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No. 14 AMORTIZACION DE G
PLAZO (EN AÑOS)
ACTIVO INTANGBLE
amortizacion
Gastos diferidos 5
AMORTIZAR
PLAZO (EN AÑOS)
ACTIVO INTANGBLE
ACTIVO INTANGBLE
amortizacion
obras fisicas 5
AMORTIZAR
TOTAL
Gastos de Administración
Sueldos y prestaciones 67,508,040.00
Otros gastos 4,200,000.00
Pre operativos 760,000.00
Depreciación 1,408,000.00
Subtotal 73,876,040.00
Gastos de Ventas
Publicidad, promoción, transportes 9,728,000.00
Sueldos y prestaciones 8,268,000.00
Depreciación $ -
Subtotal 17,996,000.00
TOTAL 95,241,040.00
COSTOS TOTALES
CANTIDADES
Qo=costos fijos/margen de contribucion
Unidades 15,607
Ingresos 156,068,933.61
Costo Variable por unidad 3,897.50
% en pesos 100%
X=CF/CM%=63,337,000/0.47
CONCEPTOS 0
Activos fijos y tangibles
Maquinaria y Equipo 20,080,000.00
Herramientas 6,227,900.00
Muebles y Equipo de Oficina 1,580,000.00
SUBTOTAL 27,887,900.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuaciones ,obras físicas 1,300,000.00
Gastos preoperativos 2,500,000.00
SUBTOTAL 3,800,000.00
TOTAL INVERSION FIJA 31,687,900.00
No 24 Costos Operacionales
CONCEPTO AÑO
1
Total Costos
Operacionales 507,903,225.00
CONCEPTO -
Activos
Corrientes de caja y bancos 23,685,780.00
Cuentas por cobrar inventarios 18,241,405.50
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 41,927,185.50
Pasivos 0.0
Corrientes cuentas por pagar -
CONCEPTO -
Inversión fija (25,460,000.00)
Capital de trabajo (41,927,185.50)
CONCEPTO -
Otros activos producción
Activos administrativos
Activos de ventas
Activos de distribución
Subtotal valor residual
Activos fijos
Capital de trabajo
PRESUPUESTO DE INGRESO
Total ingresos Operacionales 1,080,000,000.00
CONCEPTO 0
1. Costos Directos
Materiales Directos 399,267,000.00
Mano de Obra Directa 12,722,385.00
Depreciación 3,369,000.00
Subtotal Costos Directos 415,358,385
CONCEPTO 1
Sueldos y prestaciones 67,508,040.00
Pagos de servicios varios 4,200,000.00
Otros egresos -
Depreciación 1,408,000.00
Amortización diferidos 500,000.00
CONCEPTO 1
Publicidad 500,000.00
Transporte 960,000.00
TOTAL GASTOS VENTA 1,460,000.00
CONCEPTO 1
Costos de produccion 424,299,185.00
Gastos administrativos 73,876,040.00
Gastos de venta 9,728,000.00
TOTAL COSTOS OPERACIONALES 507,903,225.00
CONCEPTO 0
Inversión Fija (25,460,000.00)
Capital de trabajo (41,927,185.50)
Valor Residual
Flujo Neto de Inversión (67,387,185.50)
CONCEPTO FUENTES
Activos Fijos Tangibles
Maquinaria y equipo Pr
Mobiliario y decoración Pr
Muebles y equipos de oficina Pr
Activos Diferidos
Gastos preoperacionales Pr
Obras físicas instalación Pr
Capital de trabajo Cr y Pr
TOTAL INVERSIONES
DATOS
I= 23.87%
P= (40,000,000.00)
N= 5
A= 14,530,544.76
TABLA DE AMO
CUOTA
1
2
3
4
5
P=F/(1+i)^n
P=F/(1+0,0645)^1
P= Valor presente de los intereses
F= Valor a deflactar
I=Tasa de inflación
n= Número de años transcurridos con respecto a cero
$95.480.000,00/1,0645 8,969,469.23
$73.764.206,00/(1+0,0645)^2 7,376,420.56
$68.854.392,00/(1+0,0645)^3 5,708,140.48
$50.605.526,00/(1+0,0645)^4 3,941,080.23
$28.000.654,00/(1+0,0645)^5 2,048,518.30
P= 49.825.448,00/((1+0,0645)^1 4,680,643.27
P= 61.718.782,00/(1+0,0645)^2 5,446,606.68
P=76.451.055,00/(1+0,0645)^3 6,337,916.11
P=94.699.922,00/(1+0,0645)^4 7,375,083.78
P=117.304.793,00/(1+0,0645)^5 8,581,978.66
CONCEPTO 1
Total ingresos 1,080,000,000.00
Total costos operacionales 507,903,225.00
CONCEPTO 0
Flujo neto de inversión (67,387,185.50)
Flujo neto de opéración
CONCEPTO 0
Inversión fija (25,460,000.00)
Intereses durante la implementación
Capital de trabajo (41,927,185.50)
Valor residual
CONCEPTO 1
Total ingresos Operacionales 1,080,000,000.00
Menos costos operacionales 507,903,225.00
CONCEPTO 0
Flujo neto de inversión (67,387,185.50)
Flujo neto de operación
Valor residual
Crédito 40,000,000.00
Amortización Crédito
CONCEPTO 1
Total ingresos 1,080,000,000.00
Menos costos operacionales 507,903,225.00
CONCEPTO 0
Flujo neto de inversión (27,387,185.50)
Flujo neto de operación
litros 900000
kilogramos 108000
BRAS FISICAS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
800,000.00 800,000.00
100,000.00 100,000.00
100,000.00 100,000.00
300,000.00 300,000.00
1,300,000.00
TAS
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
250,000.00 250,000.00 5
30,000.00 30,000.00 5
30,000.00 30,000.00 5
75,000.00 75,000.00 5
52,900.00 52,900.00 5
90,000.00 360,000.00 5
20,000.00 100,000.00 5
100,000.00 100,000.00 5
100,000.00 100,000.00 5
50,000.00 2,500,000.00 5
50,000.00 1,250,000.00 5
65,000.00 1,300,000.00 5
20,000.00 80,000.00 5
6,227,900.00
OS DE ADMINISTRACION
COSTO UNITARIO COSTO TOTAL VIDA UTIL (años)
300,000.00 300,000.00 10
250,000.00 500,000.00 10
80,000.00 240,000.00 10
70,000.00 140,000.00 10
400,000.00 400,000.00 10
1,580,000.00
SOCIALES Y APORTES
item
ESANTIAS
PRIMAS
CACIONES
NEFICIOS
NSIONES
IESGOS
OTACION
ANSPORTE
S DE CESANTIAS
TOTAL
OSTOS DE MATERIALES
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
900,000.00 400.00 360,000,000.00
27,000.00 100.00 2,700,000.00
63,000.00 8.00 504,000.00
63,000.00 1.00 63,000.00
180,000.00 200.00 36,000,000.00
ES DIRECTOS 399,267,000.00
CANTIDAD COSTO UNITARIO COSTO TOTAL
12 6,000.00 72,000.00
6 3,800.00 22,800.00
ES INDIRECTOS 94,800.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
CANTIDAD COSTO UNITARIO TOTAL AÑO
12.00 200,000.00 2,400,000.00
12.00 150,000.00 1,800,000.00
4,200,000.00
S
COSTO VARIABLE
12,722,385.00
399,267,000.00
94,800.00
8,846,000.00
$ -
420,930,185.00
Qo = Costos Fijos
Precio de Venta-Costo de Venta unitario
420,930,185.00
516,171,225.00
200,000,00
2000000
150,000,00
1500000
19,487,508.56 86,995,548.56 50,000,000.00 (36,995,548.56)
38,975,017.13 106,483,057.13 100,000,000.00 (6,483,057.13) 100,000,00
100000
58,462,525.69 125,970,565.69 150,000,000.00 24,029,434.31
50,000,00
50000
77,950,034.26 145,458,074.26 200,000,000.00 54,541,925.74
97,437,542.82 164,945,582.82 250,000,000.00 85,054,417.18
6,102.50
15,607
38.98%
244,364,331
No 23 Programa de inversión fija del proyecto.
AÑOS
1 2 3 4
gastos de producción
materias primas 399,267,000
Mano de obra directa 12,722,385
Ctos indirectos de fabricación 12,309,800
Total 424,299,185
COPA
la inflación
un año
AÑOS
1.00 2.00 3.00 4.00
2,540,444.78 2,540,444.78 2,540,444.78 618,340.00
500,000.00 500,000.00 500,000.00
100,000.00 200,000.00
2,540,444.78 3,040,444.78 3,140,444.78 1,318,340.00
Diferencia 532,250.00
566,580.13
603,124.54
642,026.08
CONTABLE
AÑOS
1.00 2.00 3.00 4.00
AÑOS
1.00 2.00 3.00 4.00
PRESUPUESTO DE INGRESOS
1,149,660,000.00 1,149,660,000.00 1,149,660,000.00 1,149,660,000.00
(20,080,000.00)
(1,580,000.00)
(21,660,000.00)
(2,500,000.00)
(1,300,000.00)
(41,927,185.50) (2,540,444.78) (2,540,444.78) (2,540,444.78)
EA
Valor de credito simulado
AÑOS
Año 1
Año 2
Año 3
Año 4
Año 5
constantes)
AÑOS
1 2 3 4
s constantes)
AÑOS
2 3 4 5
1,149,660,000.00 1,223,813,070.00 1,302,749,013.02 1,386,776,324.35
535,270,522.43 535,270,522.43 535,270,522.43 535,270,522.43
AÑOS
1 2 3 4
(7,221,088.04) (7,987,051.46) (8,878,360.89) (9,915,528.56)
382,832,293.86 412,235,747.19 463,036,051.75 517,107,063.93
OPERACIÓN (AÑOS)
1 2 3 4
NUAL
4 5 VALOR RESIDUAL
1,408,000.00 1,408,000.00 (5,460,000.00)
1,408,000.00 1,408,000.00 (5,460,000.00)
N ANUAL
4 5
500,000.00 500,000.00
500,000.00 500,000.00
N ANUAL
4 5
260,000 260,000
260,000.00 260,000.00
760,000.00 760,000.00
rio
250,000,000.00
250000000
145458074.259259
145,458,074.26
125970565.694444
125,970,565.69
200,000,000.00
200000000
106483057.12963
106,483,057.13
150,000,000.00
150000000 86995548.5648148
86,995,548.56
97437542.8240741
97,437,542.82
67508040
67,508,040.00 77950034.2592593
77,950,034.26
58462525.6944444
58,462,525.69
38975017.1296296
38,975,017.13
100,000,000.00
100000000 0-
19487508.5648148
19,487,508.56
50,000,000.00
50000000 67508040
67,508,040.00 67,508,040.00
67508040 67,508,040.00
67508040 67,508,040.00
67508040 67,508,040.00
67508040 67,508,040.00
67508040
0-
00 5000
5000 10000
10000 15000
15000 20000
20000 25000
25000
5
gastos adminiatrativos
Sueldos y prestaciones 67,508,040
Servicios varios 4,200,000
Depreciación 1,408,000
Amort diferidos 760,000
Total 73,876,040
valores arbitrarios tomados supuestamente de un balance general aproximado a la realidad del ejercicio
5.00
3,235,000.00
-
-
-
3,235,000.00
54,074,108.42
57,309,108.42
57,309,108.42
425,019,721.50
13,542,978.83
3,586,300.50
442,149,001
100,914.60
-
9,416,567.00
9,517,481.60
451,666,482.43
5
(52,088,964.61)
57,309,108.42
5,220,143.81
4 5
(2,540,444.78)
(2,540,444.78)
SALDO FINAL
35,017,455.24
28,845,577.05
21,200,471.54
11,730,479.34
-
5
5,220,143.81
576,045,886.29
(52,088,964.61)
(52,088,964.61)
5
(52,088,964.61)
569,896,380.02
517,807,415.42
5
(52,088,964.61)
57,309,108.42
(8,581,978.66)
(3,361,834.84)
5
(3,361,834.84)
574,673,379.02
571,311,544.18
_
_
-
8,581,978.66
_
(52,088,964.61)
57,309,108.42
13,802,122.47
1,386,776,324.35
1,386,776,324.35
451,666,482.43
73,876,040.00
9,728,000.00
535,270,522.43
851,505,801.92
2,048,518.30
849,457,283.62
(280,320,903.59)
569,136,380.02
(27,387,185.50)
760,000.00
542,509,194.52
556,311,316.99
N0 17 Datos agrupados para calcular punto de equilibrio.
UNIDADES COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL
- 67,508,040.00 - 67,508,040.00
5,000 67,508,040.00 19,487,508.56 86,995,548.56
10,000 67,508,040.00 38,975,017.13 106,483,057.13
11,062 67,508,040.00 43,115,571.55 110,623,611.55
15,000 67,508,040.00 58,462,525.69 125,970,565.69
20,000 67,508,040.00 77,950,034.26 145,458,074.26
25,000 $ 37,497,750 97,437,542.82 134,935,293.22
𝑃�=𝐶�/(𝑃𝑉−𝐶𝑉�)
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equlibrio es
a las uniadad
EL precio de venta e
EL precio de venta e
80,000,000.00
60,000,000.00
2; 50000000
40,000,000.00
20,000,000.00
0.00 1; 0
0 200 400 600 800 1000
Cantidades
5; 150000000
4; 104657303.08878
3; 100000000
nE Column F
BALANCE GENERAL
TERMINOS CONSTANTES
ACTIVO
ACTIVO CORRIENTE
Caja 0
Bancos 0
Inventarios 41,927,185.50
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 41,927,185.50
ACTIVOS FIJOS
Muebles y Enseres 1,580,000.00
Vehículos -
Maquinaria y Equipo 20,080,000.00
Mobiliario y Decoración -
TOTAL ACTIVOS FIJOS 21,660,000.00
ACTIVOS DIFERIDOS
Adecuación Física 1,300,000.00
Gastos Preoperativos 2,500,000.00
TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 3,800,000.00
PASIVOS
PASIVOS A LARGO PLAZO
Prestamos por Pagar 40,000,000.00
TOTAL PASIVO A LARGO PLAZO 40,000,000.00
PATRIMONIO
Capital 27,387,185.50
TOTAL PATRIMONIO 27,387,185.50
ESTADO DE RESULTADOS
1 DE ENERO AL 31 DE DICIEMBRE
Ventas 1,080,000,000.00
Costos de Producción 424,299,185.00
Utilidad Bruta en Ventas 655,700,815.00
Gastos de Administración 73,876,040.00
Gastos de Ventas 9,728,000.00
TOTAL GASTOS OPERACIONALES $ 83,604,040
UTILIDAD OPERACIONAL $ 572,096,775
Gastos Financieros 8,969,469
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 563,127,306
Provisión para impuestos 185,832,011
UTILIDAD NETA $ 377,295,295
UNIVERSIDAD NACIONAL ABIERTA Y A DISTANCIA
UNAD
EVALUACION DE PROYECTOS
MOMENTO DOS
GRUPO 102059_231
PRESENTADO A
MIGUEL SILVA BARRIOS
INTEGRANTES
KELVIN LAMBRAÑO CHADID
JAIME ARIZA
SANDRA VERONICA QUINTERO