Firma de Auditoria G & G P.T.

A
Empresa "Los Disponibles" Elaborado PorE.G. Fecha 1/5/2016
CEDULA SUMARIA Revisado Por H.C. Fecha 1/6/2016
Referido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Ajustes/Reclasificación
Saldos Según Saldos según
Codigo Descripción Ref. Contabilidad Debe Haber Auditoria

Caja General A-1 3350.70 0.00 62.50 3288.20

Caja Chica 1250.00 0.00 0.00 1250.00
Banco Agricola Mercantil
Deposito Monetarios A-3 58083.90 30230.37 2462.50 85851.77
Depositos de ahorro A-4 37500.00 2250.00 0.00 39750.00
Depositos en Transito A-3 16250.62 16250.62

TOTAL 100184.60 48730.99 2525.00 146390.59

L L L L

Fuente: Libros Auxiliares contables, estados de cuenta bancario, cheques en circulacion, nota de credito y nota de
debito, documentacion proporcionada por el contador nombrado.

Conclusiones: Se realizaron los ajustes determinados por faltantes o no contabilizados correctamente.

Marcas:
L Sumado Vertical
Calculo Verificado
 Firma de Auditoria G & G P.T. Ref. A-1
Empresa "Los Disponibles" Elaborado Por E.G. Fecha 1/5/2016
CEDULA INTEGRACION DEL FONDO DE CAJA CHICA Revisado Por H.C. Fecha 1/6/2016
Referido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Saldo Según Saldo Según

Contabilidad Auditoria
Descripción Diferencia Referencia
Fondo Fondo
Asignado Comprobado

Se aperturo el fondo de caja

chica el 01 de enero de 2014,
estando a cargo de Maria 3350.70 3288.20
Castelón

TOTAL 3350.70 3288.20 62.50

L L L

Fuente: Libros Auxiliares contables, documentacion proporcionada por el contador

nombrado.

Conclusiones: Revisión de Caja General y se encontro una diferencia de Q 62.5

Marcas:
L Sumado Vertical
Calculo Verificado
Examinados los comprobantes
 Firma de Auditoria G & G P.T. Ref. A-2
Empresa "Los Disponibles" Elaborado Por E.G. Fecha 1/5/2016
CEDULA ANALITICA DE ARQUEO DE CAJA Y EXISTENCIA DE Revisado Por H.C. Fecha 1/6/2016
FORMULARIOS
Referido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Comprobantes usados
Descripción Efectivo Recibos Facturas Totales
Del Al Del Al
Monedas 550.7 0 0 0 0 0
Billetes 1575 0 0 0 0 0
Cheques 1162.5 0 0 0 0 0
Otros 0 0 0 0 0 0
Total a depositar 3288.2

Ingresos en bancos
Faltante o sobrantes -62.5

Totales 3350.7 0
L

Fuente: Libros Auxiliares contables, documentacion proporcionada por el

contador nombrado.

Conclusiones: Revisión de Caja y Existencia de Formularios y se llego al total de Q 3350.7

Marcas:
Sumado
L
Vertical
Calculo
Verificado
Examinados los comprobantes
 Firma de Auditoria G & G P.T. Ref.
Empresa "Los Disponibles" Elaborado Por E.G. Fecha
CEDULA ANALITICA CONCILIACIÓN BANCARIA CUENTA MONETARIA- AHORRO Revisado Por H.C. Fecha
Referido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

SALDOS SEGÚN SALGODS SEGÚN

COD. DESCRIPCIÓN REF.
BANCOS CONTABILIDAD
Saldo al dia 211376.64 0.00
DEPOSITOS PENDIENTES
Pendientes de cobrar 42369.00 16250.62

Total cheques pendientes + saldo en banco 227627.26 0.00

(-) Cheques en circulación

Fecha No. Empresa Valor

42323.00 5378 Italex, S.A. 40800.00
42346.00 6021 Flores America 13000.17
42366.00 5459 Textiles, S.A. 43000.25
42369.00 6486 Telgua S.A. 9475.07
42369.00 6489 EEGGSA 35500.00
141775.49 0.00

SUBTOTAL 85851.77 0.00

(+/-) OTROS AJUSTES

Fecha No. Concepto Valor
5/10/2017 N.C. Dep. Varios Clientes 12105.00
12/31/2015 N.D. Servicios Especiales -2462.50
5/10/2015 4807 Prensa Libre, S.A. 18125.37
 Total 27767.87

Total de Ajustes 85851.77 27767.87

L L
Fuente: Libros Auxiliares contables, estados de cuenta bancario, cheques en circulacion, nota de credito y nota de debito, documentacion propo
por el contador nombrado.

Conclusiones: Al realizar la Conciliacion Bancaria se llego a un saldo de Q 85, 851.77

Marcas:
L Sumado Vertical
Calculo Verificado
Examinados los comprobantes
 A-2
1/5/2016
1/6/2016
a de debito, documentacion proporcionada
 Firma de Auditoria G & G P.T.
Empresa "Los Disponibles" Elaborado Por E.G.
CEDULA ANALITICA CONCILIACIÓN BANCARIA (Cta. DE AHORRO) Revisado Por H.C.
Referido del 01 de enero al 31 de diciembre de 2015
CIFRAS EXPRESADAS EN QUETZALES

Tasa de
Descripción Cuenta No. Saldo de Apertura Interes Ganados Saldo Final
Interes
Banco Agromercantil, S.A. 1-58976-13 37500.00 12% 2250.00 39750.00

Total 37500.00 2250.00 39750.00

L L L

Fuente: Libreta de ahorro y confirmación del banco, documentación proporcionada por el contador nombrado
por la empresa

Conclusiones: Se reviso la tarjeta de ahorro y confirmación del banco determinandose un cargo de Q 2250 por
Intereses ganados correspondiente al periodo.

Marcas:
L Sumado Vertical
Calculo Verificado
Examinados los comprobantes
Ref. A-3
Fecha 1/6/2016
Fecha 1/8/2016