revisado por:
2/16/2018
CONTECNIC S.A.
BANCO QUEEN S.A
Revisado por: CEAM

Banco: BANCO QUEEN S.A.
Tipo: DEPOSITOS MONETARIOS
Moneda: QUETZALES
Mes: DICIEMBRE
Saldo según Banco

3/2/2017 4807 Lineal (proveedor)
11/15/2017 5378 Mauricio Contreras

12/31/2015 intereses sobre prestamos
(-) Notas de Credito no contabilizadas
Sin documentos
sulma Rodriguez
Elaborado por:
2/15/2018
FECHA
2/10/2018
2/15/2018
DPE
Q19,215,576.88
Monto
Q1,250,000.00
Q6,790,000.00
Q8,040,000.00
Q23,000.00
Q23,000.00 A3 RE #2
Q0.00
Q11,152,576.88
Raul Hernandez
Revisado por:
2/16/2018
SOLICITUD DE CONFIRMACION BANCARIA
Se le agradecerà que llene la forma siguiente. SI LA RESPUESTA A ALGUNA PREGUNTA O INCISO ES NINGUNO FAVOR DE INDICARLO DE
Favor de remitirlo en el sobre adjunto directamente al auditor que se indica a continuacion.
Informe de :
Banco: BANCO USA S.A. Atentamente,

Nombre Conforme Registros
Auditor: KEVIN ORLANDO BOJ Por,

Firma Autorizada
El Cliente del banco debera anotar aquí si solo d

saldos bancarios (1)
NOTA: Si el espacio proporcionado no es sufici
anotar totales y adjuntar estado con detalles comp
lo requieren los encabezados de las columnas siguie
1. Al Cierre del ejercicio al,_31/12/2017 _nuestros registros revelan los siguientes saldos acreditables al cliente antes indicado. En el caso de q
determinar que existen saldos acreditados al clientes que no estuvieran señalados en esta solicitud, la informacion apropiada se presenta a continuac
SUJETO A RETIRO CON

IMPORTE NOMBRE DE LA CUENTA NUMERO DE LA CUENTA
CHEQUES
$ 992,356.00 BANCO USA S.A. 15-17824-9 SI
2. El cliente fue directamente responsable hacia nosotros con respecto a prestamos, aceptaciones, etc., al cierre del negocio a la fecha señalada por u
de:_______________________ como sigue:
FECHA DE FECHA DE INTERESES DESCRIPCION DE PASIVO, COLATERAL, GA

IMPORTE PRESTAMO VENCIMIENTO TASA PAGADO A GRAVAMENES, AVALES, ETCETERA
3. El cliente es contingentemente responsable como endosamente de documentos descontados y/o avalista al cierre del periodo a la fecha men
importe total de:______________________tal como se indica a continuacion:
IMPORTE SUSCRIPTOR O GIRADOR FECHA DEL FECHA DEL COMENTARIOS

DOCUMENTO VENCIMIENTO
4. Otros pasivos directos o contingentes, cartas de credito y colateral relativo fueron:

5. Contratos de garantia conforme el Uniform Commercial Code (Codigo de Comercio) o cualquier otro convenio que establezca restricciones no in
fueron como sigue (si se contabilizo oficialmente, indique fecha y dependencia donde quedo registrada)
Atentamente, (Banco)
Por,
Fecha: GUATEMALA 10 DE FEBRERO DE 2018

Ref. A7
UNO FAVOR DE INDICARLO DE ESA FORMA.
Nombre Conforme Registros Bancarios
Firma Autorizada
co debera anotar aquí si solo desea confirmar

)
cio proporcionado no es suficiente, favor de
juntar estado con detalles completos conforme
cabezados de las columnas siguientes:
antes indicado. En el caso de que pudieramos
propiada se presenta a continuacion:
GANA O NO INTERESES
NO
negocio a la fecha señalada por un importe total
N DE PASIVO, COLATERAL, GARANTIAS,

VAMENES, AVALES, ETCETERA.
erre del periodo a la fecha mencionada por el
COMENTARIOS
ue establezca restricciones no indicados arriba
BANCO USA S.A.
Firma Autorizada
RESPUESTA DE CONFIRMACION BANCARIA
Se le agradecerà que llene la forma siguiente. SI LA RESPUESTA A ALGUNA PREGUNTA O INCISO ES NINGUNO FAVOR DE INDICARLO
FORMA. Favor de remitirlo en el sobre adjunto directamente al auditor que se indica a continuacion.
Informe de :
Banco: BANCO USA S.A. Atentamente,

Nombre Conforme Registros Banca

Firma Autorizada
El Cliente del banco debera anotar aquí si solo desea

NOTA: Si el espacio proporcionado no es suficiente,
anotar totales y adjuntar estado con detalles completos
lo requieren los encabezados de las columnas siguientes
1. Al Cierre del ejercicio al,_31/12/2017_ nuestros registros revelan los siguientes saldos acreditables al cliente antes indicado. En el caso de que pu
SUJETO A RETIRO CON

CHEQUES
Q 992,356.00 BANCO USA S.A. 15-17824-9 SI
2. El cliente fue directamente responsable hacia nosotros con respecto a prestamos, aceptaciones, etc., al cierre del negocio a la fecha señalada por u
total de:_________ como sigue:
FECHA DE INTERESES
FECHA DE DESCRIPCION DE PASIVO, COLATERAL, GARAN
IMPORTE VENCIMIENT
PRESTAMO TASA PAGADO A GRAVAMENES, AVALES, ETCETERA.
O
3. El cliente es contingentemente responsable como endosamente de documentos descontados y/o avalista al cierre del periodo a la fecha mencion
importe total de:_________al como se indica a continuacion:


5. Contratos de garantia conforme el Uniform Commercial Code (Codigo de Comercio) o cualquier otro convenio que establezca restricciones no
arriba fueron como sigue (si se contabilizo oficialmente, indique fecha y dependencia donde quedo registrada)
Por,
Fecha:
Ref. A7.1
S NINGUNO FAVOR DE INDICARLO DE ESA

.
Firma Autorizada

)
e antes indicado. En el caso de que pudieramos
on apropiada se presenta a continuacion:
GANA O NO INTERESES
NO
del negocio a la fecha señalada por un importe

cierre del periodo a la fecha mencionada por el
COMENTARIOS
enio que establezca restricciones no indicados
BANCO USA S.A.
Firma Autorizada
Informe de :
Banco: BANCO QUEEN S.A. Atentamente,

Nombre Conforme Registr

Firma Autorizad
El Cliente del banco debera anotar aquí si solo

NOTA: Si el espacio proporcionado no es sufi
anotar totales y adjuntar estado con detalles com
lo requieren los encabezados de las columnas sig
1. Al Cierre del ejercicio al,_31/12/2017 _nuestros registros revelan los siguientes saldos acreditables al cliente antes indicado. En el caso de
SUJETO A RETIRO CON

CHEQUES
Q 19,215,576.88 BANCO QUEEN S.A. 7-25678-3 SI
2. El cliente fue directamente responsable hacia nosotros con respecto a prestamos, aceptaciones, etc., al cierre del negocio a la fecha señalada po
de:_______________________ como sigue:
FECHA DE FECHA DE INTERESES DESCRIPCION DE PASIVO, COLATERAL, G

IMPORTE PRESTAMO VENCIMIENTO TASA PAGADO A GRAVAMENES, AVALES, ETCETE
3. El cliente es contingentemente responsable como endosamente de documentos descontados y/o avalista al cierre del periodo a la fecha menciona
total de:______________________tal como se indica a continuacion:


Por,

Ref. A8
NO FAVOR DE INDICARLO DE ESA FORMA.
Firma Autorizada

)
ntes indicado. En el caso de que pudieramos
piada se presenta a continuacion:
GANA O NO INTERESES
SI
egocio a la fecha señalada por un importe total

el periodo a la fecha mencionada por el importe
COMENTARIOS
BANCO QUEEN S.A.
Firma Autorizada
Se le agradecerà que llene la forma siguiente. SI LA RESPUESTA A ALGUNA PREGUNTA O INCISO ES NINGUNO FAVOR DE INDICAR
Informe de :
Banco: BANCO QUEEN S.A. Atentamente,

Nombre Conforme Registros Ba

Firma Autorizada
El Cliente del banco debera anotar aquí si solo dese

NOTA: Si el espacio proporcionado no es suficien
anotar totales y adjuntar estado con detalles complet
lo requieren los encabezados de las columnas siguient
1. Al Cierre del ejercicio al,_31/12/2017_ nuestros registros revelan los siguientes saldos acreditables al cliente antes indicado. En el caso de que
SUJETO A RETIRO CON

CHEQUES
Q 19,215,576.88 BANCO QUEEN S.A. 7-25678-3 SI
FECHA DE INTERESES
FECHA DE DESCRIPCION DE PASIVO, COLATERAL, GARA
IMPORTE VENCIMIENT
O
3. El cliente es contingentemente responsable como endosamente de documentos descontados y/o avalista al cierre del periodo a la fecha mencio


5. Contratos de garantia conforme el Uniform Commercial Code (Codigo de Comercio) o cualquier otro convenio que establezca restricciones no indi
Por,
Fecha:
Ref. A8.1
Firma Autorizada

)
apropiada se presenta a continuacion:
GANA O NO INTERESES
SI

ierre del periodo a la fecha mencionada por el
COMENTARIOS
que establezca restricciones no indicados arriba
BANCO QUEEN S.A.
Firma Autorizada
Informe de :
Banco: BANCO DOS S.A. Atentamente,

Nombre Conforme Registr

Firma Autorizad
El Cliente del banco debera anotar aquí si solo

NOTA: Si el espacio proporcionado no es sufi
anotar totales y adjuntar estado con detalles com
lo requieren los encabezados de las columnas sig
1. Al Cierre del ejercicio al,_31/12/2017 _nuestros registros revelan los siguientes saldos acreditables al cliente antes indicado. En el caso de
SUJETO A RETIRO CON

CHEQUES
Q 16,609,585.88 BANCOS DOS S.A. 8-765496-3 SI
de:_______________________ como sigue:
FECHA DE FECHA DE INTERESES DESCRIPCION DE PASIVO, COLATERAL, G

IMPORTE PRESTAMO VENCIMIENTO TASA PAGADO A GRAVAMENES, AVALES, ETCETE
3. El cliente es contingentemente responsable como endosamente de documentos descontados y/o avalista al cierre del periodo a la fecha menciona
total de:______________________tal como se indica a continuacion:


Por,

Ref. A9
NO FAVOR DE INDICARLO DE ESA FORMA.
Firma Autorizada

)
ntes indicado. En el caso de que pudieramos
piada se presenta a continuacion:
GANA O NO INTERESES
SI
egocio a la fecha señalada por un importe total

el periodo a la fecha mencionada por el importe
COMENTARIOS
BANCO DOS S.A.
Firma Autorizada
Se le agradecerà que llene la forma siguiente. SI LA RESPUESTA A ALGUNA PREGUNTA O INCISO ES NINGUNO FAVOR DE INDICAR
Informe de :
Banco: BANCO DOS S.A. Atentamente,

Nombre Conforme Registros Ba

Firma Autorizada
El Cliente del banco debera anotar aquí si solo dese

NOTA: Si el espacio proporcionado no es suficien
anotar totales y adjuntar estado con detalles complet
lo requieren los encabezados de las columnas siguient
1. Al Cierre del ejercicio al,_31/12/2017_ nuestros registros revelan los siguientes saldos acreditables al cliente antes indicado. En el caso de que
SUJETO A RETIRO CON

CHEQUES
Q 16,609,585.88 BANCO DOS S.A. 8-765496-3 SI
FECHA DE INTERESES
FECHA DE DESCRIPCION DE PASIVO, COLATERAL, GARA
IMPORTE VENCIMIENT
O
3. El cliente es contingentemente responsable como endosamente de documentos descontados y/o avalista al cierre del periodo a la fecha mencio


5. Contratos de garantia conforme el Uniform Commercial Code (Codigo de Comercio) o cualquier otro convenio que establezca restricciones no indi
Por,
Fecha:
Ref. A8.1
Firma Autorizada

)
apropiada se presenta a continuacion:
GANA O NO INTERESES
SI

ierre del periodo a la fecha mencionada por el
COMENTARIOS
que establezca restricciones no indicados arriba
BANCO DOS S.A.
Firma Autorizada
CONTECNIC S.A.
Confirmaciones de Inversiones a Corto Plazo Papel de Trabajo No:

AL 31 DE DICIEMBRE 2017 Hecho por: 2/10/2018
EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO Revisado por: 2/15/2018
Fecha:
Cifras en Quetzales
Fecha de Fecha de Fecha de Ajustes y Reclasificaciones

No. Cuentas Contabilidad
Adquisición Vencimiento Cierre Debe
1 INVERSIONES EN VALORES S.A. 7,500,000.00 11/30/2017 6/30/2018 12/31/2017
stes y Reclasificaciones
Auditoria REF. P.T.
Haber
7,500,000.00
Cálculo de Intereses - Inversiones a Corto Plazo Papel de Trabajo No:
Hecho por:
Revisado por:
Fecha:
Cifras en Quetzales
Fecha de Fecha de Fecha de

No. Cuentas Contabilidad
Adquisición Vencimiento Cierre
1 INVERSIONES EN VALORES S.A. 7,500,000.00 11/30/2017 6/30/2018 12/31/2017
Tasa de DIAS Intereses
REF. P.T.
Intereses Intereses Percibidos
7% 30 43,150.68

1 Auditoria Practica Caja y Bancos

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CONTECNIC S.A.

SALDO AJUSTES SALDO

Caja y bancos 54,499,348.75 Q 2,323.00 Q 128,000.00 54,373,671.75 A

CAJA GENERAL 12,000.00 12,000.00

EQUIVALENTES DE EFECTIVO 7500000 7,500,000.00

BANCOS 46987348.75 2,323.00 128,000.00 46,861,671.75 A.1

54,499,348.75 2,323.00 128,000.00 54,373,671.75

BANCO, USA, S.A. 8,263,276.00 105,000.00 8,158,276.00 A3

BANCO QUEEN S.A. 11,152,576.88 2,323.00 23,000.00 11,131,899.88 A3

BANCO DOS S.A. 27,571,495.88 27,571,495.88

46,987,348.76 2,323.00 128,000.00 46,861,671.76

DESCRIPCIÓN HECHO POR

2 ARQUEO DE CAJA GENERAL KOBP

3 REVISION DE CONCILIACIONES BANCARIAS KOBP

4 SOLICITUD DE CONFIRMACION DE SALDOS BANCARIOS KOBP

5 COTEJAR CONCILIACIONES BANCARIAS CON LIBROS MAYORES KOBP

6 RESPUESTA DE CONFIRMACIONES BANCARIAS KOBP

7 REVISION DE LA CUENTA DE EQUIVALENTES KOBP

onibilidad inmediata y sin

mente valuadas a la fecha

5 ¿Notifican inmediatamente a los bancos de cambios de personas autorizadas en firmar cheques?

9 ¿Las facturas y recibos están prenumeradas y preimpresas?

11 ¿Está definida la responsabilidad de las personas que manejan fondos y valores?

13 - Las funciones de caja, cobro, depósitos al banco y registro contable.

19 ¿Que ingresos recibe la entidad?

20 ¿Existen integraciones de ingresos?

21 ¿Los ingresos se depositan a las cuentas bancarias autorizadas por la entidad?

22 ¿Los ingresos se emiten facturas autorizados por la administración tributaria?

23 ¿Se emiten cheques por gastos realizados?

24 ¿Se elaboran cheques vouchers?

¿Los gastos se registran en libro auxiliar de bancos y libros principales autorizados?

28 ¿El libro auxiliar de bancos esta autorizado por la Gerencia?

NOMBRE COMPLETO DEL AUDITADO:

d, autorice e indique las

No. Observaciones Efecto

un sobrante de caja por un valor de en base a la politica de la empresa

inexistentes por el banco reconocio el cual afecto nuestra utilidad en su momento

olitica de la empresa para que el mismo no sea utilizado de una forma

ende afecta la liquidez de la empresa registrandolo como cheque rechazado

se correra el registro y el deposito correspondiente

se correra la partida correspondiente A6

se dara fiel cumplimiento a lo reconmendado A6.3

No. Cuentas Debe Haber Referencia

OTROS INGRESOS Q 2,323.00 A5

registro del sobrante de caja Q 2,323.00 Q 2,323.00

cuentas x cobrar (cheques rechaza Q 105,000.00

nd por cheque rechazado no Q 105,000.00 Q 105,000.00 A7.1

contabilido $15000.00 a t.c. deQ7.00

GANANCIAS ACUMULADAS Q 23,000.00 A7.3

registro por intereses aplicados Q 23,000.00 Q 23,000.00

por nota de debito inexistente QUEEN S.A.

No. Descripción Referencia

SE VERIFICO QUE NO EXISTE RESTRICCIONES O GRAVAMENES

No. Denominación Cantidad Valor Total

Q10.00 100 Q 1,000.00

Q1.00 40 Q 40.00 Q 11,115.00

Q0.10 500 Q 50.00

Q0.25 100 Q 25.00

Total Efectivo Q 11,193.00

* Vale 10/09/2017 Roberto Robles mensajero Q 1,250.00

* factura No. 13158 Energia Electrica 24/09/2017 Q 1,880.00

Total Arqueo Q 14,323.00

(-) Total Fondo Autorizado Q 12,000.00

(f) LLIAN PEREZ (f) KEVIN BOJ